Hoàn thiện hoạt động điều chuyển vốn nội bộ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triên nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Lưu Văn Thanh HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Trang ph ụ bìa TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Lưu Văn Thanh HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC GS TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc -***** LỜI CAM ĐOAN Kính gửi : Viện Đào tạo Sau đại học Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Tơi tên : Lưu Văn Thanh Học viên lớp : Cao học Ngân hàng ngày Tên đề tài Sinh ngày 18/11/1966 Khóa 22 : HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM Tôi xin cam đoan luận văn thực với hướng dẫn giảng viên hướng dẫn, số liệu luận văn số liệu thực tế, xác Nếu có sai trái, tơi hồn tồn chịu trách nhiệm TP Hồ Chí Minh ngày 25 tháng 10 năm 2014 Người cam đoan Lưu Văn Thanh MỤC LỤC Trang phụ bìa LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, hình vẽ MỞ ĐẦU Chương : Cơ sở lý luận điều chuyển vốn nội NHTM 10 1.1 Một số khái niệm liên quan điều chuyển vốn nội NHTM 10 1.2 Sự cần thiết nội dung điều chuyển vốn nội NHTM 15 1.3 Các phương pháp điều chuyển vốn nội NHTM 17 1.4 Nhận xét phương pháp điều chuyển vốn nội NHTM 30 1.5 Hệ thống tổ chức điều chuyển vốn nội NHTM .38 1.6 Kết luận chương 39 Chương : Phân tích thực trạng điều chuyển vốn nội Agribank 41 2.1 Giới thiệu Agribank 41 2.2 Phân tích thực trạng điều chuyển vốn nội Agribank 42 2.3 Phân tích việc áp dụng phương pháp điều chuyển vốn nội Agribank .46 2.4 Phân tích cách thức điều chuyển vốn nội Agribank .46 2.5 Phân tích việc sử dụng cơng cụ điều chuyển vốn nội Agribank 47 2.6 Phân tích tổ chức điều chuyển vốn nội Agribank 52 2.7 Đánh giá điều chuyển vốn nội Agribank 54 2.8 Kết luận chương 56 Chương : Hoàn thiện điều chuyển vốn nội Agribank 57 3.1 Định hướng sử dụng phương pháp điều chuyển vốn nội Agribank 57 3.2 Nội dung điều chuyển vốn nội Agribank phương pháp Khớp kỳ hạn 58 3.3 Các giải pháp lựa chọn phương pháp điều chuyển vốn nội Agribank 59 3.4 Các giải pháp cách thức điều chuyển vốn nội Agribank 61 3.5 Các giải pháp công cụ điều chuyển vốn nội Agribank 63 3.6 Các giải pháp tổ chức điều chuyển vốn nội Agribank 68 3.7 Những điểm cần lưu ý áp dụng phương pháp Khớp kỳ hạn 71 3.8 Kết luận chương 73 KẾT LUẬN CHUNG CỦA ĐỀ TÀI 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phụ Lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam FTP : Định giá điều chuyển vốn nội - Funds Transfer Pricing HSC : Hội sở Ngân hàng thương mại NHTM : Ngân hàng thương mại NIM : Chênh lệch lãi suất – Net Interest Margin (Lãi suất cho vay trừ lãi suất huy động vốn) NIM(D) : Chênh lệch lãi suất hoạt động huy động vốn (Lãi suất điều chuyển vốn trừ lãi suất huy động) NIM(L) : Chênh lệch lãi suất hoạt động tín dụng (Lãi suất cho vay trừ lãi suất điều chuyển vốn) NIM(T) : Chênh lệch lãi suất hoạt động điều chuyển vốn (TPs – TPb) TP : Giá, Lãi suất điều chuyển vốn nội TPb : Lãi suất điều chuyển vốn nội dùng cho việc “mua” vốn TPs : Lãi suất điều chuyển