THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI: 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NH TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP QĐ được thành lập năm 1994 và chính thức vào hoạt động ngày 4/11/1994 theo giấy phép số 0054/NH-GP của NHNN VN với số vốn điều lệ là 20 tỷ đồng Thị trường truyền thống của NH là các doanh nghiệp (DN) vừa và nhỏ đó chủ yếu là các DN Quân Đội Cùng với quá trình phát triển kinh tế của đất nước, với đường lối chính sách đúng đắn, NH TMCP QĐ đã gặt hái được nhiều thành công, không chỉ đáp ứng nhu cầu của thị trường truyền thống mà còn phục vụ có hiệu quả tất cả các thành phần kinh tế Qua 10 năm phát triển NH TMCP QĐ đã đạt được nhiều bước tiến vượt bậc tất cả các lĩnh vực và là ngân hàng được NHNN xếp hạng A với số điểm từ 92-98 điểm/100 điểm Mức vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng, đến 30/10/2004 NH đã tăng vốn điều lệ lên 330 tỷ và vốn chủ sở hữu là 398,4 tỷ, tăng 19,9 lần so với năm 1994 góp phần tăng lực tài chính và khả cạnh tranh của ngân hàng Với các hình thức sản phẩm dịch vụ huy động vốn đa dạng phong phú, đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, lượng huy động vốn từ dân cư của NH ngày càng tăng, lượng huy động vốn thị trường liên NH ngày càng giảm Cơ cấu và loại hình cho vay của NH cũng ngày càng đa dạng Lợi nhuận trước thuế (đã trích lập rủi ro) năm 2003 của NH TMCP QĐ là 72,46 tỷ, tăng 17,15% so với năm 2002 Riêng 10 tháng đầu năm 2004, mức lợi nhuận trước thuế của NH là 91,208 tỷ, hoàn thành xuất sắc (vượt gần 10%) kế hoạch đã được Đại hội đồng cổ đông thông qua Dự kiến cuối năm 2004 lợi nhuận trước thuế của NH là 103 tỷ, tăng 42,14% so với năm 2003 Với định hướng không chỉ khai thác thị trường truyền thống mà còn mở rộng một số thị trường trọng điểm khác, từ chỗ chỉ có một trụ sở chính thành lập tính đến ngày 1/11/2004 mạng lưới của NH TMCP Quân Đội đã phát triển lên 15 chi nhánh và phòng giao dịch, công ty trực thuộc là Công ty chứng khoán Thăng Long (TSC) và Công ty quản lý nợ & khai thác tài sản (MBAMC) Mạng lưới các Ngân hàng đại lý cũng được NH mở rộng khắp châu lục với 300 ngân hàng 70 quốc gia Ngoài việc mở rộng mạng lưới hoạt động, NH TMCP QĐ còn tham gia góp vốn vào nhiều công ty, đồng thời tích cực xây dựng mối quan hệ với các đối tác chiến lược Số cổ đông của NH từ chỗ chỉ có cổ đông thành lập tính đến 31/10/1004 tổng số cổ đông là 674 cổ đông, đó cổ đông thể nhân nắm giữ 47,15% vốn điều lệ, cổ đông pháp nhân nắm giữ 52,85%, cổ tức bình quân của các cổ đông đạt 15-20%/năm Về phát triển nguồn nhân lực: thành lập số cán bộ nhân viên của ngân hàng chỉ 25 người thì tính đến 1/11/2004 số đó đã tăng 12 lần, với tổng số là 302 người Trong đó 80% tốt nghiệp các trường đại học và ngoài nước thuộc nhiều chuyên ngành, được đào tạo bản về nghiệp vụ, ngoại ngữ và vi tính đóng góp một phần quan trọng sự phát triển của NH TMCP Quân Đội 2.1.2 Các hoạt động của ngân hàng TMCP Quân Đội Với phương châm mang lại những sản phẩm dịch vụ tiện ích đáp ứng tốt nhất nhu cầu khách hàng, NH Quân Đội đã không ngừng nâng cao chất lượng những sản phẩm dịch vụ hiện có cũng nghiên cứu và phát triển các sản phẩm dịch vụ mới Một số hoạt động của NH bao gồm: - Huy động vốn từ các doanh nghiệp, các tổ chức và dân cư: các sản phẩm huy động vốn của ngân hàng rất đa dạng gồm tiết kiệm và tài khoản tiền gửi cá nhân và doanh nghiệp Ngoài NH QĐ còn nhận vốn ủy thác đầu tư của các tổ chức và cá nhân và ngoài nước - Họat động tín dụng- bảo lãnh: NH cung cấp cho khách hàng một dòng sản phẩm tín dụng rất đa dạng và phong phú bao gồm: cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng VN và ngoại tệ phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ tài trợ, đồng tài trợ cho các dự án, Dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng gồm bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh toán, bảo lãnh dự thầu, - Thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu: với mạng lưới gần 300 ngân hàng đại lý ở gần 70 nước toàn thế giới, NH TMCP QĐ cung cấp một cách nhanh chóng và an toàn cho các khách hàng những sản phẩm dịch vụ theo tiêu chuẩn quốc tế - Thẻ ngân hàng: nhằm nâng cao nữa dịch vụ tiện ích cho khách hàng, năm 2004 ngân hàng đã triển khai dịch vụ thẻ ATM Active plus cho khách hàng Thẻ mang lại cho khách hàng những tính ưu việt hẳn những sản phẩm thẻ của các ngân hàng khác cung cấp cho chủ thẻ dịch vụ bảo hiểm cá nhân, khách hàng có thể thực hiện giao dịch tại tất cả những điểm chấp nhận thẻ củaNH QĐ và hệ thống ATM của VCB toàn quốc - Kinh doanh mua bán ngoại tệ: là lĩnh vực khá mạnh của NH Với đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp và hệ thống hỗ trợ hiện đại, NH TMCP QĐ có thể đáp ứng tốt nhu cầu ngoại tệ của khách hàng với mức giá cả cạnh tranh hợp lý, với thủ tục nhanh chóng thuận tiện Ngoài ra, NH còn có thể tư vấn cho khách hàng để quản lý, phòng ngừa rủi ro và các hình thức kinh doanh phù hợp có lợi - Các dịch vụ khác: ngoài các sản phẩm trên, NH Quân Đội còn cung cấp cho khách hàng nhiều dịch vụ khác như: dịch vụ tư vấn tài chính, dịch vụ ngân quỹ, chi trả lương hộ doanh nghiệp, chuyển tiền nhanh nước, 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG TMCP QN ĐỢI 2.2.1 Hoạt đợng tín dụng của NH TMCP Quân Đội 2.2.1.1 Tình hình huy động vốn Ngân hàng thương mại là mộ doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Trong các hoạt động thì công tác tín dụng là một mảng chủ yếu của ngân hàng, đó có cả hoạt động huy động vốn Có thể nói, quán triệt tư tưởng huy động vốn của Đảng và Nhà nước để phục vụ sự nghiệp phát triển kinh tế của đất nước, ngân hàng đã huy động vốn bằng nhiều hình thức khác như: tiền gửi của dân cư, tiền gửi của các tổ chức kinh tế quốc doanh và ngoài quốc doanh, tập thể Ngân hàng đã đưa các cách thức khác đa dạng các thời hạn và khung lãi suất với mục đích thu hút được nhiều nguồn tiền nhàn rỗi dân cư và các tổ chức kinh tế Với tinh thần, thái độ tận tụy phục vụ khách hàng, đảm bảo vui lòng khách đến vừa lòng khách đi, giải quyết thủ tục thuận lợi nhanh chóng, khách hàng gửi tiền vào và rút dễ dàng, hạn chế tối đa những sai sót nhầm lẫn về mặt nghiệp vụ để đảm bảo ngày càng có tín nhiệm với khách hàng từ đó ngân hàng đã tạo thế chủ động vay và cho vay Vì vậy những năm qua, công tác huy động vốn đã đạt được những kết quả khả quan: Bảng 1: Cơ cấu vốn huy động tại Ngân hàng Quân Đội: Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu - Vốn huy động + Từ tổ chức kinh tế + Từ dân cư - Tốc độ tăng trưởng vốn huy động 2001 2548,97 1682,32 866,65 115% 2002 3118,81 2089,6 1029,21 122% 2003 3485 2439,5 1045,5 112% (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo kiểm toán của NH TMCP Quân Đội qua các năm) Kết quả nêu cho thấy hoạt động kinh doanh của NH đã có bước tăng trưởng ổn định, hoàn thành tốt kế hoạch hàng năm và có những biến chuyển mạnh mẽ, đặc biệt năm 2003 Cụ thể: Bình quân huy động vốn năm 2002 tăng so với năm 2001 và năm 2003 tăng so với năm 2002 Tỷ trọng vốn huy động của ngân hàng từ các tổ chức kinh tế cao tiền gửi dân cư Tuy nhiên, bằng cách nâng cao chất lượng dịch vụ, tăng cường chính sách khách hàng, tình hình tài chính lành mạnh cùng với uy tín ngày càng tăng nên lượng vốn huy động từ dân cư của NH Quân Đội những năm gần tăng nhanh mặc dù lãi suất huy động vốn không phải ở mức cao nhất các ngân hàng cổ phần Đây là một những nguồn vốn rẻ, giúp ngân hàng giảm được chi phí huy