Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh gia lai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄ N THỊ THÚY LOAN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH GIA LAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THÚY LOAN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH GIA LAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS BÙI DIỆU ANH TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016 TĨM TẮT LUẬN VĂN Trong tình hình kinh tế bước vào giai đoạn hội nhập sâu hơn, toàn diện hơn, hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng có rủi ro tín dụng cho vay DNVVN Vấn đề làm để hạn chế rủi ro mức chấp nhận Thực tế đòi hỏi ngân hàng thương mại phải nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Là chi nhánh hệ thống ngân hàng thương mại cổ phẩn lớn Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai với tồn hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam hướng tới chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng nói chung quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNVVN nói riêng Luận văn nêu số nội dung: - Về sở lý luận: Luận văn nêu tổng quan quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNVVN, đặc thù cho vay DNVVN, nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNVVN tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng theo nguyên tắc Basel - Về mặt thực tiễn: Luận văn đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam-chi nhánh Gia Lai đồng thời rút nguyên nhân từ làm sở để đưa nhóm giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNVVN Bên cạnh đó, luận văn đưa kiến nghị, đề xuất NHCT Việt Nam, NHNN Chính phủ nhằm tạo hành lang pháp lý đồng cho giải pháp ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam-chi nhánh Gia Lai Với giải pháp mà tác giả đề xuất, đề tài ứng dụng vào thực tế góp phần hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNVVN NHCT Gia Lai nhằm giúp cho NHCT Gia Lai phát triển an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: Nguyễn Thị Thúy Loan Sinh ngày 20 tháng 10 năm 1988 Tại TP Quy Nhơn- tỉnh Bình Định Q Qn: Bắc Giang Hiện cơng tác tại: Phịng hỗ trợ tín dụng- Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam-chi nhánh Gia Lai Địa chỉ: 01 Trần Hưng Đạo, TP Pleiku, tỉnh Gia Lai Là học viên cao học khóa 16 Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Cam đoan đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam-chi nhánh Gia Lai Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS Bùi Diệu Anh Được thực Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm cam đoan tơi TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 10 năm 2016 Tác giả Nguyễn Thị Thúy Loan LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến TS Bùi Diệu Anh tận tình hướng dẫn cho tơi nhiều góp ý quan trọng thời gian thực luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến tất Thầy Cô khoa đào tạo sau đại học Trường đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, bạn lớp cao học, anh chị em đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Gia Lai tận tình giúp đỡ góp ý giúp tơi hồn thiện luận văn Cuối xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình ln tạo điều kiện tốt cho tơi q trình học tập thực luận văn MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii MỞ ĐẦU iii CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1.1 Cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.1.1 Khái niệm cho vay 1.1.1.2 Khái niệm, đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.1.3 Những đặc thù cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thƣơng mại 1.2.3 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.3.1 Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 10 1.2.3.2 Xác định vị rủi ro ngân hàng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 10 1.2.3.3 Xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ thích hợp 11 1.2.3.4 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 12 1.2.3.5 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 13 1.2.3.6 Giám sát kiểm tra trình thực quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 13 1.2.3.7 Điều chỉnh sau giám sát quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 14 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 14 1.2.4.1 Đánh giá môi trường quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.4.2 Đánh giá hiệu tiến trình cấp tín dụng 15 1.2.4.3 Đánh giá phù hợp trình theo dõi, đo lường quản lý rủi ro tín dụng 15 1.2.4.4 Đánh giá hiệu môi trường kiểm soát 16 1.2.5 Các yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 16 1.2.5.1 Các yếu tố bên ngân hàng 16 1.2.5.2 Các yếu tố bên ngân hàng 17 1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM CỦA CÁC NGÂN HÀNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 20 1.3.1 Kinh nghiệm ngân hàng nƣớc quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 20 1.3.1.1 Kinh nghiệm ngân hàng Thái Lan .20 1.3.1.2 Kinh nghiệm ngân hàng Hàn Quốc 21 1.3.1.3 Kinh nghiệm ngân hàng Hồng Kông 21 1.3.2 Bài học cho Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Gia Lai 22 KẾT LUẬN CHƢƠNG 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH GIA LAI 24 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH GIA LAI 24 2.1.1 Sự đời phát triển, địa bàn hoạt động 24 2.1.1.1 Sự đời phát triển 24 2.1.1.2 Địa bàn hoạt động 24 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- chi nhánh Gia Lai từ năm 2013-2015 25 2.1.2.1 Những hoạt động kinh doanh chủ yếu .25 2.1.2.2 Kết kinh doanh 27 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH GIA LAI 28 2.2.1 Nợ hạn/nợ xấu 28 2.2.2 Phân loại nợ xấu 29 2.2.2.1 Phân loại nợ xấu theo tài sản đảm bảo 29 2.2.2.2 Phân loại nợ xấu theo ngành kinh tế 29 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- chi nhánh Gia Lai 30 2.3.1 Hoạch định 31 2.3.1.1 Chính sách tín dụng 31 2.3.1.2 Khung lãi suất 34 2.3.2 Tổ chức thực 34 2.3.2.1 Tổ chức máy 34 2.3.2.2 Báo cáo quản trị rủi ro 36 2.3.3 Giám sát 37 2.3.3.1 Nhận diện dấu hiệu rủi ro 37 2.3.3.2 Đánh giá xếp loại đo lường rủi ro tín dụng 39 2.3.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 41 2.3.4 Điều chỉnh sau giám sát 43 2.3.4.1 Trích lập dự phịng rủi ro 43 2.3.4.2 Xử lý nợ có vấn đề 43 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH GIA LAI 44 97 liên quan chuyển đến người có trách nhiệm đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Kiểm tốn nội rủi ro tín dụng cho vay DNVVN thực định kỳ để xác định hoạt động cho vay DNVVN tuân thủ sách thủ tục tín dụng ngân hàng Bộ phận kiểm toán nội thực nhân độc lập với phận cấp tín dụng để có đánh giá khách quan chất lượng khoản cho vay DNVVN danh mục tín dụng khách hàng DNVVN Điều chỉnh sau giám sát 4.1 Trích lập dự phịng rủi ro Dự phịng rủi ro trích lập đầy đủ, quy định đủ để bù đắp tổn thất cho vay DNVVN danh mục khoản cho vay 4.2 Xử lý nợ có vấn đề NHCT có văn hướng dẫn việc xử lý khoản nợ có vấn đề khách hàng DNVVN NHCT Gia Lai có phận chuyên nghiệp xử lý khoản nợ có vấn đề khách hàng DNVVN NHCT Gia Lai đề xuất phương án xử lý/khắc phục nợ có vấn đề khách hàng DNVVN cụ thể, khơng áp dụng lộ trình chung cho tất khách hàng NHCT xây dựng/đề xuất biện pháp xử lý danh mục tập trung vào ngành/lĩnh 98 vực và/hoặc vào số DNVVN/ nhóm khách hàng DNVVN 99 PHỤ LỤC 3: TỔNG HỢP VĂN BẢN CỦA NHCT