Nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ THANH THẢO NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN HỮU HUY NHỰT TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi Những phân tích kết nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn trích dẫn T c giả Nguy n Th Thanh Thảo ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ vii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU viii MỞ ĐẦU ix Sự cần thiết đề tài ix Tổng quan c c cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài ix 2.1 C c cơng trình nghiên cứu nước x 2.2 C c cơng trình nghiên cứu nước xi Mục tiêu nghiên cứu xii Đối tượng phạm vi nghiên cứu xii 4.1 Đối tượng nghiên cứu xii 4.2 Phạm vi nghiên cứu xiii Phương ph p nghiên cứu xiii Kết cấu luận văn xiii CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHTM 1.1 Năng lực tài NHTM .1 1.1.1 Kh i niệm lực tài NHTM 1.1.2 C c tiêu chí đ nh gi lực tài NHTM 1.1.2.1 Vốn chủ sở hữu NHTM 1.1.2.2 Tỷ lệ an toàn vốn .4 1.1.2.3 Quy mô tăng trưởng tài sản NHTM 1.1.2.4 Khả sinh lời 1.1.2.5 Khả đảm bảo an toàn hoạt động NHTM 1.1.3 C c nhân tố ảnh hưởng đến nâng cao lực tài NHTM 1.1.3.1 Nhân tố khách quan: 1.1.3.2 Nhân tố chủ quan: 11 iii 1.2 Đ nh gi lực tài NHTM theo tiêu chu n an tồn vốn Hiệp ước asel III 12 1.2.1.Giới thiệu tiêu chu n an toàn vốn theo Hiệp ước Basel III 12 1.2.2.Nội dung việc đ nh gi lực tài theo tiêu chu n an toàn vốn Hiệp ước asel III 14 1.3.Kinh nghiệm nâng cao lực tài số ngân hàng giới học kinh nghiệm c c NHTM Việt Nam 17 1.3.1.Kinh nghiệm số ngân hàng giới 17 1.3.2 ài học kinh nghiệm cho c c NHTM Việt Nam 23 K T LU N CH NG 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NHTM C PHẦN TẠI VIỆT NAM .27 2.1 Giới thiệu kh i qu t hệ thống NHTM Việt Nam 27 2.1.1.Giai đoạn 1986-1990 27 2.1.2.Giai đoạn 1991 đến 28 2.2 Phân tích thực trạng nâng cao lực tài c c NHTM cổ phần Việt Nam 32 2.2.1.Về vốn tự có 32 2.2.2.Về qui mô tốc độ tăng trưởng chất lượng tổng tài sản 37 2.2.2.1.Quy mô tốc độ tăng trưởng tổng tài sản 37 2.2.2.2.Chất lượng tài sản .40 2.2.3.Về khả sinh lời 42 2.2.3.1 Sức sinh lời tài sản .42 2.2.3.2 Sức sinh lời vốn chủ sở hữu 44 2.2.4.Về khả khoản 46 2.2.5.Về khả hoạt động an toàn 48 2.3 Khảo s t việc nâng cao lực tài việc p dụng asel c c NHTM Việt Nam 50 2.3.1.Tổng quan c c ngân hàng người điều tra khảo s t 51 iv 2.3.2.Khảo s t việc nâng cao lực tài việc p dụng asel c c NHTM Việt Nam 52 2.4 Kết luận rút từ việc phân tích thực trạng nâng cao lực tài NHTM cổ phần Việt Nam 57 2.4.1.Những kết đạt 57 2.4.2.Hạn chế tồn 60 2.4.3.Nguyên nhân hạn chế 67 2.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan 67 2.4.3.2 Nguyên nhân khách quan .68 K T LU N CH NG 70 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NHTM C PHẦN TẠI VIỆT NAM .71 3.1 Sự cần thiết phải cao lực tài NHTM cổ phần Việt Nam 71 3.2 Giải ph p nâng cao lực tài c c NHTM cổ phần Việt Nam 74 3.2.1.Tăng vốn bền vững cho c c ngân hàng 74 3.2.2.Nâng cao chất lượng tài sản 77 3.2.3.Nâng cao khả sinh lời 77 3.2.4.Nâng cao khả khoản 78 3.2.5.Xây dựng chiến lược kinh doanh 79 3.2.6.Năng cao lực quản tr điều hành 80 3.2.7.