QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VŨ THỊ THU HIỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – năm 2013     BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VŨ THỊ THU HIỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LẠI TIẾN DĨNH Thành phố Hồ Chí Minh – năm 2013     LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn kết trình nghiên cứu, tìm tịi sáng tạo nghiêm túc thân Khi thực luận văn khơng có chép, số liệu luận văn trung thực, xác cung cấp người có thẩm quyền Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương Học viên ký tên Vũ Thị Thu Hiền     MỤC LỤC Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Lời mở đầu CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.2.5 Tác động rủi ro tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.3 Một số vấn đề quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Xác định rủi ro 1.2.3.2 Đo lường rủi ro 10 1.2.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 14 1.2.4 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 14 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giới 20 1.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 20 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Thái Lan 21 Kết luận chương 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG 23 2.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 23 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 23 2.1.2 Các sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 23 2.1.3 Các loại hình tín dụng, sản phẩm tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 24 2.1.4 Nguyên tắc, quy định hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 26     2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 27 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương thời kỳ 2010-2012 27 2.2.1.1 Phân tích dư nợ tín dụng theo thời gian 27 2.2.1.2 Phân tích dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 29 2.2.1.3 Phân tích dư nợ tín dụng theo ngành sản xuất kinh doanh 31 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 33 2.2.2.1 Phân tích nợ hạn theo thời gian 34 2.2.2.2 Phân tích nợ hạn theo thành phần kinh tế 35 2.2.2.3 Phân tích nợ hạn theo nguyên nhân 37 2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 39 2.2.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 39 2.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 40 2.2.3.3 Nguyên nhân vĩ mô 41 2.2.3.4 Nguyên nhân khác 42 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 42 2.3.1 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 42 2.3.2 Những tồn hạn chế 47 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 50 Kết luận chương 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG 55 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 55 3.1.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng 55 3.1.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay thời kỳ 55 3.1.3 Xác định hạn mức rủi ro hoạt động tín dụng 56 3.1.4 Sử dụng tín dụng đảm bảo chắn 57 3.1.5 Công tác thu thập thông tin hồ sơ tín dụng 57 3.1.6 Hoàn thiện kỹ thuật thu hồi khoản nợ có vấn đề 58 3.2 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương 59 3.2.1 Giải pháp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng 59 3.2.1.1 Tiếp tục hồn thiện đổi quy trình cho vay 59 3.2.1.2 Phòng ngừa rủi ro tín dụng việc liên kết đồng tổ chức tín dụng 67     3.2.1.3 Thiết