BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CÔNG TY CỔ PHẦN VIGLACERA HẠ LONG

CÔNG TY CỔ PHẦN VIGLACERA HẠ LONG Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 sốt xét Cơng ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Địa chỉ: Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh NỘI DUNG Trang 02 – 03 Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Báo cáo Kết cơng tác sốt xét Báo cáo tài 04 Báo cáo tài hợp soát xét 05 – 42 Bảng cân đối kế toán hợp 05 – 08 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 09 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 10 – 11 Thuyết minh Báo cáo tài hợp 12 – 42 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Địa chỉ: Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài hợp Cơng ty cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 2376/QĐ-BXD ngày 27/12/2005 Bộ Xây dựng duyệt phương án cổ phần hóa Cơng ty Gốm Xây dựng Hạ Long; thành lập theo Quyết định số 141/QĐ – BXD ngày 20/01/2006 Bộ Xây dựng Trụ sở Công ty tại: Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Hội đồng quản trị kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ơng Hồng Kim Bồng Chủ tịch Ông Trần Hồng Quang Thành viên Ông Đinh Quang Huy Thành viên Bổ nhiệm ngày 22/04/2013 Ông Trần Đình Thể Thành viên Bổ nhiệm ngày 22/04/2013 Bà Nguyễn Thị Sửu Thành viên Miễn nhiệm ngày 22/04/2013 Ông Nguyễn Văn Đức Thành viên Miễn nhiệm ngày 22/04/2013 Ông Nguyễn Thanh Tùng Thành viên Ông Nguyễn Bá Uẩn Thành viên Bổ nhiệm ngày 22/04/2013 Ông Trần Xuân Hiệp Thành viên Bổ nhiệm ngày 22/04/2013 Các thành viên Ban Tổng Giám đốc điều hành công ty kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Trần Hồng Quang Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Hữu Gấm Phó Tổng Giám đốc Ơng Ngơ Thanh Tùng Phó Tổng Giám đốc Ơng Trần Xn Hiệp Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 10/04/2013 Các thành viên Ban Kiểm soát Ông Lưu Văn Lấu Bà Ngô Thị Reo Bà Bùi Thị Thanh Nga Ông Nguyễn Hữu Tuấn Ông Nguyễn Đức Minh Ơng Lê Đình Việt Trưởng ban Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Bổ nhiệm ngày 22/04/2013 Bổ nhiệm ngày 22/04/2013 Bổ nhiệm ngày 22/04/2013 Miễn nhiệm ngày 22/04/2013 KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC thực soát xét Báo cáo tài hợp cho Cơng ty Cơng ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Địa chỉ: Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ Trong q trình lập Báo cáo tài hợp nhất, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: Xây dựng trì kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc Ban quản trị Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích Báo cáo tài hợp hay khơng; - Lập trình bày Báo cáo tài hợp sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; - Lập Báo cáo tài hợp dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 30/06/2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Cam kết khác Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 52/2012/TT-BTC, ngày 05/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn việc công bố thông tin Thị trường chứng khoán Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Trần Hồng Quang Tổng Giám đốc Quảng Ninh, ngày 20 tháng 08 năm 2013 Số: /2013/BC.KTTC-AASC.KT5 BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Kính gửi: Quý Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Chúng tơi thực sốt xét Bảng cân đối kế tốn hợp Cơng ty Cổ phần Viglacera Hạ Long ngày 30/06/2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Việc lập trình bày Báo cáo tài hợp thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác soát xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Vấn đề ảnh hưởng đến ý kiến soát xét Kiểm toán viên Cơng ty chưa thực trích lập dự phịng tổn thất khoản đầu tư tài với số tiền 16.659.478.332 đồng cho hoạt động liên doanh theo Hợp đồng hợp tác kinh doanh số 01/2012/HĐHTKD ngày 15/05/2012 (trong số phải trích lập cho năm 2012 11.440.243.677 đồng, cho tháng đầu năm 2013 5.219.234.655 đồng) Do việc Cơng ty khơng trích lập dự phịng nên phải đưa ý kiến ngoại trừ Báo cáo tài niên độ nêu Nếu Cơng ty thực trích lập dự phịng lợi nhuận kế tốn trước thuế năm 2012 giảm 11.440.243.677 đồng tháng đầu năm 2013 giảm 5.219.234.655 đồng Ý kiến kiểm toán viên Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng việc chưa trích lập dự phịng tổn thất khoản đầu tư tài mơ tả đoạn trên, chúng tơi khơng thấy có kiện báo cáo tài kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu, phù hợp với chuẩn mực Chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Cơng ty TNHH Hãng Kiểm tốn AASC Nguyễn Thanh Tùng Phó Tổng Giám đốc Giấy chứng nhận hành nghề kiểm toán số 0063-2013-002-1 Hà Nội, ngày 25 tháng 08 năm 2013 Hồng Thúy Nga Kiểm tốn viên Giấy chứng nhận hành nghề kiểm tốn số: 0762-2013-002-1 Cơng ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 (tiếp theo) Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 (tiếp theo) Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 Đinh Thu Hằng Người lập Phạm Minh Tuấn Kế toán trưởng Trần Hồng Quang Tổng Giám đốc Quảng Ninh, ngày 20 tháng 08 năm 2013 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Đinh Thu Hằng Người lập Phạm Minh Tuấn Kế toán trưởng Trần Hồng Quang Tổng Giám đốc Quảng Ninh, ngày 20 tháng 08 năm 2013 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Thông tin chi tiết liên quan đến khoản vay dài hạn thời điểm 30/06/2013, sau: (1) Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bãi Cháy: Gồm Hợp đồng vay:         Hợp đồng vay số 09.11.0003/HĐTD ngày 18/11/2009; Hợp đồng số 74/2010/HĐTD ngày 27/12/2010; Hợp đồng số 33/2011/HĐTD ngày 05/05/2011; Hợp đồng số 38/2011/HĐTD ngày 16/05/2011; Hợp đồng số 39/2011/HĐTD ngày 19/05/2011; Hợp đồng số 42/2011/HĐTD ngày 16/06/2011; Hợp đồng số 58/2011/HĐTD ngày 11/07/2011; Hợp đồng số 65/2011/HĐTD ngày 12/08/2011 Tổng gốc vay: 44.600.000.000 đồng; 30 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Tổng số dư nợ vay 30/06/2013: 20.455.344.433 đồng, nợ dài hạn đến hạn trả: 4.560.000.000 đồng Mục đích vay vốn: Thanh tốn chi phí phục vụ dự án:         Dự án đầu tư chiều sâu sản xuất ngói nhà máy gạch Cotto Giếng Đáy cơng suất 550.000m2 ngói 22v/m2/năm; Dự án Đầu tư 04 xe nâng Diezel Komatso; Dự án Đầu tư bổ sung hệ thống máy móc thiết bị nhà xưởng nhà máy Gạch Tiêu Giao năm 2010; Dự án Đầu tư bổ sung hệ thống máy móc thiết bị nhà xưởng nhà máy Gạch Cotto năm 2010; Dự án Đầu tư bổ sung hệ thống máy móc thiết bị nhà xưởng nhà máy Gạch