VIỆT NAM SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN STT Lĩnh vực Chính sách quản trị rủi ro Bảo đảm tiền vay Nhận diện dấu hiệu rủi ro Xếp hạng tín dụng Kiểm tra, giám sát 100 Phân loại nợ trích lập dự phịng Quy trình quản lý xử lý nợ có vấn đề 101 PHỤ LỤC 4: QUY ĐỊNH BẢO ĐẢM TÍN DỤNG Điều kiện nhận tài sản bảo đảm quy định rõ ràng sau: - Tài sản phải: (i) Thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng đối với: tài sản hình thành nước ngồi, quyền tài sản, quyền phần vốn góp, quyền khai thác tài sản thiên nhiên; (ii) xác định quyền sở hữu khách hàng tài sản hình thành tương lai; (iii) thuộc quyền sở hữu hợp pháp (riêng đất quyền sử dụng) khách hàng/bên thứ ba TSBĐ khác Ngoài ra, TSBĐ phải đáp ứng quy định sau: + Đối với quyền sử dụng đất: Có Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo quy định pháp luật thời hạn sử dụng đất + Đối với nhà ở: Có giấy chứng nhận (trừ trường hợp nhà không bắt buộc phải có Giấy chứng nhận theo quy định pháp luật), thời hạn sở hữu nhà trường hợp sở hữu nhà có thời gian - Tài sản khơng có tranh chấp quyền sở hữu/quyền sử dụng, không bị kê biên để bảo đảm thi hành án để chấp hành định hành quan Nhà nước có thẩm quyền - Tài sản mà pháp luật không cấm giao dịch - Tài sản có tính dễ bán/dễ chuyển nhượng, đảm bảo khả thu nợ xử lý tài sản Ngoài ra: + Đối với TSBĐ hàng hóa: Phải hàng hóa thơng dụng, có giá cả, giá trị ổn định dễ tiêu thụ; NHCTD phải quản lý, giám sát hàng hóa + Đối với TSBĐ cổ phiếu: Phải cổ phiếu doanh nghiệp có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, hiệu quả, tài lành mạnh; phép không bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật 102 + Đối với TSBĐ quyền tài sản phát sinh từ quyền địi nợ: Phải tài sản có nguồn toán chắn; chưa nhận chuyển nhượng/cam kết chuyển nhượng, chấp cho tổ chức, cá nhân nào; cịn hạn tốn, thời hạn tốn cịn lại khơng q 12 tháng việc tốn phải thực qua NHCTD Quyền đòi nợ phát sinh từ giao dịch có thực khơng liên quan tới giao dịch bù trừ nợ Hàng hóa, dịch vụ hình thành nên Quyền địi nợ phải thuộc lĩnh vưc/mặt hàng sản xuất kinh doanh truyền thống, phép kinh doanh khách hàng; + Đối với TSBĐ quyền phần vốn góp: Doanh nghiệp nhận vốn góp phải có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, hiệu tài lành mạnh + Đối với TSBĐ quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên: Tài nguyên thiên nhiên phải trữ lượng khai thác thời hạn khai thác, quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên phép chuyển nhượng theo quy định pháp luật - Tài sản phải bên bảo đảm mua bảo hiểm vật chất/tài sản trường hợp sau: + Tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm; + Tài sản phương tiện vận tải; + Tài sản mà NHCTD thấy cần thiết phải mua bảo hiểm (căn mức độ rủi ro tài sản dễ cháy nổ, hỏng hóc…) + Theo quy định Tổng Giám Đốc thời kỳ: Việc mua bảo hiểm cho tài sản phải đáp ứng:  Tài sản phải mua bảo hiểm suốt thời hạn bảo đảm;  Số tiền bảo hiểm không thấp dư nợ bảo đảm tài sản NHCTD; 103  NHCTD phải yêu cầu bên bảo đảm ủy quyền văn cho NHCTD thụ hưởng tiền bảo hiểm (trừ trường hợp Hợp đồng bảo hiểm ghi nhận NHCTD người thụ hưởng đầu tiên) - Tài sản (trừ trường hợp TSBĐ kim khí quý, đá quý, quyền sử dụng đất giao khơng xác định thời hạn) phải có thời hạn sử dụng lại lớn thời hạn cho vay (bao gồm thời hạn gia hạn nợ-nếu có) (Theo định số 1718/2014/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 25/12/2014 Quyết định V/v ban hành quy định thực bảo đảm cấp tín dụng) 104 PHỤ LỤC 5: CÁC DẤU HIỆU CẢNH BÁO RỦI RO TRONG CHO VAY DNVVN Dấu hiệu định tính: Tiêu chí Điều kiện bên ngồi - Biến động ngành: Biến động ngành tác động xấu đến hoạt động kinh doanh DNVVN: Nhu cầu thị trường sụt giảm, thị trường đóng băng, diễn biến giá tăng giảm bất thường, thời tiết bất lợi, bệnh dịch - Phản ứng đối tác/cộng đồng: Sự phản đối đối tác đầu ra- đầu vào, quyền địa phương/người dân nơi DNVVN hoạt động khiến DNVVN phải ngừng hoạt động/khó triển khai dự án/sản phẩm bị tẩy chay - Nhu cầu sản phẩm DNVVN bị sụt giảm nghiêm trọng - Các đối thủ cạnh tranh DNVVN có phát triển mạnh - Thơng tin xấu từ nhóm khách hàng liên quan/đối tác chính: Một số Cơng ty thuộc nhóm khách hàng đối tác kinh doanh DNVVN có dấu hiệu: + Đang phát sinh nợ hạn NHCT + Đang có nợ xấu TCTD khác + Ban quản trị/ban điều hành Công ty vi phạm pháp luật/chết/mất tích + Phá sản, giải thể hoạt động kinh doanh bị chậm, đình trệ vỡ nợ Tư cách - Chậm trễ việc toán nợ gốc lãi chi nhánh 105 DNVVN Hoạt sản xuất kinh doanh DNVVN, 106 nguồn trả nợ - Đối tác tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ chủ yếu khách hàng phá sản - Giá nguyên liệu đầu vào gia tăng - Phụ thuộc nhiều vào số nhà cung cấp nguyên liệu gặp khó khăn - Thua lỗ hợp đồng kinh tế lớn - Thay đổi phạm vi kinh doanh (ngành hàng kinh doanh mạnh, truyền thống bị thu hẹp mở rộng hoạt động khác lĩnh vực mà DNVVN chưa có kinh nghiệm) - Khơng có phản ứng kịp thời với xuống thị trường điều kiện kinh tế Quan hệ dụng Tài sản đảm - DNVVN có tượng tẩu tán tài sản đảm bảo, tự ý rút hàng - Có tài sản đảm bảo dùng chung với nhóm khách hàng liên quan/bên thứ có vấn đề NHCT TCTD khác/ tài sản đảm bảo dùng chung có khả phát sinh tranh chấp NHCT với TCTD khác - Có tài sản đảm bảo thuộc sở hữu bên thứ bảo lãnh-tuy nhiên bên thứ có hành vi trốn tránh việc xác nhận nghĩa vụ đảm bảo có hồ sơ đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp NHCT; và/hoặc Bên bảo đảm tổ chức dính tới vụ việc phá sản, giải thể, chia tách, sáp nhập, hợp nhất, chuyển đổi, tạm dừng kinh doanh, liên quan tới kiện tụng, HĐQT, Ban điều hành dính tới pháp luật… 107 Dấu hiệu định lƣợng: Tiêu chí Hạng DNVVN Tài tốn Giá trị tài sản bảo đảm Tình hình sản xuất doanh - Các khoản vay nợ tăng mạnh không tương xứng với quy mô hoạt động - Nợ phải trả tăng lên đột biến nhu cầu sản xuất kinh doanh thay đổi lơn - Chi phí hoạt động tăng mạnh so với tăng trưởng doanh thu - Tỷ lệ khoản phải thu khó địi tăng - Hàng tồn kho tăng mạnh doanh thu không tăng tương ứng (trừ yếu tố mùa vụ), hàng hóa tồn kho phẩm chất nhiều cơng trình xây dựng dở dang kéo dài, không nghiệm thu toán - Hàng tồn kho: (i) Xuất lô hàng tồn kho không luân chuyển 06 tháng; (ii) Hàng tồn kho có biến động giá trị (tăng/giảm); (iii) Hoặc tăng đột biến số lượng - Khả toán nhanh sụt giảm nghiêm trọng - Doanh thu sụt giảm mạnh - Tốc độ tăng chi phí cao nhiều so với tốc độ tăng doanh thu trường hợp kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng có thay đổi đột biến 108 Giá trường công ty (Theo định số 3063/2014/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 27/12/2014 Quyết định V/v ban hành hướng dẫn kiểm tra giám sát sau cấp tín dụng) 109 PHỤ LỤC 6: BẢNG MƠ TẢ ĐẶC ĐIỂM HẠNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ Bảng mô tả đặc điểm hạng khách hàng DNVVN Loại AAA: Loại tối ưu Điểm tín dụng tốt dành cho khách hàng DNVVN có chất lượng tín dụng tốt AA: Loại ưu A: Loại tốt BBB: Loại BB: Loại trung bình 110 B: Loại trung bình CCC: Loại trung bình CC: Loại yếu C: Loại 111 D: Loại (Theo định số 3946/2012/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 30/12/2012 V/v ban hành quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp theo mơ hình tín dụng giai đoạn 2) ... thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN... cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1.1 Cho vay