Mở rộng phương thức thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế nước ta hiện nay

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - TƠ THỊ HÀ MỞ RỘNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ NƯỚC TA HIỆN NAY CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN THỊ XUÂN LIỄU TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2008 Trang MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ .6 LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 1.2 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH TT KDTM 1.1.1 MỐI QUAN HỆ GIỮA THANH TOÁN TIỀN MẶT VÀ TT KDTM 1.1.2 KHÁI NIỆM TT KDTM .10 1.1.3 ĐẶC ĐIỂM TT KDTM .10 1.1.4 TÁC DỤNG TT KDTM ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ 11 NHỮNG PHƯƠNG TIỆN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT12 1.2.1 THANH TOÁN BẰNG SÉC (CHEQUE – CHECK) .12 1.2.1.1 Khái niệm 12 1.2.1.2 Những quy tắc chung toán séc 12 1.2.1.3 Các loại séc toán 13 1.2.1.4 Phạm vi sử dụng toán 14 1.2.1.5 Thủ tục phát hành toán séc 14 1.2.2 ỦY NHIỆM CHI (UNC) 17 1.2.2.1 Khái niệm 17 1.2.2.2 Thủ tục lập chứng từ toán 18 1.2.3 UỶ NHIỆM THU (UNT) .18 1.2.3.1 Khái niệm 18 1.2.3.2 Luân chuyển chứng từ toán UNT 19 1.2.4 THƯ TÍN DỤNG 20 1.2.4.1 Khái niệm 20 1.2.4.2 Thủ tục lập, luân chuyển chứng từ toán 20 1.2.5 THẺ THANH TOÁN 21 1.2.5.1 Khái niệm 21 1.2.5.2 Các loại thẻ toán 22 Mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Trang 1.2.5.3 Những đối tượng liên quan đến phát hành sử dụng thẻ toán 22 1.2.5.4 1.3 Q trình tốn thẻ tốn 23 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG 24 1.3.1 THANH TOÁN LIÊN HÀNG 24 1.3.2 THANH TOÁN BÙ TRỪ GIỮA CÁC NGÂN HÀNG THÀNH VIÊN 25 1.3.2.1 Phạm vi áp dụng 25 1.3.2.2 Những quy định cụ thể 26 1.3.2.3 1.4 Quy trình kỹ thuật tốn bù trừ 26 1.3.3 THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 26 1.3.4 MỞ TÀI KHOẢN TIỀN GỬI Ở NGÂN HÀNG KHÁC ĐỂ THANH TOÁN27 1.3.5 ỦY NHIỆM THU CHI HỘ GIỮA CÁC NGÂN HÀNG 27 SỰ PHÁT TRIỂN PHƯƠNG TIỆN TT KDTM VÀ KINH NGHIỆM CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 28 1.4.1 SỰ PHÁT TRIỂN PHƯƠNG TIỆN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI CHÂU ÂU, Á, MỸ .28 1.4.1.1 Tại Châu Âu 28 1.4.1.2 Tại Mỹ 29 1.4.1.3 Singapore 31 1.4.2 HỆ THỐNG THANH TOÁN CỦA THỤY ĐIỂN VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM .33 1.4.2.1 Hệ thống toán 33 1.4.2.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 35 LỜI KẾT CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG SỬ DỤNG TIỀN MẶT VÀ CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN 38 2.1 CÁC LOẠI PHƯƠNG TIỆN TT KDTM ĐANG PHÁT TRIỂN TẠI VIỆT NAM 38 2.1.1 2.1.2 THANH TOÁN BẰNG CHUYỂN KHOẢN .38 2.1.1.1 Các hình thức tốn 38 2.1.1.2 Thực trạng 40 2.1.1.3 Nguyên nhân 42 THANH TOÁN BẰNG SÉC .43 Mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Trang 2.1.2.1 Những vấn đề liên quan đến séc 43 2.1.2.2 Thực trạng 45 2.1.2.3 Nguyên nhân 46 2.1.3 THANH TOÁN BẰNG CÁC LOẠI THẺ ĐANG LƯU HÀNH 46 2.1.3.1 Đặc điểm chung 46 2.1.3.2 Sự khác biệt 49 2.1.3.3 Tiện ích thực trạng 51 2.1.3.4 Nguyên nhân 54 2.1.4 THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG TIỆN ĐIỆN TỬ 56 2.1.4.1 Các hình thức toán 56 2.1.4.2 Thực trạng 57 2.1.4.3 Nguyên nhân 2.2 2.3 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TRONG QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN PHƯƠNG TIỆN TTT KDTM 58 2.2.1 THÀNH TỰU ĐẠT ĐƯỢC .58 2.2.2 CÁC MẶT CÒN HẠN CHẾ .61 2.2.3 NGUYÊN NHÂN 62 CÁC VẤN ĐỀ NẢY SINH CHO NỀN KINH TẾ VIỆT NAM .65 2.3.1 Những vấn đề tiêu cực nảy sinh sử dụng tiền mặt làm phương tiện toán trọng yếu 65 2.3.2 Vì tốn tiền mặt chỗ đứng 66 LỜI KẾT CHƯƠNG 67 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 69 3.1 GIẢI PHÁP MANG TÍNH VĨ MƠ LIÊN QUA ĐẾN CHÍNH SÁCH NHÀ NƯỚC, QUY ĐỊNH CỦA CÁC BỘ NGÀNH CÓ LIÊN QUAN 69 3.1.1 BAN HÀNH LUẬT LIÊN QUA ĐẾN CÁC ĐỐI TƯỢNG TRONG Q TRÌNH THANH TỐN 69 