Ứng dụng thẻ điểm cân bằng trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh gia lai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐINH THỊ MỸ HẠNH ỨNG DỤNG THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH GIA LAI LUẬN VĂN THẠC SĨ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH-NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐINH THỊ MỸ HẠNH ỨNG DỤNG THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH GIA LAI LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TIẾN SĨ VŨ MẠNH BẢO THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH-NĂM 2018 TĨM TẮT LUẬN VĂN Với xu hội nhập kinh tế quốc tế ngày cạnh tranh nay, với vai trò huyết mạch kinh tế, yêu cầu đặt hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) phải liên tục đổi mới, cải tiến từ nội nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Để thực yêu cầu có nhiều giải pháp khác bao gồm giải pháp việc xây dựng cơng cụ đo lường, đánh giá tồn diện mặt hoạt động Ngân hàng; đồng thời tạo động lực thúc đẩy hoạt động kinh doanh Ngân hàng phát triển bền vững, số công cụ kể đến cơng cụ mơ hình thẻ điểm cân Mơ hình thẻ điểm cân (Balanced Scorecard – BSC) phương pháp nhằm chuyển tầm nhìn chiến lược tổ chức thành mục tiêu cụ thể, phép đo, tiêu, biện pháp rõ ràng thông qua việc thiết lập hệ thống đo lường hiệu để quản lý công việc Khái niệm xây dựng vào năm 1992 hai giáo sư trường đại học Havard Robert Kaplan David Norton với mục đích thúc đẩy đo lường hiệu kinh doanh đơn vị Mơ hình thẻ điểm cân ví khung chiến lược cho hành động, kết nối sứ mệnh, tầm nhìn, giá trị cốt lõi NHTM Mơ hình cung cấp cấu cho việc lựa chọn số đánh giá hiệu suất quan trọng, bổ sung biện pháp phi tài bên cạnh biện pháp tài truyền thống, giúp nhà quản lý đánh giá hiệu việc thực thi chiến lược tổ chức cách toàn diện đầy đủ; đồng thời liên kết hoạt động kiểm soát ngắn hạn với chiến lược tầm nhìn dài hạn NHTM Việc ứng dụng mơ hình BSC vào hoạt động kinh doanh nhiều doanh nghiệp tổ chức tín dụng (TCTD) áp dụng, qua thời gian triển khai mang lại hiệu định Riêng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) xây dựng lộ trình triển khai mơ hình BSC từ năm 2015 đến thời điểm dừng mức ứng dụng thí điểm số Chi nhánh, chưa thức đưa mơ hình vào việc đánh giá hoạt động kinh doanh toàn đơn vị trực thuộc hệ thống Luận văn nhằm phân tích thực trạng việc ứng dụng mơ hình BIDV Chi nhánh Gia Lai giai đoạn 2015 – 2017 Từ đánh giá mặt đạt được, khó khăn hạn chế nhằm đề xuất giải pháp để ứng dụng mơ hình BSC vào hoạt động kinh doanh Chi nhánh, đảm bảo theo lộ trình thức triển khai mơ hình BIDV vào năm 2019 Thông qua phương pháp nghiên cứu chủ yếu phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp số liệu, kế thừa nghiên cứu trước để tổng hợp, đánh giá… luận văn đưa số giải pháp cần thiết nhằm ứng dụng mơ hình BSC vào hoạt động kinh doanh Chi nhánh từ thúc đẩy hoạt động kinh doanh theo định hướng mục tiêu đề ra, đảm bảo hoàn thành xuất sắc tiêu BIDV giao Qua góp phần đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội địa phương LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: Đinh Thị Mỹ Hạnh Ngày tháng năm sinh: 01/04/1990 Quê quán: Khả Phong – Kim Bảng – Hà Nam Hiện công tác tại: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Lai Là học viên cao học lớp CH18C1 Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Cam đoan đề tài: “Ứng dụng Thẻ điểm cân hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Lai” Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: Tiến sĩ Vũ Mạnh Bảo Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tp Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 10 năm 2018 Người thực luận văn LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, thân nhận quan tâm, giúp đỡ Quý thầy cô công tác Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, thầy hướng dẫn, người thân, bạn bè tập thể đồng nghiệp công tác Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Lai Trước tiên, xin chân thành gửi lời cảm ơn đến Quý thầy cô công tác Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh trang bị cho tơi nhiều kiến thức quý báu thời gian qua Tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn Tiến sĩ Vũ Mạnh Bảo, người thầy, người hướng dẫn khoa học luận văn tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Sau cùng, xin chân thành cảm ơn đến người thân, bạn bè, đồng nghiệp tận tình hỗ trợ, góp ý giúp đỡ tơi suốt thời gian học tập nghiên cứu Xin chân thành gửi lời cảm ơn đến tất người Xin trân trọng cảm ơn! Tp Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 10 năm 2018 Người thực luận văn MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC HÌNH PHẦN MỞ ĐẦU i Sự cần thiết đề tài: i Mục tiêu đề tài: ii Câu hỏi nghiên cứu: ii Đối tượng phạm vi nghiên cứu: ii Phương pháp nghiên cứu: .iii Nội dung nghiên cứu: .iii Đóng góp đề tài: .iii Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu: iv Bố cục luận văn: vi CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MƠ HÌNH THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG ỨNG DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại: 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại: 1.1.2.1 Chức trung gian tài chính: 1.1.2.2 Chức trung gian toán: 1.1.2.3 Chức trung gian thực sách tiền tệ quốc gia: 1.1.2.4 Chức tạo tiền: 1.1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại: 1.1.3.1 Nghiệp vụ Nguồn vốn (Nghiệp vụ Tài sản Nợ): 1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn (Nghiệp vụ Tài sản Có): 1.1.3.3 Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng: 1.1.4 Quản lý chi phí doanh thu ngân hàng thương mại: .4 1.1.4.1 Quản lý chi phí: 1.1.4.2 Quản lý doanh thu: 1.1.5 Đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại: 1.1.5.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh: 1.1.5.2 Các tiêu đánh giá hiệu kinh doanh: .5 1.2 Cơ sở lý thuyết vai trị mơ hình thẻ điểm cân bằng: 1.2.1 Cơ sở lý thuyết mơ hình thẻ điểm cân bằng: 1.2.1.1 Khái niệm thẻ điểm cân bằng: 1.2.1.2 Các phương diện mơ hình thẻ điểm cân bằng: 1.2.1.3 Mối quan hệ nhân mơ hình thẻ điểm cân bằng: .11 1.2.1.4 Bản đồ chiến lược: 12 1.2.2 Vai trò mơ hình thẻ điểm cân bằng: 14 1.3 Nội dung ứng dụng mô hình thẻ điểm cân hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại: 15 1.4 Các điều kiện nhân tố ảnh hưởng đến khả ứng dụng mơ hình thẻ điểm cân ngân hàng thương mại: 16 1.4.1 Các điều kiện nhân tố bổ trợ: 16 1.4.2 Các điều kiện nhân tố chính: 18 1.5 Kinh nghiệm ứng dụng mô hình thẻ điểm cân tổ chức tín dụng nước [17]: 19 1.5.1 Các ngân hàng nước ngoài: 19 1.5.1.1 Ngân hàng CIMB (Malaysia): 19 1.5.1.2 Ngân hàng Tokyo – Mitsubishi (BTMU): 20 1.5.1.3 Ngân hàng Siam Comercial Bank (SCB Thái Lan): .21 1.5.1.4 Ngân hàng Kasikorn Bank (KBank Thái Lan): .21 1.5.2 Các ngân hàng nước: 21 1.5.2.1 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank): 21 1.5.2.2 Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank): 23 1.5.2.3 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank): 23 1.5.2.4 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Việt Nam (MB): 24 1.5.2.5 Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank): 24 1.5.2.6 So sánh số điểm mơ hình thẻ điểm cân số ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước: 25 1.5.3 Bài học kinh nghiệm rút từ thực tiễn áp dụng: 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG MƠ HÌNH THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH GIA LAI 28 2.