lập biện pháp ngăn ngừa nhận thấy khoản vay có vấn đề……… 68 3.2.1.4 Tăng cường giám sát, theo dõi khách hàng vay vốn 69 3.2.1.5 Lựa chọn, áp dụng phương pháp cơng cụ phịng ngừa, hạn chế rủi ro thích hợp theo thơng lệ chuẩn mực quốc tế 69 3.2.1.6 Cách thức xử lý nợ có vấn đề 71 3.2.1.7 Tăng cường hoàn thiện hoạt động kiểm soát nội 72 3.2.2 Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng 73 3.2.2.1 Thực nâng cao chất lượng cơng tác xếp hạng tín nhiệm 73 3.2.2.2 Hồn thiện cơng tác thu nhập, lưu trữ xử lý thông tin khách hàng vay 74 3.2.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin nội nhằm phục vụ tốt cho cơng tác phân tích tín dụng 75 3.2.3 Giải pháp hỗ trợ 76 3.2.3.1 Nâng cao hiệu hoạt động phân tích, dự báo xu hướng phát triển loại thị trường 76 3.2.3.2 Hoàn thiện máy tổ chức công nghệ hoạt động ngân hàng 77 3.2.3.3 Phát triển nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 79 Kết luận chương 79 Kết luận Tài liệu tham khảo     DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT   CBTD DNNN NHNN NHTM QLKH QLN QLRR RRTD TCTD TMCP VIB BD VIB   : : : : : : : : : : Cán tín dụng Doanh nghiệp nhà nước Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Quản lý khách hàng Quản lý nợ Quản lý rủi ro Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình : Dương : Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam   DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Dư nợ tín dụng theo thời gian 27 Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng theo thời gian 27 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 29 Bảng 2.4: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 29 Bảng 2.5: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 31 Bảng 2.6: Dư nợ hạn VIB BD 33 Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ hạn 33 Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ khó địi 34 Bảng 2.9: Khả sử dụng nguồn vốn huy động 34 Bảng 2.10: Dư nợ hạn theo thời gian 34 Bảng 2.11: Dư nợ hạn theo thành phần kinh tế 36 Bảng 2.12: Dư nợ hạn theo nguyên nhân 37     LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao kinh tế - xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển theo mối quan hệ kinh tế khu vực quốc tế Đây điều kiện thuận lợi để hoạt động sản xuất, kinh doanh nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng phát triển Nền kinh tế đại đem lại nhiều hội bên cạnh xuất nguy tiềm ẩn Đối với ngân hàng, hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng, có quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng kinh tế thơng qua q trình thực kinh doanh dịch vụ ngân hàng như: huy động vốn, cho vay vốn, toán hoạt động dịch vụ khác Do đó, rủi ro ngân hàng đa dạng, xuất gắn liền với dịch vụ gây ảnh hưởng với mức độ khác Trong đó, rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn, trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng; cao ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Đặc biệt ngân hàng thương mại Việt Nam, lợi nhuận tín dụng chủ yếu, chiếm phần lớn tổng thu nhập ngân hàng Trong bối cảnh trên, RRTD mối quan tâm hàng đầu ngân hàng quản trị RRTD giữ vị trí trung tâm hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Chính vậy, tơi chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương” để nghiên cứu MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: - Làm sáng tỏ số vấn đề quản trị RRTD ngân hàng thương mại - Phân