Rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

B GIÁO D C VÀ TR ÀO T O NGÂN HÀNG NHÀ N NG I H C NGÂN HÀNG TP.H C VI T NAM CHÍ MINH LÊ TH M THANH R I RO HO T NG T I NGÂN HÀNG TH C PH N Á CHÂU LU N V N TH C S KINH T TP H CHÍ MINH - N M 2017 NG M I B GIÁO D C VÀ TR ÀO T O NGÂN HÀNG NHÀ N NG I H C NGÂN HÀNG TP.H C VI T NAM CHÍ MINH LÊ TH M THANH R I RO HO T NG T I NGÂN HÀNGTH C PH N Á CHÂU LU N V N TH C S KINH T Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 60340201 Ng ih ng d n khoa h c: TS BÙI DI U ANH TP H CHÍ MINH - N M 2017 NG M I TÓM T T LU N V N Th i gian qua ho t nh v l ng, c v ch t l ng h th ng ngân hàng có nhi u s thay i v ch t c ng ng d ch v lo i s n ph m d ch v áp ng nhu c u c a khách hàng Bên c nh s phát tri n i lên ó r i ro phát sinh ngày nhi u c n c s quan tâm c a ngân hàng h n Trong ó, r i ro ho t ng m t nh ng r i ro ngày xu t hi n v i t n su t dày ph c t p h n nh h ng lý ch t ch , n uy tín l i nhu n c a ngân hàng Do ó, ngân hàng c n có s qu n a gi i pháp phù h p tài R i ro ho t pháp t ng c V i ph RRH phòng ng a, h n ch r i ro ng t i ACB v i m c tiêu nghiên c u ng phòng ng a h n ch r i ro ho t ng pháp nghiên c u nh tính, xu t gi i ng kinh doanh t i ACB tài ã t p h p lý lu n liên quan theo quan i m c a y ban Basel, làm sáng t khung lý lu n v vi c h n ch phòng ng a RRH t i NHTM Vi t Nam h ng theo chu n m c qu c t Trên c s khung lý thuy t, lu n v n ã phân tích th c tr ng r i ro ho t ng a, h n ch r i ro ho t c a q trình phịng ng a RRH ang di n t i ACB, t n h n ch phòng ng a h n ch r i ro ho t ACB tìm ng phòng ng t i ACB th i gian 2013 – 2015 T vi c phân tích này, lu n v n ã ch cho nhà qu n lý ACB th y d n n c k t qu h n ch ó tìm nguyên nhân ng, giúp nhà qu n lý c cách phòng ng a r i ro hi u qu , phù h p v i tình hình hi n t i, thông qua gi i pháp t vi c thi t l p l i c c u t ch c, s a nghi p v c ng nh thay i sách qu n lý r i ro i quy trình x lý L I CAM OAN Lu n v n ch a t ng tr ng c trình n p l y h c v th c s t i b t c m t i h c Lu n v n cơng trình nghiên c u riêng c a tác gi , k t qu nghiên c u trung th c, ó khơng có n i dung ã ây ho c n i dung ng ngu n y c công b tr i khác th c hi n ngo i tr trích d n cd n lu n v n TPHCM, Ngày Tháng N m TÁC GI LU N V N c L IC M c s phân công c a Tr gi ng viên h ng N i h c Ngân hàng TPHCM s ng d n TS.Bùi Di u Anh tác gi ã th c hi n ng ý c a tài “R i ro ho t ng t i NH TMCP Á Châu” hoàn thành lu n v n này, xin chân thành c m n th y ã t n tình h ng d n gi ng d y su t trình h c t p nghiên c u Tr ng ih c Ngân hàng TPHCM Xin chân thành c m n Gi ng viên h chu áo h ng d n th c hi n lu n v n M c dù ã có nhi u c g ng th c hi n nh ng khơng th tránh nh ng thi u sót nh t mong ng d n TS Bùi Di u Anh ã t n tình, tài m t cách hồn ch nh nh t nh mà b n thân ch a th y c s góp ý c a quý th y, cô b n lu n v n c Tơi c hồn ch nh h n M CL C L IM CH U NG 1: C HÀNG TH S LÝ LU N V R I RO HO T NG T I NGÂN NG M I 1.1 T NG QUAN V R I RO HO T NG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái ni m v r i ro r i ro ho t ng kinh doanh ngân hàng .1 1.1.1.1 Khái ni m v r i ro 1.1.1.2 Khái ni m v r i ro ho t 1.1.2 Nguyên nhân d n n r i ro ho t 1.1.2.1 R i ro nhân t ng 1.1.2.2 R i ro quy ng ng kinh doanh ngân hàng i: nh, quy trình nghi p v : 1.1.2.3 R i ro h th ng: 1.1.2.4 R i ro tác ng bên ngoài: 1.1.3 H u qu c a r i ro ho t ng n ho t ng kinh doanh c a ngân hàng n n kinh t xã h i 1.1.3.1 i v i ngân hàng 1.1.3.2 i v i n n kinh t 1.2 LÝ THUY T V PHÒNG NG A VÀ H N CH R I RO HO T T I NGÂN HÀNG TH NG NG M I .5 1.2.1 Khái ni m s c n thi t ph i phòng ng a, h n ch RRH t i NHTM 11 1.2.1.1 Khái ni m phòng ng a h n ch RRH 1.2.1.2 S c n thi t ph i phòng ng a h n ch RRH t i NHTM 1.2.2 Bi n pháp phòng ng a h n ch r i ro ho t 1.2.2.1 Xây d ng môi tr ng qu n lý RRH ng phù h p: t o mơi tr ng phịng ng a r i ro; xây d ng sách, quy trình nghi p v ;c s h t ng, hình thành v n hóa r i ro tồn ngân hàng 1.2.2.2 Xây d ng c c u phù h p