động, có điều kiện cạnh tranh về mặt lãi suất cho vay với các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng quốc doanh Bên cạnh việc huy động vốn rẻ, ngân hàng còn chú trọng nguồn vốn có thời hạn dài bằng cách huy động với lãi suất linh hoạt và có nhiều kỳ hạn hợp lý để ngân hàng có nguồn vốn ổn định phục vụ khách hàng, đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển của khách hàng 2.2.1.2 Tình hình sử dụng vốn Hiện nay, nghiệp vụ tín dụng vẫn là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của các NHTM Việt Nam nói chung, và của NH Quân Đội nói riêng Doanh thu và lợi nhuận từ họat động này mang lại chiếm tỷ lệ cao, 80% Đây sẽ là mảng họat động rất được ngân hàng chú trọng đầu tư cả về thị trường sản phẩm và chất lượng kinh doanh, ngân hàng thực hiện cho vay với mục tiêu bản: hiệu quả, an toàn và phát triển Nhờ làm tốt công tác huy động vốn, ngân hàng đã tích cực nhanh chóng đa dạng hóa các mặt nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng đó trọng tâm là công tác tín dụng Với mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng, thủ tục nhanh gọn, thẩm định đúng quy trình tín dụng của ngân hàng, đáp ứng vốn kịp thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống, đầu tư và phát triển Chấp hành nghiêm túc chế tín dụng đó coi trọng chất lượng tín dụng là nhiệm vụ hàng đầu Vì vậy, mặc dù tốc độ tăng trưởng dư nợ hàng năm của NH Quân Đội không cao nhờ có chất lượng tín dụng tốt, quy trình quy chế chặt chẽ, nên tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận và hiệu quả kinh doanh Tình hình tín dụng của ngân hàng Quân Đội từ năm 2001 đến năm 2003 (31/12) được thể hiện qua số liệu sau: Bảng 2: Kết quả họat động tín dụng của ngân hàng Quân Đội qua các năm Đơn vị : Tỷ đồng 2001 1.Tổng dư nợ: - Cho vay ngắn hạn 2002 1.743,77 Chỉ tiêu 2.071,07 2.951 1.463,63 2.006,68 - Cho vay trung & dài hạn Vốn tự có 358,94 607,44 250,91 278,88 994,32 340 3.Tỷ lệ tổng dư nợ vốn tự có 14,4% 17,92% 11,52% 4.Tỷ lệ nợ quá hạn 0,99% 1,62% 0,79% 4.Tăng trưởng tín dụng 32,1% 18,77% 42,49% 5.Hiệu suất 68,41% 66,41% 84,68% Tổng dư nợ sử dụng = vốn TD 1.384,83 2003 100% NV huy động (Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo kiểm toán, báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Quân Đội qua các năm) Qua số liệu ta thấy dư nợ tín dụng của ngân hàng Quân Đội tăng trưởng liên tục qua từng năm Trong đó năm 2001 tăng 32.1% năm, năm 2002 tăng 18.77% năm, năm 2003 tăng 42.49% năm Điều này cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng đã đạt được những kết quả quan trọng và có những bước chuyển biến mạnh mẽ, đặc biệt là năm 2003 Tuy nhiên kết quả cũng cho ta thấy sự tăng trưởng không ổn định về dư nợ ở ngân hàng thời gian qua Nếu năm 2001 tăng trưởng tín dụng đạt được 32.1% năm thì đáng lẽ năm 2002 phải đạt mức này, chỉ đạt được 18.77% năm; đến năm 2003 lại đạt được mức 42.49% Ta cần phân tích xem việc tăng trưởng tín dụng đột biến vào năm 2003 là nguyên nhân cố gắng chủ quan của ngân hàng, hay chỉ là tăng trưởng tạm thời nguyên nhân khách quan nào đó Để đánh giá được chính xác hơn, tìm hiểu sâu chúng ta sẽ thấy rằng Tỷ lệ cho vay trung, dài hạn tổng dư nợ cho vay tại ngân hàng được quan tâm và từng bước được nâng lên Trong những năm đầu, kinh nghiệm hoạt động tín dụng của ngân hàng Quân Đội chủ yếu là cho vay ngắn hạn Sang năm 2003 với kinh nghiệm tích lũy được, ngân hàng mạnh dạn tìm kiếm dự án khả thi và ngoài quân đội để thực hiện đầu tư Do đó cùng với sự tăng trưởng không ngừng về dư nợ cho vay thì cấu cho vay dư nợ cho vay trung và dài hạn cũng chiếm một tỷ lệ đáng kể tổng dư nợ chung của ngân hàng Quân Đội Nếu năm 2001 dư nợ trung và dài hạn chỉ chiếm 20.58% tổng dư nợ bình