Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn công thương

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ĐỒN THỊ MINH NGA PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG Chun ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60 – 31 - 12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS LÊ TẤN PHƯỚC TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực Tất thơng tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy Tác giả Đoàn Thị Minh Nga DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMNN : Ngân hàng thương mại nhà nước NH : Ngân hàng DN : Doanh nghiệp NHCP : Ngân hàng cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng VN : Việt Nam XHCN : Xã hội chủ nghĩa HĐQT : Hội đồng quản trị KSNB : Kiểm soát nội CAR : Hệ số an toàn vốn tối thiểu TTCK : Thị trường chứng khốn TT : Thơng tư NHNN : Ngân hàng nhà nước NHNNVN : Ngân hàng nhà nước Việt Nam BIS : Ủy Ban Giám sát ngân hàng Basel QĐ : Quyết định NĐ : Nghị định CP : Chính Phủ KH : Khách hàng DNNN : Doanh nghiệp nhà nước SGCTNH : Sài Gịn Cơng Thương Ngân hàng NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần TP HCM : Thành phố Hồ Chí Minh NVTD : Nhân viên tín dụng TGĐ : Tổng Giám Đốc GĐ : Giám Đốc HĐTD : Hội đồng tín dụng CN : Chi nhánh KD : Kinh doanh KDCK : Kinh doanh chứng khoán HĐKD : Hoạt động kinh doanh DP : Dự phòng TNDN : Thu nhập doanh nghiệp NHCTVN : Ngân hàng Công Thương Việt Nam NHCV : Ngân hàng cho vay HĐTD : Hợp đồng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1: Tình hình thực năm 2010 so với kế hoạch 33 Bảng 2: Vốn huy động tiền đồng ngoại tệ quy đổi 33 Bảng 3: Cho vay tiền đồng ngoại tệ quy đổi 35 Bảng 4: Kết kinh doanh 37 Bảng 5: Dư nợ cho vay phân theo đối tượng vay vốn 46 Bảng 6: Dư nợ cho vay phân theo thời hạn vay vốn 49 Bảng 7: Dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm, khơng có tài sản bảo đảm tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay qua thời điểm 51 Bảng 8: Dư nợ phân theo nhóm qua năm 53 Bảng : Dư nợ cho vay từ nhóm đến nhóm 54 Bảng 10: Dư nợ từ nhóm đến nhóm qua thời điểm 56 Biểu 1: Vốn huy động tiền đồng ngoại tệ quy đổi 34 Biểu 2: Dư nợ cho vay tiền đồng ngoại tệ quy đổi phân theo Hội sở - Chi nhánh 36 Biểu 3: Dư nợ cho vay phân theo đối tượng vay vốn 47 Biểu 4: Dư nợ cho vay phân theo thời hạn vay vốn 48 Biểu 5: Dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm, khơng có tài sản bảo đảm tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay qua thời điểm 51 Biểu 6: Dư nợ cho vay từ nhóm đến nhóm 55 Biểu 7: Dư nợ cho vay nhóm qua thời điểm 56 Biểu 8: Dư nợ từ nhóm đến nhóm qua thời điểm 57 Biểu 9: Dư nợ nhóm qua thời điểm 58 i MỤC LỤC MỤC LỤC i LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan 1.1.3.3 Nguyên nhân khác 13 1.2 PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Xây dựng chương trình quản trị rủi ro nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Đánh giá việc tuân thủ nguyên tắc giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn Basel ngân hàng thương mại Việt Nam 20 1.2.4 Basel lộ trình áp dụng 22 1.2.5 Những điểm Basel so với Basel Basel 23 1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM TRONG VIỆC PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 25 1.3.1 Kinh nghiệm từ khủng hoảng tài Mỹ 25 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng Công Thương Việt Nam 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 ii Chương 31 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG 31 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG 31 2.1.1 Vài nét ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương 31 2.1.2 Các hoạt động ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương 33 2.2 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG 38 2.2.1 Xây dựng sách tín dụng quy trình cấp tín dụng 38 2.2.2 Tuân thủ quy định tín dụng 44 2.2.3 Phân tán rủi ro 48 2.2.4 Thực đăng ký giao dịch bảo đảm quy định 49 2.2.5 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 52 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG 58 2.3.1 Những kết đạt 58 2.3.2 Những tồn việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương 61 2.3.3 Nguyên nhân tồn 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 Chương 67 GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG 67 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG ĐẾN NĂM 2015 67 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG 70 3.2.1 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương 70 3.2.2 Đối với cán tín dụng 71 3.3 GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NÓI CHUNG 74 3.3.1 Về phía Ngân hàng thương mại 74 3.3.2 Về phía nhà nước 79 3.4 ỨNG DỤNG NGUYÊN TẮC BASEL VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ NHỮNG ĐỊNH HƯỚNG TRONG XÂY DỰNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG HIỆN ĐẠI 80 iii 3.5 TIỀN ĐỀ CƠ BẢN ĐỂ THỰC HIỆN BASEL ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 87 KẾT LUẬN 88 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lợi nhuận rủi ro tồn song song với Có lợi nhuận chắn có rủi ro, mà lợi nhuận cao rủi ro cao Trong môi trường kinh doanh ngày khó khăn nay, thương trường chiến trường, nhà kinh doanh giống người lính sẵn sàng xông pha trận mạc, coi thường hiểm nguy, dám chấp nhận rủi ro mong giành thắng lợi Nếu thấy lợi nhuận mà không thấy rủi ro thật chủ quan, rủi ro đến khơng trở tay kịp Ngược lại, thấy rủi ro mà coi nhẹ tồn lợi nhuận thời cơ, khó thành nghiệp lớn Trong điều kiện biết gặp rủi ro phải giảm thiểu rủi ro mức thấp điều cần thiết Đối với doanh nghiệp, rủi ro tác động gây ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp, chí bị phá sản thải loại khỏi thị trường Đối với ngân hàng thương mại, đối tượng kinh doanh tiền tệ - loại hàng hóa đặc biệt nhạy cảm với rủi ro nên có tính dễ lây lan rủi ro ngân hàng thương mại với nhau, cần số khách hàng gặp rủi ro mà khơng có cách quản trị tốt không gây tác động xấu tới hình ảnh ngân hàng mà cịn làm tổn thương đến hệ thống ngân hàng Từ xưa, người cho vay ln địi hỏi bảo đảm chắn cho hoàn trả nợ vay Mặc dù trước ký hợp đồng vay Ngân hàng người có quyền đáng kể thương lượng, người vay có lợi tiền giải ngân Khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Khi đó, NH phải gánh chịu thiệt hại, mát mà người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng lý Hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại tùy thuộc vào lực quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng thực tế cho thấy hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất: từ 60- 70% danh mục tài sản có hầu hết NHTM Việt Nam, đem lại nguồn thu nhập cho NH Đặc biệt, nguồn tín dụng đóng vai trị kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp 77  Phân tích tín dụng đánh giá khả xảy rủi ro khoản vay trước định cho vay Trước định cấp tín dụng, cán tín dụng cần phân tích rủi ro xảy cho vay, rủi ro cần phân tích rủi ro thị trường đầu ra: nhu cầu sản phẩm giảm, rủi ro môi trường kinh doanh, rủi ro cạnh tranh, rủi ro người mua chậm khơng tốn, rủi ro thiếu hụt nguyên vật liệu…từ đề biện pháp phòng ngừa để giảm tổn thất rủi ro xảy  Thường xuyên đánh giá, phân loại tín dụng, xếp loại khách hàng Phân loại tín dụng trình xác định cập độ rủi ro tín dụng theo tiêu thức định Thông qua việc phân loại tín dụng ngân hàng đánh giá khoản tín dụng đủ tiêu chuẩn, có khả trả nợ Các khoản tín dụng theo dõi khoản tín dụng