v i m c tiêu, c i m c a NHTM .12 1.2.2.3 Tuy n d ng, t o giáo d c nhân s phù v i v i t ng v trí 12 1.2.2.4 T ch c công tác ki m tra giám sát ch t ch .12 1.2.3 Các nhân t tác 1.2.3.1 Ch t l 1.2.3.2 ng n vi c phòng ng a h n ch r i ro ho t ng ng ngu n nhân l c i u ki n c s v t ch t k thu t 1.2.3.3 Chính sách c ch c a ngân hàng 1.2.3.4 Tác ng c a mơi tr ng bên ngồi 1.3 BÀI H C KINH NGHI M V CH R I RO HO T NG T CƠNG TÁC PHỊNG NG A VÀ H N NGÂN HÀNG TRONG N C VÀ N C NGOÀI 13 1.3.1 Kinh nghi m phòng ng a h n ch r i ro c a m t s Ngân hàng th ng m i 13 1.3.1.1 Kinh nghi m phòng ng a h n ch r i ro c a m t s ngân hàng th gi i 13 1.3.1.2 Kinh nghi m phòng ng a h n ch r i ro c a m t s Ngân hàng th ng m i t i Vi t Nam 14 1.3.2 Bài h c kinh nghi m cho Ngân hàng th K T LU N CH CH ng m i c ph n Á Châu 16 NG 17 NG 2: TH C TR NG V R I RO HO T H N CH R I RO HO T NG VÀ PHÒNG NG A, NG T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU GIAI O N 2013 - 2015 18 2.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU 18 2.1.1 Gi i thi u chung v Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu 18 2.1.2 C c u t ch c c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu 18 2.1.3 ánh giá m t s ho t ng c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu giai o n 2013 – 2015 .19 2.2 TH C TR NG V R I RO HO T CH RRH T I NGÂN HÀNG TH NG VÀ PHÒNG NG A, H N NG M I C PH N Á CHÂU T 2013–2015 .21 2.2.1 Phân tích r i ro ho t ng d a t ng nghi p v t i Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu t 2013–2015 .23 2.2.1.1 R i ro phát sinh sai sót nghi p v ti n g i huy ng .23 2.2.1.2 R i ro phát sinh sai sót nghi p v h tr tín d ng (pháp lý, h p ng, ch ng t ) 24 2.2.1.3 R i ro phát sinh sai sót nghi p v t v n quan h khách hàng 25 2.2.1.4 R i ro phát sinh sai sót nghi p v toán liên ngân hàng 26 2.2.1.5 R i ro phát sinh sai sót nghi p v toán qu c t 28 2.2.1.6 R i ro phát sinh sai sót ban qu n tr , i u hành kênh phân ph i 29 2.2.2 Phân tích r i ro ho t ng d a nguyên nhân 31 2.2.2.1 R i ro phát sinh t nhân viên 31 2.2.2.2 R i ro ho t ng phát sinh t quy trình, quy nh n i b .32 2.2.2.3 R i ro ho t ng phát sinh h th ng công ngh thông tin .33 2.2.2.4 R i ro ho t ng phát sinh s ki n bên ngồi .33 2.2.3Phân tích th c tr ng v phòng ng a h n ch r i ro ho t ng kinh doanh ngân hàng t i ACB giai o n 2013–2015 .34 2.2.3.1 Xây d ng môi tr ng qu n lý R i ro ho t ng 34 2.2.3.2 Xây d ng c c u t ch c qu n lý r i ro phù h p v i m c tiêu, hàng th c i m c a Ngân ng m i 36 2.2.3.3 Tuy n d ng, t o giáo d c nhân s phù h p v i v i t ng v trí .37 2.2.3.4 Công tác ki m tra giám sát 37 2.3 ÁNH GIÁ TH C TR NG PHÒNG NG A VÀ H N CH R I RO HO T NG T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU GIAI O N 2013 - 2015 .38 2.3.1 K t qu t c 38 2.3.2 H n ch .39 2.3.3 Nguyên nhân d n n h n ch phòng ng a h n ch r i ro ho t ng t i Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu 40 K T LU N CH CH NG 44 NG 3: GI I PHÁP PHÒNG NG A VÀ H N CH NG T I NGÂN HÀNG TH 3.1 NH H NG M I C R I RO HO T PH N Á CHÂU 45 NG PHÒNG NG A VÀ H N CH , R I RO HO T T I NGÂN HÀNG TH NG M I C NG PH N Á CHÂU 45 3.2 GI I PHÁP PHÒNG NG A, H N CH R I RO HO T NG T I NGÂN HÀNG TH 3.2.1 Gi i pháp t thay 3.2.2 Gi i pháp t NG M I C PH N Á CHÂU 46 i sách 46 vi c thi t l p c c u t ch c qu n lý r i ro 46 3.2.3 Gi i pháp v c ch , sách quy trình x lý nghi p v 47 3.2.4 Gi i pháp v mơ hình t ch c, n i làm vi c .49 3.2.6 Gi i pháp cho vi c o l ng r i ro áp ng b ng v n t có 50 3.2.7 Gi i pháp t sách n d ng tr ng t o nhân viên 51 3.2.8 Gi i pháp v vi c ch n ch nh vi c th c hi n báo cáo r i ro ho t 3.2.9 Gi i pháp t vi c t ng c ng 53 ng ki m soát n i b 55 3.2.10 Gi i pháp khác 55 3.3 KI N NGH V I CÁC CH TH LIÊN QUAN .57 3.3.1 Ki n ngh v i Chính ph .57 3.3.2 Ki n ngh v i Ngân hàng nhà n 3.3.3 Ki n ngh K T LU N CH c 57 i v i Hi p h i ngân hàng Vi t Nam .58 NG 60 K T LU N 61 TÀI LI U THAM KH O DANH M C CÁC KÝ HI U, CH