tích quản trị RRTD Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế     Việt Nam Chi nhánh Bình Dương, từ đưa mặt tích cực hạn chế công tác quản trị - Đề xuất số giải pháp quản trị RRTD áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương - Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu hoạt động tín dụng, RRTD quản trị RRTD Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương, thời gian từ năm 2010-2012 (3 năm) PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn KẾT CẤU LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể: Chương 1: Những vấn đề quản trị RRTD Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương Chương 3: Giải pháp quản trị RRTD Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chi nhánh Bình Dương   67 VIB BD điều chỉnh lại quỹ dự phòng phòng ngừa rủi ro theo kết phân loại cho vay trường hợp có biến động xếp loại cho vay theo mức độ rủi ro Việc thay đổi quỹ dự phịng đảm bảo an tồn hơn, VIB BD chấp nhận mức độ rủi ro trường hợp rủi ro phổ biến, tránh tượng co cụm, thừa vốn cho vay không dám cho vay 3.2.1.2 Phịng ngừa rủi ro tín dụng việc liên kết đồng tổ chức tín dụng Trong nhiều giải pháp hạn chế RRTD, TCTD quan tâm nhiều đến việc xây dựng hệ thống giải pháp phịng ngừa hay kiểm sốt rủi ro TCTD tự xây dựng chế quy định riêng lại điều chỉnh cho đối tượng khách hàng có quan hệ tín dụng toán với nhiều TCTD Bởi vậy, nhiều trường hợp, TCTD rõ mưu lợi khách hàng đến quan hệ với tổ chức Do đó, để trang bị thêm công cụ quản trị RRTD cách triệt để, đòi hỏi liên kết đồng có hệ thống TCTD với Cần phải có liên kết TCTD điều kiện nay, kinh tế phát triển theo chế mở, tổ chức kinh tế theo mở rộng ngành nghề sản xuất kinh doanh miễn họ có có chút hội để làm Và với mục đích thực hội đó, tổ chức kinh tế khơng đủ tiềm lực tài không ngần ngại đến gõ cửa ngân hàng, chí nhiều dự án, cơng trình khơng có đồng vốn đối ứng họ tìm cách vay được, chưa kể đến kinh nghiệm thực dự án, cơng trình… tức dự án, cơng trình, hồ sơ hay hoá đơn chứng từ đem vay nhiều tổ chức tín dụng Để hỗ trợ cho hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng, Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN nơi cung cấp nguồn thông tin đáng tin cậy doanh nghiệp Tuy nhiên, theo ý kiến đánh giá người trực tiếp làm công tác cho vay ngân hàng, đa số thông tin mà trung tâm cung cấp chưa đáp ứng   68 yêu cầu số lượng lẫn yêu cầu chất luợng nên ngân hàng trình thẩm định khách hàng vay dựa thơng tin tự tìm hiểu qua nguồn khác Để khắc phục tình hình nói trên, NHNN cần có sách để khơng ngừng nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng phù hợp với đòi hỏi thực tế, đáp ứng yêu cầu cơng tác thơng tin tín dụng thơng qua công tác mở rộng thành viên trung tâm, gồm doanh nghiệp, tập đồn kinh tế lớn, từ có nhiều thơng tin Bên cạnh đó, NHNN cần có biện pháp chế tài để TCTD tơn trọng triệt để quy chế hoạt động thơng tin tín dụng nói riêng cho tồn hệ thống ngân hàng nói chung Trong xu hội nhập, với kinh tế mở, việc liên kết đồng TCTD hướng tất yếu mà NHTM hướng đến nhằm đạt hiệu cao kinh doanh VIB BD ngoại lệ, từ mối liên kết giúp cho VIB BD nhiều cơng tác tín dụng Cụ thể: - Có thơng tín quý báu nhìn nhận đánh giá khách hàng đắn - Nâng cao nghiệp vụ thông tin phận chuyên môn tổ chức tín dụng với - Tăng mối đồn kết cộng đồng TCTD 3.2.1.3 Thiết lập biện pháp ngăn ngừa nhận thấy khoản vay có vấn đề Qua trình phân loại rủi