quân năm, thì năm 2002 chiếm 29.33%, năm 2003 dư nợ trung và dài hạn chiếm 33.69% tổng dư nợ, cho thấy sự đầu tư tín dụng ngân hàng đã có sự chuyển hướng vào chiều sâu Và việc tăng tỷ trọng cho vay trung và dài hạn của ngân hàng Quân Đội cũng phù hợp với xu thế tín dụng toàn ngành và thực hiện đúng chiến lược của ngân hàng đã vạch Tuy nhiên một nghịch lý xảy ở ngân hàng là lúc tỷ trọng cho vay trung và dài hạn tăng thì tỷ trọng vốn huy động trung và dài hạn không thay đổi Điều này sẽ dẫn đến rủi ro của ngân hàng hoạt động cho vay lấy vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn vì nó ảnh hưởng đến khả khoản của ngân hàng Bên cạnh đó, số tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thì chủ yếu tập trung các khoản cho vay về lĩnh vực xây dựng bản Đây cũng là một tồn tại của ngân hàng cân đối các khoản tín dụng trung và dài hạn tỷ trọng cho vay trung và dài hạn về lĩnh vực công nghiệp còn thấp Bởi ta biết rằng vòng quay của vốn sử dụng lĩnh vực XDCB dài lĩnh vực công nghiệp, đó sẽ làm giảm vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng Mặt khác, nếu cấu cho vay không hợp lý và không đa dạng hóa được các khoản cho vay sẽ khó phân tán được rủi ro hoạt động tín dụng của ngân hàng Về cấu tín dụng theo đối tượng cho vay thì hoạt động đầu tư tín dụng ở ngân hàng Quân Đội đã bám sát định hướng cho vay chủ yếu là các doanh nghiệp quân đội sản xuất quốc phòng và làm kinh tế Ngoài ngân hàng còn tiến hành cho vay các doanh nghiệp quốc doanh sản xuất kinh doanh tốt, có dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đầu tư phát triển có hiệu quả, các doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, các hộ sản xuất và các cá thể có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, có phương án kinh doanh tốt, có tài sản đảm bảo nợ vay Trong những năm gần ngân hàng cũng đẩy mạnh đầu tư vào mảng tín dụng tiêu dùng cá nhân cho vay mua ô tô trả góp, cho vay du học, cho vay mua nhà đất Đây là mảng tín dụng mang lại cho ngân hàng một khoản lợi nhuận khá lớn Hiệu suất sử dụng vốn của ngân hàng Quân Đội tại thời điểm 31/12 các năm đã được thống kê ở bảng Hoạt động cho vay hai năm 2001, 2002 chỉ chiếm 60% vốn huy động của ngân hàng, đến năm 2003 đã có 84.68% vốn huy động đã được sử dụng để cho vay.Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng Quân Đội, mang lại cho ngân hàng 80% tổng lợi nhuận, tỷ lệ vốn huy động được sử dụng để cho vay ở ngân hàng thế đã phần nào thể hiện hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng Bên cạnh đó ta cũng cần đánh giá xem số vốn huy động còn lại được sử dụng vào mục đích khác cũng mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, hay thừa vốn vì ngân hàng không đủ khả cho vay tiếp Nếu số vốn còn lại bị thừa chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng còn yếu kém, huy động vốn không khớp với nhu cầu về vốn, khả cho vay của ngân hàng còn yếu kém Thực tế cho thấy tại ngân hàng Quân Đội số vốn còn lại được đầu tư vào hoạt động khác vừa tăng thêm lợi nhuận của ngân hàng, vừa phân tán rủi ro cho nguồn vốn huy động Tuy nhiên việc đánh giá chất lượng tín dụng thông qua chỉ tiêu hiệu suất tín dụng cũng chỉ là về mặt lượng của chất lượng tín dụng Để nghiên cứu về mặt chất, đòi hỏi phải nghiên cứu khả thu hồi cả gốc và lãi, tránh các rủi ro có thể xảy Chỉ có vậy hoạt động của ngân hàng mới đem lại hiệu quả, tránh sử dụng vốn một cách tràn lan Nói đến chất lượng tín dụng ta không thể xét không đến chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn Với phương châm an toàn, thiết thực, hiệu quả hoạt động ngân hàng Quân Đội đã xây dựng cho mình một kế hoạch hoạt động phù hợp với đặc điểm riêng của ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn nguồn vốn Bảng cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng luôn ở mức thấp và nhỏ mức 2% Mặc dù năm 2002 tỷ lệ nợ quá hạn đạt 1.62% tổng dư nợ tăng so với năm 2001, năm 2003 đã giảm xuống còn 0.79% Điều này cho thấy công tác tín dụng tại ngân hàng Quân Đội đã có nhiều khởi sắc, hạn chế phát sinh các khoản nợ quá hạn mới đồng thời tiến hành thu hồi các khoản nợ quá hạn tồn đọng từ những năm trước Nhìn chung, nếu xét về số liệu thì khả quản lý nợ quá hạn của ngân hàng là rất tốt Tuy nhiên, để đánh giá chính xác thì ta phải xác định được số nợ không quá hạn của ngân hàng có nợ đã được gia hạn, và gia hạn Xem xét thực tế tại ngân hàng Quân Đội thì số nợ đã được gia hạn nợ là khá lớn, điều này cho thấy mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn thấp việc quản lý tín dụng của ngân hàng còn kém Việc gia hạn nợ có thể ngân hàng muốn hỗ trợ khách hàng, cũng có thể chạy theo thành tích muốn giảm tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng Bảng 3: Vòng quay vốn tín dụng tại ngân hàng Quân Đội qua các năm: Đơn vị : tỷ đồng Chỉ tiêu Doanh số cho vay Dư nợ bình quân Vòng quay vốn tín dụng (vòng) Năm 2001 4592.4 1.780 2.58 Năm 2002 5166 2.100 2.46 Năm 2003 7015 3.050 2.30 (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo kiểm toán của NH TMCP Quân Đội qua các năm) Qua bảng ta thấy chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Quân Đội đạt kết quả rất cao, việc sử dụng đồng vốn để cho vay đã mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Mặc dù vậy, cũng phải nhận thấy rằng vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng từ năm 2001 đến năm 2003 cũng có sự suy giảm ít nhiều Số liệu ở bảng cho thấy dư nợ cho vay bình quân tăng nhanh doanh số cho vay lại tăng chậm Nguyên nhân dẫn tới tình hình này là các ngân hàng cạnh tranh về mặt lãi suất, các ngân hàng thương mại quốc doanh có lợi thế đưa các mức lãi suất thấp buộc các ngân hàng thương mại cổ phần phải giảm lãi suất theo Bên cạnh đó còn một nguyên nhân khác là ngân hàng tập trung vào các khoản vay trung và dài hạn mà đặc trưng của nó là vòng quay vốn chậm, rủi ro cao Theo số liệu các bảng trước và bảng này nhận thấy một điểm chung hoạt động tín dụng của ngân hàng Quân Đội qua các năm là dư nợ cho vay đến thời điểm 31/12 thường thấp dư nợ bình quân của ngân hàng Sở dĩ có hiện tượng là đặc thù về khách hàng của ngân hàng Quân Đội Khách hàng của ngân hàng chủ yếu là các doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng bản, thời điểm cuối năm nguồn vốn đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách nhà nước toán nhiều nên các doanh nghiệp tiến hành trả nợ (trả đúng hạn và trả trước hạn) Một chỉ tiêu có thể cứ vào đó để đánh giá phần nào chất lượng tín dụng của ngân hàng, đó là tỷ lệ tổng dư nợ vốn tự có của ngân hàng Theo quy định chung thì tỷ lệ này phải dưới 15% Tuy nhiên, nếu nhìn vào bản ta thấy năm 2002 chỉ tiêu này của ngân hàng Quân Đội là 17,92%, chứng tỏ ngân hàng đã không thực hiện đúng quy định của ngân hàng nhà nước Sang năm 2003 tỷ lệ này đã giảm xuống còn 11,52%, điều này cho thấy năm 2003 tình hình quản lý chất lượng tín dụng của ngân hàng, cũng việc tuân thủ các chỉ tiêu pháp quy của ngân hàng đã tốt Nhìn chung, nếu xét tổng quát qua các chỉ tiêu đã phân tích ở thì chỉ có năm 2002 là chất lượng tín dụng của ngân hàng Quân Đội còn kém Nhưng bước sang năm 2003 tình hình đã khởi sắc về mọi mặt Để có thể tiếp tục phát triển ngân hàng cần xem xét những kết quả đã đạt được, cũng những hạn chế việc nâng cao chất lượng tín dụng, tìm nguyên nhân từ đó có biện pháp xử lý hợp lý nhằm nâng cao nữa chất lượng tín dụng của ngân hàng 2.2.2 Những kết quả đạt được và nguyên nhân Thông qua các chỉ tiêu đánh giá và phân tích chúng ta thấy rằng ngân hàng TMCP Quân Đội đã đạt được những kết quả nhất định việc nâng cao chất lượng tín dụng Các kết quả đó bao gồm: - Nâng cao chất lượng tín dụng bằng cách hạn chế nợ quá hạn mới phát sinh, tăng trưởng tín dụng thế ổn định: Tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng Quân Đội liên tục giữ ở mức dưới 2%, mức phấn đấu chung toàn hệ thống ngân hàng là 5% Mặc dù gặp nhiều khó khăn việc thu nợ quá hạn và xử lý tài sản đảm bảo những năm qua ngân hàng Quân Đội đã có rất nhiều cố gắng việc thu nợ quá hạn Ngân hàng đã thu được hàng tỷ đồng nợ khó đòi kể cả những khoản nợ tồn đọng từ những năm trước kê biên tài sản, gán nợ, xiết nợ, phát mại bán đấu giá tài sản, thực hiện xử lý từ dự phòng rủi ro trước và sau thuế - Cơ cấu đầu tư thay đổi theo hướng tập trung vào các khách hàng sản xuất kinh doanh có hiệu quả, các tổng công ty mạnh: Bên cạnh việc giảm tỷ lệ nợ quá hạn, ngân hàng Quân Đội đã không ngừng mở rộng tín dụng sang các doanh nghiệp ngoài quân đội đặc biệt là các tổng công ty lớn, các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả Bằng việc áp dụng các chính sách khách hàng đúng đắn, kích thích đầu tư bằng việc vận dụng linh hoạt lãi suất ưu đãi đối với khách hàng quen và làm ăn có hiệu quả, nên tại ngân hàng hiện có nhiều doanh nghiệp lớn mở tài khoản và vay vốn - Thực hiện nâng cao chất lượng tín dụng bằng việc tăng dần hiệu suất sử dụng vốn: những năm qua mặc dù tình hình vốn đóng băng diễn ở nhiều ngân hàng, bên cạnh đó hệ thống ngân hàng các ngân hàng khác sức tăng cường khả cạnh tranh của mình thị trường Nhưng ngân hàng Quân Đội vẫn nâng cao được hiệu suất sử dụng vốn ở mức cao Việc nâng cao chất lượng tín dụng đã tạo điều kiện cho ngân hàng Quân Đội thu được những kết quả kinh doanh đáng kể, uy tín ngân hàng ngày càng được nâng cao Đánh giá những nguyên nhân ảnh hưởng đến những kết quả trên: - Ngân hàng Quân Đội đã đưa được quy trình tín dụng một cách khoa học, chặt chẽ, gắn chặt trách nhiệm của mỗi bản thân cán bộ tín dụng mối quan hệ chung đối với chất lượng tín dụng của toàn hệ thống Cán bộ tín dụng sau nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng tiến hành kiểm tra, phân tích tình hình tài chính, khả thu hồi nợ vay, tính hợp lệ, hợp pháp của tài sản dùng làm đảm bảo tiền vay Nếu hồ sơ vay đầy đủ, có thể cho vay được cán bộ tín dụng sẽ trình lên trưởng phòng xét duyệt và cuối cùng sẽ trình lên phó tổng hoặc tổng giám đốc Việc đánh giá giá trị tài sản được dùng là đảm bảo tiền vay sẽ được cán bộ tín dụng xác định sở khung giá của nhà nước cùng với một biên độ linh hoạt cho phép Toàn bộ hồ sở, tài sản thế chấp, cầm cố sẽ được ngân hàng bảo quản chặt chẽ Trong suốt quá trình vay, cán bộ tín dụng phải tiến hành kiểm tra việc sử dụng tiền vay của khách hàng, đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn Việc đưa được quy trình tín dụng đã có tác dụng to lớn, nâng cao được chất lượng tín dụng toàn hệ thống ngân hàng Quân Đội - Khách hàng của ngân hàng Quân Đội phần lớn là các DNNN mà chủ yếu là các doanh nghiệp quân đội nên đã tạo điều kiện cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng của mình Phần lớn các doanh nghiệp quân đội thực hiện các chương trình sản xuất hàng quốc phòng, xây dựng các công trình được vốn ngân sách nhà nước cấp hoặc được tài trợ từ nước ngoài nên nguồn toán được đảm bảo, khả trả nợ cao - Bên cạnh đó ngân hàng có đội ngũ cán bộ tín dụng trẻ, động, ham học hỏi và rất cố gắng việc kiểm tra khách hàng sử dụng vốn, kịp thời phát hiện những điểm yếu cũng những sai phạm của khách hàng để có biện pháp giúp đỡ khắc phục và xử lý kịp thời Do đó tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng đạt dưới mức 2% tổng