ACB: Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu RRH : R i ro ho t ng NHTM: Ngân hàng th AMA: Ph ng m i ng pháp o l ng tiên ti n CNTT: Công ngh thông tin TCTD: T ch c tín d ng TMCP: Th ng m i c ph n KPP: Kênh phân ph i QLRR: Qu n lý r i ro QLRRH : Qu n lý r i ro ho t NHNN: Ngân hàng nhà n GDV: Giao d ch viên KSV: Ki m soát viên c ng VI T T T 3.2.4 Gi i pháp v mô hình t ch c, n i làm vi c Xây d ng tr s , chi nhánh, phòng giao d ch v ng ch c, an tồn, t o mơi tr ng làm vi c thân thi n, chuyên nghi p Khu v c giao d ch khách hàng ph i s ch s , an toàn Trang b y thi t b hi n d ch nh máy l y s th t , két s t, máy i, c n thi t cho a i m giao m ti n, máy soi ti n h tr nhân viên th c hi n nghi p v hi u qu Bên c nh ó c n s a ch a, b sung k p th i trang thi t b thi u, h h ng t i công vi c Làm t t th ch t hi n ang qu n lý b o trang b t ng c có k ho ch Hồn thi n mơ hình ho t u t b sung, thay th hay d phòng i ph c v cho ho t m ng kinh doanh ng theo nguyên t c “b n m t” giám sát th c phù h p v i tình hình hi n t i c a ACB h n ng l c a n ng c a nhân viên c p giám sát mà chi phí ng hi u qu ng xuyên h n n a cơng tác rà sốt tình tr ng c s v t c s v t ch t hi n hi n nghi p v a i m giao d ch ng n nâng cao m b o th c hi n t t v n phình nhân s khơng nhi u nh biên nhân s h p lý v i ho t vi c, giám sát ch t h n quy t qua vi c rà soát ch ng, h n ch t i a vi c kiêm nhi m công nh phân công nhân s ph trách cơng vi c thơng ng trình t o k t qu t o c a nhân s c phân công v i ánh giá n ng su t c a ch c danh hi n t i c a nhân s c phân công Thi t l p c s ro nên có phó giám i u hành qu n lý có s tham gia c a kh i v n hành kh i r i c ph trách v n hành chi nhánh, phân chia t l ph n tr m phán quy t ho c ki n ngh v v n hành quy t ánh giá m c r i ro cho Phó giám nh mang tính r i ro c a Ban giám qu n tr r i ro có trách nhi m nghiên c u quy trình tác nghi p quy t c ph trách c t ng n v Kh i a danh m c nh mang tính r i ro t l phán quy t h p lý cho ch c danh Nhanh chóng hồn thi n b máy qu n lý r i ro c a ngân hàng theo tiêu chu n qu c t ó th a nguyên t c c a Basel II 49 3.2.5 Gi i pháp v h th ng công ngh thông tin Trang b máy móc, cơng ngh m i hồn thi n b nh n d ng d u hi u r i ro h th ng c nh báo, phòng ng a phát tri n gi i pháp ph n m m h tr qu n lý RRH khai thác t t h n d li u r i ro ho t ng t h th ng core banking h tr t t h n cho vi c xây d ng kho d li u r i ro ho t ng, ACB c n nghiên c u, phát tri n tri n khai m t s gi i pháp ph n m m hi n n ng t ng h p phân tích d li u r i ro ho t i có kh ng Hi n ACB ã thi t l p th vi n d u hi u RRH , nhiên s li u v sai sót, l i x y chi nhánh ch có th tham kh o s li u c a phòng QLRRH t ng h p báo cáo Do v y, sai sót x y chi nhánh có th x y chi nhánh khác nh ng khơng có bi n pháp c nh báo phòng ng a k p th i H n n a, s li u th vi n chi nhánh khơng th vào xem, v y ACB có th nghiên c u c p quy n cho ng tin ph c v t t h n cho i s d ng t i chi nhánh có th vào tra c u thơng n v Nghiên c u xây d ng h th ng c nh báo l i nghi p v ch tác nghi p có c nh báo, ch nh s a phát sinh giao d ch nh m h n ch r i ro phát sinh ng th i, xây d ng m t h th ng ki m tra l i tr c n b ph n qu n lý r i ro ho t i c y quy n c nh báo ch i v i l i v giúp cho ng có th phát hi n l i, sai sót c a nhân viên th i i m tác nghi p h th ng báo l i v cho Giám ng ng trình o th c hi n kh c ph c Các ch t h n m c, giao d ch c chi nhánh ho c ng trình c ng có c xem l i nghi p v GDV/KSV thao tác/phê t ph n m m ng d ng, nh m ki m soát kh c ph c l i trình tác nghi p 3.2.6 Gi i pháp cho vi c o l ng r i ro áp ng b ng v n t có Hi n nay, B tài Ngân hàng Nhà n c ch a có quy vi c trích l p s d ng Qu d phòng r i ro ho t ho t r i ro ho t ng kinh doanh, s m r ng quy mô ho t ng có khuynh h ng d n ng v n cho r i ro ng Tuy nhiên, ACB c n hình thành Qu d phịng r i ro ho t ph c t p c a môi tr nh h ng b i s ng c a ngân hàng, ng ngày gia t ng T n th t r i ro ho t 50 ng gây là i u khó tránh kh i, khơng th lo i tr Vì v y, ACB c