Hiệu quả hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn sau hợp nhất

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH  LÂM NGUYỄN TRIỆU MINH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN SAU HỢP NHẤT LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 Trang i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH  LÂM NGUYỄN TRIỆU MINH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN SAU HỢP NHẤT LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 60 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS PHAN DIÊN VỸ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 Trang ii TÓM TẮT NỘI DUNG LUẬN VĂN Hoạt động ngân hàng thƣơng mại có ảnh hƣởng quan trọng hệ thống tài kinh tế Việt Nam, đặc biệt trình hợp nhất, sáp nhập, mua lại hệ thống ngân hàng diễn mạnh mẽ nhƣ Và sau hợp nhất, sáp nhập, mua lại, ngân hàng hoạt động hiệu làm để hoàn thiện phát triển ngân hàng thƣơng mại Để đáp ứng nhu cầu thực tiễn, tác giả chọn đề tài nghiên cứu: “Hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn sau hợp nhất” Một là, tác giả nêu lên khái niệm, đặc điểm, lợi ích phƣơng thức hợp nhất, sáp nhập, mua lại ngân hàng; hoạt động ngân hàng; tiêu đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động ngân hàng Hai là, dựa sở lý thuyết đƣa ra, tác giả phân tích thực trạng hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn sau hợp thuận lợi, khó khăn việc hợp ngân hàng mang lại Ba là, từ việc phân tích thực trạng hiệu nhƣ đánh giá khó khăn, thuận lợi ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn sau hợp để đƣa số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Trang iii LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn có lời cam đoan danh dự cơng trình khoa học mình, cụ thể: Tôi tên là: Lâm Nguyễn Triệu Minh Sinh ngày 04 tháng 09 năm 1989 Quê quán: Mỹ Đông, TP.Phan Rang Tháp Chàm, tỉnh Ninh Thuận Hiện công tác tại: Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Tân Định Là học viên cao học khóa XIV Trƣờng Đại học Ngân hàng TPHCM Mã số học viên: 020114120110 Cam đoan đề tài: “ Hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn sau hợp nhất” Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS.Phan Diên Vỹ Luận văn đƣợc thực Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sỹ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc cơng bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự Thành phố Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2015 Tác giả Lâm Nguyễn Triệu Minh Trang iv LỜI CẢM ƠN Luận văn thạc sỹ tơi đƣợc hồn thành nỗ lực thân, giúp đỡ tận tình thầy giáo, bạn bè, anh chị em đồng nghiệp Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến giảng viên hƣớng dẫn TS Phan Diên Vỹ, ngƣời tận tình dẫn tơi suốt thời gian xây dựng đề cƣơng hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn đến tồn thể Q thầy giáo trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM tạo điều kiện thuận lợi cho hồn thành chƣơng trình học tập thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn đồng nghiệp ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn nhiệt tình trao đổi, góp ý cung cấp thơng tin tài liệu, kinh nghiệm thực tế bổ ích Xin chân thành cảm ơn! Thành phố Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2015 Tác giả Lâm Nguyễn Triệu Minh Trang v MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI SAU HỢP NHẤT 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỢP NHẤT, SÁP NHẬP, MUA LẠI NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm đặc điểm hợp nhất, sáp nhập, mua lại ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Đặc điểm 1.1.2 Lợi ích từ hợp nhất, sáp nhập, mua lại ngân hàng 1.1.2.1 Lợi ích ngân hàng sau M&A 1.1.2.2 Lợi ích xã hội 1.1.3 Những tác động không mong muốn từ việc hợp nhất, sáp nhập mua lại ngân hàng 1.1.4 Các phƣơng thức hợp nhất, sáp nhập, mua lại ngân hàng 10 1.1.5 Những học kinh nghiệm từ thƣơng vụ hợp nhất, sáp nhập, mua lại ngân hàng số nƣớc giới 11 1.1.5.1 Những thƣơng vụ hợp nhất, sáp nhập, mua lại ngân hàng số nƣớc giới 11 1.1.5.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 12 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 13 1.2.1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.2 Các hoạt động ngân hàng thƣơng mại 14 1.2.2.1 Hoạt động tạo nên nguồn vốn 14 Trang vi 1.2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 17 1.2.2.3 Các hoạt động khác 18 1.2.3 Khái niệm phƣơng pháp đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng 19 1.2.3.1 Khái niệm hiệu hoạt động ngân hàng 19 1.2.3.2 Các phƣơng pháp đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng 20 1.2.4 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại 22 1.2.4.1 Chỉ tiêu quy mô, chất lƣợng tài sản nguồn vốn 22 1.2.4.2 Các tiêu sinh lời 25 1.2.4.3 Các tiêu khả khoản 29 1.2.4.4 Các số độ nhạy rủi ro thị trƣờng 32 1.2.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại 32 1.2.5.1 Môi trƣờng vĩ mô 33 1.2.5.2 Môi trƣờng vi mô 33 1.2.5.3 Môi trƣờng bên ngân hàng 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN SAU HỢP NHẤT 37 2.1 SƠ LƢỢC TÌNH HÌNH BA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN, ĐỆ NHẤT VÀ VIỆT NAM TÍN NGHĨA TRƢỚC HỢP NHẤT 37 2.1.1 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn 37 2.1.2 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Tín Nghĩa 38 2.1.3 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đệ Nhất (Ficombank) 39 2.1.4 Tình hình tài ba ngân hàng trƣớc hợp 41 2.1.4.1 Quy mô vốn, tài sản ba ngân hàng trƣớc hợp 41 2.1.4.2 Hoạt động kinh doanh ba ngân hàng trƣớc hợp 46 Trang vii 2.1.5 Nguyên nhân hợp 49 2.2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN SAU HỢP NHẤT (TỪ CUỐI 2011 ĐẾN 2014) 52 2.2.1 Tổng quan ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn sau hợp 52 2.2.1.1 Giới thiệu ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn sau hợp 52 2.2.1.2 Sơ đồ tổ chức 53 2.2.2 Hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn sau hợp 56 2.2.2.1 Chất lƣợng quy mô tài sản nguồn vốn 56 2.2.2.2 Kết kinh doanh 61 2.2.2.3 Khả sinh lời 64 2.2.2.4 Khả khoản 66 2.3 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ TỒN TẠI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN SAU HỢP NHẤT 70 2.3.1 Môi trƣờng vĩ mô 70 2.3.2 Môi trƣờng vi mô 73 2.3.3 Những thuận lợi ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn sau hợp 74 2.3.3.1 Thị trƣờng thƣơng hiệu 74 2.3.3.2 Về nhân 74 2.3.3.3 Về hệ thống thông tin 75 2.3.3.4 Vấn đề nợ xấu 78 2.3.4 Tồn nguyên nhân hạn chế 79 2.3.4.1 Mạng lƣới hoạt động thƣơng hiệu 79 2.3.4.2 Về hệ thống công nghệ thông tin 80 2.3.4.3 Vấn đề nợ xấu 81 Trang viii 2.3.4.4 Hệ thống quản lý rủi ro 82 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN SAU HỢP NHẤT 85 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VỀ HOẠT ĐỘNG HỢP NHẤT, SÁP NHẬP, MUA LẠI NGÂN HÀNG ĐẾN NĂM 2020 85 3.1.1 Định hƣớng phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2020 