Quản trị rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THÚY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THÚY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN ĐỊNH Hà Nội - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng đƣợc trích dẫn đầy đủ theo quy định, kết luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị Để hoàn thành luận văn này, xin cảm ơn thầy giáo, cô giáo Trƣờng Đại học Kinh Tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội nhiệt tình giảng giải, dẫn cho tơi kiến thức kinh nghiệm quý báu thời gian qua Tôi xin chân thành cảm ơn quan tâm, giúp đỡ, bảo tận tình thầy giáo, Phó giáo sƣ, Tiến sỹ Nguyễn Văn Định suốt q trình thực đề tài Tơi xin chân thành cảm ơn anh, chị cán Ban lãnh đạo Sở giao dịch Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam tạo điều kiện cho tơi thu thập tài liệu thơng tin để có liệu viết luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng, nhiên đề tài tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, tơi mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp q báu thầy để luận văn hồn thiện có giá trị thực tiễn Xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày 30 tháng 12 năm 2016 Tác giả luận văn Nguyễn Thúy Linh LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết, xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới q Thầy, Cơ Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, ngƣời tận tâm truyền đạt cho kiến thức vô quý báu trình học tập trƣờng Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Thầy giáo PGS.TS Nguyễn Văn Định tận tình hƣớng dẫn tơi hồn thành Luận văn Xin trân trọng cám ơn quý thầy Hội đồng chấm luận văn có góp ý thiếu sót, hạn chế Luận văn, giúp cho Luận văn đƣợc hồn thiện Tơi xin trân trọng cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp ngƣời thân gia đình ln ủng hộ, tạo điền kiện thuận lợi thƣờng xuyên động viên suốt thời gian học tập, nghiên cứu để tơi hồn thành Luận văn Do thời gian có hạn khả cịn hạn chế nên luận văn cịn nhiều thiếu sót, tơi mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp q báu Thầy/Cơ bạn để nghiên cứu cách sâu sắc toàn diện thời gian tới Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH SÁCH CÁC BẢNG ii DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ iii DANH SÁCH SƠ ĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .5 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Những vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .8 1.2.1 Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 12 1.3.1 Các vấn đề chung quản trị rủi ro tín dụng NHTM .12 1.3.2 Chính sách quy trình tín dụng 15 1.3.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.5 Các tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng 29 1.4 Nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng .32 1.4.1 Nhóm nhân tố chủ quan 32 1.4.2 Nhóm nhân tố khách quan 33 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀTHIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 35 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu .35 2.1.1 Phương pháp luận 35 2.1.2 Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp 35 2.1.3 Phương pháp xử lý sơ liệu thứ cấp (phân tích số liệu) 36 2.2 Hệ thống tiêu nghiên cứu 39 2.2.1 Các tiêu đánh giá chung hoạt động ngân hàng 39 2.2.2 Các tiêu đánh giá riêng thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Sở giao dịch .39 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM .40 3.1 Tổng quan Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 40 3.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển Sở giao dịch Vietcombank 40 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch Vietcombank 41 3.1.3 Các tiêu hoạt động chủ yếu Sở giao dịch Vietcombank 42 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng SGD ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam .48 3.2.1 Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng SGD ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 48 3.2.2 Chính sách tín dụng VCB 49 3.2.3 Quy trình cấp tín dụng 50 3.