vốn nội dùng cho việc “bán” vốn Danh mục bảng biểu, hình vẽ - Bảng 2.1 : Số liệu liên quan điều chuyển vốn nội Agribank - Bảng 2.2 : Quan hệ cung cầu vốn lãi suất điều chuyển vốn nội Agribank - Hình 1.1 : Điều chuyển vốn nội NHTM - Hình 1.2 : Điều chuyển vốn nội theo phương pháp Một hồ chứa - Hình 1.3 : Điều chuyển phần chênh lệch - Hình 1.4 : Điều chuyển tồn - Hình 1.5 : Các mức lãi suất phương pháp Một hồ chứa - Hình 1.6 : Sử dụng hai mức lãi suất điều chuyển vốn phương pháp Một hồ chứa - Hình 1.7 : Điều chuyển vốn nội theo phương pháp Nhiều hồ chứa - Hình 1.8 : Các mức lãi suất phương pháp Nhiều hồ chứa - Hình 1.9 : Hai mức lãi suất điều chuyển vốn phương pháp Nhiều hồ chứa - Hình 1.10 : Điều chuyển vốn nội theo phương pháp Khớp kỳ hạn - Hình 1.11 : Các đường cong lãi suất phương pháp Khớp kỳ hạn - Hình 1.12 : Hai đường cong lãi suất điều chuyển vốn phương pháp Khớp kỳ hạn - Hình 2.1 : Điều chuyển vốn nội Agribank - Hình 2.2 : Chi nhánh dùng vốn ngắn hạn cho vay dài hạn - Hình 2.3 : Biến động NIM(L) khoản vay kỳ hạn tháng - Hình 2.4 : Biến động NIM(D) khoản tiền gửi kỳ hạn tháng MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, NHTM (Ngân hàng thương mại) cần phải nâng cao sức cạnh tranh nhiều phương diện, mục tiêu cuối để tồn tại, nâng cao hiệu đồng vốn, nâng cao giá trị doanh nghiệp Mơ hình chung NHTM hệ thống với Hội sở (HSC) nhiều chi nhánh NHTM có hai hoạt động huy động vốn cho vay Từng chi nhánh có thừa vốn (huy động vốn lớn cho vay), có thiếu vốn (huy động vốn nhỏ cho vay), thời điểm chi nhánh thừa vốn, chi nhánh khác thiếu vốn, có chi nhánh thừa vốn hệ thống lại thiếu vốn ngược lại Từ dẫn đến yêu cầu quản lý, điều chuyển vốn nội hệ thống NHTM Để nâng cao hiệu đồng vốn, tăng sức cạnh tranh, NHTM cần tổ chức tốt hoạt động điều chuyển, điều hòa vốn nội Agribank (Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam) không ngoại lệ, Agribank thực việc điều chuyển vốn nội nào, có thực hiệu quả; Agribank cần hồn thiện hoạt động điều chuyển vốn nội Thu nhập NHTM chủ yếu từ thu lãi cho vay Nguồn thu từ chênh lệch lãi suất cho vay huy động chiếm tới 80% tổng thu nhập NHTM (Biorac, 2011) Việc xác định, đánh giá mức độ đóng góp vào lợi nhuận chung tồn hệ thống chi nhánh, hoạt động huy động vốn cho vay, cán nghiệp vụ, khách hàng, giao dịch có ý nghĩa thực tiễn quan trọng hoạt động quản lý Có đánh giá biết nơi cần khuyến khích, nơi cần hạn chế, định hướng luồng vốn vào nơi có hiệu cao Đâu công cụ hữu hiệu để xác định, đánh giá kết công việc, đánh giá mức độ đóng góp vào lợi nhuận chung chi nhánh, người lao động, khách hàng, sản phẩm Sử dụng phương pháp Khớp kỳ hạn (Matched Rate Method) công cụ lãi suất điều chuyển vốn nội (FTP – Funds Transfer Pricing) NHTM coi phương pháp công cụ hữu hiệu giải vấn đề này, Agribank sử dụng phương pháp điều chuyển vốn nội công cụ định giá điều chuyển vốn nội để gắn hoạt động điều chuy6ẻn vốn nội với việc xác định hiệu kinh doanh chi nhánh, hoạt động nghiệp vụ (huy động vốn cho vay), cán nghiệp vụ, khách hàng giao dịch Trên giới, NHTM sử dụng phương pháp Khớp kỳ hạn công cụ FTP