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Lai: 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển: 28 2.1.2 Mạng lưới hoạt động: 29 2.1.3 Cơ cấu tổ chức: 30 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Lai: 31 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn từ năm 2013 – 2017: 31 2.2.2 Thực trạng mảng hoạt động giai đoạn từ năm 2013 – 2017: 34 2.2.2.1 Về hoạt động huy động vốn: 34 2.2.2.2 Về hoạt động tín dụng: 39 2.2.2.3 Về hoạt động dịch vụ: 44 2.2.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh theo mơ hình thẻ điểm cân bằng: 45 2.2.3.1 Về phương diện tài chính: 48 2.2.3.2 Về phương diện khách hàng: 50 2.2.3.3 Về phương diện quy trình nội bộ: 52 2.2.3.4 Về phương diện đào tạo – phát triển: 53 2.2.3.5 Kết hoàn thành tiêu giao Chi nhánh: 54 13 Gia tăng số lượng khách hàng SME gửi/vay chi nhánh 14 Gia tăng số lượng khách hàng tín dụng bán lẻ chi nhánh III QUY TRÌNH Tỷ lệ nợ 15 xấu/TDN QUY TRÌNH (20%) Tỷ lệ nợ nhóm 16 2/TDN Tỷ lệ cán hỗ 17 trợ/Tổng cán 18 Kết chương trình Khách hàng bí mật Quản lý mạng 19 lưới hoạt động hiệu HỌC HỎI & IV PHÁT TRIỂN HỌC HỎI & Tỷ lệ cán có PHÁT trình độ chun TRIỂN 20 môn đáp ứng tiêu (10%) chuẩn, quy định Tỷ lệ cán có trình độ ngoại 21 ngữ đạt tiêu chuẩn theo quy định Tỷ lệ cán đạt 22 kỳ thi nghiệp vụ Số lượng đề tài nghiên cứu, sáng kiến cải tiến cấp 23 hệ thống công nhận năm ĐIỂM Chi nhánh đạt CỘNG giải (từ giải ba trở lên) có cán nhân viên 24 đạt giải thưởng thi nghiệp vụ TSC BIDV tổ chức Chấp hành pháp luật, chế độ kiểm tra, kiểm soát nội ĐIỂM 25 TRỪ bộ, quy định quản trị nhân sự, đoàn kết nội PHỤ LỤC 06: MƠ HÌNH THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG BSC – CHI NHÁNH GIA LAI (ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ THỰC HIỆN TỪNG NĂM GIAI ĐOẠN 2015 – 2017) PHƯƠ S NG T DIỆN T Trọng CHỈ TIÊU số I TÀI CHÍNH Lợi nhuận trước thuế Thu nhập ròng hoạt động bán lẻ TÀI Thu dịch vụ CHÍNH rịng (40%) - Chi nhánh có thu nhập ròng Thu nhập ròng từ hoạt động Thẻ 40% từ hoạt động thẻ năm trước ≥ tỷ 5.80 - Chi nhánh có thu nhập rịng từ hoạt động thẻ năm trước từ tỷ đến tỷ I KHÁCH I HÀNG Huy động vốn cuối kỳ Dư nợ tín dụng cuối kỳ Dư nợ bán lẻ cuối kỳ Thị phần HĐV Thị phần tín KHÁC dụng H Gia tăng số HÀNG lượng khách hàng SME (theo CIF) Gia tăng số lượng khách (30%) 1 hàng cá nhân phổ thông (theo CIF) Gia tăng số lượng khách hàng cá nhân thân thiết quan trọng Gia tăng số lượng khách hàng SME gửi/vay chi nhánh Gia tăng số lượng khách hàng tín dụng bán lẻ chi nhánh I I I QUY TRÌNH Tỷ lệ nợ xấu/TDN Tỷ lệ nợ nhóm 2/TDN QUY TRÌNH Tỷ lệ cán hỗ (20%) trợ/Tổng cán Kết chương trình Khách hàng bí mật Quản lý mạng lưới hoạt động I HỌC HỎI & PHÁT V hiệu HỌC HỎI & PHÁT TRIỂN Tỷ lệ cán có trình độ chun TRIỂN mơn đáp ứng (10%) tiêu chuẩn, quy định Tỷ lệ cán có trình độ ngoại ngữ đạt tiêu chuẩn theo quy định Tỷ lệ cán đạt kỳ thi nghiệp vụ Số lượng đề tài nghiên cứu, sáng kiến cải tiến cấp hệ thống công nhận năm Chi nhánh đạt ĐIỂM giải (từ giải ba CỘNG ĐIỂM trở lên) có cán nhân viên đạt giải thưởng thi nghiệp vụ TSC BIDV tổ chức Chấp hành pháp luật, chế độ kiểm tra, kiểm soát nội bộ, quy TRỪ định quản trị nhân sự, đoàn kết nội TỔNG CỘNG PHỤ LỤC 07: CÁC MỤC TIÊU ƯU TIÊN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV TẦM NHÌN ĐẾN NĂM 2030 - Phát huy vai trị Ngân hàng TMCP có sở hữu lớn Nhà nước, giữ vững vị ngân hàng có quy mơ, chất lượng, hiệu quả, uy tín hàng đầu Việt Nam; Ngân hàng chủ lực, có trách nhiệm quốc gia, góp phần tích cực ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước Cam kết mang lại giá trị tốt cho cổ đông, đảm bảo tỷ lệ chi trả cổ tức hàng