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 52 3.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch VCB .75 3.3.1 Những kết đạt 75 3.3.2 Các hạn chế tồn 75 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế 77 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 79 4.1 Quan điểm, định hƣớng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam 79 4.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh 79 4.1.2 Quan điểm, định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 81 4.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 84 4.2.1 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng 84 4.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích tín dụng 85 4.2.3 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 85 4.2.4 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt quản lý khoản vay 86 4.2.5 Nâng cao hiệu công tác cảnh báo rủi ro xây dựng phương án phòng ngừa thích hợp .88 4.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 89 4.2.7 Hiện đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin 91 4.3 Một số kiến nghị 91 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 91 4.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 94 4.3.3 Kiến nghị Chính phủ ngành có liên quan .95 KẾT LUẬN .97 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nguyên văn CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trung ƣơng 10 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 11 RRTD Rủi ro tín dụng 12 SGD Sở giao dịch 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TMCP Thƣơng mại cổ phần 15 TSĐB Tài sản đảm bảo 16 VCB Vietcombank 17 Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 18 VND Việt nam đồng 19 XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội i DANH SÁCH CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Các mức tỷ lệ khấu trừ tối đa tài sản bảo đảm Trang Bảng 1.1 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo đối tƣợng khách hàng 57 Bảng 3.4 Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn 58 Bảng 3.5 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu VCB-SGD từ 2011 – 2015 59 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Kết phân loại nợ VCB-SGD giai đoạn 2011 - 2015 63 Bảng 3.8 Kết xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp 68 10 Bảng 3.9 11 Bảng 3.10 12 Bảng 3.11 13 Bảng 3.12 14 Bảng 3.13 15 Bảng 3.14 Cơ cấu nguồn vốn huy động Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam từ 2011 – 2015 Dƣ nợ tín dụng theo phịng ban Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam từ 2011 – 2015 Chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao tồn hệ thống theo tỷ lệ nợ xấu tính đến 31/12/2015 Cơ cấu dƣ nợ theo nhóm khách Doanh nghiệp theo XHTDNB SGD thời điểm 31/12 năm 2014 – 2015 Tỷ lệ dƣ nợ cho vay có tài sản bảo đảm Dự phịng rủi ro tín dụng trích lập thời điểm 31/12 năm 2011-2015 SGD Vietcombank Chi tiết trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ thời điểm 31/12 năm 2011-2015 SGD VCB Chi tiết trích lập dự phịng chung nhóm nợ thời điểm 31/12 năm 2011-2015 SGD VCB Các nguồn xử lý nợ xấu VCB – Sở giao dịch ii 27 43 46 61 69 71 72 73 74 75 DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Biểu đồ 3.1 Biểu đồ 3.2 Biểu đồ 3.3 Nội dung Tổng nguồn vốn huy động Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam từ 2011 – 2015 Kết kinh doanh Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam từ 2011 – 2015 Quy mô dƣ nợ tín dụng tốc độ tăng trƣởng Trang 44 47 56 Tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Biểu đồ 3.4 Việt Nam Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam từ 2011 – 2015 iii 60 chuyên biệt phòng ban/bộ phận máy để đảm bảo tính chun mơn hóa đạt hiệu cao thời gian tới 4.