từ năm 1970 (Biorac, 2011) Tại Việt Nam NHTM quan tâm đến vấn đề từ năm 2007, 2008 cịn mang tính sơ khai (Trương Võ Kim Ngân, 2008) Agribank NHTM lớn Việt Nam, Agribank sử dụng phương pháp công cụ lãi suất điều chuyển vốn (FTP) điều chuyển vốn nội Từ lý chọn hoạt động điều chuyển vốn nội Agribank làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý thuyết vể điều chuyển vốn nội NHTM thực trạng điều chuyển vốn nội Agribank, từ kiến nghị giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động điều chuyển vốn nội Agribank Để đạt mục đích này, cần phải thực hai mục tiêu cụ thể sau : - Hệ thống hóa lý thuyết điều chuyển vốn nội NHTM - Phân tích thực trạng điều chuyển vốn nội Agribank để thấy mặt mạnh hạn chế, nguyên nhân hạn chế, kiến nghị giải pháp hoàn thiện điều chuyển vốn nội Agribank 3 - Câu hỏi nghiên cứu Hiểu điều chuyển vốn nội NHTM, phương pháp công cụ sử dụng điều chuyển vốn nội NHTM? - Thực trạng áp dụng phương pháp công cụ điều chuyển vốn nội Agribank nay? - Những giải pháp cụ thể áp dụng để hồn thiện điều chuyển vốn nội Agribank thời gian tới? Phương pháp nghiên cứu Phương pháp mơ tả : Trình bày đặc điểm, nội dung, ưu điểm, nhược điểm, điều kiện áp dụng phương pháp điều chuyển vốn nội NHTM Phương pháp so sánh : So sánh điểm giống, khác phương pháp điều chuyển vốn, từ giúp nắm bắt rõ đặc điểm, chất phương pháp điều chuyển vốn nội NHTM Phương pháp phân tích định tính : Nghiên cứu, phân tích phương pháp điều chuyển vốn nội NHTM, nghiên cứu thực trạng điều chuyển vốn nội Agribank, nghiên cứu đặc điểm điều kiện sở vật chất kỹ thuật Agribank, phân tích đề xuất phương pháp điều chuyển vốn phù hợp cho Agribank Phương pháp tổng hợp : Thơng qua việc phân tích sở lý thuyết điều chuyển vốn, thực trạng điều chuyển vốn Agribank … đối chiếu, so sánh phương pháp công cụ sử dụng điều chuyển vốn nội bộ, ưu điểm, hạn chế phương pháp công cụ mà Agribank sử dụng … từ đưa đề xuất, giải pháp để hồn thiện hoạt động điều chuyển vốn nội Agribank 73 phương pháp Khớp kỳ hạn, nên cần thiết phân tích giáo dục, thay đổi thói quen tâm lý lãnh đạo chi nhánh Phương pháp Khớp kỳ hạn với đường cong lãi suất điều chuyển vốn phản ánh tình hình thị trường, cung cầu vốn theo kỳ hạn ngắn, lợi nhuận nhiều chi nhánh có thay đổi lớn (do chi nhánh đẩy mạnh huy động ngắn hạn cho vay dài hạn để có lợi nhuận cao nữa), tranh lợi nhuận chi nhánh thay đổi, dẫn đến phản ứng tiêu cực từ phía giám đốc nhân viên chi nhánh; nên Agribank cần tập huấn kỹ phương pháp Khớp kỳ hạn, để đội ngũ nhân viên hiểu biến động lợi nhuận chi nhánh tín hiệu tích cực phương pháp Khớp kỳ hạn, lợi nhuận chi nhánh phản ánh kết hoạt động chi nhánh Các chi nhánh tập trung huy động cho vay, nơi có lợi huy động triệt để huy động, nơi có lợi cho vay triệt vay, cách làm tốt, mà số chi nhánh Agribank thiếu tập trung mục tiêu sách nông nghiệp nông thôn, vốn mục tiêu quan trọng Agribank Việc tập trung quản lý rủi ro khoản, rủi ro lãi suất Hội sở chính, tập trung quản lý rủi ro vấn đề tốt, phạm vi ảnh hưởng định lớn, cần trọng nhân lực Trung tâm vốn 3.8 Kết luận chương Phương pháp