ro, khoản cho vay ngân hàng nhận thấy có dấu hiệu rủi ro phải lập kế hoạch để ngăn chặn RRTD xảy Thiết lập kế hoạch gặp gỡ khách hàng thông báo cho khách hàng thực trạng loại rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải q trình kinh doanh để khách hàng kết hợp ngân hàng đưa phương án ngăn ngừa phương án khắc phục cho doanh nghiệp tiến trình kinh doanh đơn vị   69 Trong thời gian đưa phương án khắc phục, ngân hàng phải theo dõi cách sát quy trình thực phương án doanh nghiệp có tiến triển khả quan hay khơng Qua đó, giúp ngân hàng có định hướng quản trị RRTD cách xác tương lai 3.2.1.4 Tăng cường giám sát, theo dõi khách hàng vay vốn Việc thu nhận thông tin doanh nghiệp vay vốn VIB BD cịn chưa quan tâm mức thơng tin doanh nghiệp sau vay vốn Vì vậy, ngân hàng phát tình hình tài khách hàng có vấn đề tình trở nên khó khăn Để khắc phục vấn đề này, yêu cầu CBTD phải theo dõi khách hàng, thường xuyên bám sát khách hàng, tiếp nhận, cập nhật, phân tích thơng tin hoạt động sản xuất kinh doanh, tài khách hàng để từ có biện pháp xử lý thích hợp phát khách hàng lâm vào tình trạng khó khăn CBTD phải nắm rõ nguồn thu doanh nghiệp yêu cầu doanh nghiệp vay vốn phải thực tốn qua tài khoản ngân hàng Thường xuyên kiểm tra tài khoản khách hàng phương thức để đánh giá tình hình tài khách hàng có lành mạnh hay khơng Nếu phát thời gian định mà khách hàng vay vốn khơng có khoản thu đáng kể chứng tỏ khách hàng khó tiêu thụ hàng hố dịch vụ Nếu phát tình trạng xấu lập tức, CBTD phải bàn bạc với khách hàng, yêu cầu điều chỉnh lại khoản vay, sản xuất kinh doanh phải tìm cách thu hồi nợ Đồng thời, tăng cường việc kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay khách hàng, VIB BD nên hạn chế giải ngân tiền mặt trực tiếp cho doanh nghiệp vay vốn mà nên yêu cầu bên vay phải thực toán chuyển khoản cho bên thụ hưởng qua tài khoản mở VIB BD 3.2.1.5 Lựa chọn, áp dụng phương pháp công cụ phịng ngừa, hạn chế rủi ro thích hợp theo thông lệ chuẩn mực quốc tế Với định hướng tiếp cận tiến tới áp dụng cách đầy đủ thông lệ chuẩn mực quốc tế quản trị RRTD, ngân NHTM Việt Nam nói chung VIB BD nói riêng cần mạnh dạn việc ứng dụng phương pháp   70 phát triển rộng rãi thực tế hoạt động ngân hàng khu vực giới Cụ thể số phương pháp công cụ sau: - Từng bước đưa phương pháp định lượng rủi ro vào hoạt động phân tích đánh giá tính dụng: sở hệ thống thông tin khách hàng mà ngân hàng thu thập lưu trữ, VIB BD nên bước triển khai phương pháp phân tích kịch rủi ro tiềm tàng thông qua giả định hợp lý yếu tố xác định khả trả nợ doanh nghiệp (tiềm phát triển ngành mà doanh nghiệp kinh doanh, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng, lực tài doanh nghiệp lực sản xuất dự án …) với thơng số sẵn có Các yếu tố phân tích phải gắn chặt với biến động thị trường Về mặt kỹ thuật điều thực VIB BD trang bị hệ thống máy tính nối mạng có tốc độ xử lý thông tin cao đầu tư tiền để th cơng ty phần mềm viết phương trình hợp tác trao đổi, học tập chuyển giao công nghệ từ nước khu vực có trình độ phát triển tương đương với Việt Nam Malaysia, Thái lan… Về người, VIB BD có phịng cơng nghệ thông tin với lực lượng chuyên viên vững vàng chuyên môn thông thạo kiến thức nghiệp vụ ngân hàng đội ngũ vận hành, sử dụng công nghệ cách có hiệu cao Đầu tư để có hệ thống phân tích định lượng RRTD tiên tiến hẳn tốn nhiều chi phí, xét lâu dài VIB BD lợi nhiều nhờ kiểm soát quản lý rủi ro, sở định