tiềm ẩn rủi ro, cần giám sát thường xuyên Các khoản nợ có khả vốn: khó thu hồi vốn phải theo dõi, bám sát, chí kiện tịa để phát tài sản, thu hồi nợ Xếp loại khách hàng: thông qua tiêu thức xếp loại khách hàng, ngân hàng có sách tín dụng thích hợp Đối với khách hàng xếp loại cao, có uy tín tốn nợ gốc lãi ngân hàng có sách ưu đãi lãi suất, phí cấp tín dụng, tài sản bảo đảm…Ngược lại, khách hàng xếp loại thấp ngân hàng cần thắt chặt điều kiện tín dụng  Trích lập quỹ dự phịng rủi ro đầy đủ Trích lập quỹ dự phòng rủi ro coi biện pháp quan trọng để hạn chế rủi ro, rủi ro tín dụng Do rủi ro điều tất yếu xảy kinh doanh NHTM, NHTM khơng thể giảm xuống khơng, để giảm bớt tổn thất rủi ro xảy ra, NHTM cần trích lập đầy đủ dự phịng rủi ro hoạt động ngân hàng Hiện NHTMVN trích lập dự phịng rủi ro chung dự phòng rủi ro cụ thể 78  Tăng cường việc kiểm sốt việc tăng trưởng tín dụng, tn thủ quy trình, nguyên tắc Trước mắt, ngân hàng nên tăng cường việc kiểm soát tiêu tăng trưởng tín dụng, tăng cường kiểm tra, kiểm soát trước sau cho vay để phát hiện, xử lý kịp thời tình có dấu hiệu ảnh hưởng đến an toàn vốn Tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2011 mà ngân hàng nhà nước quy định tổ chức tín dụng 20%, đến số ngân hàng gần đạt đến mức quy định NHNN từ đến cuối năm NH tập trung kiểm tra, kiểm soát khoản cho vay thu hồi nợ hạn Nâng cao chất lượng thẩm định sở thường xuyên bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn lĩnh vực nghiệp vụ khác Trong trình thẩm định, phải tuân thủ quy trình, ngun tắc, tránh tùy tiện, cảm tính Xem xét lực khách hàng nhiều phương diện: tài chính, pháp luật dân hành vi dân sự, hiệu phương án sản xuất, kinh doanh, tính khả thi phương án, nguồn trả nợ cho ngân hàng, lợi ích rủi ro mà dự án đem lại định tài trợ cho dự án Thực chuyển đổi cán quản lý hồ sơ với nhằm đảm bảo cán tín dụng có thêm nhiều kinh nghiệm việc xử lý hồ sơ nghiệp vụ phát sinh, tránh tiêu cực xảy dẫn đến việc cán tín dụng cấu kết với khách hàng để rút tiền ngân hàng Bố trí đủ số cán tín dụng theo quy định xử lý nghiêm túc cán có sai phạm Việc bố trí hợp lý số lượng hồ sơ cán tín dụng giúp họ sâu sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp quản lý, giải nhanh yêu cầu khách hàng, không bố trí nhiều hồ sơ cho cán tín dụng khơng quản lý hết khách hàng, tải công việc dẫn đến làm hội kinh doanh khách hàng, công việc bị tồn đọng Đối với dự án lớn, khoản vay lớn có tổ thẩm định riêng Phân định rõ trách nhiệm giám đốc, cán thẩm định, cán tín dụng… giúp nâng cao tinh thần trách nhiệm cấp định cho vay hay từ chối cho vay 79  Xây dựng hồn thiện chiến lược sách quản trị rủi ro đắn Mỗi ngân hàng phải xây dựng hoàn thiện chiến lược sách quản trị rủi ro đắn Thực cải tổ toàn diện yếu tố có ảnh hưởng tác động đến lực quản trị rủi ro, bao gồm hoạch định xây dựng chiến lược sách quản trị rủi ro, tái cấu máy tổ chức, đẩy mạnh áp dụng công cụ đo lường Nâng cao lực tự quản trị rủi ro ngân hàng khống chế từ ngân hàng trung ương xuống theo tỷ lệ, tiêu định, để từ ngân hàng thương mại cố gắng làm việc để đạt tiêu đó, kể chuyện bóp méo số liệu Việc đảm bảo an tồn có yêu cầu từ ngân hàng trung ương dội xuống vơ mỏng manh, chế ngân hàng trung ương đưa ngân hàng trung ương kiểm soát đánh giá  Minh bạch cơng khai hóa thơng tin Thực minh bạch cơng khai hóa thơng tin Chức sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro Việc minh bạch công khai hóa thơng tin khơng thực NHTM với NHNN mà phải thực nội ngân hàng thương mại 3.3.2 Về phía nhà nước Để giảm bớt rủi ro, không riêng ngân hàng làm mà bên cạnh cần có hỗ trợ từ phía nhà nước mặt:  Sửa đổi văn pháp luật cụ thể, tránh chồng chéo Trên thực tế cho thấy văn hướng dẫn liên quan đến xử lý