Hoành Bồ năm 2010; Dự án Đầu tư nhà bao che lò nung hầm sấy Số nhà máy Tiêu Giao; Dự án Đầu tư 03 xe nâng hàng phục vụ bốc xếp hàng hóa tổ bốc xếp Tiêu Giao; Đầu tư hệ thống máy móc thiết bị, nhà xưởng nâng cao lực SXKD nhà máy Cotto Tiêu Giao Thời hạn cho vay: Từ 36 đến 60 tháng; Lãi suất thả nổi, áp dụng cho thời kỳ theo thông báo lãi vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Bãi Cháy Theo nguyên tắc lãi suất sở cộng biên độ 3,6% đến 3,8% Không thấp mức lãi suất quy định Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam; Hình thức đảm bảo tiền vay: Tài sản hình thành từ dự án vay, chi tiết theo hợp đồng vay hợp đồng chấp tài sản kèm (2) Ngân hàng TMCP Quốc tế - Chi nhánh Quảng Ninh Gồm hợp đồng vay:    Hợp đồng tín dụng Số 0132/HDTD2-VIB50/07 ngày 25/09/2007; Hợp đồng tín dụng Số 0101/HDTD2-VIB09 ngày 28/03/2009; Hợp đồng tín dụng Số 0387/HDTD2-VIB10 ngày 28/06/2010; Tổng gốc vay: 26.000.000.000 đồng; Tổng số dư nợ vay ngày 30/06/2013: 1.550.094.081 đồng, nợ dài hạn đến hạn trả: 950.179.511 đồng; Mục đích vay vốn: Thanh tốn chi phí phục vụ dự án:    Dự án di dời dịch chuyển số Nhà máy gạch Cotto Bình Dương; mở rộng sản xuất Nhà máy Gạch Giếng Đáy; Dự án Đầu tư xây dựng bổ sung trạm sinh khí hóa than nóng số nhà máy gạch Hoành Bồ; Đầu tư hệ thống nối dài lò nung Tuynel Số Nhà máy Hoành Bồ; Thời hạn cho vay: Tùy theo nội dung hợp đồng Từ 36 đến 72 tháng tính từ ngày giải ngân khoản vay đầu tiên; Lãi suất thả nổi, áp dụng vào thời điểm giải ngân Theo nguyên tắc lãi suất điều chuyển vốn kinh doanh kỳ hạn tương ứng với kỳ hạn điều chỉnh lãi suất VND VIB cộng (+) biên độ lãi suất tối thiểu 4%/năm; Lãi suất hạn 150% lãi suất cho vay hạn áp dụng thời điểm phát sinh nợ hạn; Hình thức đảm bảo tiền vay: Thế chấp tài sản theo nội dung hợp đồng chấp:    Hợp đồng Thế chấp số 0132/HDDTC2-VIB50/07 ngày 25/09/2007; Hợp đồng Thế chấp số 0101/2009/BĐ ngày 28/03/2009; Hợp đồng Thế chấp số 0387/2010/BĐ ngày 28/06/2010; Tổng giá trị tài sản đảm bảo: 26.706.553.000 đồng (3) Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chi nhánh Quảng Ninh Gồm hợp đồng:    Hợp đồng Số 02/2010/HDTD-SHB.QN ngày 26/10/2010; Hợp đồng Số 03/2010/HDTD-SHB.QN ngày 17/11/2010; Hợp đồng Số 01/2011/HDTD-SHB.QN ngày 11/03/2011 31 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Tổng số dư nợ vay ngày 30/06/2013: 7.489.259.700 đồng, nợ dài hạn đến hạn trả: 1.760.500.000 đồng; Mục đích vay vốn: Thanh tốn chi phí phục vụ dự án:      Đầu tư hệ thống nâng hạ xe Gòong Nhà máy Gạch Hoành Bồ, Tiêu Giao; Đầu tư trạm cân điện tử 80 Nhà máy Gạch Cotto Giếng Đáy; Đầu tư mua sắm bổ sung 01 xe xúc lật Nhà máy Gạch Cotto Giếng Đáy; Đầu tư mua sắm bổ sung 02 giàn đốt dầu FO cho lò nung tuynel Số Nhà máy Gạch Tiêu Giao; Đầu tư hầm sấy ngói 22v/m2 số số Nhà máy Gạch Tiêu Giao Thời hạn cho vay: Tùy theo nội dung hợp đồng, từ 48 đến 72 tháng tính từ ngày giải ngân khoản vay đầu tiên; Lãi suất thả nổi, áp dụng vào thời điểm giải ngân; Lãi suất hạn 150% lãi suất cho vay hạn áp dụng thời điểm phát sinh nợ hạn; Hình thức đảm bảo tiền vay: Thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay theo nội dung hợp đồng chấp:   Hợp đồng Thế chấp tài sản hình thành tương lai Số 01/2010/HĐTC/SHB.HL ngày 17/11/2010; Hợp đồng Thế