năm không thấp 10% - Kiên định, tâm phấn đấu trở thành NHTM đại hàng đầu Việt Nam thị phần huy động vốn, tín dụng, dịch vụ, bán lẻ nằm Top ngân hàng dẫn đầu thị trường hài lòng khách hàng đo lường tổ chức độc lập, có uy tín - Chủ động, tích cực hội nhập sâu rộng vào thị trường tài ngân hàng khu vực quốc tế sở phát huy tối đa nội lực, áp dụng vận hành chuẩn mực, thông lệ quốc tế kinh doanh ngân hàng đại, đặc biệt trọng tăng cường lực tài Phấn đấu Ngân hàng có thứ hạng khu vực giới tổng tài sản, vốn chủ sở hữu Đến năm 2020 nằm tốp 25 Ngân hàng lớn Đông Nam Á, tốp 150 ngân hàng lớn Châu Á Thái Bình Dương tốp 400 Ngân hàng lớn giới; cải thiện nâng bậc định hạng tín nhiệm theo đánh giá tổ chức định hạng quốc tế Đa dạng hóa cấu sở hữu, báo cáo Chính phủ chấp thuận đến năm 2020 có kế hoạch giảm dần tỷ lệ sở hữu Nhà nước xuống không thấp 51%; thực niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khốn quốc tế có uy tín Duy trì hệ số an tồn vốn (CAR) theo quy định NHNN Việt Nam đáp ứng thông lệ quốc tế; nâng cao lực quản trị rủi ro, áp dụng đầy đủ quy định Basel theo yêu cầu NHNN (năm 2018) - Là ngân hàng đứng đầu Việt Nam hàng đầu Đông Nam Á mức độ ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động đem lại tiện ích, dịch vụ tốt nhất, hài lòng cho khách hàng nước quốc tế - Phát triển, đa dạng hóa danh mục sản phẩm dịch vụ, tối đa hóa bán chéo sản phẩm dịch vụ Ngân hàng bảo hiểm, tạo lập phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng bảo hiểm khép kín; phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng – bảo hiểm có hàm lượng công nghệ cao tạo khác biệt so với đối thủ cạnh tranh thị trường ưa thích sử dụng - Hồn thiện mơ thức quản trị ngân hàng tuân thủ luật pháp, hoạt động theo thông lệ, minh bạch, công khai hiệu Kiên định mục tiêu chuyển đổi mơ hình tổ chức theo hướng quản lý tập trung Hội sở điều hành hoạt động kinh doanh theo chiều dọc mơ hình ngân hàng đại, tiên tiến Nâng cao hiệu kinh doanh suất lao động Đảm bảo trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định; tỷ lệ chi phí hoạt động/thu nhập hoạt động hàng năm khơng vượt 40%; phấn đấu nâng cao suất lao động (lợi nhuận trước thuế bình quân đầu người) năm tăng > 10% - Nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động kênh phân phối truyền thống gồm Chi nhánh, phịng giao dịch, cơng ty con, cơng ty liên kết, đồng thời đẩy mạnh phát triển kênh phân phối đại dịch vụ qua mạng, dịch vụ qua điện thoại di động, Trung tâm tương tác với khách hàng, ATM, POS… Tích cực phát triển, mở rộng kênh phân phối, diện thương mại thị trường khu vực giới - Đào tạo phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, đáp ứng tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, góp phần nâng cao chất lượng hiệu hoạt động ngân hàng xu hội nhập toàn cầu hóa Tiếp tục cải thiện mơi trường làm việc từ tổ chức chuyên nghiệp, thân thiện, hội phát triển nghề nghiệp lợi ích xứng đáng cho nhân viên, thu nhập bình quân đầu người mức cao so với thị trường - Thương hiệu BIDV lan tỏa nhận biết sâu rộng với thị trường nước quốc tế thương hiệu ngân hàng hàng đầu Việt Nam, tổ chức, cá nhân tín nhiệm lựa chọn sử dụng dịch vụ tài ngân hàng ... PHÁP ỨNG DỤNG MƠ HÌNH THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH GIA LAI 62 3.1 Mục tiêu chi? ??n lược ngân hàng thương mại. .. hình Thẻ điểm cân ứng dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại vii Chương 2: Thực trạng khả ứng dụng mơ hình thẻ điểm cân hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển. .. Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Lai Chương 3: Giải pháp ứng dụng mơ hình Thẻ điểm cân hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Gia Lai 1 CHƯƠNG