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích tín dụng Thành lập phận thẩm định tài sản bảo đảm độc lập Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam: Do mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Sở giao dịch nhiều bất cập, nên việc có phận thẩm định tài sản độc lập cần thiết hoạt động tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Hiện Sở giao dịch khơng có phận thẩm định tài sản độc lập, công việc định giá tài sản cán tín dụng tiến hành Việc dẫn đến bất cập nhiều cán tín dụng khơng đủ chun mơn chun sâu công tác thẩm định tài sản nên chất lƣợng thẩm định tài sản không cao Mặt khác, theo quy định Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, giá trị thẩm định tài sản có tính chất định đến số tiền cấp tín dụng Vì vậy, việc cán tín dụng tự thẩm định tài sản khiến cho cơng tác thẩm định tài sản thiếu tính khách quan Do đó, giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng xảy cần phải thành lập phận thẩm định tài sản bảo đảm độc lập Sở giao dịch 4.2.3 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội hệ thống hiệu việc đo lƣờng đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng Thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng đánh giá cho điểm khách hàng tiêu định tính định lƣợng, từ xếp loại khách hàng Hiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội VCB dần hồn thiện đặc biệt nhóm khách hàng doanh nghiệp nhiên để nâng cao tính hiệu hệ thống này, SGD nói riêng VCB nói chung cần trọng thực giải pháp sau: - Hoàn thiện tiêu khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp để đảm bảo tiêu chấm điểm áp dụng đối tƣợng khách hàng với hoạt động kinh doanh khác nhau, thiết lập tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng định chế tài 85 - Đẩy mạnh cơng tác thu thập kiểm chứng thông tin để đảm bảo việc chấm điểm xếp hạng tín dụng đƣợc nhanh chóng xác - Phân luồng cơng việc q trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, đảm bảo cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng đƣợc tổ chức khách quan, khoa học có hệ thống 4.2.4 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt quản lý khoản vay - Nâng cao lực hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội Để nâng cao lực hoạt động phận kiểm tra, kiểm tốn nội thực số biện pháp sau đây: + Củng cố, kiện toàn tổ chức hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội có, đồng thời thành lập phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập trực thuộc Phòng kiểm tra giám sát nội Trƣớc đây, việc kiểm tra khoản vay sau giải ngân giao cho cán tín dụng thực Nhƣ vậy, việc Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam thành lập phận kiểm tra giám sát tín dụng thuộc phận kiểm tra giám sát tuân thủ với chức giám sát tín dụng, kiểm tra sử dụng vốn vay sau cho vay giúp đảm bảo quản lý rủi ro cách khách quan, hạn chế rủi ro phát sinh + Phát huy chức hoạt động kiểm toán độc lập, phối hợp chặt chẽ kiểm tốn bên bên ngồi, làm hạn chế tối đa khả che dấu rủi ro tín dụng, qua phát xử lý kịp thời rủi ro + Tăng cƣờng thực kiểm tra chéo chi nhánh, phòng ban địa bàn Có hình thức thƣởng, phạt cơng khai, khuyến khích việc kiểm tra, giám sát chéo - Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Cơng tác thẩm định tín dụng đóng vai trị quan trọng q trình cấp tín dụng khách hàng Vì vậy, Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần có biện pháp để nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng cách đƣa đƣợc tiêu chuẩn đắn, thống để đánh giá khoản vay cách xác, hợp lý 86 - Nâng cao ý thức tuân thủ tốt quy định Ngân hàng Nhà nước, Hội sở việc cấp tín dụng khách hàng Việc tuân thủ quy định pháp luật việc cấp tín dụng khơng u cầu bắt buộc Tổ chức tín dụng mà yếu tố cần thiết để Tổ chức tín dụng phịng ngừa rủi ro tốt Vì vậy, Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam thiết phải tuân thủ chặt chẽ quy định Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc quy định