chấp tài sản hình thành tương lai Số 03/2010/HĐTC/SHB.HL ngày 26/10/2010 Tổng giá trị tài sản đảm bảo: 26.170.191.900 đồng (4) Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Quảng Ninh Bao gồm hợp đồng vay:   Hợp đồng tín dụng Số G10.51.48/HĐTD ngày 19/10/2010; Hợp đồng tín dụng Số G11.51.48/HĐTD ngày 25/07/2011; Tổng số dư nợ vay ngày 30/06/2013: 27.590.117.000 đồng, nợ dài hạn đến hạn trả: 7.390.000.000 đồng; Mục đích sử dụng tiền vay: Thanh tốn chi phí đầu tư dự án:     Cải tạo nhà xưởng; Xây dựng khu tập thể Cán công nhân viên; Đầu tư dây truyền số 05 mở rộng nâng công suất nhà máy gạch Cotto Giếng Đáy lên triệu m2QTC/năm; Góp vốn điều lệ thành lập Công ty Cổ phần gạch Clinker Viglacera đầu tư máy móc thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh Thời hạn cho vay: Tùy nội dung hợp đồng: 40 tháng 60 tháng kể từ ngày giải ngân khoản vốn vay Lãi suất: Thả nổi, thay đổi định kỳ 03 tháng lần theo nội dung thông báo lãi vay Ngân hàng Lãi vay xác định theo nguyên tắc sau: Lãi suất tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng bậc thang thấp Bên Ngân hàng áp dụng thời điểm điều chỉnh cộng (+) biên độ điều chỉnh, tùy hơp đồng mà biên độ dao động từ 4,4%/năm đến 9,5%/năm; Biện pháp đảm bảo tiền vay: Thế chấp tài sản, hàng tồn kho, cổ phần đơn vị mà Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long góp vốn theo nội dung hợp đồng góp vốn:     (5) Hợp đồng chấp số G10.2581.01/HĐTC-01 ngày 19/10/2010: Thế chấp toàn hàng hóa tồn kho luân chuyển bên chấp bao gồm toàn sản phẩm Cotto; Hợp đồng chấp số G10.2581.01/HĐTC-02 ngày 19/10/2010: Thế chấp toàn cổ phần góp Cơng ty Cổ phần Viglacera Hạ Long vào Công ty Cổ phần gạch Clinker Viglacera trị giá 20.000.0000.000 đồng; Hợp đồng chấp số G10.2581.01/HĐTC-03 ngày 19/10/2010: Thế chấp khoản nợ phải thu từ Công ty Cổ phần Gạch Clinker Viglacera trị giá 30.077.037.244 đồng; Các hợp đồng chấp khác, chấp toàn tài sản hình thành từ nguồn vốn vay từ hợp đồng vay Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng - CN Quảng Ninh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hạ Long Gồm hợp đồng vay: 32 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh           Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Hợp đồng tín dụng theo dự án Đầu tư phát triển Số 03/2009TH/GHL ngày 22/01/2009; Hợp đồng tín dụng theo dự án Đầu tư phát triển Số 04/2009TH/GHL ngày 02/03/2009; Hợp đồng tín dụng theo dự án Đầu tư phát triển Số 05/2009TH/GHL ngày 06/03/2009; Hợp đồng tín dụng theo dự án Đầu tư phát triển Số 06/2009TH/GHL ngày 21/04/2009; Hợp đồng tín dụng theo dự án Đầu tư phát triển Số 07/2009TH/GHL ngày 11/05/2009; Hợp đồng tín dụng theo dự án Đầu tư phát triển Số 08/2009TH/GHL ngày 15/06/2009; Hợp đồng tín dụng theo dự án Đầu tư phát triển Số 19/DA/VHL/VHH ngày 30/12/2010; Hợp đồng tín dụng theo dự án Đầu tư phát triển Số 20/DA/VHL/VHH ngày 30/12/2010; Hợp đồng tín dụng theo dự án Đầu tư phát triển Số 21/DA/VHL/VHH ngày 30/12/2010; Hợp đồng tín dụng theo dự án Đầu tư phát triển Số 12/2011/DA/VHL/VTBN ngày 23/09/2011 Tổng số dư nợ vay ngày 30/06/2013: 52.864.597.983 đồng, nợ dài hạn đến hạn trả: 7.020.700.000 đồng; Mục đích sử dụng tiền vay: Thanh tốn chi phí đầu tư dự án:           Dự án Đầu tư nối dài lò