85 3.1.2 Định hƣớng ngân hàng Nhà nƣớc hoạt động hợp nhất, sáp nhập, mua lại ngân hàng 86 3.2 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 87 3.3 CÁC NHÓM GIẢI PHÁP 89 3.3.1 Nhóm giải pháp nâng cao lực tài 89 3.3.1.1 Nâng cao lực tài thơng qua việc tăng vốn điều lệ 89 3.3.1.2 Gia tăng quy mô chất lƣợng tổng tài sản, giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu 90 3.3.2 Nhóm giải pháp nâng cao lực kinh doanh 92 3.3.2.1 Đổi cấu tổ chức phát triển mạng lƣới, thƣơng hiệu 92 3.3.2.2 Hiện đại hóa cơng nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng 93 3.3.2.3 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội để quản lý rủi ro 95 3.4 KIẾN NGHỊ 96 3.4.1 Các kiến nghị với Chính Phủ Ngân hàng Nhà nƣớc 96 3.4.2 Kiến nghị với ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn sau hợp 97 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 PHỤ LỤC 105 Trang ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt TMCP : Thƣơng mại cổ phần TMCP QD : Thƣơng mại cổ phần quốc dân TMCP NN : Thƣơng mại cổ phần Nhà nƣớc NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc TCTD : Tổ chức tín dụng HĐQT : Hội đồng quản trị TV HĐQT : Thành viên hội đồng quản trị TGĐ : Tổng giám đốc P.TGĐ : Phó tổng giám đốc CTCP : cơng ty cổ phần VPĐD : văn phịng đại diện PGD : phòng giao dịch CBNV : cán bộ, nhân viên CVKH : cho vay khách hàng UBND : ủy ban nhân dân CSTT : sách tiền tệ Trang 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Tác giả: Peter S.Rose (2001), Commercial bank management, NXB.Tài chính, Hà Nội, (ngƣời hiệu đính: PGS.TS Nguyễn Văn Nam – Vƣơng Trọng Nghĩa) TS Lê Thị Tuyết Hoa (chủ biên) (2007), ThS Lê Thị Mận, ThS Lê Văn Hải, ThS.Nguyễn Văn Nghiện, Tiền tệ - Ngân hàng, NXB Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh TS Nguyễn Thị Loan – TS Lâm Thị Hồng Hoa (2009), Kế Toán Ngân hàng, NXB.Thống kê TS Trịnh Quốc Trung (chủ biên), ThS Nguyễn Văn Sáu, ThS Trần Hoàng Mai (2010), Marketing Ngân hàng, NXB Thống kê GS.TS Nguyễn Thị Cành (chủ biên) (2011), Tài phát triển, NXB Đại học Quốc gia thành phố Hồ Chí Minh PGS.TS Lý Hoàng Ánh – LS.TS Phan Diên Vỹ (2014), Kinh nghiệm sáp nhập, hợp mua bán ngân hàng thương mại hội nhập quốc tế, NXB Chính trị quốc gia, 2014 NCS.Nguyễn Quỳnh Hoa (Thánh 01 – 02/2014), Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Phát triển hội nhập số 14 Liễu Thu Trúc Võ Thành Danh (2012), Phân tích hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Tạp chí Khoa học 2012 Tài liệu: Báo cáo tài SCB, FCB TNB (2007 -2011) Báo cáo thƣờng niên SCB (2012-2013), Báo cáo tài SCB (2014) Văn kiện đại hội cổ đông thƣờng niên năm 2014 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Trang 101 Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 “ Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” Thơng tƣ số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 – 2015 (ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 Thủ tƣớng Chính phủ) TS Nguyễn Thị Kim Thanh, “Định hướng phát triển khu vực ngân hàng đến năm 2020” TS Nguyễn Đức Thành (chủ biên) (5/2014), “Những ràng buộc tăng trưởng”, Hội thảo báo cáo thƣờng niên kinh tế Việt Nam 2014 10 Nguyễn Xuân Thành, Trần Thị Quế Giang, Đỗ Thiên Anh Tuấn, Nguyễn Đức Mậu (11/04/2012), “Hợp ba ngân hàng”, chƣơng trình giảng dạy Fulbright 11 KPMG (2013), Khảo sát ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 12 VPBS (01/2014), Báo cáo ngành ngân hàng Việt Nam 13 VCBS (2011), Báo cáo ngành ngân hàng Việt Nam 14 STOXPLUS (06/07/2011) Vietnamese Banks – A Helicopter View Website tham khảo: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Báo cáo thƣờng niên 2013, truy cập [05/2014] Thống kê tiền tệ ngân hàng, truy cập [2014] Hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam, truy cập [12/201 4] Các văn pháp luật liên quan đến thành lập hoạt động VAMC, truy cập [9/2014] Các số trung bình ngành ngân hàng, truy cập [09/2014] Hệ thống Corebanking ngân hàng sử dụng, truy cập [07/2014] Nguyễn Thanh Phúc, Đề tài Xây dựng hệ thống tiêu phân tích ngành ngân hàng Việt Nam, truy cập [05/2014] Đề án cấu lại tổ chức tín dụng, truy cập [8/2014] http://vcbs.com.vn/vn/Services/AnalysisReports/12 10 SCB diện mạo sau hai năm hợp nhất, truy cập [05/2014] 11 Sáp nhập ngân hàng yếu khó khăn bị cộng dồn, truy cập [05/2014] 12 Tổng cục thống kê, truy cập [02/2015] 13 Đẩy mạnh tốn khơng dùng tiền mặt, truy cập [10/2014] Trang 103 14 Thanh toán điện tử, truy cập : [10/2014] 15 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, truy cập tại: [05/2015] 16 Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, truy cập truy cập [05/2015] 17 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt, [05/2015] 18 Ngân hàng TMCP Phát triển T.P Hồ Chí Minh truy cập [05/2015] Luận văn/Luận án: Tác giả Phan Thị Hằng Nga, đề tài “Năng lực tài ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” năm 2013, luận án tiến sỹ kinh tế trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Tác giả Nguyễn Xuân Nhật, đề tài “Hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Nam Á đến 2015” năm 2007, luận văn thạc sỹ kinh tế trƣờng Đại học Kinh tế TP.HCM Tác giả Nguyễn Thị Thủy, đề tài “Nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn ngân hàng TMCP Sài Gòn sau thực hợp nhất” năm 2014, luận văn thạc sỹ trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Tác giả Phan Diên Vỹ, đề tài “Sáp nhập, hợp mua bán ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam” năm 2013 luận án tiến sỹ kinh tế trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Trang 104 Tác giả Nguyễn Quỳnh Hoa, đề tài “Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” năm 2014, luận án tiến sỹ kinh tế trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Tác giả Nguyễn Thị Minh Hiếu, đề tài “Hợp nhất, sáp nhập ngân hàng nguyên nhân hệ nó” năm 2013, luận văn thạc sỹ kinh tế trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Tác giả Nguyễn Việt Hùng, đề tài “Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” năm 2008, luận án tiến sỹ kinh tế trƣờng Đại học Kinh tế Quốc Dân Trang 105 PHỤ LỤC Phụ lục 01 Bảng cân đối kế toán NHTMCP Sài Gịn Đơn vị tính: triệu đồng 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 2,744,767 673,025 130,299 Tiền gửi NHNN 1,002,897 835,504 568,930 Tiền gửi cho vay TCTD khác 4,852,332 4,399,322 4,671,306 444 354 852 36,357 1,503 Cho vay khách hàng 32,409,048 30,969,115 23,100,713 Chứng khoán đầu tƣ 6,036,944 8,723,719 4,181,835 Góp vốn, đầu tƣ dài hạn 518,515 736,402 700,906 Tài sản cố định 911,901 678,961 572,145 Tài sản có khác 11,669,671 7,476,072 4,667,564 Các khoản phải thu 4,043,947 5,810,629 3,666,033 Các khoản lãi, phí phải thu 1,744,039 1,189,971 815,153 Tài sản có khác 5,883,947 475,734 186,378 60,182,876 54,492,474 38,596,053 717,892 3,000,000 - 9,550,829 11,958,013 7,775,638 35,121,557 30,113,315 22,969,094 171,803 74,749 214,027 Phát hành giấy tờ có giá 