dư nợ hàng năm 2.2.3 Những hạn chế và nguyên nhân - Về hình thức huy động vốn: Mặc dù nguồn vốn huy động được tăng qua các năm ngân hàng vẫn gặp khó khăn việc huy động vốn có thời hạn dài để có thể cho vay trung và dài hạn một cách an toàn cho các doanh nghiệp Bên cạnh đó ngân hàng gặp khó khăn khâu huy động vốn bằng ngoại tệ dân cư nên lượng ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng không đủ - Vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng có xu hướng giảm xuống: mặc dù hiệu suất tín dụng tăng nhanh ba năm qua cộng với nợ quá hạn ở mức thấp, vòng quay vốn tín dụng cao lại có xu hướng giảm dần Điều này phần nào đã làm giảm lợi nhuận của ngân hàng - Mặc dù nợ quá hạn thấp các khoản nợ không xếp vào nợ quá hạn còn nhiều khoản được gia hạn nợ, thời gian gia hạn nợ lại dài kỳ hạn nợ Còn một số khoản tín dụng nguồn trả nợ không phải chính từ lợi nhuận của hoạt động kinh doanh hay hiệu quả của các dự án cho vay, mà từ những tài sản đảm bảo của khách hàng họ không đủ khả trả nợ Điều này chứng tỏ quá trình thẩm định hợp đồng tín dụng của các cán bộ tín dụng còn lỏng lẻo, cán bộ tín dụng chưa nắm được khả tài chính của khách hàng - Cơ cấu đầu tư tín dụng đã phần nào phù hợp và tăng trưởng ổn định, nhiên việc cho vay đối với các doanh nghiệp không thuộc quân đội còn thấp Cho vay trung và dài hạn mặc dù có tăng trưởng qua từng năm và ở mức khá cao chủ yếu chỉ đầu tư lĩnh vực xây dựng, lĩnh vực công nghiệp chưa được chú trọng - Ngoài còn một hạn chế của ngân hàng Quân Đội nữa là chưa sử dụng đầy đủ các hình thức của tín dụng ngân hàng để phát huy tối đa ưu thế của hoạt động này: hoạt động tín dụng của ngân hàng hầu chỉ tập trung vào công tác huy động vốn và cho vay mà chưa có những biện pháp hữu hiệu nhằm khuyến khích và thu hút khách hàng sử dụng tích cực các hình thức khác như: chiết khấu, bảo lãnh, tín dụng chứng từ, cho thuê tài chính nhằm tạo tính đa dạng về hình thức cung cấp vốn Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trên: * Nguyên nhân chủ quan: - Do cấu, chính sách đầu tư của ngân hàng còn chưa ổn định, việc mở rộng tín dụng tràn lan vào các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh Việc xét duyệt cho vay nhiều lúc không dựa vào việc đánh giá hiệu quả của dự án, phương án mà chỉ dựa vào tài sản thế chấp của khách hàng - Về trình độ cán bộ tín dụng: Đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng có nhiều cố gắng thiếu kinh nghiệm, chưa thật nhạy bén, thiếu thông tin về khách hàng Mặc dù ngân hàng quan tâm tới việc đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng, việc tuyển dụng cán bộ tín dụng cũng đặt yêu cầu trình độ đại học, đã qua công tác tín dụng ở ngân hàng khác, hiểu biết về các ngành kinh tế khác Song điều bất cập xảy là trình độ bằng cấp thì nhiều song việc áp dụng vào thực tế công việc lại đòi hỏi phải động, nhanh nhạy Đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có lực quản lý, trình độ, kiến thức khoa học và thực tiễn cuộc sống để quyết đoán một món vay cho phù hợp, đúng chế, tính toán được hiệu quả cho cả ngân hàng và khách hàng, và có thể lường trước được những bất trắc có thể xảy Thực tế tại ngân hàng Quân Đội, điều này còn tồn tại vì là một ngân hàng còn trẻ nên cán bộ tín dụng chưa có kinh nghiệm vấn đề kiểm tra theo dõi chặt chẽ món vay dẫn đến đơn vị vay sử dụng vốn sai mục đích, vậy đến hạn không trả được nợ - Vai trò chủ động kiểm tra, kiểm soát tự phát hiện của ngân hàng Quân Đội làm chưa thường xuyên và chưa sâu sát, nghiêm túc cả về mặt nội dung phương pháp lẫn biện pháp xử lý Chất lượng kiểm tra, phúc tra và sửa chữa sai sót kiểm tra chưa cao, khắc phục xử lý chưa kiên quyết và dứt điểm * Nguyên nhân khách quan: - Môi trường kinh tế