3.1.2 TĂNG CƯỜNG VAI TRỊ QUẢN LÝ CỦA VỤ THANH TỐN 69 3.1.3 QUY ĐỊNH TRONG THANH TOÁN ĐỐI VỚI KHU VỰC NHÀ NƯỚC 70 3.1.4 QUY ĐỊNH TRONG THANH TOÁN ĐỐI VỚI KHU VỰC TƯ NHÂN 71 3.1.5 PHÁT TRIỂN PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN .71 3.1.6 TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC TUYÊN TRUYỀN 73 Mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Trang 3.1.7 QUẢN LÝ TỐT PHÍ GIAO DỊCH TRONG THANH TOÁN .74 3.1.8 PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC 74 3.1.9 NGUỒN TÀI CHÍNH 75 3.1.10 GIẢI PHÁP LIÊN QUAN ĐẾN THUẾ .75 3.1.11 ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC .76 3.1.11.1 Xây dựng khung phí giao dịch tiền mặt chuyển khoản 76 3.1.11.2 Nâng cấp, phát triển hệ thống tốn Điện tử NHNN 78 3.1.11.3 Hồn thiện hệ thống toán thẻ 79 3.1.11.4 Hoàn thiện hệ thống giao dịch chứng khoán 80 3.2 3.3 GIẢI PHÁP MANG TÍNH VI MƠ LIÊN QUAN ĐẾN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 81 3.2.1 ĐẦU TƯ ĐỘI NGŨ CÁN BỘ TRONG CƠNG TÁC GIAO DỊCH THANH TỐN 81 3.2.2 ĐẦU TƯ, TRANG BỊ CƠ SỞ HẠ TẦNG, GIẢI QUYẾT NHỮNG THỰC TRẠNG KHI PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TT KDTM 82 3.2.2.1 Đối với toán chuyển khoản 82 3.2.2.2 Thanh toán Ủy nhiệm thu 84 3.2.2.3 Về toán thẻ 85 3.2.2.4 Thanh toán séc 86 3.2.2.5 Thanh toán phương tiện điện tử 87 3.2.2.6 Đảm bảo mạng lưới toán rộng khắp 88 SƯ PHỐI HỢP ĐỒNG BỘ GIỮA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC, HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CHỦ THỂ THANH TỐN89 3.3.1 CHÍNH SÁCH RA ĐỜI PHẢI PHÙ HỢP VỚI ĐIỀU KIỆN PHÁT TRIỂN CỦA XÃ HỘI .89 3.3.2 CHÍNH SÁCH RA ĐỜI PHẢI ĐƯỢC TỔ CHỨC THỰC HIỆN TỐT 90 3.3.3 CÁC BÊN THAM GIA TRONG Q TRÌNH THANH TỐN PHẢI THỰC HIỆN ĐỒNG NHẤT 92 KẾT LUẬN .93 TÀI LIỆU THAM KHẢO .94 PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM Mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Trang DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BTĐT: Bù trừ Điện tử ĐTLNH: Điện tử Liên Ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTW: Ngân Hàng Trung ương TCTD: Tổ chức Tín dụng TTLNH: Thanh toán Liên Ngân hàng TT KDTM: Thanh toán không dùng tiền mặt ACH: Automated Clearing House BIS: Bank international Settlement CPSS: Committee on Payment and Settlement Systems EFTPOS: Electronic Funds Transfer at Point Of Sale MAS: Monetary Authority of Singapore NETS: Network fof Electronic Transfers (Singapore) Pte Ltd POS: Point Of Sale SACH: Singapore Automated Clearing House Mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Trang DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Chương 1: Bảng 1.1: Số lượng giá trị tốn khơng dùng tiền mặt Pháp năm 2006 Bảng 1.2: Số lượng giá trị toán không dùng tiền mặt Mỹ năm 2000 Biểu đồ 1.1: Biểu đồ tỷ trọng sử dụng loại phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt nằm 2006 quốc gia Châu Âu Biểu đồ 1.2: Biểu đồ số lượng giao dịch tốn khơng dùng tiền mặt năm 2000 Mỹ Biểu đồ 1.3: Số lượng tốn khơng dùng tiền mặt năm 2000 Mỹ Biểu đồ 1.3: Giá trị toán không dùng tiền mặt năm 2000 Mỹ Chương 2: Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng giao dịch qua kênh toán Biểu đồ 2.2 – Cơ cấu tổng phương tiện toán năm 2004 Biểu đồ 2.3 – Cơ cấu tổng phương tiện toán năm 2005 10 Biểu đồ 2.4 – Cơ cấu tổng phương tiện tốn năm 2006 11 Hình 2.1 2.2: Mẫu thẻ Ngân hàng nước phát hành 12 Hình 2.3 2.4: Mẫu thẻ tốn tồn cầu cho tổ chức Visa phát hành 13 Hình 2.5: Mẫu thẻ tốn tồn cầu cho tổ chức MasterCard phát hành Chương 3: 14 Sơ đồ 3.1 – Quy trình toán qua NHNN 15 Sơ đồ 3.2 – Quy trình tốn hộ qua Chi nhánh hệ thống Ngân hàng người thụ hưởng Mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Trang LỜI MỞ ĐẦU Trong q trình phát triển xã hội lồi người khơng phủ nhận vai trị vơ quan trọng tiền tiền mặt Tiền mặt quan trọng cho phát triền kinh tế xã hội lúc đem lại hiệu cao Đó nguyên nhân xu tất yếu phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt đời Ở nước ta, tiền mặt phương thức ưa chuộng qua thời kỳ kể ngày hôm Tai sao? Trả lời cho câu hỏi phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt đời, phát triển, chiếm lĩnh thị phần góp phần khơng nhỏ kinh tế Nó chứng minh ưu việt hồn tồn so với phương tiện toán tiền mặt, nhiên, lại chưa hồn tồn thay tiền mặt nước ta Tại sao? Đó lý mục tiêu lới phân tích Phân tích số thực trạng, số nguyên nhân số giải pháp nhằm đưa phương tiện toán khơng dùng tiền mặt phát triền đồng thời góp phần giảm thiểu tối đa lượng tiền mặt trình toán Nhưng trước tiên xem xét q trình tốn dùng tiền mặt phi tiền mặt kinh tế nay: Xét tổng thể chu trình tốn Nhà nước phải tốn khoản chi phí ngun vật liệu, máy móc, thiết bị, cơng nghệ, nhân sự, bảo vệ, vận chuyển… để phục vụ công tác in tiền mặt rút khỏi ngân quĩ Ngân hàng Trung Ương phân phối Ngân hàng Nhà nước nhà nước địa phương đến Ngân hàng thương mại tiếp tục chi cho chủ tài khoản Chủ tài khoản lại mang tiền mặt để toán cho người thụ hưởng, người thụ hưởng lại toán tiếp cho đối tác (có thể khách hàng bên ngồi khách hàng bên người gia đình, nhân viên công ty…)… người cuối nhận khoản tiền lại nộp vào ngân hàng, ngân hàng thực cơng tác kiểm đếm, phân loại, đóng bó nộp Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước lại chi Chu trình thực tiền khơng cịn đủ tiêu chuẩn lưu thơng đem hủy tiếp tục in phát hành tiền Như vậy, thay hồn tồn chuỗi quy trình tốn mà hồn tồn khơng có xuất tiền mặt thay vào phương tiện tốn hồn tồn có giá trị thay Chuỗi quy trình sau: Nhà nước tập trung chi phí đào tạo nhân sự, xây dựng sở hạ tầng, công nghệ, phương tiện,… để xây dựng hệ thống toán phục vụ cho cơng tác tốn tồn kinh tế Hệ thống toán phát triền rộng khắp tất Ngân hàng Nhà nước địa phương, Ngân hàng thương mại đáp ứng nhu cầu toán tức thời cho tất giao dịch toán kinh tế Ngân hàng thương mại phát triển hệ thống toán phục vụ lệnh giao dịch chủ tài khoản đến người thụ hưởng Người thụ hưởng lại tiếp tục phát lệnh toán (bằng phương tiện phù hợp) chi trả cho người thụ hưởng qua tài khoản ngân hàng, tài khoản thẻ… Nếu người thụ hưởng nhận tiền vào tài khoản thẻ lại tiếp tục dùng thẻ để tốn hàng hóa, dịch vụ chuyển khoản tiếp đến chủ thẻ khác… Quá trình tiếp tục tái diễn liên tục khơng ngừng đem lại gia trị gia tăng không cho tất bên tham gia q trình tốn cho kinh tế Bất kỳ chuổi chu trình mang lại thuận lợi rủi ro riêng Vì vậy, xem xét chu trình mang lại hiệu cao Và đương nhiên, thực tế chứng minh, thực tiễn nước phát triển Mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Trang giới học cho học hỏi Nhiệm vụ tìm nguyên nhân xây dựng lợi ích thiết thực, lợi ích nhìn thấy cho chủ thể q trình tốn Chỉ bên tham gia q trình tốn có lợi động lực giúp họ tự nguyên tham gia mà không cần phải bắt buộc hay dùng biện pháp hành cưỡng chế thi hành Tuy nhiên, phương thức thực hiện, phương tiện sử dụng để thỏa mãn mục tiêu khơng hồn tồn dễ dàng điều kiện kinh tế xã hội, sở hạ tầng, cơng nghệ, dẫn trí… nước ta Vì vậy, phải sàn lọc lựa chọn ưu tiên áp dụng phương tiện có khả phát huy tác dụng phát triển dần phương tiện đại khác hệ thống pháp lý, sở hạ tầng, trình độ dân trí…cho phép Bên cạnh việc phát triển phương tiện hành lang pháp lý công tác tra giám sát phải quan tâm hàng đầu nhằm mục tiêu soi đường dẫn lỗi tránh tình trạng phát triển lệch lạc, sai phạm dẫn đến cạnh tranh khơng lành mạnh làm kiềm hãm phát triển phương tiện kinh tế Đó lý giải pháp đồng điều kiện cho phép phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt đời, phát triển mang lại lợi ích cho xã hội Nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận phương thức tốn khơng dùng tiền mặt kinh nghiệm nước giới Chương 2: Thực trạng sử dụng tiền mặt phương tiện toán Chương 3: Một số giải pháp mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Mặc dù đề tài liên quan đến nhiều lĩnh vực