n có d phòng dù p cho lo i t n th t V tính v n yêu c u cho r i ro th i gian tr m t ch a có c s d li u ch a áp ng d ng ph nh l y c tiêu chu n ho t ng qu n lý r i ro ho t nh tính nh l yêu c u cho r i ro ho t ng pháp o l ng c a ACB ng c a Basel II, ACB ang áp ng pháp chu n hóa Tuy nhiên, ã áp ng ng, ACB c n áp d ng ph c i u ki n nh tính ng tiên ti n (AMA) tính v n ng C n xây d ng chi n l c t ng v n mang tính dài h n, t ng v n t có qua gia t ng qu d tr b sung v n i u l , gi l i m t ph n l i nhu n m b o nâng cao n ng l c tài chính, phát hành c phi u (Tr n Huy Hồng (2011)) Vi c t ng v n t có ph i c phân b hàng n m không nên s d ng bi n pháp ch mang tính ng n h n Bên c nh ó, ACB c n trì m c s nt ng ng, khơng ch t l v n ch s h u t ng tài m b o CAR t i thi u mà t ng v n phù h p v i t c gia t ng c a tài s n 3.2.7 Gi i pháp t sách n d ng tr ng t o nhân viên Chính sách n d ng ph i phù h p t u vào, coi tr ng v t cách o m b o ngu n nhân l c có ch t l ng c tính cách c n tr ng c a ng viên Chích sách t o nhân viên: Cơng tác phịng ng a, h n ch r i ro nhi m v c a t ng phòng ban, ph i tr c ti p th c hi n em l i hi u qu , l i ích cho m i phòng ban Phòng ng a r i ro yêu c u lãnh m i hành vi, m i ho t o t ng phòng, ban n m b t ng tác nghi p c a t ng nhân viên ki m sốt c c r i ro, phịng ch ng r i ro, t n th t tác nghi p gây Do v y, trách nhi m t o, hu n luy n nhân viên thu c v lãnh o t ng b ph n nghi p v c b n thân nhân viên S d ng k t h p ph ng pháp: T ch c t o, t p hu n theo hình th c m l p h c theo t ng vùng, mi n, t o thông qua tuyên truy n web n i b , b n tin n i b hay t p chí n i b T ng c c p lãnh ng kh n ng t o t i ch c a o cho nhân viên Ki m tra ki n th c tái t o th ng xuyên C n t ch c khoá h c t o qu n lý r i ro nâng cao t o chuyên gia v 51 qu n lý r i ro, nh m hình thành i ng cán b có n ng l c, trình , i ng chuyên gia chuyên sâu v qu n lý r i ro, áp ng nhi m v c ng nh h i nh p c a ACB v i c ng ng tài qu c t ng th i a n i dung t o nh n th c v qu n lý r i ro cho nhân viên m i Thông qua t o, xây d ng v nh n th c r i ro tr c h t c p qu n tr qu n lý r i ro c a t ng ng i u hành, sau ó tồn th nhân viên, trách nhi m i tham gia vào h th ng nh k hàng quý th c hi n ánh giá, ki m sốt, báo cáo tình hình nhân s tồn Kh i nhân s n v , làm vi c k p th i v i b sung nh ng v trí thi u, ang ph i phân chia nhân viên th c hi n kiêm nhi m Ngoài t o t p trung, trách nhi m t o, hu n luy n nhân viên thu c v lãnh o t ng b ph n nghi p v c b n thân nhân viên B trí kh i l vi c phù h p v i kh n ng x lý, kinh nghi m, s tr ng, trình ng công t o nhân viên L u ý chu n hóa vi c phân c p th m quy n có c ch ki m sốt tránh vi c v t quy n, l i d ng v trí ch c v chu n hóa t o gian l n, l a o Các n v c n có k ho ch i ng nhân viên làm cơng tác qu n lý r i ro, có c ch luân chuy n c thù cho nhân viên m b o am hi u quy trình nghi p v c a ACB áp d ng bi n pháp công c giám sát hi u qu Xây d ng chi n l c t o, ph i h p ch t ch v i chi n l c s d ng ngu n nhân l c cho t ng giai o n: Hàng n m, n m, 10 n m Vi c t o ph i có m c tiêu phù h p v i nh h ng phát tri n chung c a toàn h th ng t i t ng th i i m, t ng giai o n, sau t o b trí úng ng nhân viên v a c t o nghi p v l i th c hi n m t nghi p v khác s d n trình i u hành m i ng c i u i lãnh chuy n c ng nh m ki m tra chéo gi a ng chuy n cán b lãnh c i u ng n nh n nhi m v n lãng phí th i gian, v kinh phí t o Có k ho ch luân chuy n cán b lãnh v c, ho c cán b H i s i úng vi c, tránh tình tr ng o gi a chi nhánh khu ng v Chi nhánh, o u có hay, i c ng o làm thu h p kho ng cách v t o m i ng th i qua luân i m i, bên c nh ó luân tu i c a lãnh chi nhánh v i có m t s chi nhánh ã thành l p i vào ho t 52 o ng nhi u n m th ng có tu i trung bình c a nhân viên lãnh nhánh m i c thành l p, ng o chi nhánh cao h n chi i tr c ng có nhi u u i m c a ng i tr nên s luân chuy n nh c n thi t Có sách khen th ng rõ ràng i v i nh ng nhân viên làm úng nghi p v không vi ph m l i ph t nghiêm