nung lăn Số 02 Số 03 nhà máy gạch Cotto Giếng Đáy; Dự án xây dựng sân bê tông bãi thành phẩm gạch xây nhà máy gạch Tiêu Giao; Dự án mở rộng khu nhà cáng kính phơi gạch mộc – Nhà máy gạch Tiêu Giao; Dự án đầu tư xây dựng nhà chứa sản phẩm mộc – Nhà máy gạch Hoành Bồ; Dự án đầu tư xây dựng nhà phơi sản phẩm mộc – Nhà máy gạch Tiêu Giao; Dự án đầu tư nối dài lo nung tuynel Số – Nhà máy gạch Hoành Bồ; Dự án đầu tư thiết bị phục vụ sản xuất làm việc cho nhân viên Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long; Dự án đầu tư xây dựng cơng trình “ Nhà tắm, giặt sấy bảo hộ lao động” nhà máy gạch Hoành Bồ nhà máy gạch Cotto Giếng Đáy; Dự án đầu tư xây dựng trình “ Nhà tắm, giặt sấy bảo hộ lao động” nhà máy gạch Tiêu Giao; Dự án đầu tư Hệ lò nung hầm sấy Tuynel Số nhà máy gạch Tiêu Giao Thời hạn vay: Tùy nội dung hợp đồng, Từ 36 tháng đến 96 tháng tính từ ngày giải ngân khoản vay đầu tiên; Lãi suất: Thả nổi, tự động điều chỉnh theo mức lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hạ Long thời kỳ; Biện pháp đảm bảo tiền vay: Đảm bảo tài sản hình thành từ nguồn vốn vay chi tiết theo nội dung hợp đồng chấp tài sản hình thành tương lai kèm (6) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh Hợp đồng tín dụng số 01/2012/HĐ, Ngày 30 tháng năm 2012 Công ty Cồ phần Viglacera Hạ Long Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV)- Chi nhánh Quảng Ninh có nội dung sau: Số tiền vay : 50.000.000.000 đồng; Số dư nợ gốc đến thời điểm 30/06/2013 32.500.000.000 đồng; Nợ dài hạn đến hạn trả 5.000.000.000 đồng; Mục đích vay : Cho vay hỗ trợ cấu tài doanh nghiệp để bù đắp phần vốn vay đầu tư xây lắp, thiết bị thuộc nhà máy Tiêu Giao phần thiết bị thuộc nhà máy Hoành Bồ; Thời hạn vay: Tối đa 60 tháng kể từ ngày ký hợp đồng tín dụng; Lãi suất cho vay : lãi suất cho vay hạn 15%/năm Thả điều chỉnh 03 tháng/ lần theo thông báo ngân hàng Lãi suất hạn 150% lãi suất hạn; Tài sản đảm bảo : Thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay (Phần xây lắp thiết bị thuộc nhà máy Tiêu Giao phần thiết bị thuộc nhà máy Hoành Bồ) (7): Vay dài hạn đối tượng khác: khoản vay cá nhân có thời hạn 12 tháng, lãi suất 12%/năm Ngồi ra, Cơng ty vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh theo Hợp đồng số 01/2009/ĐTDA/NTQN-VIG ngày 30/04/2009 Tổng gốc vay: 7.959.399.000 đồng; 33 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Tổng số dư nợ vay ngày 30/06/2013: 542.267.873 đồng, số dư nợ phản ánh Nợ dài hạn đến hạn trả Thuyết minh số 14 – Vay nợ ngắn hạn; Mục đích vay vốn: Đầu tư bổ sung trạm sinh khí hóa than nguội nhà máy Gạch Cotto Giếng Đáy; Thời hạn vay: 60 tháng kể từ ngày Bên vay rút khoản vốn đầu tiên; Lãi suất vay: Thả theo thông báo lãi suất Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh thời kỳ; Lãi suất hạn 120% lãi suất hạn; Biện pháp đảm bảo tiền vay: Thế chấp tài sản Tài sản đảm bảo, quyền nghĩa vụ bên nêu cụ thể Hợp đồng bảo đảm Số 01/2009/TC/NTQN-VG ngày 30/04/2009 Thông tin chi tiết liên quan đến khoản nợ thuê tài chính: Các hợp đồng thuê tài với thời hạn từ năm đến năm với nợ gốc thuê tài ngày 30/06/2013 4.576.339.845 đồng Tiền lãi hạch tốn theo thơng báo bên cho thuê tháng Số nợ gốc phải phải trả năm 2013 1.646.079.156 đồng 34 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2013 số 12/NQ – ĐHĐCĐ/2013 ngày 22/04/2013 thông qua số nội dung quan trọng sau: - Thông qua chủ tương tăng vốn điều lệ Công ty từ 90 tỷ đồng lên 200 tỷ đồng; - Thơng qua chủ trương mua lại tồn cổ phần Cổ đông khác Công ty Cổ phần Gạch Clinker Viglacera để chuyển Công ty Cổ phần Gạch Clinker Viglacera thành đơn vị phụ thuộc Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long; - Thông qua chủ trương tham gia mua tồn vốn góp Tổng Công ty Viglacera Công ty Cổ phần Viglacera Đông Triều để chuyển Công ty Cổ phần Viglacera Đông Triều thành Công ty Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long 35 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Ngồi ra, theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2013 số 12/NQ – ĐHĐCĐ/2013 ngày 22/04/2013, Công ty công bố việc phân phối lợi nhuận năm 2012 sau: 36 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh 37 Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Cơng ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh 38 Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh 39 Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Cơng ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Tài sản tài nợ phải trả tài chưa đánh giá lại theo giá trị hợp lý ngày kết thúc kỳ kế tốn Thơng tư 210/2009/TT-BTC quy định hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính, ngoại trừ khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi dự phịng giảm giá khoản đầu tư chứng khoán nêu chi tiết Thuyết minh liên quan Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Công ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi giá, tỷ giá hối đoái lãi suất Rủi ro giá: Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn dài hạn tính khơng chắn giá tương lai cổ phiếu đầu tư Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn nắm giữ với mục đích chiến lược lâu dài, thời điểm kết thúc năm tài Cơng ty chưa có kế hoạch bán khoản đầu tư Rủi ro tỷ giá hối đối: Cơng ty chịu rủi ro tỷ giá giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ khoản vay, doanh thu chi phí Cơng ty thực đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam 40 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Rủi ro lãi suất: Công ty chịu rủi ro lãi suất giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Cơng ty có phát sinh khoản tiền gửi có khơng có kỳ hạn, khoản vay nợ chịu lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng (trên sở dòng tiền khoản gốc) sau: 41 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Cơng ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn 32 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN Nghị đại hội cổ đông bất thường số 22/NQ-ĐHĐCĐ/2013 ngày 01/08/2013 thông qua nội dung quan trọng sau đây: a Thông qua phương án phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ Công ty từ 90 tỷ đồng lên 160 tỷ đồng với nội dung sau đây: - Mục đích: huy động vốn để thực dự án đầu tư nhà máy sản xuất gạch Clinker Kim Sơn Đông Triều, Quảng Ninh - Phương thức phát hành: chào bán riêng lẻ - Loại cổ phiếu phát hành: Cổ phiếu phổ thông - Mệnh giá: 10.000 đồng/cổ phần - Hạn chế chuyển nhượng: hạn chế chuyển nhượng năm kể từ ngày hoàn thành đợt phát hành theo quy định