không ổn định Nền kinh tế của nước ta hiện ở giai đoạn đầu của quá trình hội nhập kinh tế Nhiều vấn đề còn dở dang, các chính sách và chế quản lý vĩ mô của nhà nước quá trình điều chỉnh, đổi mới, bởi vậy nhiều vấn đề còn dang dở, chưa hoàn thiện Môi trường kinh doanh của các tổ chức tín dụng đó có các NHTM còn thiếu nhiều yếu tố như: hệ thống văn bản pháp luật nhà nước được hình thành chưa đồng bộ, thậm chí có còn chồng chéo Hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng chưa thực sự độc lập, còn chịu những tác động của phương pháp quản lý bằng mệnh lệnh hành chính làm cho tín dụng kém hiệu quả - Các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, khả tự chủ về vốn bị hạn chế, dẫn đến vốn để đầu tư chiều sâu, mở rộng bị thu hẹp Thiếu thị trường tiêu thụ điều kiện cạnh tranh gay gắt, khiến cho tình hình sản xuất lẫn tiêu thụ hàng hóa, ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài chính của doanh nghiệp và khả trả nợ vốn vay ngân hàng Bên cạnh đó, sản xuất kinh doanh nước phải cạnh tranh với hàng lậu và hàng nhập ngoại Các doanh nghiệp chậm thích nghi với chế thị trường, việc chuyển hướng và điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp sự thay đổi của chế và chính sách vĩ mô Vì vậy một số doanh nghiệp và ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, hàng hóa vật tư bị tồn kho, thua lỗ, mất khả toán, làm phát sinh nợ khó đòi - Môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng chưa đầy đủ, đồng bộ Một số văn bản pháp lý có liên quan tới vấn đề thế chấp đảm bảo vốn vay ngân hàng, phát mại tài sản thế chấp ở khía cạnh này hay khía cạnh khác quy định chưa đồng bộ, đầy đủ, nhất là thiếu các văn bản hướng dẫn, hoặc có hướng dẫn chưa phù hợp, nên quá trình thực hiện còn gặp nhiều khó khăn - Ngân hàng Quân Đội phải đối đầu với sự cạnh tranh rất lớn từ phía các ngân hàng thương mại khác, đặc biệt là các ngân hàng thương mại quốc doanh Trên thực tế các ngân hàng quốc doanh có nhiều lợi thế so với các ngân hàng TMCP là họ có những nguồn vốn với lãi suất thấp, bên cạnh đó vẫn còn có sự bao cấp từ phía nhà nước Mặt khác, đã hoạt động lâu và đã tạo được uy tín thị trường nên các ngân hàng này thường có quan hệ tín dụng chặt chẽ với các doanh nghiệp lớn, làm ăn có hiệu quả Nên để tiếp cận và đặc biệt là thiết lập được quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp này là điều hết sức khó khăn đối với các ngân hàng TMCP - Việc quyết toán giá trị công trình hoàn thành còn tiến hành rất chậm đó cũng ảnh hưởng nhiều tới việc khách hàng chậm trễ việc trả nợ lãi và gốc cho ngân hàng Đây cũng là một nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Quân Đội Từ thực trạng hoạt động tín dụng của NH TMCP Quân Đôi những năm qua cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng đã đạt được nhiều thành quả Tuy nhiên nó cũng cho thấy hiện cũng những năm tới hoạt động của NH còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, nhất là công tác đầu tư tín dụng Vì vậy việc nghiên cứu nâng cao chất lượng hoạt động của ngân hàng TMCP Quân Đội đặc biệt lĩnh vực đầu tư tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng, có tính chất quyết định đến sự tồn tại và phát triển của NH ... chế của ngân hàng Quân Đội nữa là chưa sử dụng đầy đủ các hình thức của tín dụng ngân hàng để phát huy tối đa ưu thế của hoạt động này: hoạt động tín dụng của ngân hàng. .. trình tín dụng đã có tác dụng to lớn, nâng cao được chất lượng tín dụng toàn hệ thống ngân hàng Quân Đội - Khách hàng của ngân hàng Quân Đội phần lớn là các DNNN mà... nước, 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỢI 2.2.1 Hoạt đợng tín dụng của NH TMCP Qn Đội 2.2.1.1 Tình hình huy động vốn Ngân hàng thương mại là mộ doanh