điều chuyển vốn nội Agribank áp dụng phương pháp Một hồ chứa, sử dụng cách điều chuyển phần chênh lệch, công cụ sử dụng lãi suất điều chuyển vốn xây dựng sở lãi suất bình quân, đường thẳng lãi suất không phân biệt kỳ hạn Trong phương pháp Một hồ chứa Agribank sử dụng mức lãi suất cho việc “mua” “bán” vốn với chi nhánh lãi suất 74 hành, thay đổi theo thời gian Phương pháp có nhiều hạn chế, đặc biệt gây khó khăn quản lý rủi ro khoản rủi ro lãi suất nhiều nhược điểm khác Agribank NHTM có quy mơ lớn, nhiều chi nhánh … nên hoạt động điều chuyển vốn nội cần áp dụng phương pháp tiến phương pháp Khớp kỳ hạn Agribank có đủ điều kiện cần thiết sở liệu, hệ thống máy tính… để sẵn sàng áp dụng phương pháp Khớp kỳ hạn điều chuyển vốn nội Việc chuyển đổi phương pháp điều chuyển vốn nội Agribank từ phương pháp Một hồ chứa sang phương pháp Khớp kỳ hạn cần thiết phù hợp cần phải có thời gian lộ trình thích hợp Q trình chuyển đổi phương pháp điều chuyển vốn nội từ phương pháp Một hồ chứa sang phương pháp Khớp kỳ hạn phải qua giai đoạn trung gian để chi nhánh hệ thống làm quen dần với phương pháp Lựa chọn giải pháp trung gian phương pháp Một hồ chứa, sử dụng cách thức điều chuyển vốn toàn Cách làm giúp Agribank với chi phí thấp nhất, hệ thống văn phải sửa đổi, khơng cần tập huấn nghiệp vụ, không cần thiết lập thêm phần mềm chương trình, đạt mục tiêu tập dần chi nhánh hệ thống làm quen có tâm lý sẵn sàng áp dụng phương pháp Khớp kỳ hạn Thời gian chuyển tiếp thực hai năm 2015 2016 Hai năm cần thiết để vừa thay đổi thói quen, tâm lý cho toàn hệ thống, vừa thời gian cần thiết cho việc xây dựng ban hành chế độ điều chuyển vốn nội sử dụng phương pháp Khớp kỳ hạn, thiết lập hệ thống tổ chức, chỉnh sửa liệu, chỉnh sửa phần mềm kế toán khách hàng, thiết kế phần mềm chuyên dụng, tập huấn nghiệp vụ Thời gian thực thí điểm từ năm 2017 đến năm 2018 Năm 2017 Agribank lựa chọn số chi nhánh vùng miền đặc thù Hà Nội, thành phố Hồ Chí 75 Minh, đồng bằng, miền núi, Tây nguyên… để từ đánh giá tác động điều chuyển vốn đến chi nhánh khác đại diện cho khu vực có đặc điểm tương đồng Năm 2018 thực thí điểm tồn hệ thống để đánh giá mặt vận hành, chỉnh sửa điểm chưa phù hợp chế độ quy định, chương trình phần mềm … Từ năm 2019 Agribank thức vận hành phương pháp Khớp kỳ hạn điều chuyển vốn nội Agribank sử dụng công cụ đường cong lãi suất điều chuyển vốn để điều hòa vốn, tập trung quản lý rủi ro khoản rủi ro lãi suất, tính tốn lợi nhuận theo chi nhánh, sản phẩm, khách hàng, nhân viên; điều tiết hoạt động 76 KẾT LUẬN CHUNG CỦA ĐỀ TÀI Đề tài “HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM” tập trung nghiên cứu nội dung chủ yếu sau : Từ việc phân tích nghiên cứu trước, tổng hợp hệ thống hóa sở lý thuyết phương pháp điều chuyển vốn nội NHTM Bao gồm : Ba phương pháp sử dụng điều chuyển vốn nội NHTM phương pháp Một hồ chứa, phương pháp Nhiều hồ chứa phương pháp Khớp kỳ hạn Đề tài sâu phân tích đặc điểm, tiến hạn chế phương pháp; Phân tích yêu cầu đặc điểm NHTM, điều kiện cần thiết NHTM lựa chọn phương pháp cụ thể để sử dụng điều chuyển vốn nội Đề tài phân tích