kinh tế, luận văn nghiên cứu trực trạng giải pháp chủ yếu xoay quanh lĩnh vực toán nước tất chủ thể tham gia q trình tốn thơng qua hoạt động ngân hàng Bài luận văn nghiên cứu theo phương pháp phân tích tượng, tổng hợp số liệu, nêu lên thực trạng sở xây dựng giải pháp phù hợp Trong q trình hồn thành luận văn tốt nghiệp, điều kiện công tác số nguyên nhân khách quan khác, mà luận khơng tránh khỏi thiếu sót nội dung trình bày phân tích nên mong Thầy Cơ thơng cảm góp ý giúp em hồn thành tốt luận văn tốt nghiệp Xin chân thành cám ơn Thầy Cô giảng dạy tận tâm truyền đạt kiến thức quý báu suốt thời gian khóa học Chân thành cám ơn TS Nguyễn Thị Xuân Liễu thời gian ngắn nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành luận văn kịp thời hạn Một lần trân trọng cám ơn kính chúc Thầy Cơ nhiều sức khỏe, thành công nghiệp đào tạo hệ tương lai cho đất nước ]^ Mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Trang CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 Q TRÌNH HÌNH THÀNH THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1.1 MỐI QUAN HỆ GIỮA THANH TỐN TIỀN MẶT VÀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Quá trình tái sản xuất mở rộng tiến hành điều kiện tồn sản xuất hàng hố tiền tệ cho thấy hình thành phát triển tất yếu khách quan Chu chuyển tiền tệ kinh tế hàng hoá thể hình thức: Chu chuyển tiền mặt chu chuyển không dùng tiền mặt Ở tiền mặt vận động lưu thông thực chức năng: Phương tiện lưu thông phương tiện tốn Cịn tốn khơng dùng tiền mặt, tiền thể chức phương tiện toán Chu chuyển tiền mặt, chủ yếu phục vụ cho mối quan hệ kinh tế tầng lớp nhân dân Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tổng hợp tất khoản toán tiền tệ cá nhân, Doanh nghiệp thực cách chuyển tiền tài khoản bù trừ lẫn thông qua ngân hàng mà không trực tiếp sử dụng tiền mặt khoản tốn Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tốn tiền mặt có mối liên hệ chặt chẽ thường xuyên chuyển hoá lẫn Mối quan hệ bắt nguồn từ chu chuyển sản phẩm hàng hố địi hỏi phải sử dụng tiền tệ chức để thực mối quan hệ kinh tế phát sinh thường xuyên hàng ngày Đó tất yếu – mặt khác đòi hỏi người xã hội phải sử dụng tiền trường hợp toán cho hợp lý tiện lợi Như chứng tỏ yêu cầu khách quan khoản toán kinh tế mà nên lựa chọn hình thức chu chuyển tiền tệ hợp lý Thực tế đòi hỏi phải nhận thức vận dụng để đảm bảo cho chu chuyển tiền tệ phát huy tác dụng tích cực Mối quan hệ hai hình thức chu chuyển tiền tệ biểu nào? Đó chuyển hố lẫn nhau, tác động qua lại với hệ thống chu chuyển tiền tệ Nền kinh tế lưu thơng hàng hố, trao đổi dịch vụ mở rộng khối lượng tiền tệ tăng lên tương ứng - tức tốn tiền mặt tốn khơng dùng tiền mặt tăng lên Trong đó, tốn khơng dùng tiền mặt tăng tuyệt đối số lượng tỷ trọng tốn tiền mặt tăng số tuyệt đối cịn giảm tỷ trọng Đó xu hướng phát triển chu chuyển tiền tệ kinh tế phát triển – vận dụng hình thức chu chuyển tiền tệ cách hợp lý đắn Mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt 2.Giao dịch séc DV 0049 2.1 Nhận séc để thu hộ (gửi bù trừ địa bàn tỉnh, TP)- Thu phí người thụ hưởng DV 0050 2.2 Nhận thu hộ séc hệ thống NHNo, khác tỉnh thành phố DV 0051 2.3 Bảo chi séc 11.000đ/ tờ séc 11.000đ/ tờ séc+ cước phí bưu điện 15.000đ/tờ 2.4.Thơng báo séc phát hành số dư (séc chuyển khoản): Thông báo cho người ký phát séc,tờ séc không DV 0052 đủ khả tốn điện thoại, điện tín phương tiện thơng tin thích hợp Theo phát sinh thực tế DV 0053 2.5 Thông báo séc 100.000 đ/lần Cung cấp thông tin tài khoản tiền gửi, tiền vay không bao gồm xác nhận để cầm cố vay vốn Chi nhánh 3.1 Xác nhận số dư TK tiền gửi, tiền vay ( bao gồm tiền gửi tiết kiệm) DV 0054 + Bằng tiếng việt 20.000-50.000 đ/1 đầu tiên/ tài khoản/ thời điểm 10.000 đ/cho DV 0055 + Bằng tiếng Anh 50.000-100.000 đ/1 đầu tiên/ tài khoản/ thời điểm 20.000 đ/cho 3.2 Cung cấp kê DV 0056 3.2.1 Sao kê chi tiết giao dịch định kỳ Miễn phí 3.2.2 Sao kê chi tiết giao