nội Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, tránh trƣờng hợp không tuân thủ văn quy định dẫn đến rủi ro xảy q trình cấp tín dụng - Xây dựng hệ thống dự báo diễn biến thị trường ngành hàng chủ yếu mà Sở giao dịch có dư nợ lớn Việc xây dựng đƣợc hệ thống dự báo diễn biến thị trƣờng theo ngành hàng giúp cho Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam có đƣợc định hƣớng cụ thể việc phát triển dƣ nợ, nhờ Sở giao dịch lƣợng hoá đƣợc dƣ nợ ngành hàng Điều giúp cho Sở giao dịch chủ động kế hoạch phát triển tín dụng nhƣ có đƣợc chiến lƣợc phát triển tín dụng đắn, hợp lý - Đẩy mạnh phối kết hợp phòng, ban chi nhánh chi nhánh với Hội sở chính, với chi nhánh khác hoạt động tín dụng hoạt động xử lý nợ xấu Trong hoạt động nào, phối hợp nhịp nhàng phận có liên quan yếu tố quan trọng mang lại thành cơng cho hoạt động Trong hoạt động tín dụng hoạt động quản lý nợ xấu Việc phòng, ban chi nhánh nhƣ Phòng khách hàng Phòng quản lý nợ kết hợp tốt với giúp cho việc xử lý hồ sơ, tiến độ giải ngân khách hàng nhanh chóng nhƣ phát sai sót q trình tác nghiệp cách kịp thời Sự phối hợp tốt chi nhánh Hội sở giúp cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh đƣợc tốt Điều đƣợc thể thông qua việc chi nhánh báo cáo thơng tin lên Hội sở đầy đủ, kịp thời, có tính 87 xác cao.Ngƣợc lại, Hội sở có sách xác vấn đề để ngăn ngừa rủi ro chi nhánh cách hiệu Mặt khác, Phịng quản lý rủi ro tín dụng Hội sở cần thƣờng xun có dự báo kịp thời tình hình thị trƣờng ngành hàng, rủi ro mang tính chất ngành xảy để cảnh báo cho chi nhánh Sự phối hợp phòng, ban chi nhánh nhƣ chi nhánh với Hội sở chính, với chi nhánh khác hoạt động tín dụng hoạt động xử lý nợ xấu chặt chẽ hiệu giúp cho hoạt động phòng ngừa rủi ro tốt Bên cạnh đó, cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thƣờng xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thơng tin trọng yếu phịng, ban chi nhánh nhƣ chi nhánh với Hội sở chính, với chi nhánh khác hoạt động tín dụng hoạt động xử lý nợ xấu, để phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn nhƣ đƣa kế hoạch xử lý nợ xấu phù hợp, nâng cao chất lƣợng hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng - Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cần trọng đến việc hỗ trợ khách hàng sau cho vay Bộ phận tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần phải thƣờng xuyên theo dõi trình sử dụng vốn khách hàng, đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay sau đƣợc giải ngân vào mục đích, đồng thời phải thu thập thông tin nhiều chiều, phải để khách hàng sẵn sàng thông tin kịp thời cho Sở giao dịch khó khăn để khách hàng ngân hàng tìm cách tháo gỡ Sở giao dịch cần có tƣ vấn kịp thời cho khách hàng vấn đề pháp lý, thông tin ngành hàng để hoạt động kinh doanh khách hàng tránh đƣợc rủi ro xảy 4.2.5 Nâng cao hiệu công tác cảnh báo rủi ro xây dựng phương án phịng ngừa thích hợp - SGD cần tăng cƣờng công tác xây dựng truyền đạt văn hóa rủi ro cho cán tín dụng có liên quan, đảm bảo cán SGD có khả lƣờng trƣớc rủi ro kiểm soát tất quy trình 88 - Cần có tin cảnh báo rủi ro để phổ biến truyền thơng tới tồn cán SGD tồn hệ thống bao gồm: tình cho vay dẫn đến RRTD, dấu hiệu khách hàng có mục đích lừa đảo, … thơng tin quan trọng ngành, tồn kinh tế có khả gây RRTD Đây thông tin cần thiết để giúp cán tín dụng dễ dàng nhận dấu hiệu rủi ro có biện pháp ngăn chặn kịp thời 4.