thực trạng điều chuyển vốn nội Agribank Phương pháp điều chuyển vốn nội mà Agribank áp dụng phương pháp Một hồ chứa, sử dụng cách thức điều chuyển phần chênh lệch, sử dụng công cụ lãi suất điều chuyển vốn nội xây dựng sở lãi suất bình qn khơng phân biệt kỳ hạn (đường thẳng lãi suất) Phân tích ưu điểm, hạn chế, nguyên nhân hạn chế Agribank sử dụng phương pháp Một hồ chứa điều chuyển vốn nội Đề xuất Agribank áp dụng phương pháp điều chuyển vốn tiến phù hợp với Agribank phương pháp Khớp kỳ hạn Đề xuất Agribank lộ trình, thời gian thực giải pháp để Agribank áp dụng phương pháp Khớp kỳ hạn điều chuyển vốn nội Đóng góp đề tài : Hệ thống hóa sở lý thuyết phương pháp điều chuyển vốn nội NHTM vận dụng cho tổ chức tài chính, tập đồn kinh tế; dành cho học viên 77 chuyên ngành ngân hàng – tài quan tâm đến lĩnh vực điều chuyển, quản lý vốn nội Các NHTM, tổ chức tài chính, tập đồn kinh tế, tổng cơng ty hoạt động theo mơ hình cơng ty mẹ - tìm cho phương pháp điều chuyển vốn nội phù hợp Đề xuất phương pháp Khớp kỳ hạn phương pháp áp dụng cho điều chuyển vốn nội Agribank giải pháp để hoàn thiện hoạt động điều chuyển vốn nội Agribank Những vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu : Đề tài nghiên cứu nội dung phương pháp điều chuyển vốn nội NHTM, chưa sâu chi tiết, kỹ thuật cụ thể, tình phát sinh thực tế tỷ lệ dự trữ bắt buộc (NHNN), tỷ lệ dự trữ tốn (Agribank), tỷ lệ an tồn vốn NHTM theo Basel II Basel III; xử lý trường hợp, tình huy động vốn lãi suất cố định, lãi suất thả nổi, rút vốn trước hạn, hạn, trễ hạn; Các sản phẩm gửi góp, rút vốn linh hoạt, lãi suất trả đầu kỳ, định kỳ cuối kỳ; tình tín dụng vay vốn lần, vay theo dự án đầu tư, vay trả góp, giải ngân nhiều lần, trả nợ trước hạn, trả nợ hạn; Các tình tính tốn thu nhập theo lãi thực thu hay dự thu Những vấn đề cần phải tiếp tục có nghiên cứu sâu Ngồi cần mở nghiên cứu điều chuyển vốn nội nguồn vốn khác nguồn vốn huy động tài sản khác dư nợ cho vay TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt : Đoàn Thanh Huệ, 2010 Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam.Luận văn Thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Mã Thành Tân, 2010 Bàn Hệ thống định giá điều chuyển vốn FTP. [Ngày truy cập : 25/12/2013] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2005 Quyết định số 115/QĐ-HĐQT-KHTH ngày 19/5/2005 quy định xây dựng tổ chức thực kế hoạch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2008 Quyết định số 492/NHNo-KHTH ngày 24/3/2008 quy định quản lý hạn mức dư Nợ, dư Có tài khoản điều chuyển vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2008 Quyết định số 1165/QĐ-NHNo-KHTH ngày 26/6/2008 quy định quản lý hạn mức dư Nợ, dư Có tài khoản điều chuyển vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2009 Quyết định số 1275/QĐ-NHNo-KHTH ngày 05/8/2009 quy định quản lý vốn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Trương Võ Kim Ngân, 2008 Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam.Luận văn Thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Website : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam :www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam: http://www.agribank.com.vn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam : http://www.bidv.com.vn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam :http://www.vietcombank.com.vn Danh mục tài liệu tiếng Anh Biorac, 2011 FundsTransferPricing : AContemporary Concept for Determining Profitability of the Bank’s Business Sectors.Original Scientific Paper Available at : Accessed : [15/11/2013] Dimitriu and Oaca, 2010.Funds transfer pricing in banking Vol.13, Nr 1/2010 Available at : Accessed : [20/11/2013] Gamman and Marzavan, 2009 Performance Measurement in Banking: Funds Transfer Pricing (FTP) Review of International Comparative Management, Special Number 2/2009 Available at : Accessed : [20/11/2013] Jogensen, 2012 Funds Transfer Pricing under Basel III, New Requirements, New Implications [PDF].Master Thesis.Aarhus School of Business and Social Sciences, Aarhus University Available at : Accessed : [15/12/2013] Kimball, 1997 Innovations in Performance Measurement in Banking.New England Economic Review, May/June 1997 Available at : Accessed : [25/12/2013] Kugiel, 2009 Fund Transfer Pricing in a Commercial Bank [PDF] MSC in Finance and International Business.Aarhus School of Business and Social Sciences, Aarhus University Available at : Accessed : [25/12/2013] Wyle and Tsaig, 2011.Implementing High Value Funds Transfer Pricing Systems.Moody’s Analytics Available at : Accessed : [15/11/2013] Phụ Lục Phụ lục : Ví dụ minh họa việc sử dụng mức giá : - Một chi nhánh NHTM A có số liệu sau : - + Số dư huy động vốn 300 tỷ, lãi suất huy động bình quân 7%/năm; + Dư nợ tín dụng 200 tỷ, lãi suất cho vay bình quân 10%/năm; + Chênh lệch thừa vốn 100 tỷ Trường hợp : Trung tâm vốn sử dụng mức giá cho “mua” “bán” vốn, ví dụ 8%/năm : + Theo cách điều chuyển vốn toàn : * Trung tâm vốn mua toàn 300 tỷ chi nhánh, chi nhánh có thu nhập : 300 tỷ x (8% - 7%) = tỷ * Trung tâm vốn bán toàn 200 tỷ để chi nhánh cho vay, chi nhánh có thu nhập : 200 tỷ x (10% - 8%) = tỷ * Tổng thu nhập chi nhánh tỷ + Theo cách điều chuyển phần chênh lệch : * Trung tâm vốn mua phần vốn thừa 100 tỷ chi nhánh, chi nhánh có thu nhập : 100 tỷ x (8% - 7%) = tỷ * Thu nhập chi nhánh từ việc tự sử dụng 200 tỷ huy động vay : 200 tỷ x (10% - 7%) = tỷ * Tổng thu nhập chi nhánh tỷ - Trường hợp : Trung tâm vốn sử dụng hai mức giá cho “mua” “bán” vốn, ví dụ 8%/năm 8,5%/năm: + Theo cách điều chuyển vốn toàn : * Trung tâm vốn mua toàn 300 tỷ chi nhánh, chi nhánh có thu nhập : 300 tỷ x (8% - 7%) = tỷ * Trung tâm vốn bán toàn 200 tỷ để chi nhánh cho vay, chi nhánh có thu nhập : 200 tỷ x (10% - 8,5%) = tỷ * Tổng thu nhập chi nhánh tỷ + Theo cách điều chuyển phần chênh lệch : * Trung tâm vốn mua phần vốn thừa 100 tỷ chi nhánh, chi nhánh có thu nhập : 100 tỷ x (8% - 7%) = tỷ * Thu nhập chi nhánh từ việc tự sử dụng 200 tỷ huy động vay : 200 tỷ x (10% - 7%) = tỷ * Tổng thu nhập chi nhánh tỷ Phụ lục : Mô hình máy tổ chức điều hành Agribank HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN BAN THƯ KÝ HĐTV ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TỔNG GIÁM ĐỐC KẾ TOÁN TRƯỞNG BAN KIỂM SỐT CÁC PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC HỆ THỐNG BAN CHUN MƠN NGHIỆP VỤ CHI NHÁNH NƯỚC NGỒI Nguồn : Báo cáo thường niên Agribank, 2013 Phụ lục : Minh họa sở liệu Agribank Nguồn : Chương trình kế tốn khách hàng Agribank - IPCAS Phụ lục : Tóm tắt phương pháp điều chuyển vốn nội : Phương pháp hồ chứa Dữ liệu sử dụng Dư liệu bảng câ tổng hợp Khôn biệt kỳ hạn Điền chuyển p Cách chênh lệch hoặ điểu chuyển tồn chuyển Là lãi suất bình không phân biệ hạn Là đường nằm ngang Công cụ Có thể sử dụng sử dụng suất lịch sử hoặ suất hành Có thể sử dụng hai đường lãi suất Mức độ Đơn giản phức tạp Mức độ tiến Thấp Phụ lục : Bảng xếp hạng NHTM Việt Nam # Xếp Tên công ty hạng 10 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 14 NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 21 NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 22 NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 37 NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 41 NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 42 NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 43 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 49 NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 10 52 NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN 11 53 TẬP ĐỒN BẢO VIỆT 12 66 NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 13 74 NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 14 75 NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI 15 77 NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM 16 78 NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VP BANK) 17 89 NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 18 92 CÔNG TY TNHH MTV VÀNG BẠC ĐÁ QUÝ NGÂN HÀNG SÀI GÒN 19 101 NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á 20 109 NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á 21 127 NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƯƠNG 22 131 NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 23 147 NGÂN HÀNG TMCP XÂY DỰNG VIỆT NAM 24 150 NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 25 160 NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 26 181 NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 27 183 NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH 28 185 TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ VÀ KINH DOANH VỐN NHÀ NƯỚC 29 251 CÔNG TY TNHH MTV VÀNG BẠC ĐÁ QUÝ TP HCM - NGÂN HÀNG 30 297 NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG Nguồn : http://www.vnr500.com.vn ... thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Ngày... Giá điều chuyển vốn gọi lãi suất điều chuyển vốn nội Giá điều chuyển vốn, hay gọi lãi suất điều chuyển vốn, lãi suất sử dụng quan hệ điều chuyển vốn nội bộ, dùng để “mua” “bán” vốn Trung tâm vốn. .. hàng Khái niệm giá điều chuyển vốn nội : Giá điều chuyển vốn nội hay gọi lãi suất điều chuyển vốn nội bộ, công cụ NHTM sử dụng điều chuyển vốn nội để : + + Điều hòa, điều tiết vốn chi nhánh tồn