dịch theo yêu cầu khách hàng DV 0057 + Các giao dịch vòng năm kể từ ngày yêu cầu 10.000 đ/ trang DV 0058 + Các giao dịch năm kể từ ngày yêu cầu 50.000 đ/ trang 3.3 Cung cấp chứng từ DV 0059 3.3.1 Cung cấp chứng từ lưu trữ năm 20.000 đ/bản 3.3.2 Cung cấp chứng từ lưu trữ từ năm đến năm 40.000 đ/bản DV 0060 DV 0061 3.3.3 Cung cấp chứng từ lưu trữ năm 100.000 đ/bản DV 0062 Chuyển nhượng GTCG 20.000 đ/ tờ DV 0063 Thông báo tiền đến cho người nhận theo yêu cầu người chuyển ( thu người chuyển tiền) 20.000 đ/ lần 100.000 đ/ sổ DV 0064 Thông báo sổ tiết kiệm, GTCG Phong toả TK tiền gửi, tiết kiệm, GTCG NHNo phát hành (thu nguời đưa yêu cầu người đề nghị xác nhận phục vụ cho việc vay vốn, trừ trường hợp phong toả TK theo yêu cầu quan pháp luật) Page DV 0065 7.1 Để sử dụng dịch vụ đơn vị hệ thống NHNo miễn phí DV 0066 7.2 Để sử dụng dịch vụ đơn vị khác hệ thống NHNo 30.000đ/bản 8- Dịch vụ khác DV 0067 8.1 Huỷ bỏ hợp đồng tín dụng 0,3% giá trị HĐTD DV 0068 8.2 Sửa đổi hợp đồng TD theo yêu cầu khách hàng Theo thoả thuận 8.3 Sửa đổi hợp đồng bảo đảm theo yêu cầu Theo thoả thuận Tổ chức :300.000 cho vay lần; Tổ chức : 1.000.000 3.000.000đ; cá nhân: (CVTHMTD, DAĐT); 300.000đ cá nhân 50.000đ 8.3.1 Sửa đổi hợp đồng bảo đảm liên quan đến gia trị (Do DV 0069 thay đổi HDBĐ; Do thay đổi HDBĐ không thay đổi 0,03%/ giá trị TSĐB 100.000đ TSĐB) DV 0070 8.3.2 Sửa đổi yếu tố hợp đồng bảo đảm khơng liên quan đến gía trị 0,03%/ giá trị TSĐB 40.000.đ 8.4 Quản lý TSĐB DV 0071 8.4.1 Cấp giấy tờ đảm bảo theo yêu cầu DV 0072 8.4.2 Cấp giấy tờ đảm bảo có xác nhận cơng chứng NN (Chưa kể phí cơng chứng) 30.000 đ/ 110.000 đ/ DV 0073 9.Phí kết nối tốn với khách hàng ( phí thường niên) 3.000.000đ/năm DV 0074 10 Dịch vụ tư vấn khách hàng: Tiền tệ, quản lý tiền vốn, tốn Miễn phí B - BẢO LÃNH TRONG NƯỚC Phát hành thư bảo lãnh DV 0075 1.1 Ký quĩ từ 0% - 100% trị giá 2%/ năm/ giá trị 400.000đ/ lần DV 0076 1.2 Ký quĩ 100% trị giá 1.5%/ năm 300.000đ/ lần DV 0077 1.3 Các hình thức bảo đảm khác ( chấp, cầm cố…) -3%/ năm 500.000đ/ lần Sửa đổi thư bảo lãnh DV 0078 2.1 Sửa đổi tăng tiền, gia hạn (kí quĩ 100% trị giá) DV 0079 2.2 Sửa đổi tăng tiền, gia hạn(kí quĩ 100% trị giá) 2% / năm/ Số tiền tăng thêm gia 300.000 đ hạn 1.5%/ năm DV 0080 2.3 Các hình thức bảo đảm khác ( chấp, cầm cố…) -3%/ năm DV 0081 2.4 Sửa đổi khác 150.000đ/ lần DV 0082 Huỷ thư bảo lãnh 200.000đ /lần DV 0083 Bảo lãnh cho Công ty trực thuộc nhận tiền gửi, 2%/ năm/ số tiền bảo lãnh tiền vay TCTD Tổ chức tài khác C DỊCH VỤ NGÂN QUỸ 1- Thu hồi đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông Page 200.000đ 400.000đ 5.000.000đ 500.000đ DV 0084 1.1 Tiền biến dạng, hư hỏng q trình lưu thơng Miễn phí 1.2 Tiền biến dạng, hư hỏng q trình bảo quản: DV 0085 1.2.1 Món đổi có tổng giá trị từ 500.000 đ trở lên 3%/tổng số tiền đổi DV 0086 1.2.2 Món đổi có tổng giá trị 500.000 đ 4%/ tổng số tiền đổi 5.000 đ/món DV 0087 Cho thuê ngăn tủ, két sắt Theo thoả thuận DV 0088 Bảo quản tài sản qúi, 1.200.000 đồng/ngăn-két/năm 0.01% - 0.05% / trị giá tài sản/tháng + ( cộng) phí kiểm đếm TS (nếu có) Giữ hộ giấy tờ có giá: DV 0089 4.1 Chứng tiền gửi; kỳ phiếu; trái phiếu… Theo thoả thuận 20.000 đ/Tờ/ tháng DV 0090 4.2 Các giấy tờ có giá, tài liệu quan trọng khác Theo thoả thuận 50.000đ/ bộ/tháng DV 0091 Đổi mệnh giá nhỏ lấy mệnh giá lớn 0,05 %/ số tiền đổi 10.000 đồng/món 500.000 đồng/món 6.Dịch vụ thu, chi tiền mặt đơn vị (NHNo trực tiếp thu DV 0092 chi đơn vị địa điểm đơn vị yêu cầu) trừ dịch vụ vận chuyển tiền 0% -> 0.05% Dịch vụ vận chuyển tiền thu- chi tiền trụ sở CN NHNo DV 0093 7.1.Vận chuyển phạm vi >10 km 0%- 0.2%/ Số tiền vận chuyển DV 0094 7.2 Vận chuyển phạm vi ≤ 10 km 0%- 0.1%/ số tiền vận chuyển Gửi tiền vào kho qua đêm DV 0095 8.1 Có kiểm đếm số lượng thực tế (tờ,thếp, bó) 0.07%/ Số tiền giữ hộ/đêm 300.000 đ 1.000.000đ DV 0096 8.2 Thu theo túi niêm phong có kiểm đếm (thếp, bó) 0.06%/ Số tiền kê khai/ đêm 0.05%/ Số tiền kê khai/ đêm 200.000 đ 500.000đ 150.000 đ 300.000đ DV 0098 Phí kiểm định tiền thật-giả 00.3% -> 0.07% (số tiền kiểm định) 10.000 đ/ tờ DV 0099 10 Giải ngân tiền mặt ( chi phí kiểm đếm tiền) 0% ->0.05% Tạm thời chưa thu DV 0100 11 Vay, trả ngày 0.1%/số tiền trả 20.000.