nợ cịn chưa cụ thể, chồng chéo ngân hàng chưa chủ động xử lý tài sản bảo đảm Xử lý tài sản trở ngại lớn ngân hàng chưa tự phát tài sản - khách hàng không hợp tác quan chức nhiều chưa hỗ trợ hiệu Hay bán tài sản đất doanh nghiệp nhà nước, giá trị quyền sử dụng đất thường bị địa phương thu vào ngân sách nhà nước, khơng dùng để trả ngân hàng Có trường hợp ủy ban nhân dân tỉnh thu hồi đất chấp ngân hàng cho đơn vị khác thuê, đền bù giá trị tài sản đất với mức thấp Việc bán tài sản cơng khai chưa có hướng dẫn cụ thể tổ chức đấu giá liên quan đến giấy phép quy định đấu giá 80  Nâng cao lực tra, giám sát ngân hàng nhà nước Nâng cao lực tra, giám sát ngân hàng nhà nước hoạt động ngân hàng Để làm tốt việc này, cần khẩn trương tiến hành cải cách tra ngân hàng theo hướng tập trung hóa, hình thành Tổng cục giám sát ngân hàng có Chi cục số khu vực, đồng thời thay đổi phương pháp tiếp cận, quy trình nghiệp vụ tra giám sát Bởi vì: Thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu ngân hàng trung ương nhằm phát phòng ngừa rủi ro tiềm ẩn hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, hệ thống tra, giám sát ngân hàng tỏ yếu so với yêu cầu quản lý, giám sát hệ thống ngân hàng đại, không theo kịp đà phát triển” (Phó Chánh Thanh Tra Ngân hàng nhà nước Nguyễn Đình Quang nhận định) Hiện nay, hệ thống ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro yếu tài hoạt động Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh đơi với lực quản lý yếu môi trường kinh doanh nhiều rủi ro (năng lực tài chính, khả cạnh tranh, hiệu kinh doanh thấp) Trong đó, chức năng, nhiệm vụ giám sát an tồn hoạt động ngân hàng cịn bị phân tán nhiều đơn vị Thanh tra ngân hàng nhà nước hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh Khả giám sát toàn thị trường tiền tệ, phát cảnh báo sớm, ngăn chặn, phòng ngừa xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng yếu 3.4 ỨNG DỤNG NGUYÊN TẮC BASEL VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ NHỮNG ĐỊNH HƯỚNG TRONG XÂY DỰNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG HIỆN ĐẠI Quan điểm Ủy ban Basel là: yếu hệ thống ngân hàng quốc gia, dù quốc gia phát triển hay phát triển, đe dọa đến ổn định tài nội quốc gia Vì vậy, nâng cao sức mạnh hệ thống tài điều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel khơng bó hẹp phạm vi nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với chuyên gia toàn cầu Ủy ban Basel đưa nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo 81 tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc tập trung vào nội dung sau đây: - Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp: nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực phê duyệt định kỳ sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng xây dựng chiến lược xuyên suốt hoạt động ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi định hướng phát triển sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm soát nợ xấu hoạt động, cấp độ khoản tín dụng danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định quản lý rủi ro tín dụng sản phẩm hoạt động mình, đặc biệt sản phẩm phải có phê duyệt Hội đồng quản trị Ủy ban Hội đồng quản trị - Thực cấp tín dụng lành mạnh: ngân hàng cần xác định rõ ràng tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản điều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cần xây dựng hạn mức tín dụng cho loại khách hàng vay vốn nhóm khách hàng vay vốn để tạo loại hình rủi ro tín dụng khác so sánh theo dõi sở xếp hạng tín dụng nội khách hàng lĩnh vực, ngành nghề khác Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng phê duyệt tín dụng, sửa đổi tín dụng với tham gia phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch ròi phận tham gia, đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa nhận định thận trọng việc đánh giá, phê duyệt quản lý rủi ro tín dụng Việc cấp tín dụng cần thực sở giao dịch công bên, đặc biệt, cần có cẩn trọng đánh giá hợp lý khoản tín dụng cấp cho khách hàng có quan hệ - Duy trì q trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp: Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý cách cập nhật danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thơng tin tài hành, dự thảo văn hợp đồng vay… theo quy mô mức độ phức 82 tạp ngân hàng Đồng thời, hệ thống phải có khả nắm bắt kiểm sốt tình hình tài chính, tuân thủ giao kèo khách hàng… để phát kịp thời khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề Các sách rủi ro tín dụng ngân hàng cần rõ cách thức quản lý khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm khoản tín dụng giao cho phận tiếp thị hay phận xử lý nợ kết hợp hai phận này, tùy theo quy mô chất khoản tín dụng Ủy ban Basel khuyến khích ngân hàng phát triển xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt mức độ rủi ro tín dụng tài sản có tiềm rủi ro ngân hàng Như vậy, xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng, ngun tắc Basel có số điểm bản: - Phân tách máy cấp tín dụng theo phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch rịi phận tham gia - Nâng cao lực cán quản lý rủi ro tín dụng - Xây dựng hệ thống quản lý cập nhật thơng tin hiệu để trì q trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định quản lý rủi ro tín dụng Trên sở nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu đặc thù hoạt động ngân hàng Việt Nam, định hướng áp dụng xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng sau: - Thực phân tách chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp Theo đó, tồn việc xây dựng giới hạn tín dụng sở xác định rủi ro tổng thể (thông qua thực xếp hạng tín dụng, phân tích ngành, khả phát triển khách hàng tương lai…) phận quản lý rủi ro tín dụng thực độc lập, đảm bảo tính khách quan hạn chế phân tán thông tin cung cấp sản phẩm tín dụng (cho vay, tài trợ thương mại…) Đối với đánh giá rủi ro giao dịch (được hiểu theo nghĩa xem xét lần vay cụ thể), tùy theo 83 mức độ phức tạp và/hoặc giới hạn tín dụng xác định, giao cho phận quan hệ khách hàng trực tiếp thực thẩm định giao cho phận phân tích tín dụng (đối với doanh nghiệp có dư nợ lớn, tính phức tạp khoản vay cao) Cách thức giúp đáp ứng nhu cầu khách hàng cách nhanh chóng phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam Trên sở phân tách trên, phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu khách hàng, cung cấp thông tin cho phận quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời kiểm tra giám sát trình thực cam kết khách hàng (sử dụng vốn vay, cam kết bảo đảm tiền vay…) Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực việc “giám sát song song” trình phận quan hệ khách hàng thực định phê duyệt tín dụng để phát dấu hiệu rủi ro can thiệp kịp thời giám sát việc thực kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản bảo đảm, điều kiện giải ngân… Như vậy, trình đánh giá rủi ro tín dụng thực cách tổng thể, liên tục trước, sau cho vay, nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, khắc phục tình trạng khơng kịp thời sử dụng chế hậu kiểm kiểm tra nội - Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ Sự rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính cơng đánh giá chất lượng cơng việc, điều kiện để trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng nhanh chóng, hịêu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận Đồng thời, phận chức năng, nhiệm vụ cần xây dựng mục tiêu hoạt động cấp tín dụng (tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng…), giải pháp thực hóa mục tiêu đó, đảm bảo phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng phận tác nghiệp thực thi mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng đề ra, phù hợp với đặc thù ngân hàng sách tín dụng mà ngân hàng đề - Tiêu chuẩn hóa cán theo dõi rủi ro tín dụng để đáp ứng yêu cầu nguyên tắc Basel Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có 84 kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng hệ tiêu chuẩn cán rủi ro tín dụng trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế, có thời gian trải qua cơng tác phận quan hệ khách hàng… Những yêu cầu giúp cho đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có đủ trình độ, kinh nghiệm thực tế để xử lý nhanh chóng, hiệu thận trọng hợp lý trình phân tích, thẩm định giám sát tín dụng Đồng thời, cần nâng cao tính chuyên nghiệp cán ngân hàng, theo cán ngân hàng chức năng, nhiệm vụ phải thực cách đầy đủ, hết trách nhiệm thái độ tất cơng việc chung xử lý mối quan hệ phận - Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đại theo nguyên tắc Basel thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách phận chức để thực chun mơn hóa nâng cao tính khách quan không làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý rủi ro tín dụng Muốn vậy, thơng tin trọng yếu trình cho vay cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Như vậy, vận hành mơ hình thơng suốt giảm thiểu e ngại phận quản lý rủi ro tín dụng nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thơng tin phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chun mơn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thông tin Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hồn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý 85 - Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Xếp hạng tín dụng cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng Việt Nam ứng dụng vài năm trở lại cần nhiều trải nghiệm để sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng Ngành Ngân hàng Việt Nam chặng đường đầu phát triển, cần có nhiều đổi phát triển để đạt chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng Nghiên cứu ứng dụng có chọn lọc kinh nghiệm quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng đường ngắn để thực mục tiêu Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu xem sở tảng xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam để đảm bảo tính an toàn, hiệu phục vụ cho phát triển kinh tế đất nước 3.5 TIỀN ĐỀ CƠ BẢN ĐỂ THỰC HIỆN BASEL ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Như biết, điều kiện kinh tế phát triển phát triển hồn tồn khác nhau, Basel khơng thể áp đặt tiêu chuẩn cho hai Các chuyên gia lĩnh vực tài cho số ngân hàng Việt Nam chưa sẵn sàng với Basel thời điểm này, chưa nói đến Basel Để đạt Basel đòi hỏi phải đặt nhiều chế đầu tư cơng nghệ, sở hạ tầng có chất lượng, sở liệu thực phát triển trước bắt đầu suy nghĩ mơ hình tiên tiến để tối ưu hóa vốn ngân hàng Việt Nam dự định thực thi Basel vào năm 2015 gấp, vào kinh nghiệm 86 nước khác việc quản lý rủi ro tín dụng Basel giải pháp tối ưu, hệ thống ngân hàng Việt Nam khơng có yếu tố sở hạ tầng khơng thể tiếp cận Minh chứng cho khó khăn này, nhiều chuyên gia tài ngân hàng cho biết, NHTM lớn Việt Nam ngân hàng Ngoại Thương, Công Thương, Đầu Tư & Phát Triển VN, đảm bảo hệ số an toàn vốn tối thiểu CAR 8% theo Quyết định 457 định bổ sung, tính tốn theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam, nên có sai lệch xa tính lại theo chuẩn mực kế tốn quốc tế Bên cạnh đó, vốn cấp ngân hàng Việt Nam hạn chế; vốn vay mượn dài hạn để tính vào vốn tự có hạn chế Mặt khác, việc đánh giá lại tài sản