pháp luật - Khối lượng dự kiến phát hành: 7.000.000 cổ phần - Tổng giá trị phát hành theo mệnh giá: 70.000.000.000 đồng - Nhà đầu tư dự kiến phát hành: + Tổng Công ty Viglacera: 3.617.073 cổ phần + Công ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn (SSI): + Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ SSI (SSIAM): 2.590.927 cổ phần Tổng cộng 7.000.000 cổ phần 792.000 cổ phần - Giá phát hành: 10.000 đồng/cổ phiếu - Tổng giá trị huy động dự kiến: 70.000.000.000 đồng (Bảy mươi tỷ đồng chẵn) - Thời gian chào bán dự kiến: Trong quý 3/2013, sau Bộ Xây dựng Ủy ban Chứng khoán Nhà nước 42 Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 chấp thuận - Phương thức xử lý cổ phần từ chối mua: Ủy quyền cho Hội đồng quản trị phân phối cổ phần từ chối mua (nếu có) cho đối tượng khác theo giá khơng thấp giá bán cho đối tượng hưởng quyền mua nêu - Đăng ký lưu ký niêm yết bổ sung toàn số cổ phần phát hành nêu Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam (VSD) Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX): Thực sau hoàn thành việc phát hành theo quy định pháp luật - Đại hội đồng cổ đơng trí ủy quyền cho Hội đồng quản trị Công ty thực lập phương án phát hành chi tiết, tiến hành thủ tục cần thiết để hoàn thành đợt phát hành b Thông qua phương án tham gia mua lại cổ phần cổ đông khác Công ty Cổ phần Gạch Clinker Viglacera với nội dung sau đây: - Mục đích: Việc mua lại cổ phần cổ đông khác Công ty Cổ phần Gạch Clinker Viglacera để Công ty nắm giữ 100% cổ phần Công ty Cổ phần Gạch Clinker Viglacera chuyển Công ty Cổ phần Gạch Clinker Viglacera thành đơn vị phụ thuộc Công ty Cổ phần Viglacera Hạ Long, triển khai dự án gạch Clinker - Hình thức tham gia: tham gia đấu giá mua lại cổ phần - Giá đấu giá khởi điểm: 10.000 đồng/Cổ phần Ngồi ra, khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ kế tốn địi hỏi phải điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài 43 Cơng ty Cổ phần Viglacera Hạ Long Phường Hà Khẩu – Thành phố Hạ Long – Tỉnh Quảng Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 34 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Bảng Cân đối kế toán hợp thuyết minh tương ứng số liệu Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn (nay Cơng ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC) kiểm toán Số liệu Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp thuyết minh tương ứng số liệu Báo cáo tài Cơng ty mẹ sốt xét cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Đinh Thu Hằng Người lập Phạm Minh Tuấn Kế toán trưởng 44 Trần Hồng Quang Tổng Giám đốc Quảng Ninh, ngày 20 tháng 08 năm 2013 ... đến năm với nợ gốc thuê tài ngày 30/ 06/ 2013 4.5 76. 339.845 đồng Tiền lãi hạch tốn theo thơng báo bên cho th tháng Số nợ gốc phải phải trả năm 2013 1 .64 6.079.1 56 đồng 34 Công ty Cổ phần Viglacera... 01/01 /2013 đến ngày 30/ 06/ 2013 Ngoài ra, theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2013 số 12/NQ – ĐHĐCĐ /2013 ngày 22/04 /2013, Công ty công bố việc phân phối lợi nhuận năm 2012 sau: 36 Công... Ninh Báo cáo tài hợp Kỳ kế toán từ ngày 01/01 /2013 đến ngày 30/ 06/ 2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Kỳ kế toán từ ngày 01/01 /2013 đến ngày 30/ 06/ 2013 (Theo phương pháp trực tiếp) (Tiếp theo)