kh c i v i nhân viên c tình làm sai quy nh, gây l i có nguy c x y r i ro Th ng xuyên quan tâm, n m b t k p th i tâm s , tình c m, viên có i s ng c a nhân viên n v Th n tr ng v i nh ng nhân i t không sáng (có hành vi cá , cho vay n ng lãi, giao du v i xã h i en ) Yêu c u chu n ngo i ng nghi p v qu n lý r i ro i v i m t s cán b , lãnh có kh n ng nghiên c u, ây c ng cách h u hi u o tr c ti p ph trách c tài li u ti ng n c ngoài, n m b t thông tin, h c h i kinh nghi m c a ngân hàng, t ch c tài khu v c th gi i i v i nh ng tr ng h p gia t ng nhân s không phù h p v i ch tiêu hi u su t, chi phí l i nhu n c n nâng cao n ng l c a n ng nghi p v c a m i nhân viên k t h p luân phiên kiêm nhi m nh m gi m t i a n ng công vi c cho nhân viên Th ng xuyên t ch c bu i t a àm, h i th o chuyên nhân viên t yêu c u cho nhân viên qu n lý r i ro cho t ng v trí có trách nhi m ch ng nh n di n nh ng d u hi u r i ro, c ng nh ph i báo cáo k p th i, chu n xác cho ban lãnh o cho quan qu n tr r i ro, khuy n khích ý ki n phòng ng a kh c ph c r i ro m c ph i 3.2.8 Gi i pháp v vi c ch n ch nh vi c th c hi n báo cáo R i ro ho t Báo cáo RRH c n c th c hi n th b ng bi u, bi u m u báo cáo RRH RRH c a ngân hàng ng xuyên ng nh k ACB c n ban hành c i ti n cho phù h p v i th c tr ng nh k hàng quý chi nhánh c n tuân th nghiêm túc công tác th c hi n báo cáo RRH theo úng quy c l i tác nghi p phát sinh k Quy 53 nh, th c hi n báo cáo y t t nh tiêu chí báo cáo c n phù h p giúp ánh giá c tình tr ng r i ro, nghi p v , chi nhánh hay m c l i nguyên nhân d n n l i C n minh b ch hóa r i ro Ví d , n u m t h th ng có nh ng kho n l phát sinh RRH c n giám sát âu T ng c RRH c a vào báo cáo chung ban i u hành bi t xu t phát t b ph n nào, cá nhân nào, nguyên nhân g c r ó k p th i kh c ph c ch n ch nh ngay, ng th i nêu g ng nh ng i khác, b ph n khác tránh vi ph m Do ó, vi c minh b ch nh ng RRH s giúp phát hi n nh ng l h ng h th ng ó, t lãnh o k p th i l p l i Bên c nh n nhân viên ngân hàng c n tránh hi n t ng n gi n hóa tác nghi p hàng ngày Cùng v i ó, mu n qu n lý t t c n ph i l r i ro Chúng ta c n n m a cách th c qu n lý cho phù h p 3.2.9 Gi i pháp v chi n l th i h n ch qu ho t c c tháng, quý, n m ngân hàng ã b t n th t RRH M c tiêu chi n l ng hóa c kinh doanh c h ng n s cân b ng gi a r i ro l i nhu n n m c th p nh t nh ng h u qu x u, ti m tàng nh h ng kinh doanh tài c a ngân hàng ng ng nk t th c hi n m c tiêu c n quán tri t nh sau: - H i ng qu n tr phê t ban hành sách qu n tr r i ro t ng th sách cho t ng l nh v c nh r i ro ngo i h i, r i ro lãi su t, r i ro tín d ng, cơng c tài phái sinh, r i ro ho t - Kh i QLRR s xác ng nh, ánh giá phòng ng a r i ro tài bao g m r i ro kho n, r i ro tín d ng, r i ro th tr h p tác ch t ch c a - n v ho t ng v i s ng c a ngân hàng Ban ki m soát ban ki m toán n i b ch u trách nhi m ki m soát, xem xét c l p vi c qu n tr r i ro môi tr - ng, r i ro ho t T t c quy ng ki m sốt nh, sách quy trình phịng ng a r i ro c xây d ng, trì, v n hành ki m soát d a c s phù h p v i quy ch ki m toán n i b c ban hành áp d ng cho ngân hàng 54 3.2.10 Gi i pháp t vi c t ng c ng ki m soát n i b Nâng cao vai trò, trách nhi m c a ng g m nhân viên giao d ch, ki m sốt viên cơng tác phịng ng a h n ch RRH i ki m tra quy trình bao ây b ph n quan tr ng nh t m i thơng tin liên quan u b t ngu n t b ph n Vì v y, c n t ng c ng n khách hàng ng vai trò, trách nhi m c a i ki m tra quy trình b ng cách ph bi n quy nh h ng d n tuyên truy n v vai trò c a b ph n giao d ch khách hàng ACB nên th c hi n bi n pháp ki m tra, giám sát v th m quy n, h n m c trình tác nghi p c a nhân viên nv m b o c ch ki m sốt an tồn quy nh t ng nghi p v , ki m soát vi c h u ki m t i t ng quy trình nghi p v ph i th c hi n ki m soát theo trách nhi m ki m soát phù h p c phân cơng Sau ã có k t lu n v ki m tra, m b o k p th i, xác có tác d ng r n e v i hình th c x lý nhi u c p : Mi n nhi m, ình ch , n bù v t ch t quy nh rõ trách nhi m c a t ng c p vi c kh c ph c sau tra, ki m tra T o l p c ch phù h p vi c i u tra, gian l n v i ch tài báo cáo hi n t ho t ý ng h p s c r n e Có c ch , sách khuy n khích nhân viên ng vi ph m c ng nh ng tác nghi p Vi c t ng c xu t gi i quy t tr xu t x lý trách nhi m cá nhân, t p th x y sai sót ng cơng tác ki m tra, giám sát s giúp ngân hàng ng n ch n x u, góp ph n t o d ng c s d li u s ch, làm ti n ph n m m ng d ng nói chung, phịng ng a RRH cho s phát tri n nói riêng Ngoài bi n pháp ngân hàng nên s d ng cơng tác ki m tốn n i b Công tác ki m tra n i b cơng c h u hi u, sốt, qu n lý r i ro t t, t ng c mb o t m c tiêu: ki m ng hi u qu b n v ng 3.2.11 Gi i pháp khác Ki m tra, rà soát giao d ch nghi ng , b t th nghi p v c n m b o giao d ch g c úng th i gian quy c rà soát, ng hàng ngày Các nv i chi u v i ch ng t , h s nh nh m k p th i phát hi n nh ng giao d ch b t th ng, t khai thác báo cáo s n có h th ng t ng h p c nh báo nh báo cáo ti n 55 vay, ti n g i h k toán t ng h p vi c phân tích, ánh giá tr làm ngu n d li u h tr chi nhánh ng h p có kh n ng làm phát sinh r i ro ho t Thi t l p ngu n d li u v r i ro ho t phân ph i r i ro ho t n v nghi p v ng x y ng, ánh giá m c ng r i ro cho kênh nh k kh i qu n lý r i ro c p nh t b n tin NHTM khác kênh phân ph i n v nghi p v rút kinh nghi m Kh i qu n lý r i ro c ng ph i h p v i kh i v n hành, Ban ch t l ng, Ban ki m soát, Kh i công ngh thông tin Trung tâm khai thác d li u th ng kê l i ngu n d li u m t cách liên t c theo t ng lo i, t ng tr ng h p b ph n tác nghi p tr c ti p liên quan có th tham kh o d dàng h n Kh i qu n lý r i ro c n thu th p, l u tr d li u r i ro kh , hi n t i t ho t phòng ban c a KPP ng nghi p v , n v nghi p v Bên c nh ó, c ng thu th p d li u t ngu n cung c p d li u t n th t t bên nh t Ngân hàng nhà n s ki n r i ro ã c báo chí ng t i Sau ó s d ng nh ng ngu n d li u bên gi s s ki n r i ro ho c l i gây r i ro nh h n ho t ng c a KPP v giám sát ngân hàng h v v n qu n lý RRH c, t ng th h c h i, tham kh o ý ki n c a hoàn thi n qu n lý RRH c a ngân hàng Mua b o hi m tr n gói b o hi m trách nhi m ngh nghi p (PI), b o hi m trách nhi m c a giám c nhà i u hành c p cao (D&O), b o hi m t i ph m máy tính (ECCP), b o hi m tr n gói t ch c tài (BBB) t cơng ty b o hi m l n có uy tín chuy n giao m t ph n r i ro Hi n nay, m t s công ty cung c p b o hi m D&O nh ACE, B o Vi t nh ng cơng ty cịn ng i v m c t p ch a l ng khách hàng nên th ng h ph c a tiêu chí r t kh t khe cho doanh nghi p tham gia lo i b o hi m Tuân th quy nh, quy trình nh n di n, tìm hi u khách hàng, ki m tra tính chân th c c a ch ng t tr i tác c th c hi n giao d ch nh m phòng tránh nh ng gian l n t bên Th ng xuyên ánh giá, ki m soát c s v t ch t tình tr ng ho t thi t b an ninh, an toàn c a n v (nh xe ti n, camera, báo 56 ng c a ng, phòng cháy ch a cháy, b o v ) làm vi c k p th i v i i tác b sung, s a ch a n u có v n n v có liên quan t i H i s ho c nh m phòng tránh tác ng, t n cơng t bên ngồi Ch ng xây d ng k ho ch ng phó v i nh ng v n bão l t nh m trì ho t l ng kinh doanh liên t c c a thiên tai, h a ho n, n v cam k t ch t ng d ch v v i khách hàng 3.3 KI N NGH V I CÁC CH TH LIÊN QUAN 3.3.1 Ki n ngh v i Chính ph Chính ph b liên quan c n rà soát l i v n b n quy ng ngân hàng b sung, ban hành quy nh v ho t nh m i phù h p v i tình hình ho t ng c a NHTM T o i u ki n phát tri n s n ph m b o hi m qu n lý RRH : bi n pháp chuy n nh ng hay chia s r i ro m t bi n pháp có tính ch ng hi u qu cao Tuy v y, ch a có m t v n b n th c v vi c ngân hàng mua b o hi m RRH nh m h n ch th p nh t nh ng thi t h i có th phát sinh 3.3.2 Ki n ngh v i Ngân hàng nhà n Hi n nay, nhà n c c ch a có v n b n, quy NHTM th c hi n qu n lý RRH , ch a nh, h ng d n, b t bu c c m t quy trình c th áp d ng cho NHTM t i Vi t Nam Do ó, b n thân ngân hàng ch a th c s nh n th c c t m quan tr ng c a phòng ng a h n ch RRH Vì v y, Ngân hàng nhà n c c n ban hành v n b n pháp lý v qu n lý RRH yêu c u NHTM