8,877,273 3,755,794 3,647,189 Các khoản nợ khác 1,032,886 943,944 1,180,938 Các khoản lãi, phí phải trả 640,382 526,216 978,530 Các khoản phải trả công nợ khác 384,363 412,982 197,443 55,472,240 49,908,658 35,786,886 4,710,636 4,583,816 2,809,167 Vốn TCTD 4,192,998 3,977,512 2,459,970 Vốn điều lệ 4,184,795 3,635,429 2,180,683 95,912 429,792 335,287 Cổ phiếu quỹ (87,709) (87,709) (56,000) Quỹ TCTD 175,074 231,082 95,828 Lợi nhuận chƣa phân phối 342,564 375,222 253,369 4,710,636 4,583,816 2,809,167 60,182,876 54,492,474 38,596,053 TÀl SẢN Chứng khoán kinh doanh Cơng cụ tài phái sinh va TS tài khác TỔNG TÀI SẢN CÓ NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ, cho vay TCTD chịu rủi ro TỔNG NỢ PHẢI TRẢ Vốn quỹ Thặng dƣ vốn cổ phần TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Trang 106 Phụ lục 02 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Sài Gòn Đơn vị tính: triệu đồng 2010 2009 2008 5,377,187 4,343,848 4,351,582 (4,916,148) (3,511,130) (3,333,736) 461,039 832,718 1,017,846 1,086,060 58,261 158,393 (39,075) (19,813) (9,473) 1,046,985 38,448 148,920 27,718 139,215 57,306 132 38,621 (35,508) (52,399) 4,428 Thu nhập từ hoạt động khác 37,379 25,501 Chi phí hoạt động khác 10,834 13,448 Lãi từ hoạt động khác 26,545 12,053 34,332 6,858 1,043 4,415 Tổng thu nhập hoạt động 1,516,878 1,066,526 1,227,311 Chi phí tiền lƣơng (349,937) (223,029) (270,854) (38,266) (30,898) (21,883) Chi phí hoạt động khác (200,230) (201,313) (173,936) Tổng chi phí hoạt động (588,433) (455,240) (466,673) 928,445 611,286 760,638 (744,215) (203,917) (138,984) Hồn nhập dự phịng rủi ro tín dụng 263,054 15,913 24,769 Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 447,284 423,282 646,423 (169,195) (108,548) (182,533) 278,089 314,734 463,890 Thu nhập lãi khoản thu nhập tƣơng tự Chi phí lãi khoản chí phí tƣơng tự Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ Lãi từ kinh doanh ngoại hối Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lỗ/lãi từ mua bán chứng khốn đầu tƣ Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Chi phí khấu hao khấu trừ Lợi nhuần từ hoạt động kinh doanh trƣớc chi phí Dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế (Nguồn: Báo cáo tài SCB năm 2008 -2010) Trang 107 Phụ lục 03 Bảng cân đối kế toán NHTMCP Việt Nam Tín Nghĩa Đơn vị tính: triệu đồng 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008 TÀl SẢN 829,386 52,761 156,111 Tiền gửi NHNN 1,288,331 210,016 352,077 Tiền gửi cho vay TCTD khác 3,187,031 1,544,510 186 38,502 44,836 51,897 Cho vay khách hàng 25,993,284 9,554,298 3,905,571 Chứng khoán đầu tƣ 6,400,226 3,504,947 20,372 25,210 20,612 17,887 Tài sản cố định 193,600 151,581 22,497 Tài sản có khác 8,458,346 856,577 319,368 Các khoản phải thu 5,169,464 497,039 154,052 Các khoản lãi, phí phải thu 2,171,259 302,723 159,462 Tài sản có khác 1,117,623 56,815 5,854 46,413,917 15,940,138 5,031,891 Tiền gửi vay TCTD khác 10,388,579 3,544,125 1,473,416 Tiền gửi khách hàng 25,546,044 6,642,225 2,126,713 5,473,437 1,838,463 694,342 1,103,838 297,881 137,209 1,017,450 246,953 135,854 85,881 50,645 1,355 42,511,897 3,399,018 12,322,693 3,399,018 4,431,680 566,513 3,399,006 3,399,006 566,501 Quỹ TCTD 46,713 18,327 15,826 Lợi nhuận chƣa phân phối 385,906 200,102 17,872 3,831,637 3,617,447 600,212 46,413,917 15,940,140 5,031,891 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Chứng khốn kinh doanh Góp vốn, đầu tƣ dài hạn TỔNG TÀI SẢN CÓ NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả công nợ khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ Vốn TCTD Vốn điều lệ TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Trang 108 Phụ lục 04 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam Tín Nghĩa Đơn vị tính: triệu đồng 2010 2009 2008 3,971,366 1,302,321 759,164 (2,950,085) (892,013) (680,208) 1,021,281 410,308 78,956 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 10,876 8,869 3,873 Chi phí hoạt động dịch vụ (6,067) (1,792) (3,996) 4,809 7,077 (123) (630) Thu nhập lãi khoản thu nhập tƣơng tự Chi phí lãi khoản chí phí tƣơng tự Thu nhập lãi Lãi từ hoạt động dịch vụ Lãi từ kinh doanh ngoại hối (110,972) (9,920) Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 98,249 (156) Thu nhập từ hoạt động khác 52,689 24,850 12,289 (114,933) (1,290) (53) (62,244) 23,560 12,236 2,710 3,515 2,387 953,833 434,384 92,826 (288,394) (119,260) (43,857) 665,439 315,124 48,969 (151,707) (61,972) (25,978) 513,732 253,152 22,990 (127,824) (62,409) (5,654) 385,907 190,743 17,337 Chi phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Tổng thu nhập hoạt động Tổng chi phí hoạt động Lợi nhuần từ hoạt động kinh doanh trƣớc chi phí Dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Tổng lợi nhuận trƣớc thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế (Nguồn: Báo cáo tài TNB năm 2008 -2010) Trang 109 Phụ lục 05 Bảng cân đối kế tốn NHTMCP Đệ Nhất Đơn vị tính: triệu đồng 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 121,635 25,859 15,314 Tiền gửi NHNN 137,912 45,257 71,006 1,722,967 298,192 465,346 TÀl SẢN Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh 591,302 Cho vay khách hàng 2,703,701 1,135,805 819,373 Chứng khoán đầu tƣ 305,757 21,413 19,419 Góp vốn, đầu tƣ dài hạn 153,434 3,434 2,596 Đầu tƣ vào công ty 150 Tài sản cố định 108,071 47,445 35,148 Tài sản có khác 1,928,353 62,945 50,939 1,322,959 56,045 48,027 47,457 6,450 2,867 557,937 450 45 7,773,132 1,640,352 1,479,141 Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản có khác TỔNG TÀI SẢN CÓ NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Các khoản nợ Chính phủ NHNN 66,591 Tiền gửi vay TCTD khác 2,762,182 272 50 Tiền gửi khách hàng 2,674,825 540,493 790,707 Phát hành giấy tờ có giá 49,654 Các khoản nợ khác 81,999 15,716 13,767 Các khoản lãi, phí phải trả 58,855 5,717 2,663 Các khoản phải trả công nợ khác 23,113 9,999 11,104 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 5,635,251 556,482 804,523 Vốn TCTD 2,028,207 1,000,045 609,632 Vốn điều lệ 2,000,000 1,000,000 609,587 45 45 45 18,116 7,171 109,674 65,708 57,815 TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 2,137,881 1,083,869 674,618 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 7,773,132 1,640,351 1,479,142 Vốn đầu tƣ XDCB Thặng dƣ vốn cổ phần 28,162 Quỹ TCTD Lợi nhuận chƣa phân phối Trang 110 Phụ lục 06 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Đệ Nhất Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2009 2008 304,333 166,215 149,468 (197,964) (52,671) (46,256) 106,369 2,323 113,544 718 103,212 4,332 (2,132) (848) (260) 191 (130) 4,072 1,670 1,110 (2,559) 92,812 6,241 4,289 1,185 (2) (9) 6,241 4,287 13,220 958 1,176 1,745 Tổng thu nhập hoạt động 220,503 119,769 107,645 Tổng chi phí hoạt động (60,019) (28,991) (23,404) Lợi nhuần từ hoạt động kinh doanh trƣớc chi phí 160,484 90,778 84,241 Dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (22,338) (11,334) (6,296) Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 