cố định ngân hàng Việt Nam hàng năm để tính lại vốn tự có chưa thực Muốn thực Basel NHTM cần phải có chiến lược rõ ràng, phải đánh giá cụ thể tình hình tại, xác định vấn đề triển khai để thực thay đổi việc quản lý Việc thời gian khoảng - năm, làm điều tốt cho kinh tế Việt Nam Đặc biệt, mắt nhà đầu tư nước ngồi, họ n tâm nhìn vào thị trường tài ngân hàng Việt Nam Thế nhưng, lại có ý kiến cho rằng: “Khơng nên coi Basel 2, Basel biểu tượng chất lượng đảm bảo an toàn Basel tạo năm 90 kỷ trước để đối phó với tác động sụp đổ TTCK Sau Basel xảy khủng hoảng tài năm 2008 Basel Vấn đề tới gì? Các nhà quản lý cần quan sát, theo dõi đâu tập quán tốt để áp dụng thị trường nước Việt Nam cịn xa hơn, khơng phải câu hỏi: liệu năm 2015, Việt Nam thực Basel không? Quan trọng ngân hàng tốt nhất, ngân hàng tuân thủ tốt nhất” (ông Philippe Carrel, Phó chủ tịch điều hành, quản lý rủi ro Thomson Reuters) Việc tiếp cận với chuẩn mực Basel, đặc biệt Basel đòi hỏi kỹ thuật phức tạp chi phí cao Đối với nước có hệ thống ngân hàng giai đoạn phát triển ban đầu Việt Nam, việc áp dụng Basel gặp nhiều 87 khó khăn, thách thức nhiều thời gian Tuy nhiên, trước xu hội nhập mở cửa thị trường dịch vụ tài – ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, việc bước áp dụng chuẩn mực Basel Việt Nam yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường lực hoạt động, giảm thiểu rủi ro ngân hàng thương mại nâng cao lực cạnh tranh thị trường tài quốc tế, tạo điều kiện cho ngân hàng Việt Nam mở rộng thị trường thời gian tới KẾT LUẬN CHƯƠNG Tác giả nêu mục tiêu mà ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương phải đạt năm 2011 định hướng phát triển từ đến năm 2015 Từ việc phân tích tồn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng SGCTNH, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm khắc phục hạn chế như: SGCTNH đào tạo, tuyển chọn cán có lực giải cơng việc, có chế độ đào tạo, khen thưởng, kỷ luật rõ ràng, thực bảo đảm tín dụng chặt chẽ Đối với cán tín dụng SGCTNH phải biết phân tích xu hướng phát triển ngành, kiểm tra tính xác báo cáo tài chính, khơng ngừng nâng cao chất lượng cán tín dụng, nâng cao nhận thức người vay Bên cạnh kiến nghị cho SGCTNH, tác giả đề giải pháp chung phía ngân hàng thương mại phía nhà nước 88 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng khả vỡ nợ khách hàng, khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lãi ngân hàng Hậu mà rủi ro tín dụng đem lại thật khơn lường, khiến cho ngân hàng không thu nợ gốc lãi, NH bị suy giảm doanh thu, NH phải trả lãi tiền gửi cho khách hàng mình, chi phí tăng vụ kiện tụng, làm cho lợi nhuận giảm dần tới lỗ Nợ hạn hậu mà NH phải gánh chịu Thời gian qua, tình hình thị trường có nhiều biến động bất lợi ảnh hưởng không tốt đến hoạt động doanh nghiệp lãi suất cao, nguồn vốn bị siết chặt, Ngân hàng không cho vay nên nhiều doanh nghiệp cố tình chây ỳ khơng trả nợ đến thời hạn đáo hạn khoản vay họ cho chịu lãi suất hạn để giữ lại vốn kinh doanh cịn lý hợp đồng mà khơng vay lại Chính điều góp phần làm cho tỷ lệ nợ xấu ngân hàng ngày tăng Thực tế rằng, hầu hết ngân hàng, áp lực tăng trưởng tín dụng cao để hỗ trợ cho tăng trưởng kinh tế cản trở việc giảm mạnh tỷ lệ nợ xấu Nếu ngân hàng tập trung xử lý nợ xấu cách liệt không để phát sinh thêm khoản nợ xấu chắn phải thắt chặt tín dụng Một hệ doanh nghiệp khó khăn việc tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng Đó điều mà chắn khơng Ngân hàng mong muốn Vậy phải làm để vừa tăng trưởng tín dụng vừa đảm bảo an tồn cho khoản vay? Chúng ta cần làm để phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng? Với mục tiêu phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp có thể, luận văn sâu tìm hiểu