báo cáo qu n lý nh k hàng n m v RRH theo chu n m c qu c t t i n v cho c quan d dàng ch nh s a v n b n theo úng th c tr ng c a Vi t Nam C n nâng cao hi u qu công tác tra, giám sát ngân hàng Ho t hàng nh ng n m g n ây ã có nh ng chuy n bi n ch u nh h bi n ng n ro hi u qu , ho t c n ng ngân ng l n t nh ng c B n thân ngân hàng ph i phòng ng a r i ng giám sát ph i ánh giá tuân th nguyên t c giám sát ngân hàng t sát hi u qu 57 c th c tr ng r i ro c ng nh vi c ó a c nh ng gi i pháp giám N c ta ch a có h th ng v n b n pháp lu t h ng d n ngân hàng th c hi n qu n lý RRH Hi n nay, ch có m t s NHTM t xây d ng h th ng qu n lý RRH theo s t v n c a chun gia n c ngồi, ch a có m t chu n m c chung cho c h th ng Do v y, NHNN nên xây d ng m t chu n m c chung v tiêu chí nh n bi t, o l ng RRH t o s th ng nh t giúp vi c qu n lý c a NHNN d dàng h n Quy nh v h s an toàn v n t i thi u theo quy t quan tr ng vi c h ng d n NHTM h ng nh 457 m t b c ti n n qu n lý r i ro theo thông l qu c t Tuy nhiên, h s an toàn v n t i thi u quy nh m i ch c tính c s tài s n có tín d ng i u ch nh theo tr ng s r i ro R i ro th tr ng r i ro ho t ng c ng hai m ng r i ro r t l n ngân hàng h u nh ch a c p c n Chính v y, NHNN c n ban hành chu n m c an toàn v n phù h p v i Basel II ó c n có yêu c u v v n RRH Tri n khai ng b , r ng kh p tồn lãnh th Vi t Nam v cơng tác phòng ng a h n ch RRH , NHNN t ng b ro c nghiên c u, m c ch p nh n r i i v i ngành Ngân hàng Vi t Nam NHNN c n t o yêu c u v ch t l sát ho t ng i ng cán b tra, giám sát v s l ng m b o ph i h p v i C quan tra Nhà n t c giám ng c a NHTM, ph i yêu c u tính minh b ch c a báo cáo tài c a NHTM m b o NHTM tuân th nguyên t c k lu t th tr T ng c ng h p tác qu c t , trao ng i thông tin, h c h i kinh nghi m v phòng ng a, h n ch RRH c a ngân hàng l n th gi i 3.3.3 Ki n ngh i v i Hi p h i ngân hàng Vi t Nam Hi p h i ngân hàng ph i c u n i gi a NHTM NHNN vi c ban hành th c thi v n b n, sách nói chung v n ho t r i ro, r i ro ng nói riêng Hi p h i ngân hàng nên t ch c ch t o v RRH ng trình h i th o ch cho NHTM, m i chuyên gia hàng qu n tr r i ro v t v n 58 ng trình u th gi i v l nh v c Hi p h i ph i ti p thu nh ng công ngh m i th gi i v qu n lý r i ro t v n cho NHTM Hi p h i ph i v n ng NHTM u t kinh phí cho vi c thành l p c s d li u chuyên nghiên c u v t v n x lý v n ngành ngân hàng mà Hi p h i t ch c h th ng 59 liên quan n RRH K T LU N CH Trong ch hàng c a ki n ngh v m i m t ho t ng c a ngân hoàn thi n cơng tác phịng ng a, h n ch r i ro c s nh ng ánh giá ch th nh ng h ng 3, lu n v n NG ng Tuy ch a i sâu vào chi ti t c a vi c th c hi n t ng gi i pháp c u mang tính ng b h tr , có óng góp k vi c nh ng th c hiên nh m hồn thi n cơng tác phịng ng a RRHD b t k p l trình ng d ng Basel II c a ngân hàng nhà n s ki n ngh c Bên c nh ó, lu n v n c ng i v i c quan qu n lý nhà n tr t o i u ki n th c hi n gi i pháp c, ngân hàng nhà n a Các ki n ngh a m t c nh m h a nghiên c u lu n v n mang tính th c ti n, có kh n ng th c hi n nghiên c u chi ti t, chuyên sâu h n góp ph n chuy n hóa cơng tác phòng ng a, h n ch RRH y m nh l trình ng d ng Basel II cơng tác qu n lý RRH 60 t i ACB t ó K T LU N Cùng v i s phát tri n c a th ng m i ang ph i tn c xu h ng toàn c u hóa, Ngân hàng i m t v i s c nh tranh kh c li t th tr phát tri n lâu dài, bên c nh vi c nâng cao ch t l ng t nt i ng d ch v NHTM ph i qu n lý t t r i ro có th gây t n th t Trong lo i r i ro, r i ro ho t ng có nh h h ng mang ng v danh ti ng n ngân hàng không ch v m t tài mà cịn nh ây khơng cịn khái ni m m i i v i NHTM n c ta c ng ã xu t hi n su t trình t n t i c a ngân hàng Lu n v n ã trình bày lý thuy t t ng quát v r i ro ho t ng a, h n ch r i ro ho t ng t i ngân hàng th t m quan tr ng c a qu n lý r i ro ho t RRH i v i Chính ph , NHNN ng m i Qua ó, cho th y c ng Lu n v n c ng phân tích th c tr ng cơng tác phịng ng a r i ro ho t ki n ngh ng phịng ng t i ACB T ó, gi i pháp c bi t ACB nh m nâng cao ch t l ng qu n