138,146 79,444 77,945 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (30,418) (13,735) (20,131) Lợi nhuận sau thuế 107,728 65,709 57,814 Thu nhập lãi khoản thu nhập tƣơng tự Chi phí lãi khoản chí phí tƣơng tự Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ Lãi từ kinh doanh ngoại hối Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần (Nguồn: Báo cáo tài FCB năm 2008 -2010) Trang 111 Phụ lục 07 Bảng cân đối kế toán SCB sau hợp Đơn vị tính: triệu đồng 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012 01/01/2012 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 1,403,153 1,701,403 4,334,887 2,027,901 Tiền gửi NHNN 5,210,502 1,866,744 3,198,842 294,747 11,146,287 9,314,639 1,832,676 7,248,244 10,550,510 8,714,639 547,336 7,248,244 595,777 600,000 1,285,340 TÀI SẢN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh 18,772 Chứng khoán kinh doanh 72,676 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (53,904) Cơng cụ tài phái sinh TS tài khác 6,056 97,192 828,409 133,277,265 88,349,590 87,165,574 64,418,900 134,005,441 89,003,699 88,154,900 66,070,088 (728,176) (654,109) (989,326) (1,651,188) 43,906,651 25,055,473 11,314,978 13,898,501 26,354,703 7,281,710 4,386,236 6,801,098 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 18,872,686 17,831,337 7,000,000 7,100,000 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư (1,320,738) (57,574) (71,258) (2,597) 71,258 71,258 71,558 541,887 71,438 71,438 71,784 553,674 (180) (180) (226) (11,787) Tài sản cố định 3,172,068 2,965,329 2,589,928 2,196,888 Tài sản cố định hữu hình 1,410,427 1,203,220 916,626 887,266 Nguyên giá tài sản cố định 1,943,901 1,623,730 1,256,728 1,114,967 Hao mòn tài sản cố định (533,474) (420,510) (340,102) (227,701) Tài sản cố định vơ hình 1,761,641 1,762,109 1,673,302 1,309,622 Ngun giá tài sản cố định 1,850,752 1,820,596 1,703,678 1,328,003 (89,111) (58,487) (30,376) (18,381) Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phịng rủi ro Chứng khốn đầu tƣ Chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán Góp vốn, đầu tƣ dài hạn Vốn góp liên doanh Đầu tư vào cơng ty liên kết/công ty Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá tài sản cố định Hao mòn tài sản cố định Hao mòn tài sản cố định Trang 112 Bất động sản đầu tƣ Nguyên giá bất động sản đầu tƣ Hao mòn bất động sản đầu tƣ Tài sản có khác 75,790 75,889 (99) 43,959,084 51,688,110 38,599,925 53,339,889 Các khoản phải thu 21,730,364 7,287,928 10,167,273 43,492,345 Các khoản lãi, phí phải thu 21,632,549 32,577,484 17,027,462 9,466,723 613,003 11,900,026 11,482,518 550,182 (16,832) (77,328) (77,328) (169,361) 242,222,058 181,018,602 149,205,560 144,814,138 9,772,303 18,133,852 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Tài sản có khác Trong đó: Lợi thƣơng mại Dự phịng rủi ro cho tài sản Có nội bảng khác TỔNG TÀI SẢN NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Các khoản nợ phủ NHNN 1,212,443 Tiền gửi vay TCTD khác 25,917,203 18,419,415 18,250,965 33,899,198 Tiền gửi TCTD khác 9,446,931 14,873,402 15,369,503 30,806,871 Vay TCTD khác 16,470,272 3,546,013 2,881,462 3,092,327 Tiền gửi khách hàng 198,505,149 147,098,061 79,192,921 58,633,444 3,282 6,672 10,203 11,949,302 19,331,272 Các cơng cụ tài phái sinh cơng cụ nợ tài khác 133,018 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác 3,268,954 2,385,287 18,663,332 3,471,666 2,312,462 