đ DV 0097 8.3 Thu theo túi niêm phong không kiểm đếm 500.000đ D- DỊCH VỤ CHỨNG KHOÁN DV 0101 Phí giao dịch kết nối tốn chứng khốn với nhà đầu 5.500 đ/ giao dịch tư E dÞch vơ tiÕt kiƯm DV 0102 Phí gửi, rút nhiều nơi 0.05% DV 0103 Phí đóng sớm loại Tiền gửi tiết kiệm DV 0104 2.1- Phí đóng sớm áp dụng cho TGTK khơng kỳ hạn DV 0105 2.2-Phí đóng sớm áp dụng cho loại tiền gửi tiết kiệm ( trừ TGTK không kỳ hạn) Page 0.0% - 0.04% 0.0% - 0.05% 11.000/ 500.000đ DV 0106 Phí cấp lại STK bị mất, hư hỏng 0.05% - 0.1%/ số tiền 100.000 đ 500.000đ DV 0107 Phí chuyển quyền sở hữu sổ tiền gửi tiết kiệm 0.05% - 0.1%/ số tiền 100.000 đ 1.000.000đ 0.01%/ số tiền 100.000 đ 1.000.000đ Phí xác nhận khả tài khách hàng ( bao DV 0108 gồm tiền gửi tiết kiệm, chứng có giá) không bao gồm xác nhận để vay vốn chi nhánh NHNO Áp dụng mức phí phù hợp theo quy định DV 0109 Chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi tiết kiệm DV 0110 Phí rút trước hạn ( theo quy định điểm 2-điều 11-QĐ 0% ->0.03%/số 123/QĐ-HĐQT-KHTH ngày 21/3/2008) tiền rút F CÁC DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÁC Dịch vụ thẻ tốn: ATM, thẻ tín dụng, thẻ ghi Nợ, v.v Thực theo qui định hành Tổng Giám Đốc Dịch vụ SMS Banking VNTopup PHẦN II - PHÍ DỊCH VỤ ÁP DỤNG CHO GIAO DỊCH BẰNG ĐỒNG NGOI T A - GIAO DịCH TàI KHOảN I M VÀ QUẢN LÝ TÀI KHOẢN: DV 0111 Thủ tục mở tài khoản: DV 0112 Miễn phí - Số tiền gửi vào Doanh nghiệp mở TK: Tối thiểu 200 USD DV 0113 Số tiền gửi vào cá nhân mở TK: Tối thiểu 20 USD Miễn phí nộp ngoại tệ mặt lần đầu mở TK số dư tối thiểu Thu phí quản lý tài khoản USD/ tháng, số dư bình quân tháng mức tối thiểu ( Đối với DN) Thu phí quản lý tài khoản USD/ tháng, số dư tiền gửi bình qn tháng 20 USD) DV0014 Phí đóng sớm 0- 0.05% II GỬI TIỀN VÀO TÀI KHOẢN Nộp tiền mặt: 1.1 Đối với USD: DV 0115 + Loại từ : 50 USD trở lên 0,2%/ số tiền USD DV 0116 + Loại từ: USD va 20 USD 0,3% USD DV 0117 + Loại từ: USD USD 0.4% USD DV 0118 1.2 Đối với EUR : 0.4% EUR DV 0119 1.3 Các loại ngoại tệ khác : 0.4% USD Rút tiền mặt từ tài khoản : DV 0120 2.1 Lấy tiền mặt VNĐ: Miễn phí DV 0121 2.2 Lấy tiền mặt USD: 0,15% USD DV 0122 2.3 Lấy tiền mặt EUR : 0,2% EUR Page B - CHUYỂN TIỀN CHUN TIỊN §ÕN Nhận chuyển tiền nước DV 0123 1.1 Nhận chuyển tiền nước để ghi Có cho người thụ Miễn phí hưởng đơn vị: 1.2 Nhận chuyển tiền từ nước ngồi: 1.2.1 Phí thu từ người thụ hưởng nước DV 0124 hưởng số ngoại tệ người VN nước người 0,05% nước chuyển từ nước vào VN USD 200 USD DV 0125 1.2.2 Phí thu người thụ hưởng nước khác: 0.10% USD 200 USD 1.3 Phí thu ngân hàng chuyển tiền đến (gồm điện DV 0126 phí) lệnh tốn quy định NH nước ngồi chuyển tiền đến chịu phí: 0.15% 18 USD 200 USD 1.4 Thu hồi lệnh chuyển tiền: DV 0127 1.4.1 Ngân hàng nước 10 USD/ DV 0128 1.4.2 Ngân hàng nước ngồi 20 USD/ 1.5 Phí tra sốt: DV 0129 1.5.1 Trong nước USD/ DV 0130 1.5.2 Nước ngồi 10 USD/ CHUN TIỊN §I 2.1 Chuyển nước DV 0131 2.1,1 Trả cho người hưởng có TK hệ thống NHNo: 0.03% 1,5 USD 30 USD DV 0132 2.1.2 Trả cho người hưởng có TK khác hệ thống NHNo: 0.05% USD 50 USD 2.1.3 Trả lương vào tài khoản cá nhân, theo danh sách: Thực theo hợp đồng DV 0133 2.1.3.1 Người thụ hưởng có TK hệ thống NHNo DV 0134 2.1.3.2 Người thụ hưởng có TK NH khác hệ thống NHNo 0,4 USD/ người/ tháng Áp dụng mức phí chuyển tiền quy định điểm 2.1.2 2.2 Chuyển nước DV 0135 2.2.1 Phát hành lệnh chuyển tiền: 0,2% USD 200 USD DV 0136 2.2.2 Phí chuyển tiền cho học sinh du học 0,2% USD 50 USD DV 0137 2.2.3 Điều chỉnh, tra soát lệnh chuyển tiền: USD/giao dịch DV 0138 2.2.4 Hủy lệnh chuyển tiền: 15 USD/giao dch CHUYểN TIềN áp dụng khách hàng tctd Page 3.1 Chuyn tin n: DV 0139 3.1.1 Nhận chuyển tiền nước để ghi Có cho người thụ hưởng đơn vị: Miễn phí DV 0140 3.1.2 Nhận chuyển tiền từ ngân hàng nước ngồi để ghi Có vào tài khoản người thụ hưởng mở đơn vị: 0%- 0.05% 3.2 Chuyển tiền đi: 3.2.1 Trả cho người hưởng có TK hệ thống NHNo: DV 0141 - Cùng tỉnh, TP: - USD/món DV 0142 - Khác tỉnh, TP 0.030% USD 100 USD 3.2.2 Trả cho người hưởng có TK khác hệ thống NHNo: DV 0143 - Cùng tỉnh, TP: - USD/món DV 0144 - Khác tỉnh, TP 0.050% USD 50 USD C - NHỜ THU: Nhờ thu đi: 1.1 Gửi nhờ thu: 1.1.1 Gửi nước ngồi nhờ thu: DV 0145 - Séc, tiền khơng đủ tiêu chuẩn lưu thông: USD/tờ DV 0146 - Séc USD/tờ DV 0147 - Bộ chứng từ USD/bộ 1.1.2 Gửi nước nhờ thu DV 0148 - Séc USD/tờ DV 0149 - Bộ chứng từ USD/bộ 1.2 Thanh toán nhờ thu 1.2.1 Thanh toán nhờ thu gửi nước ngoài: DV 0150 - Tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông: 2% trị giá báo Có DV 0151 - Một tờ séc 0,2% trị giá báo Có USD 150 USD DV 0152 - Bộ chứng từ 0,2%/trị giá báo Có 10 USD 200 USD 0,1% trị giá báo Có USD 50 USD DV 0154 - Bộ chứng từ 0,2%/trị giá báo Có USD 100 USD DV 0155 1.2.3 Huỷ nhờ thu theo theo yêu cầu người nhờ thu USD + Phí thực tế phải trả NH nước ngồi USD 1.2.2 Thanh toán nhờ thu gửi nước: DV 0153 - Một tờ séc Page Theo thực tế phải trả DV 0156 1.2.4 Từ chối toán nhờ thu Nhờ thu đến: 2.1 Nhận thông báo nhờ thu đến 2.1.1 Nhờ thu từ nước gửi đến DV 0157 - Một tờ séc USD DV 0158 - Bộ chứng từ USD DV 0159 2.1.2 Nhờ thu nước gửi đến USD 2.2 Thanh toán nhờ thu DV 0160 2.2.1 Thanh toán nhờ thu từ nước ngồi gửi đến (Thanh tốn trả nước ngồi) DV 0161 2.2.2 Thanh toán nhờ thu nước gửi đến DV 0162 2.2.3 Huỷ nhờ thu theo yêu cầu người nhờ thu DV 0163 2.2.4 Từ chối toán nhờ thu 0,2% 10 USD 300 USD 0,15% USD 200 USD 15 USD + Phí phải trả NH nước Theo thực tế phải trả 1%/ năm 0,25%/ quý/ số tiền nhờ thu DV 0164 2.2.5 Nhờ thu trả chậm co tu truoc D THƯ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Hàng xuất : DV 0165 1.1 Thơng báo thư tín dụng 15 USD DV 0166 1.2 Thơng báo sửa đổi tăng tiền thư tín dụng 10 USD DV 0167 1.3 Thông báo sửa đổi khác Theo thoả thuận Xác nhận thư tín dụng: Tỷ lệ theo thoả thuận tính giá trị L/C kể từ ngày xác nhận đến ngày hết hạn Xác nhận sửa đổi L/C: + Sửa đổi L/C tăng tiền: Bằng phí xác nhận số tiền tăng kể từ ngày xác nhận sửa đổi đến ngày hết hạn + Sửa đổi gia hạn DV 0168 1.4 Thơng báo chuyển tiếp thư tín dụng 15 USD DV 0169 1.5 Thông báo chuyển tiếp sửa đổi thư tín dụng 10 USD 1.6 Thanh tốn chứng từ DV 0170 1.6.1 Phí tốn chứng từ 0.15% 15 USD 200 USD DV 0171 1.6.2 Phí kiểm tra chứng từ 0.50% USD 30 U S D 1.7 Chuyển nhượng DV 0172 1.7.1.Trong nước: 30 USD/1 giao dịch DV 0173 1.7.2 Ngoài nước 40 USD/1 giao dịch DV 0174 1.7.3 Chiết khấu Phí gửi + toán Ctừ thực tương tự nhờ thu Lãi chiết khấu theo thoả thuận Page 10 DV 0175 1.8 Xác nhận L/C NH đại lý phát hành Theo thoả thuận Hàng Nhập 2.1 Mở thư tín dụng DV 0176 2.1.1 Ký quỹ 100% 25 USD DV 0177 2.1.2 Ký quỹ 100% 0.10% 30 USD 400 USD DV 0178 2.2 Sửa đổi tăng tiền 0.10% 30 USD 500 USD DV 0179 2.3 Sửa đổi khác 10 USD DV 0180 2.4 Huỷ thư tín dụng 10 USD DV 0181 2.5 Thanh toán chứng từ 0,2% 20 USD 500 USD DV 0182 2.6 Phí thực hồn trả theo L/C 25 USD/1 lần hoàn trả 2.7 Rút vốn vay nước DV 0183 2.7.1 Ngân hàng trực tiếp ký đơn rút vốn 0.2% 20 USD 400 USD DV 0184 2.7.2.Ngân hàng đồng ký đơn rút vốn 0.2% 20 USD 300 USD DV 0185 2.8 Ký hậu vận đơn: - Ký hậu VĐ theo L/C: USD/vận đơn - Ký hậu vận đơn không theo L/C: 15 USD DV 0186 2.9.Phí hoạt động tư vấn (mở thư tín dụng, bảo lãnh, khảo 0.2% giá hàng hoá nhập khẩu…) 10 USD E DỊCH VỤ BẢO LÃNH Phát hành thư bảo lãnh DV 0187 1.1Ký quĩ từ 0% - 100% trị giá 2%/ năm 30 USD DV 0188 1.2 Ký quĩ 100% trị giá 1%/ năm 30 USD DV 0189 2.1 Sửa đổi tăng tiền, gia hạn - 2%/ năm 30 USD DV 0190 2.2 Sửa đổi khác 20 USD DV 0191 Huỷ thư bảo lãnh 20 USD Sửa đổi thư bảo lãnh Chấp nhận tốn có kỳ hạn L/C nhập hàng trả chậm DV 0192 4.1 Miễn ký quĩ ký quĩ 100% trị giá 2%/ năm 50 U S D DV 0193 4.2 Ký quĩ 100% trị giá 1%/ năm 50 U S D DV 0194 Phát hành thư cam kết phát hành thư bảo lãnh 10 USD Phát hành bảo lãnh đối ứng DV 0195 6.1 Ngân hàng nước chi nhánh ngân hàng nước 1%/ năm Việt Nam DV 0196 6.2 Ngân hàng nước DV 0197 Phát hành thư bảo lãnh sở bảo lãnh đối ứng NH nước Page 11 20 USD 1%/ năm 20 USD 1%/ năm 30 USD 200 USD DV 0198 Xác nhận bảo lãnh 1%/ năm DV 0199 Bảo lãnh nhận hàng 50 USD DV 0200 10 Thông báo thư bảo lãnh NH nước ngồi 20 USD 30 USD DV 0201 11 Thơng báo sửa đổi thư bảo lãnh ngân hàng nước 10 USD DV 0202 12 Kiểm tra xác nhận chữ ký thư bảo lãnh Ngân 30 USD hàng nước theo yêu cầu khách hàng nước DV 0203 13 Kiểm tra xác nhận chữ ký sửa đổi thư bảo lãnh NH nước theo yêu cầu khách hàng nước 15USD DV 0204 14 Đòi hộ tiền bảo lãnh khách hàng nước theo thư bảo lãnh trực tiếp ngân hàng nước ngồi: 0,2% trị giá số tiền địi hộ 30 USD 1% USD 1.2 Lấy đồng Việt Nam (áp dụng tỷ giá mua tiền mặt ngoại 1% tệ NHNo thời điểm giao dịch) USD I DỊCH VỤ NGÂN QUỸ Đổi séc du lịch: DV 0205 1.1 Lấy tiền mặt ngoại tệ DV 0206 Đổi ngoại tệ DV 0207 2.1 Lấy ngoại tệ khác DV 0208 Miễn phí 2.2 Lấy VND (áp dụng tỷ giá mua tiền mặt ngoại tệ thời điểm giao dịch) Miến phí DV 0209 2.3 Đổi tiền mặt ngoại tệ lấy séc du lịch 1% DV 0210 Đổi tiền mặt ngoại tệ giá trị lớn lấy giá trị nhỏ Miễn phí DV 0211 Đổi tiền mặt ngoại tệ giá trị nhỏ lấy giá trị lớn 2% USD DV 0212 Kiểm định ngoại tệ 0.01% -> 0.04% (số tiền kiểm định) 0.2 USD/ tờ USD H "CẤP" ĐỔI GIẤY PHÉP MANG NGOẠI TỆ: DV 0213 "Cấp" giấy phép USD DV 0214 Đổi giấy phép USD I dÞch vơ tiÕt kiƯm Phí đóng sớm loại Tiền gửi tiết kiệm DV 0215 1.1- Phí đóng sớm áp dụng cho TGTK khơng kỳ hạn DV 0216 1.2-Phí đóng sớm áp dụng cho loại tiền gửi tiết kiệm ( trừ TGTK không kỳ hạn) 0% - 0.02% 0.0% - 0.03% DV 0217 Phí cấp lại STK bị mất, hư hỏng 0.01% - 0.03% %/ USD số tiền 40 USD DV 0218 Phí chuyển quyền sở hữu sổ tiền gửi tiết kiệm 0.05% - 0.1%/ số tiền 50 USD Page 12 10 USD Phí xác nhận khả tài khách hàng ( bao DV 0219 gồm tiền gửi tiết kiệm, chứng có giá) khơng bao gồm xác nhận để vay vốn chi nhánh NHNO 0.01%/ số tiền 60 USD Áp dụng mức phí phù hợp theo quy định DV 0220 Chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi tiết kiệm DV 0221 USD Phí rút trước hạn ( theo quy định điểm 2-điều 11-QĐ 0% -> 0.03%/ số 123/QĐ-HĐQT-KHTH ngày 21/3/2008) tiền rút K DỊCH VỤ KHÁC DV 0222 Phí kiểm tra mật mã ngân hàng nội địa cho ngân hàng đại lý ( Teskey) 10 USD DV 0223 Phí kiểm tra mật mã ngân hàng đại lý cho ngân hàng nội địa ( Teskey) 25 USD DV 0224 Phí quản lý tài khoản vay nợ, viện trợ Chính phủ-ODA 10 USD/tháng Phí cung cấp kê tài khoản: DV 0225 4.1 Theo định kỳ thường Miễn phí DV 0226 4.2 Theo yêu cầu đột xuất USD/lần DV 0227 Dịch vụ khác theo yêu cầu khách hàng Thu phí theo thoả thuận DV 0228 Phí kết nối tốn 200 USD/ năm USD DV 0229 Chuyển tiếp điện NHĐL nước cho NHĐL khác USD DV 0230 Chuyển tiếp điện NHĐL nước cho NHĐL khác 10 USD DV 0231 L ĐIỆN PHÍ, TELEX PHÍ, FAX, GỬI BẰNG THƯ BẢO ĐẢM/ GỬI BẰNG HÌNH THỨC PHÁT CHUYỂN NHANH Thu theo mức phí thực tế Bưu điện hãng chuyển phát nhanh M SWIFT DV 0232 Trong nước USD Ngoài nước: DV 0233 2.1 Mở L/C DV 0234 20 USD 2.2 Điện khác USD Page 13 ... luận phương thức tốn khơng dùng tiền mặt kinh nghiệm nước giới Chương 2: Thực trạng sử dụng tiền mặt phương tiện toán Chương 3: Một số giải pháp mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Mặc... tương lai cho đất nước ]^ Mở rộng phương thức toán không dùng tiền mặt Trang CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 Q TRÌNH HÌNH THÀNH THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1.1 MỐI... chuyển tiền tệ kinh tế phát triển – vận dụng hình thức chu chuyển tiền tệ cách hợp lý đắn Mở rộng phương thức toán không dùng tiền mặt Trang 10 Cuối phải khẳng định tốn khơng dùng tiền mặt phương