lượng cụ thể rủi ro, VIB BD cân nhắc rủi ro lợi nhuận thu để định đầu tư đắn, từ nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng - Trích lập dự phòng rủi ro cách thực chất sở phân loại nợ cách hợp lý, tại: quan điểm trích lập dự phịng rủi ro vướng mắc định, đặc biệt lo ngại thiếu tính minh bạch ngân hàng thương mại trích lập sử dụng nguồn dự phòng rủi ro để làm bảng cân đối tài sản cách hình thức Những quan điểm khó tránh khỏi bước đầu thực hoạt động trích lập xử lý dự phịng RRTD Những vướng   71 mắc giải triệt để có quy chế phân loại tín dụng cách rõ ràng đảm bảo tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực cho ngân hàng thương mại Việc phân loại khách hàng theo tiêu chí định tính kết hợp với định lượng cách rõ ràng giúp ngân hàng cơng khai minh bạch hố quy trình phân loại khách hàng, từ có cách trích lập dự phịng rủi ro cách thích hợp Cách thức áp dụng tham khảo hệ thống ngân hàng nước phát triển: Khoản tín dụng Mức trích lập dự phịng Đạt tiêu chuẩn (tốt) 0,75% Cần Được theo dõi 5-10% Không đạt tiêu chuẩn 20-30% Khó địi 50-70% Mất mát, thua lỗ 100% - Thực cơng cụ phịng ngừa rủi ro thơng qua sản phẩm phái sinh: thị trường tài phát triển, sản phẩm phái sinh hợp đồng quyền chọn hoán đổi tỷ giá, lãi suất, tín dụng cơng cụ có tác dụng phòng ngừa hạn chế đáng kể rủi ro biến động yếu tố liên quan đến giá vốn tín dụng Khi áp dụng công cụ này, rủi ro biến động thông thường yếu tố liên quan đến lãi suất tỷ giá san sẻ cho tất đối tác thị trường, mang lại giảm thiểu thiệt hại cho đối tác có biến đổi bất lợi cho họ Hiện tại, cơng cụ cịn sơ khai, khơng có mạnh dạn đột phá vào lĩnh vực hữu ích khơng tận dụng hội đáng kể công cụ mang lại trình hội nhập với thị trường tài quốc tế 3.2.1.6 Cách thức xử lý nợ có vấn đề Đối với việc xử lý nợ có vấn đề khoản nợ thực gặp phải rủi ro q trình tốn cho ngân hàng đơn vị vay vốn Với trường hợp   72 xảy VIB BD nên xem xét đến khía cạnh khác cách thức xử lý khoản nợ có vấn đề: - Việc xem xét khoản nợ khách hàng doanh nghiệp nên xem xét với yếu tố khác Trong tình hình nay, khoản nợ q hạn tình hình tài doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ xuất phát từ đâu, yếu tố khách quan hay chủ quan Trong nguyên nhân khách quan, việc doanh nghiệp thua lỗ có phải mơi trường tự nhiên tác động hay khơng? Trong trường hợp VIB BD nên trọng xem xét: Nếu cho doanh nghiệp vay thêm số vốn cụ thể giúp doanh nghiệp khắc phục tình hình hay khơng Đây định có phần mạo hiểm cho ngân hàng, áp dụng hình thức ngân hàng phải tích cực theo dõi doanh nghiệp nhiều Nếu doanh nghiệp có lợi nhuận thu hồi để bù đắp vào khoản nợ mà đơn vị nợ - Đây trường hợp mà ngân hàng xét thấy khơng cịn khả thực phương án áp dụng phương pháp truy hồi lý tài sản đảm bảo để thu hồi khoản nợ Các tài sản đảm bảo sau lý trích theo thứ tự sau: + Thanh tốn phí cho tổ chức bán đấu giá tài sản chấp + Thanh toán nợ gốc cho ngân hàng + Thanh toán lãi vay cho ngân hàng + Thanh toán lãi phạt nợ hạn Trường hợp tài sản bảo đảm thời điểm không đủ giá trị để bù đắp cho số tiền mà ngân hàng bỏ cho doanh nghiệp vay vốn biện pháp sau VIB BD trích khoản tiền từ quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp 3.2.1.7 Tăng cường hồn thiện hoạt động kiểm sốt nội Hoạt động kiểm soát nội phát huy chức góp phần quan trọng để chi nhánh phát rủi ro hoạt động chi nhánh phòng giao dịch trực thuộc vốn ngày mở rộng xu phát triển hoạt động kinh