phân tích ngun nhân khách quan chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng môi trường kinh tế, môi trường pháp lý không thuận lợi, nhận thức chưa đầy đủ, thực chưa nghiêm túc quy định hành từ phía Ngân hàng, rủi ro đạo đức kinh doanh NH, chưa phát huy hết 89 vai trị cơng tác kiểm tra nội bộ, công tác giám sát quản lý nợ sau cho vay cịn yếu, thiếu thơng tin khách hàng, báo cáo tài thiếu minh bạch, thiếu thiện chí trả nợ khách hàng Bên cạnh việc phân tích mặt đạt hoạt động tín dụng SGCTNH, luận văn tồn hoạt động cho vay dư nợ cho vay trung dài hạn chiếm tỷ lệ cao so với nguồn vốn huy động trung dài hạn, nợ nhóm - có xu hướng tăng, SGCTNH chưa “hiện đại hóa” cơng tác kiểm tra giám sát nội bộ, cho vay tập trung vào ngành nghề dẫn đến thua lỗ KH khả chi trả cho NH, công tác kiểm tra sau cho vay, quản lý tài sản bảo đảm yếu kém, Trên sở phân tích nguyên nhân, tồn hoạt động cho vay dẫn đến rủi ro tín dụng, luận văn tập trung đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương Các giải pháp đào tạo, tuyển chọn cán có lực giải cơng việc, kiểm tra tính xác báo cáo tài chính, khơng ngừng nâng cao chất lượng cán tín dụng, tăng cường kiểm tra giám sát vốn vay trước sau giải ngân, thường xuyên kiểm tra tài sản bảo đảm nâng cao nhận thức người vay Từ giải pháp mà luận văn đưa ra, mong SGCTNH lựa chọn cho giải pháp khả thi nhất, phù hợp để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro từ khoản vay mức thấp Đảm bảo tăng trưởng tín dụng dựa nguyên tắc an toàn, bền vững TÀI LIỆU THAM KHẢO Chủ biên TS Hồ Diệu (2001), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống Kê, TP HCM PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2005), Tín dụng ngân hàng, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, TP HCM PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, PGS.TS Hoàng Đức, PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, TP HCM PGS.TS Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê, TP HCM PGS.TS Dương Thị Bình Minh (2001), Lý thuyết tài tiền tệ, NXB Đại Học Quốc Gia, TP HCM Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương, (2009, 2010), Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương, (6 tháng đầu năm 2011 Báo cáo tình hình hoạt động tháng đầu năm 2011 Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương (2007), Quy trình tín dụng Bộ luật dân năm 2005 10 Luật nhà năm 2005 11 Luật Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Quốc Hội 12 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Quốc Hội 13 Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 19/12/2006 nghị định 83/2010/NĐ-CP ngày 23/07/2010 Chính phủ giao dịch bảo đảm 14 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng nhà nước việc ban hành quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng 15 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 16 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng 17 Các tạp chí sách báo khác 18 Giáo trình Học viện Ngân Hàng, Khoa Ngân Hàng (2007), Rủi ro hoạt động ngân hàng 19 Một số website: www.saigonbank.com.vn, www.sinhviennganhang.com, www.baomoi.com www.tapchiketoan.com, ... PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Xây dựng chương trình quản trị rủi ro nhằm phòng ngừa. .. nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ln trở thành vấn đề mang tính sống cịn, mối quan tâm hàng đầu ngân hàng Vậy phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng? Trước tìm hiểu phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng. .. vậy, ngân hàng cần phải làm để hạn chế thấp hậu rủi ro tín dụng đem lại? Xuất phát từ yêu cầu cần thiết tác giả chọn đề tài: PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN