Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -♣ - NGUYỄN LÊ THIỆN PHƯƠNG Chuyên ngành: Tài chính, lưu thông tiền tệ tín dụng Mã số: 5.02.09 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS NGUYỄN THANH TUYỀN TP HỒ CHÍ MINH - Năm 2004 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Công đổi kinh tế với nội dung chủ yếu chuyển sang kinh tế thị trường, có quản lý Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghóa nước ta năm qua thu thành tựu to lớn: kinh tế tăng trưởng liên tục với tốc độ cao, đưa nước ta thoát khỏi khủng hoảng kinh tế Những năm gần chịu ảnh hưởng khủng hoảng tài khu vực, kinh tế Việt Nam ổn định đạt mức tăng trưởng cao so với nước khu vực Đất nước chuyển sang giai đoạn phát triển mới, giai đoạn công nghiệp hóa – đại hóa Trong bối cảnh toàn cầu hóa khu vực hóa xu khách quan ngày tác động mạnh, vừa thời cơ, vừa thách thức lớn Chúng ta chủ trương xúc tiến việc đổi cấu kinh tế nhằm nâng cao hiệu sản xuất, kinh doanh khả cạnh tranh kinh tế trình phát triển hội nhập Chiến lược phát triển kinh tế – xã hội nước ta phấn đấu đạt nhịp độ tăng trưởng sản phẩm nước (GDP) giai đoạn 2001-2005 bình quân 7,5%, suốt 10 năm (2001-2010) tăng bình quân 7,2%/ năm để đến năm 2010 GDP tăng gấp đôi so với năm 2000, bảo đảm GDP bình quân đầu người vào khoảng 700-750 USD Để đạt mục tiêu này, tốc độ tăng vốn huy động 20-25%, tốc độ tăng cho vay kinh tế 16-20% năm cho giai đoạn từ 2001-2010, mức dự nợ cho vay kinh tế tăng bình quân 22%, đến năm 2005 dư nợ đạt khoảng 450 ngàn tỷ, đạt 60% GDP; phấn đấu đưa tỷ lệ đầu tư tín dụng chiếm 25% đến 30% tổng đầu tư toàn xã hội, tín dụng trung dài hạn trì 40% tổng dư nợ cho vay kinh tế Do đó, vốn – công nghệ – máy móc, thiết bị… vấn đề trọng Mặt khác, trình chuyển đổi sang kinh tế thị trường Việt Nam, tác động qui luật kinh tế khách quan, tình hình cạnh tranh doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh ngày gay gắt Sự nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa đòi hỏi doanh nghiệp phải đầu tư đổi máy móc thiết bị, áp dụng thành tựu khoa học kỹ thuật vào sản xuất kinh doanh Do đó, nhu cầu cần tài trợ vốn đầu tư trung dài hạn doanh nghiệp lớn Dịch vụ cho thuê tài đời hình thức đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp Thị trường cho thuê tài Việt Nam đời tất yếu khách quan tạo nên kênh dẫn vốn cho kinh tế, phần làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn doanh nghiệp kinh tế đặc biệt vốn trung, dài hạn đánh dấu phát triển thị trường tài Việt Nam Tuy nhiên, có công ty cho thuê tài chính, thị phần huy động dư nợ khiêm tốn, nhận biết khách hàng hoạt động cho thuê tài hạn chế… Điều nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan mà hoạt động cho thuê tài Việt Nam chưa thực phát triển thời gian qua Chính vậy, chọn đề tài :”Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu yếu tố cấu thành hoạt động cho thuê tài chính, lợi ích phương pháp tài trợ hình thức cho thuê tài Qua đề xuất số giải pháp việc tổ chức thực hiện, điều hành quản lý hoạt động cho thuê tài phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam nhằm phục vụ cho trình công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Nghiên cứu phương thức tài trợ hoạt động cho thuê tài cần thiết hoạt động cho thuê tài kinh tế nói chung Việt Nam nói riêng - Nghiên cứu thực trạng hoạt động thị trường cho thuê tài Việt Nam, từ đưa số giải pháp thúc đẩy thị trường cho thuê tài Việt Nam, kéo theo phát triển thị trường vốn phục vụ cho mục tiêu công nghiệp hóa đại hóa kinh tế Việt Nam Phương pháp nghiên cứu: Để thực đề tài này, sử dụng phương pháp nghiên cứu phương pháp vật biện chứng Ngoài để minh họa cho đề tài sử dụng phương pháp điều tra thống kê, phân tích liệu, số liệu so sánh Ý nghóa khoa học thực tiển đề tài nghiên cứu: - Hệ thống hóa văn lý luận chế hoạt động thị trường cho thuê tài Việt Nam - Phân tích thực trạng hoạt động cho thuê tài Việt Nam, để đưa thành tựu, hạn chế tìm nguyên nhân làm kiềm hãm phát triển thị trường cho thuê tài Việt Nam thời gian qua - Những kế hoạch định hướng, kiến nghị giải pháp nhằm thúc đẩy phát triển thị trường cho thuê tài Việt Nam Kết cấu luận văn: Luận văn gồm chương: Chương 1: Tổng quan cho thuê tài Chương 2: Thực trạng hoạt động cho thuê tài Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH: 1.1.1 Khái niệm: Thuê mua tài sản giới có từ hàng ngàn năm trước thực phát triển rầm rộ vòng 40 năm trở lại Đầu tiên thuê mua tài sản kỹ thuật bán hàng nhà cung cấp sau nhanh chóng trở thành dịch vụ tài – ngân hàng chuyên nghiệp với việc thành lập công ty thuê mua độc lập vào năm 1952 Mỹ Dịch vụ sau truyền bá nhanh chóng sang Châu Âu Nhật Bản vào năm 60 sang nước phát triển vào năm 70 kỷ XX Thuê mua hình thức cho thuê tài sản dài hạn, mà thời gian đó, người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc sở hữu cho người thuê sử dụng Người thuê có trách nhiệm toán tiền thuê suốt thời hạn thuê quyền sở hữu tài sản thuê, quyền mua tài sản thuê, quyền thuê điều kiện hai bên thỏa thuận Ở Việt Nam, theo Nghị định 16/2001/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 02/05/2001, cho thuê tài hiểu sau: “Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản tiếp tục thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký kết hợp đồng.” ♦ Từ định nghóa cho thuê tài rút đặc điểm bật sau đây: -Thuê tài thỏa thuận hủy bỏ trước kết thúc thời hạn thuê người thuê lẫn người cho thuê Đây đặc điểm quan trọng cho thuê tài tài sản cho thuê thường có giá trị lớn, thời gian khấu hao dài, trình đàm phán để đến ký kết hợp đồng thuê tài không đơn giản Nếu bên đơn phương hủy bỏ cam kết gây trở ngại lớn cho bên - Toàn rủi ro lợi ích liên quan đến tài sản thuê chuyển từ người cho thuê sang người thuê Người thuê chịu trách nhiệm tu, bảo hiểm sửa chữa tài sản thuê suốt thời hạn thuê Điều nhằm mục đích tăng cường trách nhiệm người thuê việc thực hợp đồng thuê tài - Thời hạn cho thuê thường tương xứng với thời gian hữu ích tài sản - Quyền mua tài sản thuê với giá tượng trưng thấp giá thị trường quy định hợp đồng thuê mua Trên sở tiêu chuẩn phân loại theo IAS 17 IASC (Ủy ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế – International Accounting Standards Committee), quốc gia có quy định cụ thể luật cho thuê tài dựa sở điều kiện cụ thể nước Những quy định có khác biệt định, song chúng không mâu thuẫn với IAS 17 tùy theo mức độ, quy định chi tiết, cụ thể IAS 17 Bảng 1.1: Những tiêu chuẩn cho thuê tài số quốc gia Tiêu thức IAS Chuyển giao quyền Có Hoa Kỳ Có Anh Có Nhật Có Hàn Việt Quốc Nam Có Không sở hữu kết thúc quy định hợp đồng cụ thể Quyền chọn mua Có Có Không Không Không Không bắt bắt buộc bắt buộc bắt buộc Quyền hủy ngang Không buộc Không Không Không Không Không được được Thời hạn thuê tính Phần >=75%, Phần Tài theo thời gian hữu lớn tối dụng tài sản hợp đồng sản Tài =90% >=90% >5 hữu năm:70% dụng 60%; tối tài đa 120% sản >=90% Ít tiền thuê tối thiểu phải (chiết khấu theo lãi lớn tương suất vay bên đương thuê) so với giá trị với giá hợp lý tài sản trị sản tài ♦Phân biệt cho thuê tài cho thuê hoạt động: Theo công văn số 731/2004/QĐ-NHNN ngày 15/06/2004 việc ban hành qui chế tạm thời hoạt động cho thuê vận hành công ty cho thuê tài “Cho thuê vận hành (Cho thuê hoạt động) hình thức cho thuê tài sản, theo bên thuê sử dụng tài sản cho thuê Bên cho thuê thời gian định trả lại tài sản cho Bên cho thuê kết thúc thời hạn thuê tài sản Bên cho thuê giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê nhận tiền cho thuê theo hợp đồng cho thuê.” Ủy Ban Tiêu Chuẩn Kế Toán Quốc Tế (IASC) đề tiêu chuẩn làm sở chung để phân loại nhận diện loại hợp đồng thuê tài sản thuộc phương thức : - Quyền sở hữu tài sản thuê có chuyển giao cho người thuê kết thúc hợp đồng không? Nếu có giao dịch thuê tài chính, không thuê vận hành - Trong hợp đồng có quy định quyền chọn mua tài sản thuê kết thúc hợp đồng với giá tượng trưng không? Nếu có giao dịch thuê tín dụng, không thuê vận hành - Thời gian hợp đồng thuê có chiếm phần lớn thời gian hữu dụng tài sản không? Nếu thỏa mãn giao dịch thuộc thuê tài chính, trường hợp lại thuộc thuê vận hành - Hiện giá toàn khoản tiền thuê tối thiểu người thuê trả có tương đương lớn giá trị thị trường tài sản thời điểm bắt đầu hợp đồng không? Nếu có giao dịch thuê tài không thuê vận hành Tất giao dịch tài sản thỏa mãn bốn tiêu chuẩn thuộc phương thức thuê tài Những giao dịch lại thuộc thuê vận hành Tài sản Quyền sở hữu chuyển giao thời hạn cho thuê chấm dứt có không Hợp đồng cho thuê có quy định quyền chọn mua theo giá trị tượng trưng có không Thời hạn thuê chiếm phần lớn thời gian hữu dụng tài sản có không Giá trị khoản tiền thuê tối thiểu lớn hay tương đương với giá trị tài sản có không Thuê vận hành Thuê tài Sơ đồ 1.1: tóm tắt phân loại giao dịch cho thuê tài sản 1.1.2 Sự cần thiết hoạt động cho thuê tài chính: Đầu tư đổi máy móc thiết bị đại toán không đơn giản Việc đầu tư đòi hỏi vốn lớn Một nguồn vốn mà có khả đáp ứng 10 nhu cầu đóù Tín dụng thuê mua, mà thường đóng vai trò tài trợ có ý nghóa kinh tế phát triển Nguồn tài trợ thường gắn chặt với lónh vực sản xuất kinh doanh – đặc biệt doanh nghiệp có quy mô vừa nhỏ Bởi giải pháp cấp tín dụng vật (nhà xưởng, máy móc thiết bị,…) thay cho việc vay từ ngân hàng để mua sắm nhà xưởng, máy móc thiết bị Thị trường tín dụng thuê mua nước phát triển xem phận thị trường vốn liên quan đến giao dịch vốn trung – dài hạn Các tài sản tài trợ thuê mua thường có thời gian hữu ích năm Tuy nhiên khác với thị trường cho vay trung – dài hạn, ngân hàng đầu tư yêu cầu cầm cố, chấp bất động sản mà doanh nghiệp vừa nhỏ có khả đáp ứng – đồng thời khác với thị trường chứng khoán giúp doanh nghiệp huy động vốn cách phát hành cổ phiếu – trái phiếu, loại hình doanh nghiệp công ty cổ phần phép phát hành Trên thị trường cho thuê tài chính, công ty chuyên tài trợ thuê mua có khả cung cấp vốn vật lẫn dịch vụ kỹ thuật giúp cho người thuê đạt hiệu từ việc sử dụng tài sản thuê mua Đối tượng cấp tín dụng thuê mua thuộc loại hình doanh nghiệp – kể hộ gia đình sản xuất không cần phải có tài sản chấp Xét từ góc độ doanh nghiệp, phương thức tín dụng thuê mua cho phép doanh nghiệp người thuê sử dụng nhiều loại máy móc thiết bị cần thiết mà không thiết phải đầu tư lần với số vốn lớn, gây ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp Mặt khác, tín dụng thuê mua giúp cho doanh nghiệp không thiết phải vay nợ ngân hàng để đầu tư vào loại tài sản cố định, làm giảm tỷ lệ Nợ/vốn doanh nghiệp Hơn 56 độc lập cho công ty nhằm khai thác hết lực lợi cho thuê tài kinh tế Tuy vậy, việc thay đổi cấu quản lý đòi hỏi phải thận trọng, học hỏi kinh nghiệm nước 3.2.1.4 Một số giải pháp hỗ trợ khác để phát triển hoạt động cho thuê tài chính: ¾ Chính sách ưu đãi vốn cho công ty cho thuê tài chính: Nhà nước có sách ưu đãi hỗ trợ vốn với lãi suất thấp, vay trả chậm nước thông qua thuê tài để giảm thấp chi phí mà người thuê tài nước phải trả nhằm tăng thêm tính hấp dẫn hoạt động cho thuê tài chính: - Có sách hỗ trợ giúp công ty cho thuê tài tiếp cận nguồn vốn ODA từ nước nâng cao hiệu việc sử dụng nguồn vốn Chính phủ nên dành cho thị trường phận vốn ưu đãi nhằm làm giảm giá cho thuê, thúc đẩy thị trường phát triển song song với phát triển doanh nghiệp, tổ chức thuê tài – người hưởng lợi thức từ ưu đãi - Trong bối cảnh phát triển kinh tế theo hướng mở cửa, chủ động hội nhập quốc tế, Nhà nước cần có sách cố nâng cao tính tự chủ, nâng cao lực kinh doanh sức cạnh tranh hệ thống trung gian tài nói chung công ty cho thuê tài nói riêng Hiện nay, nguồn vốn hoạt động công ty cho thuê tài chủ yếu dựa vào nguồn vốn cấp Nhà nước, nên hạn chế, không đáp ứng nhu cầu tài trợ cho khách hàng Để có công ty cho thuê tài mạnh, có đủ nguồn vốn tài trợ cho dự án lớn xu hướng bắt buộc phải tăng vốn, bổ sung vốn đồng thời khuyến khích công ty sáp nhập, liên kết hoạt động để tạo thành công ty có nguồn vốn thị trường lớn Nhà nước cần quy định tăng vốn pháp định 57 công ty cho thuê tài có sách hỗ trợ nguồn vốn công ty cho thuê tài nhà nước ¾ Chính sách ưu đãi thuế công ty cho thuê tài chính: Để khuyến khích , thu hút nguồn đầu tư nước, thúc đẩy giao dịch giao công nghệ tiên tiến thông qua thuê mua Mặt khác để khuyến khích tạo điều kiện cho công ty cho thuê tài phát triển, Nhà nước cần có sách hỗ trợ doanh nghiệp ưu đãi thuế hưởng mức thuế suất thuế tài nguyên ưu đãi, thuế xuất khẩu, thuế chuyển lợi nhuận nước Có hấp dẫn nhà đầu tư kinh doanh vào lónh vực ¾ Thiết lập thị trường mua bán máy móc, thiết bị cũ: Cần thiết lập thị trường mua, bán máy móc thiết bị cũ từ nguồn có sẵn nước để công ty cho thuê tài bán máy móc thiết bị cũ hay bị lỗi thời so với công nghệ tiên tiến phù hợp với nhu cầu số khách hàng địa phương đó, đến người cần chúng ¾ Thành lập quan đăng ký sở hữu tài sản: Thành lập quan đăng ký sở hữu tài sản xây dựng chế thu hồi tài sản thuê nhanh chóng hữu hiệu để tạo điều kiện cho công ty cho thuê tài “mạnh dạn” việc cho thuê doanh nghiệp vừa nhỏ thành lập với tài sản thuê tài sản đảm bảo ¾ Thành lập hiệp hội cho thuê tài chính: Kinh nghiệm nước có thị trường cho thuê tài phát triển cho thấy Hiệp hội cho thuê tài có vai trò quan trọng việc đảm bảo vận hành thông suốt tính thống thị trường Thực tiển đòi hỏi phải thành lập Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam để liên kết tất tổ chức kinh doanh dịch vụ cho thuê tài lãnh thổ Việt Nam, tạo điều kiện cho 58 thị trường cho thuê tài phát triển cách ổn định, lành mạnh có hiệu Thông qua Hiệp hội cho thuê tài nhằm tìm hiểu cung cấp cho thành viên hiệp hội thông lệ quốc tế cho thuê tài Tìm hiểu cung cấp vấn đề luật pháp, quy định liên quan đến hoạt động cho thuê tài nước nước giới Tổ chức hội thảo hoạt động cho thuê tài để nâng cao trình độ nghiệp vụ Ngoài hiệp hội đầu mối giải khó khăn vướn mắc chế hoạt động cho thuê tài ; Mặt khác tổ chức công cụ quản lý Nhà nước đắc lực để nâng cao vai trò điều tiết quản lý Nhà nước thị trường cho thuê tài Việt Nam tương lai ¾ Phát triển thị trường bảo hiểm: Sự phát triển thị trường bảo hiểm có tác động tích cực đến thị trường khác kinh tế vốn có sơ khai thị trường vốn, thị trường chứng khoán… động lực thúc đẩy phát triển thị trường này, tạo phát triển cân tổng thể toàn kinh tế, làm tăng vai trò bảo hiểm dịch vụ tài liên kết toàn cầu nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngành kinh tế thúc đẩy hội nhập kinh tế quốc tế, tăng cường trao đổi thương mại song phương đa phương Việt Nam Tuy nhiên, thị trường bảo hiểm đáp ứng phần nhu cầu bảo hiểm khai thác phần thị trường Các loại hình sản phẩm triển khai chậm, số lónh vực tiềm bảo hiểm lớn chưa khai thác triệt để nay, thị trường bảo hiểm có thực bảo hiểm tài sản nói chung chưa có hợp đồng hay văn quy định bảo hiểm tài sản cho thuê Đây vấn đề làm cho hoạt động cho thuê tài chậm phát triển Do nhà nước cần phát triển loại hình có đảm bảo lợi ích bên cho thuê thúc đẩy thị trường cho thuê tài phát triển 59 3.2.2 Ở tầm vi mô: 3.2.2.1 Nâng cao mở rộng hình thức huy động vốn: Nghiệp vụ thuê mua hoạt động có nguồn vốn., Do đó, để hoạt động thuê mua phát triển phải có đủ nguồn vốn để đáp ứng nguồn vốn Vì vậy, việc xây dựng chiến lược tạo nguồn vốn công ty cho thuê tài việc làm cần thiết cấp bách Muốn tạo đủ nguồn vốn cần thiết cho nhu cầu kinh doanh chi phí lãi suất đầu vào nguồn vốn hợp lý công ty cho thuê tài phải đa dạng hóa hình thức kênh huy động vốn như: Œ Nguồn vốn vay từ Ngân hàng thương mại tổ chức tài chính, tín dụng khai thác nước nước Ngoài mang hồ sơ cho thuê tài đến Ngân hàng Nhà nước để vay chiết khấu Œ Nguồn vốn huy động từ tiền gửi có kỳ hạn tổ chức cá nhân Đây nguồn vốn quan trọng, đầu vào ổn định giúp cho công ty cho thuê tài không bị hạn chế đẩy mạnh đầu Tuy nhiên, công ty cho thuê tài chưa thực triển khai số hạn chế định chưa có uy tín thương trường người dân chưa có thói quen gửi tiền theo loại hình này, chưa thực tin tưởng để gửi tiền dài hạn, chênh lệch lãi suất gửi tiền dài hạn ngắn hạn chưa đủ sức hấp dẫn người gửi tiền, chí sốt thị trường bất động sản thu hút lượng lớn vốn đầu tư dài hạn đầu tư vào bất động sản.Vì vậy, để thu hút tiền gửi dài hạn công ty cho thuê tài nhanh chóng triển khai hoàn thiện quy trình nghiệp vụ này, quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, lãi suất huy động cạnh tranh Œ Nguồn vốn huy động từ việc phát hành trái phiếu Phát hành trái phiếu để huy động vốn trung dài hạn giải pháp quan trọng lâu dài của 60 công ty cho thuê tài chính, đặc biệt vốn dài hạn Đây hình thức kênh huy động vốn quy định Nghị định 16 từ trước đến có công ty cho thuê tài quốc tế Việt Nam (VILC) phát hành 30 tỷ đồng Nay kết hợp với thị trường chứng khoán, công ty cho thuê tài sử dụng thị trường với tham gia nhà đầu tư để huy động thêm nguồn vốn nhàn rỗi từ công chúng nhằm khai thác hết tiềm nội lực đất nước nguồn đầu tư tài gián tiếp từ bên Mặt khác, để khuyến khích công ty cho thuê tài phát hành trái phiếu, Ngân hàng Nhà nước cần tạo quyền chủ động cho công cho thuê tài chính, tạo sân chơi bình đẳng Ủy ban chứng khoán Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp để có biện pháp khuyến khích tổ chức phát hành trái phiếu nói chung công ty cho thuê tài nói riêng phát hành trái phiếu thị trường chứng khoán tập trung, đồng thời có giải pháp phát triển thị trường trái phiếu đóng băng Œ Nguồn vốn có từ việc trả chậm việc mua máy móc thiết bị từ nhà cung ứng tài sản: Đây hội giúp cho công ty cho thuê tài tăng vốn kinh doanh, tăng thêm khả đáp ứng cho thị trường đồng thời bên thuê hưởng lợi tài sản cho thuê tăng lên, giá thuê có xu hướng giảm xuống chi phí sử dụng bên cho thuê thấp Œ Nguồn vốn có thông qua việc liên doanh, liên kết với doanh nghiệp tổ chức tài tín dụng nước 3.2.2.2 Gia tăng dư nợ thị phần cho thuê tài chính: ¾ Đa dạng hóa hình thức cho thuê: Ngoài dịch vụ thực hiện, công ty cho thuê tài cần thực thêm số dịch vụ khai thác để đa dạng hóa hoạt động công ty thỏa 61 mãn nhu cầu khách hàng tận dụng ưu điểm phương thức tài trợ Œ Triển khai hình thức cho thuê hoạt động Để nâng cao hiệu sử dụng vốn nhằm đa dạng hóa hoạt động công ty cho thuê tài Để đáp ứng nhu cầu khách hàng thuê Các công ty cho thuê tài nhanh chóng triển khai hình thức cho thuê hoạt động theo tinh thần Nghị định số 731/2004/QĐ-NHNN So với cho thuê tài chính, cho thuê hoạt động có lợi định, người thuê thuê thời gian ngắn, nhu cầu sử dụng thiết bị mang tính thời hạn, kết thúc hợp đồng thuê chuyển giao quyền sở hữu tài sản từ công ty cho thuê tài sang người thuê Người thuê không hạch toán giá trị tài sản thuê vào bảng cân đối kế toán mà hạch toán tiền thuê chi phí… Vì vậy, cho thuê hoạt động nhiều doanh nghiệp quan tâm đặc biệt doanh nghiệp có vốn đầu tư nước đơn vị có thời gian hoạt động ngắn Song để triển khai hình thức cho thuê này, công ty cho thuê tài cần phải tạo dựng mối quan hệ với nhà sản xuất máy móc, thiết bị có uy tín nước nước ngoài, phải có đội ngũ cán có nhiều kinh nghiệm, am hiểu công nghệ thị trường, cần có thị trường mua, bán máy móc thiết bị cũ Ở Việt Nam, vấn đề nêu yếu, cho thuê hoạt động, người thuê đơn phương hủy bỏ hợp đồng, nên mức độ rủi ro hoạt động cao Tuy nhiên, điều kiện Việt Nam tích cực tham gia vào trình hội nhập quốc tế hóa đời sống kinh tế, nhu cầu vốn đầu tư cho thiết bị doanh nghiệp Việt Nam lớn Cho thuê tài đơn không đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp thuê Vì cần thiết phải triển khai dịch vụ cho thuê hoạt động để đáp ứng nhu cầu máy móc thiết 62 bị cho doanh nghiệp nhằm đa dạng hóa hoạt động công ty cho thuê tài Œ Cho thuê hợp tác: Nghị định 16/CP quy định: Trường hợp nhu cầu khách hàng vượt 30% vốn tự có công ty cho thuê tài khách hàng có nhu cầu thuê từ nhiều nguồn công ty cho thuê tài phép hợp vốn cho thuê Đây hình thức đặc biệt thích hợp với trường hợp tài sản tài trợ có giá trị cao, máy móc thiết bị đại phải nhập từ nước ngoài, sử dụng hình thức cho thuê hợp tác mở rộng khả tài trợ vượt phạm vi nguồn vốn có công ty cho thuê tài chính, góp phần thu hút nguồn vốn nước đầu tư cho kinh tế giúp cho công ty phân tán rủi ro Œ Cho thuê ủy thác: Đây hình thức giúp cho công ty cho thuê tài tiếp cận khách hàng lớn Khi có dự án vượt giới hạn vốn cho phép công ty cho thuê tài chính, ngân hàng mẹ cho vay thêm phần lại Tài sản thuộc sở hữu công ty cho thuê tài chính, nghóa vốn ngân hàng đảm bảo an toàn Œ Mua cho thuê lại: Đây hình thức giúp doanh nghiệp tái cấu nguồn vốn bổ sung vốn lưu động, đồng thời nghiệp vụ đặc thù cho thuê tài mà ngân hàng thực Bằng phương thức này, doanh nghiệp bán tài sản có cho công ty cho thuê tài sau thuê lại Thực chất doanh nghiệp chuyển quyền sở hữu tài sản tạm thời cho công ty cho thuê tài mà nắm quyền sử dụng tài sản công ty cho thuê tài cấp khoản vốn số tiền mua tài sản Trong thời hạn thuê, doanh nghiệp phải toán tiền thuê cho 63 công ty cho thuê tài toán hết tiền thuê, quyền sở hữu tài sản công ty cho thuê tài chuyển lại cho doanh nghiệp ¾ Đa dạng hóa phương thức tính tiền thuê: Tùy tình hình tài sản xuất kinh doanh uy tín khách hàng mà công ty cho thuê tài lựa chọn phương thức toán tiền cho thuê phù hợp với khả trả doanh nghiệp thuê Thông thường công ty cho thuê tài áp dụng phương thức tính tiền thuê đặn tăng dần, giảm dần theo thời gian Tuy nhiên, thực tế hoạt động sản xuất người thuê tài sản bị ảnh hưởng nhiều yếu tố như: yếu tố thời vụ tài sản thuê phát huy tốt công suất từ năm đầu công ty cho thuê tài cần nghiên cứu để đưa phương thức tính cho phù hợp ¾ Áp dụng lãi suất thích hợp với đối tượng thuê tài chính: Các công ty cho thuê tài đưa lãi suất cho thuê thích hợp linh hoạt, bám sát thị trường ¾ Mở rộng đối tượng cho thuê tài chính: Hiện nay, công ty cho thuê tài trọng đến đối tượng cá nhân có đăng ký kinh doanh (doanh nghiệp tư nhân) hộ kinh doanh (tiểu thương, tiểu chủ có đăng ký kinh doanh) Như đối khác xã viên hợp tác xã, nghệ nhân làng nghề, hộ nông, lâm, ngư dân chưa phương thức tài trợ, họ đối tượng hàng đầu cần loại hình tài trợ 3.2.2.3 Hoàn thiện mô hình tổ chức hoạt động cho thuê tài Việt Nam hướng tới hội nhập kinh tế quốc tế: Cho thuê tài hình thức tài trợ trung dài hạn hình thức cho thuê tài sản liên quan đến lónh vực kỹ thuật công nghệ, đến việc thẩm định giá trị tài sản, thiết bị mặt công nghệ, giá trị sử dụng mặt tài 64 Vì vậy, tập trung nghiên cứu để đưa quy trình làm việc nhanh gọn, không chồng chéo, không trùng lắp, phát huy tối đa lực cá nhân, đồng thời tăng cường phối hợp phòng ban, đưa hiệu công việc lên cao nhất, nâng cao suất lao động, đảm bảo kiến thức thông suốt luật, tránh trường hợp công ty Kexim nhiều hợp đồng ký kết không hợp lệ dẫn đến việc vô hiệu lực làm cho công ty có dư nợ hạn cao chưa giải Hiện đại hóa quy trình làm việc công cụ đại, tạo điều kiện tốt cho nhân viên nhằm đảm bảo yêu cầu nhanh gọn – chuẩn xác công việc Do đó, mô hình hoạt động công ty cho thuê tài đòi hỏi phải có cụm nghiệp vụ chủ yếu - Bộ phận tiếp thị quản lý tài sản cho thuê: Nhằm đảm nhận vai trò vừa nghiên cứu mở rộng thị trường, vừa kiểm tra kiểm soát việc khách hàng có thực thỏa thuận tài sản, thiết bị hay không Ngoài có trách nhiệm thẩm định công nghệ, đánh giá hữu ích, giá tài sản, máy móc, thiết bị - Bộ phận nghiệp vụ tài trợ: Bộ phận giữ nhiệm vụ huy động vốn, vay nợ tiến hành tài trợ, hạch toán kế toán, định giá cho thuê, thẩm định rủi ro, tư cách khách hàng thuê - Bộ phận kinh doanh xuất nhập khẩu: Đặc thù ngành cho thuê tài liên quan đến xuất máy móc thiết bị có giá trị lớn thời gian dài Do đó, việc hình thành phận nhằm: + Đảm nhiệm toàn hoạt động có liên hệ với bên để đảm bảo kế hoạch nhập máy móc thiết bị, công nghệ xuất máy móc cũ 65 + Thực nhiệm vụ kinh doanh ngoại tệ: Mua bán giao ngay, mua bán có kỳ hạn, thực quyền chọn,… để Nhà nước cho phép hoạt động công ty sẵn sàng thực Nhằm hạn chế rủi ro biến động tỷ giá cho phép công ty cho thuê tài đa dạng hóa hoạt động kinh doanh dịch vụ 3.2.2.4 Đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng trình phát triển hoạt động cho thuê tài chính: Hội nhập tài ngân hàng xu thời đại phát triển trình toàn cầu hóa kinh tế giới nói chung phát triển lónh vực tài nói riêng Bước vào tiến trình hội nhập này, hệ thống tài ngân hàng Việt Nam có nhiều hội hợp tác, tranh thủ nguồn vốn, tiếp cận khoa học công nghệ tiên tiến, học tập cách thức tổ chức quản lý hệ thống tài đại… song đặt nhiều thách thức Một thách thức nguồn nhân lực Chất lượng nguồn nhân lực định chất lượng mức độ tiện ích dịch vụ cung cấp Việc đầu tư công nghệ trở thành lãng phí nguồn nhân lực có trình độ tương ứng Thị trường cho thuê tài nước ta không khỏi rơi vào trường hợp Do đó, để thị trường cho thuê tài phát triển theo xu hướng toàn cầu hóa nay, công ty cho thuê tài phải đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng nhu cầu này, cụ thể là: ¾ Thực đào tạo đào tạo lại cách thường xuyên cán quản lý cán tác nghiệp hành Thực tế cho thấy, đa số cán công ty cho thuê tài chuyển qua từ ngân hàng chưa đào tạo cách bản, lối suy nghó ban ơn, giúp đỡ khách hàng hay vụ lợi tồn số cán làm công tác cho thuê tài tín dụng nói chung Vì vậy, để đáp ứng mô hình tổ 66 chức hoạt động cho thuê tài hướng tới hội nhập quốc tế ta cần tăng cường công tác đào tạo cán hai phương diện chuyên môn lẫn đạo đức - Đào tạo nhân viên kỹ thuật, nghiệp vụ mà trọng đến việc đào tạo số mặt khác tiếp nhận dự báo thông tin, pháp luật kinh doanh, tâm lý học quản lý, tiếp cận với phương pháp đầu tư - Nâng cao suất lao động nhân viên chương trình khuyến khích nhân viên tích cực tham gia công tác, xây dựng mối quan hệ tốt đẹp công ty Tạo động lực tinh thần vật chất (lương, thưởng, đề bạt…) để khuyến khích nhân viên dám nghó, dám làm, dám chịu trách nhiệm trước công việc - Xuất phát từ đặc thù ngành tài đạo đức nghề nghiệp phải đặc lên hàng đầu với trình độ chuyên môn Không vụ án kinh tế lớn vừa qua có liên quan đến thoái hóa, biến chất phận cán tài Đây học sâu sắc cần thiết phải trọng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho người giao trọng trách giữ “tay hòm, chìa khóa” Vì vậy, việc đào tạo nguồn nhân lực có chuyên môn cao phải đôi với giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, có chữ “tâm” công việc - Cán quản lý khả quản lý mà cần phải có trình độ chuyên môn thành thạo, nên quan tâm sử dụng hiệu đồng vốn giao tránh tình trạng vô trách nhiệm sau đổ lỗi cho chế - Hoàn thiện hệ thống chương trình vi tính quản lý hồ sơ thuê, hồ sơ kế toán… khuyến khích hỗ trợ nhân viên tự học nâng cao nghiệp vụ ¾ Mở rộng quan hệ hợp tác với nước việc đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đáp ứng yêu cầu trình hội nhập Cử số cán then chốt tiếp cận kinh nghiệm hoạt động cho thuê tài số nước có hoạt động cho thuê tài phát triển mạnh 67 3.2.2.5 Hoạch định mạng lưới hoạt động cho thuê tài theo hướng hội nhập: ¾ Mở rộng mạng lưới kinh doanh: Mạng lưới hoạt động công ty cho thuê tài mỏng, toàn hệ thống có công ty Tất tập trung thành phố lớn Hà Nội thành phố Hồ Chí Minh, có công ty cho thuê tài Ngân hàng Nông nghiệp I (ALC1) mở chi nhánh Hải Phòng, công ty cho thuê tài thuộc Ngân hàng Nông nghiệp (ALC2) có chi nhánh Đà Nẵng, Cần Thơ Do khó tiếp cận doanh nghiệp vừa nhỏ địa phương khác đối tượng nông dân Có nhiều đối tượng muốn mở rộng chuyển đổi mô hình sản xuất mà tiếp cận nguồn vốn ngân hàng muốn nhận phương thức tài trợ từ công ty cho thuê tài lại nơi mà ngành kinh doanh chưa vươn tới Điều ảnh hưởng đến quy mô mục tiêu hoạt động công ty, chưa thể đáp ứng rộng rãi nhu cầu vốn xã hội Mặt khác việc đầu tư thành phố trung tâm ngày khó khăn có nhiều đối thủ cạnh tranh nhà đầu tư có xu hướng chuyển sang đầu tư khu công nghiệp Đồng Nai, Bình Dương,… với nhiều sách ưu đãi Vì vậy, trước mắt công ty cho thuê tài độc lập chưa có điều kiện công ty cho thuê tài trực thuộc Ngân hàng lớn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Ngân hàng Đầu tư, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Ngoại thương Nên tận dụng ưu mạng lưới sẵn có Ngân hàng mẹ, thực ủy thác cho chi nhánh Ngân hàng địa phương, chí đến tận quận, huyện để làm đại lý ủy thác cho thuê 68 ¾ Nâng cao nhận thức doanh nghiệp cá nhân tiếp cận dịch vụ cho thuê tài Cho thuê tài dịch vụ mẻ chủ thể vay vốn Để mở rộng nâng cao hiệu kênh tiếp vốn cần phải có chương trình phổ biến kiến thức cho thuê tài chính, qua giúp khách hàng hiểu biết sử dụng dịch vụ cho thuê