Đầu tư nâng cao trình độ cơng nghệ 81 3.2.8.Nâng cao chất lượng nhân 82 3.3.Kiến ngh với NHNN 82 3.3.1 Hồn thiện Thơng tư 13 TT-NHNN 82 3.3.2 Tăng cường lực tra gi m s t NHNN 83 3.3.3 Kiểm so t chặt chẽ c c phương n tăng vốn 83 v 3.3.4 Sửa đổi, bổ sung hệ thống kế to n c c tổ chức tín dụng phù hợp với chu n mực kế to n quốc tế 84 K T LU N CH NG 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ABB : Ngân hàng TMCP n ình BFSRs : Xếp hạng lực tài Ngân hàng BIDV : Ngân hàng TMCP Đầu tư Ph t triển Việt Nam CAMELs : Tên tiêu chu n đ nh gi xếp loại Ngân hàng CAR : Hệ số an toàn vốn CET1 : Tỷ lệ an toàn vốn cổ phần thường (common equity tier 1) DPRR : Dự phòng rủi ro IFRS : Chu n mực lập trình bày báo cáo tài quốc tế LAR : Tỷ lệ cho vay tổng tài sản 10 LDR : Tỷ lệ cho vay tổng tiền gửi 11 MBB : Ngân hàng TMCP Quân Đội 12 NHNN : Ngân hàng Nhà nước 13 NHTM : Ngân hàng thương mại 14 NHTM CP : Ngân hàng thương mại cổ phần 15 NHTM NN : Ngân hàng thương mại Nhà nước 16 NHTW Ngân hàng Trung ơng 17 PGB : Ngân hàng TMCP Xăng ầu Petrolimex 18 ROA : Tỷ lệ sinh lời tài sản 19 ROE : Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu 20 SHB : Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 21 TCTD : Tổ chức tín dụng 22 TSĐ : Tài sản đảm bảo 23 VAS : Hệ thống kế toán Việt Nam 24 VCB : Ngân hàng TMCP Ngoại thương 25.VIB : Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam 26 WB : Ngân hàng Thế giới vii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 2.1: Số lượng ngân hàng thương mại Việt Nam 30 Hình 2.2: Qui mơ vốn tự có hệ thống ngân hàng 2011 – QI/2013 .33 Hình 2.3: Qui mô tài sản hệ thống ngân hàng 2011 – QI/2013 38 Hình 2.4: Tốc độ tăng trưởng tài sản hệ thống ngân hàng 2011 – QI/2013 .38 Hình 2.5: Tốc độ tăng trưởng tài sản số ngân hàng 40 Hình 2.6: Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng Việt Nam năm 11- 2012 .41 Hình 2.7: Tình hình huy động vốn qua c c năm .42 Hình 2.8: Tốc độ tăng trưởng tài sản hệ thống ngân hàng 2011 – QI/2013 .43 Hình 2.9: Sức sinh lời VCSH ngành ngân hàng 2011 – QI/2013 44 Hình 2.10: Mức trích lập DPRR số NHTM Việt Nam 49 Hình 2.11: Đối tượng điều tra khảo sát 52 Hình 2.12: C c khó khăn việc nâng cao lực tài NH .53 Hình 2.13: C c giải ph p nâng cao lực tài ngân hàng .54 Hình 2.14: Mức độ am hiểu hiệp ước Basel 55 Hình 2.15: Mức độ am hiểu hiệp ước Basel III 56 Hình 2.16: Tăng trưởng tài sản nguồn vốn chủ sở hữu hệ thống TCTD .59 viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Lộ trình cụ thể việc thực thi hiệp ước Basel III 13 Bảng 1.2: Khung điều chỉnh tiêu chu n theo hiệp ước Basel III – Yêu cầu vốn vùng đệm 15 Bảng 2.1: Thống kê tiêu 31 Bảng 2.2: Bảng tổng hợp tình hình tỷ lệ an tồn vốn C R, vốn chủ sở hữu, vốn điều lệ số ngân hàng 34 Bảng 2.3: Các tiêu hoạt động c c ngân hàng 35 Bảng 2.4: Tổng tài sản số ngân hàng từ 2010-2012 39 Bảng 2.5: ROA số ngân hàng từ 2010-2012 .43 Bảng 2.6: ROE số ngân hàng từ 2011 – 2012 .45 Bảng 2.7: Chỉ tiêu LDR toàn hệ thống ngân hàng .46 Bảng 2.8: Các tiêu khả khoản số NHTM .47 Bảng 2.9: Chỉ tiêu khả hoạt động an toàn số NHTM 49 Bảng 2.10: Tổng quan c c ngân hàng điều tra khảo sát 51 Bảng 2.11: Quy mô vốn chủ sở hữu số ngân hàng năm 12 .60 Bảng 2.12: Tỷ lệ an toàn vốn CAR NHTM Việt Nam giai đoạn 2005 – 2009 62 Bảng 2.13: Top 20 Banks in the World 2012 63 Bảng 2.14: ROA ROE số quốc gia năm 12 64 Bảng 3.1: u nhược điểm số phương ph p tăng vốn tự có ngân hàng 76 ix MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Sau gia nhập WTO vào năm 7, kinh tế Việt Nam bắt đầu bùng nổ việc đầu tư ạt nguồn vốn từ nước đổ vào nước ta Th trường tài mở cửa làm gia tăng số lượng ngân hàng, cơng ty chứng khốn, cơng ty tài chính, quỹ đầu tư… xuất ngày nhiều ngân hàng hoạt động theo hướng chun mơn hóa ngân hàng b n lẻ, ngân hàng đầu tư, ngân hàng b n bn, đồng thời hình thành số ngân hàng qui mơ lớn, có tiềm lực tài Hội nhập kinh tế giúp c c ngân hàng nước tiếp cận th trường tài quốc tế d dàng Tuy nhiên, hội nhập kinh tế làm cho cạnh tranh ngân hàng ngày khốc liệt o đó, c c ngân hàng phải khơng ngừng nâng cao lực tài cạnh tranh thơng qua việc tăng vốn, tìm đối tác chiến lược ngân hàng, tổ chức tài nước để khai thác tận dụng lực quản tr điều hành, ứng dụng công nghệ tiên tiến ngân hàng đối tác chiến lược tích cực áp dụng thông lệ chu n mực quốc tế hoạt động NHTM Các NHTM Việt Nam không ngừng gia lực tài có lực tài vững mạnh ngân hàng đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn đ nh, nâng cao sức đề kh ng trước rủi ro bất ổn th trường Đồng thời, lực tài mạnh cịn giúp cho ngân hàng thuận lợi d dàng việc tiếp cận chu n mực thông lệ quốc tế Trên sở đó, c c ngân hàng có nhiều biện pháp khác nhằm nâng cao lực tài chính, lực quản tr điều hành, lực quản tr rủi ro để phát triển bền vững Chính tơi chọn đề tài “Nâng cao lực tài NHTM c phần t i Việt Nam”, để nghiên cứu cho luận văn T ng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Đề tài “Nâng cao lực tài c a N TM c p nt Việt Nam ” đề tài tương đối Đã có số đề tài nghiên cứu vấn đề công ... PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NHTM C PHẦN TẠI VIỆT NAM .71 3.1 Sự cần thiết phải cao lực tài NHTM cổ phần Việt Nam 71 3.2 Giải ph p nâng cao lực tài c c NHTM cổ phần. .. cổ phần Việt Nam C ương 3: Giải pháp nâng cao lực tài NHTM cổ phần Việt Nam 1 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHTM 1.1 Năng lực tài NHTM 1.1.1 Khái niệm lực tài NHTM Năng lực. ..Lỗ Lãi Phần 3: Thực tr ng việc nâng cao lực tài việc áp dụng Basel t i NHTM Việt Nam Đánh giá anh/ch lực tài ch nh ngân hàng cơng tác: a Năng lực tài tốt, ổn đ nh b Năng lực tài hợp lý c Năng lực t