1,354,385 2,851,142 2,659,197 956,492 1,027,480 15,809,343 806,068 3,422 2,847 6,401 229,036,767 167,906,045 137,835,495 133,479,635 Vốn quỹ 13,185,291 13,112,557 11,370,065 11,334,503 Vốn 12,303,049 12,303,049 10,592,049 10,592,049 12,294,801 12,294,801 10,583,801 10,583,801 45 45 45 45 95,912 95,912 95,912 95,912 (87,709) (87,709) (87,709) (87,709) Các khoản lãi, phí phải trả Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác Dự phòng rủi ro khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn điều lệ Vốn đầu tƣ xây dựng Thặng dƣ vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu ƣu đãi Trang 113 Trái phiếu chuyển đổi Vốn khác Các quỹ dự trữ 425,030 411,473 415,941 414,459 457,212 398,035 362,075 327,995 242,222,058 181,018,602 149,205,560 144,814,138 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chƣa phân phối TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Nghĩa vụ tiềm ẩn Bảo lãnh vay vốn 18,619 20,515 22,639 24,993 Cam kết nghiệp vụ thƣ tín dụng 133,717 141,672 85,884 88,039 Bảo lãnh khác 404,929 208,967 152,109 685,953 557,265 371,154 260,632 798,984 (58,979) (36,067) (23,684) (49,212) 498,286 335,087 236,948 749,772 Trừ : giá trị ký quỹ (Nguồn: Báo cáo tài SCB năm 2012-2014) Trang 114 Phụ lục 08 Báo cáo kết kinh doanh SCB sau hợp Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2014 Thu nhập lãi khoản thu nhập tƣơng tự Năm 2013 Năm 2012 18,762,895 16,846,452 17,317,298 (16,717,799) (14,864,061) (14,121,347) 2,045,096 1,982,391 3,195,951 81,614 35,239 28,405 (47,523) (34,572) (37,285) Lãi/Lỗ từ hoạt động dịch vụ 34,091 667 (8,880) Lãi/ Lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 11,895 436,986 (1,104,279) Chi phí lãi khoản chi phí tƣơng tự Thu nhập Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tƣ 682,677 Thu nhập từ hoạt động khác 418,159 151,107 1,272,472 Chi phí từ hoạt động khác (52,554) (24,262) (12,754) Lãi từ hoạt động khác 365,605 126,845 1,259,718 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 8,111 8,323 9,504 TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG 3,147,475 2,555,212 3,310,861 Chi phí nhân viên (825,503) 627,669) 693,078) Chi phí khấu hao khấu trừ (147,562) (145,498) (125,047) Chi phí hoạt động khác (729,551) (1,034,028) (1,535,294) (1,702,616) (1,807,195) (2,353,419) 1,444,859 748,017 957,442 (1,325,716) (688,236) (880,243) TỒNG LỢI NHUẬN TRƢỚC THUẾ 119,143 59,781 77,199 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (28,906) (17,208) (13,364) (28,906) (17,208) (13,364) 90,237 42,573 63,835 74 39 61 TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trƣớc chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (41,153) Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp LỢI NHUẬN SAU THUẾ CỦA CHỦ SỞ HỮU Lãi cổ phiếu (đồng) (Nguồn: Báo cáo tài SCB năm 2012 -2014) ... TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN SAU HỢP NHẤT (TỪ CUỐI 2011 ĐẾN 2014) 52 2.2.1 Tổng quan ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn sau hợp 52 2.2.1.1 Giới thiệu ngân hàng. .. luận hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại sau hợp Chƣơng 2: Thực trạng hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn sau hợp Chƣơng 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng. .. chung ngân hàng, hay lực tài chung ngân hàng thƣơng mại Đề tài ? ?Hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn sau hợp Trang nhất? ?? tơi góp phần hiểu rõ hoạt động ngân hàng nhƣ tiêu đánh giá hiệu