lý RRH Lu n v n c th c hi n th i gian ng n, vi c phân tích ch hi n vịng n m t 2013 – 2015, v y lu n v n ch a t ng quát tình hình qu n lý r i ro ho t ng th i lu n v n ch a d c th c c toàn b ng c a ACB t ti n hành th c hi n cơng tác này, ốn c tình hình r i ro ho t th i gian t i Do ó, gi i pháp c t i 61 ng c a ACB a ch có th áp d ng hi n TÀI LI U THAM KH O DANH M C TÀI LI U THAM KH O TI NG VI T 1/ Giáo trình Qu n tr Ngân hàng th NXB Lao ng m i, Ch biên: PGS.TS Tr n Huy Hoàng, ng xã h i 2/ Giáo trình Nghi p v Ngân hàng th H ng m i, Ch biên: PGS.TS Tr n Th Xuân ng, Ths Hoàng Minh Ng c, NXB Kinh t TPHCM 3/ Ths Th Thanh Tú (2014) “Xây d ng h th ng qu n tr r i ro ho t ngân hàng th ng m i Vi t Nam” T p chí tài chính, s ng t i 6-2014, [online] [17/07/2014] 4/ TS Bùi Di u Anh (2015), “Áp d ng Basel II qu n lý r i ro ho t NHTM Vi t Nam” H i th o khoa h c Hi p ho t ng tín d ng t i Vi t Nam, Tr ng c Basel vi c áp d ng i h c Ngân hàng TPHCM 5/ PGS, TS Lê Phan Th Di u Th o c ng s báo r i ro v n hành t i ngân hàng th ng t i (2015), “Xây d ng mơ hình c nh ng m i Vi t Nam”, Tr ng i h c Ngân hàng TPHCM 6/ H Th Xuân Thanh (2009), Qu n lý r i ro tác nghi p t i ngân hàng Công Th ng Vi t Nam, Lu n v n th c s kinh t , 7/ Nguy n i h c kinh t , TPHCM i Lai (2006), Bình lu n gi i thi u khái quát 25 nguyên t c c b n c a U Ban Basel v Thanh tra - Giám sát Ngân hàng http://www.sbv.gov.vn/portal/faces/vi/pages/ddnhnn/nctd/nctd_chitiet?dDocName= CNTHWEBAP01162524485&dID=70808&_afrLoop=19733399818119715&_afr WindowMode=0&_afrWindowId=q58zh2p12_1#%40%3FdID%3D70808%26_afr WindowId%3Dq58zh2p12_1%26_afrLoop%3D19733399818119715%26dDocNam e%3DCNTHWEBAP01162524485%26_afrWindowMode%3D0%26_adf.ctrlstate%3D38vxwc3io_4 62 8/ Nguy n Th c m Th y (2013), Nh n di n r i ro nghi p v ngân hàng qu c t , T p chí nghiên c u khoa h c 9/ Nguy n Th Ng c Nhi (2013), Hoàn thi n ho t Ngân hàng TMCP Á Châu, Lu n v n th c s kinh t , ng qu n tr r i ro tác nghi p t i i h c kinh t TPHCM 10/ Nguy n Th Th m (2015), Qu n lý r i ro tác nghi p t i ngân hàng TMCP t phát tri n Vi t, lu n v n th c s kinh t , 11/ TS Nguy n V n Ti n (2010), u i h c kinh t , TPHCM ánh giá phòng ng a r i ro kinh doanh ngân hàng, NXB Th ng kê Hà N i 12/ PGS, TS Nguy n V n Ti n(2003), Qu n tr r i ro kinh doanh ngân hàng, NXB Th ng kê 13/ L u Kim Ái (2012), Qu n lý r i ro tác nghi p t i ngân hàng TMCP phát tri n Vi t Nam, Lu n v n th c s kinh t , u t i h c kinh t TPHCM 14/ http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/doanh-nghiep/muoi-hai-vu-pha-san-nganhang-toi-te-nhat-lich-su-2694024.html 15/http://www.baobinhdinh.com.vn/viewer.aspx?macm=15&macmp=17&mabb=45 936 16/ http://bacvietluat.vn/quan-tri-rui-ro-hoat-dong-kinh-nghiem-quoc-te-va-bai-hocdoi-voi-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam.html DANH M C TÀI LI U THAM KH O TI NG ANH 1/ Alina Mihaela Dima (2009), Operational Risk Assesement Tools for Quality Management in Banking Service, The Bucharest Academy of Economic Studies, Romania 2/ Basel Committee on Bank Supervision (2011), Principles for Sound Management of Operation risk , p.3, Bank for Intenational Settlement Publication 3/ S.Tchernobai (2006), Contribuitions to Modeling of Operation Risk in Banks 63 ... NG QUAN V NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU 18 2.1.1 Gi i thi u chung v Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu 18 2.1.2 C c u t ch c c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu 18 2.1.3 ánh giá m t s... i ro ho t ng m i c ph n Á Châu ng t i Ngân hàng CH NG 1: C S LÝ LU N V R I RO HO T HÀNG TH NG T I NGÂN NG M I 1.1 T NG QUAN V R I RO HO T NG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái ni m v r i ro. .. A NG T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU GIAI O N 2013 - 2015 2.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU 2.1.1 Gi i thi u chung v Ngân hàng th Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu ng m