tài cách hiệu Vì công ty cho thuê tài cần đẩy mạnh công tác tiếp thị thông qua lớp tập huấn, hội thảo, phương tiện thông tin truyền hình, báo, đài, tờ rơi để thành phần kinh tế biết hiểu sâu sắc dịch vụ cho thuê tài Bên cạnh đó, cần tăng cường công tác tư vấn vấn đề có liên quan đến cho thuê tài Đẩy mạnh công tác tiếp thị, định kỳ tổ chức hội nghị khách hàng, thiết lập trang Web, đưa thông tin lên mạng giới thiệu với khách hàng lợi ích cho thuê tài chính, thủ tục cần thiết, điều kiện tài trợ, phạm vi hoạt động,… Tóm lại: xu hướng phát triển tích cực thị trường thuê mua trở thành thực đòi hỏi nổ lực từ nhiều phía: Từ phía nhà quản lý nhà nước, việc tạo môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý thông thoáng phù hợp với trình độ phát triển lực lượng thị trường; Từ phía công ty thuê mua, việc không ngừng cải tiến, đa dạng hóa nâng cao chất lượng dịch vụ; Còn phía bên thuê, nổ lực nâng cao trình độ kinh doanh quản lý để dể dàng tiếp cận với nguồn vốn thuê mua Những nổ lực phải thực đồng thời, thường xuyên liên tục định hướng kiểm soát Nhà nước Có thị trường thuê mua Việt Nam phát triển nhanh chóng, xứng đáng với tầm vóc thị trường tài đóng góp nhiều cho nghiệp công nghiệp hóa đại hóa đất nước 69 KẾT LUẬN Để tăng trưởng kinh tế ổn định bền vững, quốc gia phải có chiến lược tạo vốn Vốn điều kiện hàng đầu trình phát triển, điều cần thiết Việt Nam tiến trình công nghiệp hóa – đại hóa đất nước Có nhiều kênh huy động vốn, cho thuê tài kênh tiếp vốn quan trọng Việt Nam Loại hình cho thuê tài Việt Nam đời phát triển đạt thành tựu đáng khích lệ, góp phần làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn cho doanh nghiệp kinh tế, đặc biệt vốn trung dài hạn Tuy nhiên, thời gian qua, hoạt động cho thuê tài Việt Nam phát triển chưa tương xứng với tiềm vốn có Vì vậy, thúc đẩy loại hình cho thuê tài phát triển biện pháp hữu hiệu tạo vốn cho kinh tế góp phần thúc đẩy tiến trình công nghiệp hóa – đại hóa đất nước Qua nghiên cứu đề tài “Mộât số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài Việt Nam” luận văn nêu bật được: ¾ Cho thuê tài thực chất hoạt động tín dụng trung dài hạn, đem lại nhiều lợi ích cho người thuê, người cho thuê kinh tế Đưa số học kinh nghiệm hoạt động cho thuê tài số nước giới có thị trường cho thuê tài phát triển ¾ Sự đời phát triển hoạt động cho thuê tài Việt Nam, qua làm bật tính hấp dẫn thị trường cho thuê tài Việt Nam Hoạt động cho thuê tài đời khắc phục số bất cập hệ thống tài hành Việt Nam mà chủ yếu vấn đề tạo vốn đầu tư 70 trung dài hạn doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp thành lập có dự án khả thi thiếu sở vật chất kỹ thuật, thiếu vốn đầu tư ¾ Đánh giá thực trạng hoạt động cho thuê tài Việt Nam, qua phân tích số thành tựu, hạn chế thị trường cho thuê tài để từ tìm nguyên nhân làm kiềm hãm phát triển thị trường để định hướng cho phát triển thị trường cho thuê tài Việt Nam ¾ Kiến nghị số giải pháp thúc đẩy thị trường cho thuê tài phát triển Về phía nhà nước, nhanh chóng xây dựng môi trường pháp lý hoàn thiện, ổn định đồng hoạt động cho thuê tài chính, đồng thời đưa số giải pháp hỗ trợ để tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động cho thuê tài nước ta diễn thuận lợi hiệu theo định hướng nhà nước Về phía thân công ty cho thuê tài chính, không ngừng nâng cao hiệu kinh doanh mình, tận dụng ưu hoạt động cho thuê tài mở rộng nghiệp vụ, phát triển đa dạng hóa dịch vụ, hoàn thiện mô hình tổ chức hoạt động cho thuê tài chính, hoạch định mạng lưới hoạt động, đào tạo nguồn nhân lực theo xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế… đặc biệt tăng cường đẩy mạnh công tác tuyên truyền quảng bá hoạt động cho thuê tài để nâng cao nhận thức doanh nghiệp cá nhân tiếp cận dịch vụ để hình thức không xa lạ với công chúng Tuy nhiên, vấn đề lớn phức tạp mà khả có giới hạn, nên chắn tránh khỏi thiếu sót Chúng mong nhiệt tình đóng góp quý thầy cô, đồng nghiệp, bạn bè để đề tài hoàn thiện hơn, đóng góp thiết thực vào nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa đất nước