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - Chú trọng chất lượng công tác tuyển dụng nhân có sách đào tạo, xếp nhân lực phù hợp, đặc biệt trọng đến nhân làm việc phận tín dụng, phận ban hành sách tín dụng Trong hoạt động, ngƣời yếu tố giữ vai trị định Vì vậy, việc tổ chức, đào tạo giáo dục cán ngân hàng, đặc biệt cán điều hành trực tiếp hoạt động lĩnh vực tín dụng, nhiệm vụ hàng đầu chiến dịch nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng ngân hàng Đội ngũ cán tín dụng cơng tác Phịng tín dụng địi hỏi phải có trình độ chun mơn cao, đƣợc đào tạo chuyên ngành, nhƣ có kiến thức hiểu biết số nghiệp vụ khác ngân hàng nhƣ: nghiệp vụ vốn, nghiệp vụ toán quốc tế, nghiệp vụ bảo lãnh, nghiệp vụ toán thẻ Mặt khác, họ phải ngƣời hiểu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp để thẩm định khách hàng cách tốt Vì vậy, công tác tuyển dụng cán bộ, Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần trọng để tuyển chọn cán làm việc phận tín dụng cán hội tụ đủ yếu tố ngồi việc họ có kết học tập tốt, đƣợc đào tạo thống chuyên ngành ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt, có khả nắm bắt nhanh cơng việc, có hiểu biết quy trình cấp tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Định kiểm tra, đánh giá trình độ chun mơn, kiến thức cán tín dụng, sở lựa chọn, thay nhân cho phù hợp Nếu cần mạnh dạn thuyên chuyển cán chƣa đáp ứng đủ trình độ để phục vụ việc thẩm định dự án sang phận khác để xây 89 dựng đƣợc đội ngũ cán tín dụng có trình độ đồng cao, đảm bảo hiệu công việc tốt Đặc biệt, đội ngũ cán đƣợc tuyển chọn làm việc Phịng sách tín dụng Hội sở phải ngƣời có trình độ chun mơn cao, am hiểu hoạt động tín dụng, trải qua kinh nghiệm làm tín dụng, có nhƣ ban hành sách phù hợp để thực toàn hệ thống, đồng thời hỗ trợ chi nhánh trình thực tác nghiệp - Chú trọng nâng cao chất lượng công tác bổ nhiệm, giữ chân cán lãnh đạo thuộc phận tín dụng Việc tổ chức, quản lý phận tín dụng có vai trị cần thiết cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Vì vậy, việc bổ nhiệm cán lãnh đạo thuộc phận tín dụng có ý nghĩa quan trọng Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần lựa chọn cán lãnh đạo thuộc phận tín dụng phải có trình độ chun mơn cao, nắm bắt kiến thức chun mơn sâu, có khả lãnh đạo nhạy bén, bao quát tốt công việc, thấu tình đạt lý để với cán tín dụng phát rủi ro tín dụng kịp thời, chủ động việc đối phó với rủi ro xảy Bên cạnh đó, Sở giao dịch cần trọng nâng cao trình độ quản lý đội ngũ lãnh đạo, phát huy vai trò ngƣời lãnh đạo hoạt động quản lý rủi ro tín dụng - Xây dựng quy chế thưởng phạt trách nhiệm cán thuộc phận tín dụng Tín dụng hoạt động nhạy cảm, dễ làm nảy sinh lợi ích cá nhân ngƣời cán bộ, rủi ro đạo đức dễ có khả phát sinh Để ngăn chặn khả nhƣ góp phần hạn chế rủi ro tín dụng nhằm ngăn chặn nợ xấu, Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam nên áp dụng chế giao khốn cơng việc, lƣợng hóa trách nhiệm cán tín dụng lãnh đạo việc cấp tín dụng với chất lƣợng tín dụng theo nguyên tắc giao tiêu nợ xấu cho chi nhánh với việc xây dựng quy chế thƣởng phạt cụ thể đội ngũ cán công tác phận tín dụng nhƣ đơn vị, ví dụ nhƣ đơn vị để nợ xấu vƣợt 90 quy định phải xem xét đánh giá lại lãnh đạo đơn vị đó, trƣờng hợp cần thiết u cầu thun chuyển cơng tác, hạ cấp, hạ bậc lƣơng, bồi thƣờng thiệt hại Chính sách có tác dụng tạo mơi trƣờng kinh doanh cơng bằng, khuyến khích tinh thần làm việc cán bộ, động viên kịp thời cán có thành tích tốt, tránh bình qn chủ nghĩa thu nhập, kích thích hoạt động tín dụng phát triển Bên cạnh cịn có tác dụng ngăn chặn rủi ro đạo đức xảy cán tín dụng, nâng cao tinh thần trách nhiệm ngƣời cán cơng tác tín dụng 4.2.7 Hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin Để thực đƣợc tốt hoạt động tín dụng, quản lý nợ xấu hiệu quả, cần phải có hệ thống thơng tin đầy đủ, xác, cập nhật, kịp thời Hệ thống cơng nghệ thông tin yếu tố hỗ trợ quan trọng cho cơng tác quản lý tín dụng Việc đổi công nghệ đƣa đƣợc sản phẩm mới, nhiều tiện ích sản phẩm mà cịn tạo điều kiện cho cơng tác quản lý điều hành theo phƣơng pháp đại nhƣ hoạt động, kinh doanh phân tán nhƣng quản trị điều hành tập trung Hội sở chính, cho phép Hội sở giám sát chặt chẽ việc thực quy trình nghiệp vụ chi nhánh Vì Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần phải nâng cao chất lƣợng hệ thống công nghệ thông tin cách áp dụng hệ thống phần mềm lõi đại; tìm kiếm nhằm mua chƣơng trình phần mềm theo dõi, kiểm soát rủi ro; từ góp phần quản lý tín dụng tốt hơn, giảm thời gian cán tín dụng công việc thông thƣờng nhƣ phải lập báo cáo tay mà thay vào phần mềm cho đƣợc báo cáo, giúp cán tín dụng có thời gian để thực nghiệp vụ cần thiết khác, nâng cao hiệu làm việc phận tín dụng 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Để Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt nam áp dụng hiệu đƣợc giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu nêu phần trên, cần hỗ trợ lớn ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Cụ thể: 91 Thứ nhất, ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần hồn thiện chế quản lý rủi ro tín dụng, lập kế hoạch tiến tới triển khai áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế liên quan đến phân loại nợ, trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng đến cấp chi nhánh tồn hệ thống Cơ chế quản lý rủi to tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam tồn nhiều bất cập nhƣ khơng có phận quản lý rủi ro tín dụng hi nhánh, khoản cấp tín dụng thuộc thẩm quyền hi nhánh khơng phải trình lên Hội sở chính, dẫn đến thiếu khâu thẩm định rủi ro tín dụng độc lập nhƣ thiếu khách quan trình định cấp tín dụng, làm tiềm ẩn nguy phát sinh rủi ro khoản cấp tín dụng Vì vậy, ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần nghiên cứu để điều chỉnh lại quy trình quản lý rủi ro tín dụng cho hiệu quả, đồng thời phải có thêm quy chế chặt chẽ mặt thời hạn thực tác nghiệp phận khách hàng phận quản lý rủi ro để đƣa đến hiệu cấp tín dụng tốt hơn, đảm bảo vừa quản lý đƣợc rủi ro tín dụng vừa đáp ứng yêu cầu tiến độ cấp tín dụng khách hàng Muốn làm đƣợc điều này, ngân hàng tiến hành thí điểm số chi nhánh sau nhân rộng mơ hình hệ thống.Tuy nhiên, cần ban hành văn hƣớng dẫn cụ thể mục tiêu, nguyên tắc, quy trình, phƣơng pháp hạch tốn việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng để thực tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng Thứ hai, ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần thay đổi sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cho phù hợp: Chính sách phân loại nợ đƣợc Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam nói chung Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam nói riêng áp dụng có nhiều điểm chƣa phù hợp Việc phân loại nợ đƣợc dựa hoàn toàn vào xếp hạng tín dụng, khơng vào thời gian khoản nợ để lấy sở trích lập dự phịng rủi ro tín dụng nhƣ chƣa hợp lý để đánh giá khoản nợ Thứ ba, ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần nâng cao lực hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội biện pháp nhƣ tăng cƣờng thực kiểm tra chéo chi nhánh, phòng ban địa bàn; 92 đƣa chế thƣởng, phạt cơng khai, khuyến khích việc kiểm tra, giám sát chéo cách chặt chẽ, hiệu Bên cạnh đó, Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần trọng công tác xử lý hồ sơ thẩm định tín dụng nhƣ hồ sơ xin xố nợ xin xử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng để xử lý nợ xấu từ chi nhánh trình lên Thứ tư, ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần đẩy mạnh phối kết hợp phòng, ban chi nhánh nhƣ chi nhánh với Hội sở chính, với chi nhánh khác hoạt động nói chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Thứ năm, ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần xây dựng hệ thống dự báo diễn biến thị trƣờng ngành hàng, nhằm đƣa đƣợc dự báo kịp thời tình hình thị trƣờng ngành hàng, rủi ro mang tính chất ngành xảy để cảnh báo cho chi nhánh nhƣ đề định hƣớng chiến lƣợc phát triển tín dụng đắn, hợp lý cho chi nhánh Thứ sáu, cấu máy tổ chức theo hƣớng tinh giản nhƣng đảm bảo tính hiệu Tập trung công tác quản lý, giám sát việc thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro cho phận quản lý rủi ro chuyên trách Các phận thực nghiệp vụ phải báo cáo thƣờng xuyên, phận phòng ban tác nghiệp phải có phối hợp chặt chẽ Đồng thời phải đảm bảo hội sở nắm bắt, giám sát kiểm tra kịp thời việc thực tuân thủ quy định công tác cấp chi nhánh toàn hệ thống Thứ bảy, ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần trọng đầu tƣ, nâng cao chất lƣợng hệ thống công nghệ thơng tin cách tìm kiếm nhằm mua áp dụng chƣơng trình phần mềm theo dõi, kiểm soát rủi ro; nhƣ xây dựng hệ thống trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thƣờng xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thơng tin trọng yếu phịng, ban chi nhánh nhƣ chi nhánh với Hội sở chính, với chi nhánh khác để nâng cao hiệu cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Thứ tám, ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam cần quy định thời gian 93 cụ thể công tác phê duyệt, xử lý nội dung chi nhánh trình lên ví dụ nhƣ phê duyệt khoản nợ nội bảng đủ điều kiện dùng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý khoản nợ ngoại bảng đủ điều kiện xoá nợ Thứ chín, ngân hàng nên đặc biệt trọng đến việc quản lý, đào tạo trình độ, kỹ đạo đức phịng ngừa rủi ro tín dụng cho cán Con ngƣời ln khâu có ý nghĩa định cho thành công thất bại hoạt động kinh doanh, lại có ý nghĩa đặc biệt quan trọng cơng tác đầy khó khăn thách thức nhƣ cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Việc đào tạo ứng dụng công nghệ đại, phƣơng pháp phân loại nợ, ứng dụng mơ hình đại tính tốn trích lập sử dụng dự phịng cần thiết Bên cạnh đó, việc đảm bảo đạo đức nghề nghiệp đánh giá, sử dụng cán phù hợp cho công tác cần đƣợc coi trọng Đây nội dung cơng việc phức tạp địi hỏi phải có kết hợp chặt chẽ thƣờng xuyên phận quản lý rủi ro, quản lý tín dụng, quan hệ khách hàng, kế tốn phận đảm nhiệm việc cung cấp thơng tin tín dụng dƣới lãnh đạo Ban giám đốc Hội đồng quản trị Công tác cần phải đƣợc thành lập quy trình rõ ràng, quy định trách nhiệm cụ thể đến phận, cá nhân để có đƣợc ảnh hƣởng tích cực, thực cải thiện lực đạo đức nguồn nhân lực hoạt động lĩnh vực 4.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nƣớc định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản lý nhà nƣớc, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên quản lý nhà nƣớc với hoạt động ngân hàng thƣơng mại quan trọng, quản lý đƣợc thực nhƣ sau: - NHNN cần thực việc tra thƣờng xuyên NHTM qua việc thực kiểm tra chấp hành luật lệ tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động tổ chức cá nhân đối tƣợng tra ngân hàng Hồn thiện mơ hình máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ƣơng xuống sở, ứng dụng nguyên tắc 94 giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng cơng tác tra - NHNN cần có phân tích dự báo diễn biến thị trƣờng tín dụng thời kỳ sở gắn kết biến số kinh tế, tiền tệ vĩ mơ, thơng qua mơ hình định tính định lƣợng phù hợp Thơng qua đó, cung cấp đánh giá dự báo diễn biến tiền tệ, tín dụng với chất lƣợng cao để NHTM có sở tham khảo, cách tin cậy hoạch định chiến lƣợc RRTD - NHNN cần có sách để CIC (Trung tâm thơng tin tín dụng) hoạt động hiệu Hiện nay, CIC lƣu giữ thơng tin khoản tín dụng ngân hàng đƣa lên, để ngân hàng bảo mật dễ dàng tra cứu thông tin khách hàng Tuy nhiên, mặt trái chƣa có quan kiểm sốt thơng tin xem có xác kịp thời khơng Thực tế, tình trạng ngân hàng khơng báo cáo khách hàng có phát sinh nợ hạn, điều khiến khách hàng tiếp tục vay vốn ngân hàng khác nhƣ RRTD cho ngân hàng cao - NHNN nên phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dƣỡng kiến thức, cập nhập để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho cán tín dụng - NHNN cần tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý đẩy mạnh sử dụng giấy tờ có giá nhƣ thƣơng phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu ký phiếu NHTM - NHNN cần xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nƣớc ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn 4.3.3 Kiến nghị Chính phủ ngành có liên quan Chính phủ có vai trò định đảm bảo cho định hƣớng hoạt động phòng ngửa rủi ro đƣợc thực thơng suốt Các giải pháp từ vừa đóng vai trị giải pháp tổng thể tạo dựng khn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro, vừa giai đoạn không tốt ngân hàng gặp 95 phải rủi ro Một số kiến nghị cụ thể Chính phủ để đảm bảo công tác QTRRTD từ ngân hàng là: - Chính phủ cần kịp thời đối phó với ngành liên quan để xử lý vấn đề pháp lý phức tạp nhƣ: Đăng ký TSĐB, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, … vấn đề đa ngành có liên quan đến xử lý RRTD - Chính phủ cần tiếp tục đƣa giải pháp nhằm tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tƣ, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trƣờng chứng khốn hệ thống ngân hàng - Chính phủ cần hoàn thiện khung pháp lý buộc doanh nghiệp phải có báo cáo tài trung thực xác, kịp thời giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá thẩm định khách hàng, giảm thiểu RRTD hoạt động kinh doanh ngân hàng - Chính phủ cần đẩy mạnh nâng cao tính độc lập nhƣ tăng cƣờng quyền hạn quản lý nhà nƣớc tiền tệ cho ngân hàng nhà nƣớc - Chính phủ nên cải thiện môi trƣờng thu hút đầu tƣ, bao gồm đầu tƣ nƣớc vào kinh tế nói chung khu vực ngân hàng nói riêng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng kiến trúc thƣợng tầng nƣớc 96 KẾT LUẬN Cùng với phát triển kinh tế đất nƣớc, nhu cầu vốn cho kinh tế ngày tăng, dẫn đến mức độ tăng trƣởng tín dụng tăng lên tƣơng ứng Tuy nhiên, tăng trƣởng tín dụng lại kéo theo gia tăng rủi ro tín dụng Điều làm ảnh hƣởng đến hiệu sử dụng vốn làm hạn chế việc mở rộng tín dụng NHTM Do đó, việc phát triển tín dụng phải đơi với chất lƣợng tín dụng Trên sở nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt nam, luận văn đề xuất số giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng SGD góp phần vào việc đảm bảo chất lƣợng tín dụng Bên cạnh giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng, để quản lý rủi ro tín dụng đƣợc thành cơng cịn phải có hỗ trợ từ Chính phủ, NHNN ngành liên quan tác động đến quản lý rủi ro tín dụng NHTM Tuy nhiên nội dung nghiên cứu phức tạp, với tầm nhìn, hiểu biết khả có hạn nên luận văn tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận đƣợc quan tâm, đóng góp ý kiến để tiếp tục hồn thiện đề tài nghiên cứu 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Edward.W Reed Ph.D Edward.K Gill Ph.D, 2010 Ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Nguyễn Liên Hà, 2008 Hiệp ƣớc Basel vấn đề kiểm soát rủi ro NHTM Tạp chí phân tích kinh tế Phan Thị Thu Hà, 2007 Giáo trình Ngân hàng thương mại Đại học Kinh Tế Quốc Dân Phan Thị Thu Hà, 2009, Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nxb Giao thông Vận tải Trần Huy Hồng, 2011 Các giải pháp hồn thiện cơng tác Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản nhằm khắc phục rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Đề tài Nghiên cứu khoa học Học viện Ngân hàng, 2008 Giáo trình tiền tệ ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Mishkin F.S., 1999 Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài Hà Nội: Nhà xuất khoa học kỹ thuật Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, 2011-2015 Bản cáo bạch Hà Nội Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, 2011-2015 Báo cáo thường niên Hà Nội 10 Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, 2011-2015 Báo cáo tài Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, 2011 Cẩm nang tín dụng Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, 2005 Nâng cao lực quản trị rủi ro Kỷ yếu hội thảo khoa học 13 Peter S Rose, 2004 Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Tài Chính 14 Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê 98 Tiếng nƣớc 15 Anthony Saunders, 1999 Financial Institutions Management – A Modern Perspective The Mcgraw-Hill/Irwin Series in Finance, Insurance, and Real Estate, Hardcover 16 Hempel G.H., Simonson D.G., 1999 Bank Management Text anh Cases Jonhwiley & Son, Inc, Autralia 17 Thomas P.Fisch, 2000 Dictionary of banking term Barron’s Edutional, Inc, N.Y 99