doanh tín dụng Việc kết hợp việc kiểm toán, kiểm soát nội   73 từ bên kiểm tốn độc lập từ bên ngồi chặt chẽ làm hạn chế đến mức tối thiểu việc che dấu rủi tín dụng, qua phát xử lý kịp thời Nhờ đó, RRTD tiềm tàng phát sớm có khả giảm thiểu thiệt hại gây RRTD Mặt khác, Phịng kiểm sốt nội thuộc biên chế chịu quản lý VIB BD Do đó, mặt thẩm quyền Trưởng phịng kiểm sốt nội phải chịu quản lý Giám đốc Chi nhánh Chính điều mà hoạt động kiểm soát nội chưa thực khách quan, chưa phát huy hết vai trò chức kiểm sốt tín dụng, thực quản trị RRTD Vì vậy, để tăng cường tính cơng khai, minh bạch nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm soát nội bộ, VIB nói chung VIB BD nói riêng cần xây dựng mơ hình Phịng Kiểm sốt nội thuộc biên chế Hội sở Ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam, trực thuộc quản lý Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam độc lập với VIB BD Mơ hình giống với mơ hình Ngân hàng trung ương độc lập với phủ Như vậy, gia tăng thẩm quyền cho Phịng Kiểm sốt nội bộ, nâng cao tính minh bạch, nâng cao chất lượng kiểm sốt tín dụng 3.2.2 Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng 3.2.2.1 Thực nâng cao chất lượng cơng tác xếp hạng tín nhiệm Chấm điểm điểm tín dụng phương pháp đánh giá định lượng khách quan xét duyệt cho vay ngân hàng Hệ thống chấm điểm ngân hàng xây dựng chi tiết xác cịn gặp nhiều khó khăn khâu thực nguồn thơng tin khách hàng cung cấp thường thiếu xác Tuy vậy, việc chấm điểm tín dụng sở hỗ trợ, bổ sung cho việc định với nhiều yếu tố cần thẩm định khác; đồng nghĩa với việc chấm điểm tín dụng khơng công cụ khâu xét duyệt cho vay Nhiệm vụ đặt cho VIB BD cần nghiên cứu mơ hình đánh giá tổng hợp hơn, xác dựa phương pháp chấm điểm NHNN nêu định số 57/2002/QĐ-NHNN ngày 29/01/2002 Thực tế VIB BD chưa   74 triển khai Vì vậy, đề nghị VIB BD nên sớm triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng này, sau năm tiến hành sơ kết, đánh giá kết thực Nếu thấy hệ thống nhiều điểm chưa phù hợp tiếp tục bổ sung, hồn thiện tiếp tục thực thí điểm đến thấy hiệu đưa vào áp dụng thức Vì phương cách quản trị RRTD mà ngân hàng nước áp dụng hiệu 3.2.2.2 Hồn thiện cơng tác thu nhập, lưu trữ xử lý thông tin khách hàng vay - Thu thập thơng tin: gồm loại, thơng tin bên ngồi thông tin bên doanh nghiệp + Thông tin bên doanh nghiệp: bao gồm thơng tin tài thơng tin phi tài Trong thơng tin tài VIB BD thu thập tốt Tơi xin bổ sung thêm cách thức thu thập thông tin phi tài bên doanh nghiệp Trong thơng tin doanh nghiệp vay vốn, có thơng tin không lưu trữ văn hay phương tiện lưu tin khác thường bị bỏ qua Những thơng tin có tính trực giác q trình vấn, tiếp xúc khách hàng đóng vai trị đặc biệt quan trọng Việc CBTD xuống thực tế sở sản xuất kinh doanh doanh nghiệp giúp ngân hàng thu thập nhiều thơng tin định tính quý giá khách hàng CBTD cần kiểm tra thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp:  Quan sát văn phịng nhà kho tình hình hoạt động nơi để đánh giá thái độ nhân viên; hàng hố có bị phủ bụi tồn kho không tiêu thụ hay không?  Quan sát chỗ làm việc nhân viên kế tốn, có chứng tỏ cơng việc kế tốn kiểm sốt chặt chẽ khơng?  Tiếp xúc với cán thuộc lớp lãnh đạo kế cận để đánh giá xem khả họ quản trị điều hành doanh nghiệp nào, trường hợp nhà lãnh đạo quan trọng doanh nghiệp lý khơng thể tiếp tục đảm   75 trách cơng việc điều hành doanh nghiệp lớp cán trẻ gánh vác tốt khơng + Thơng tin bên ngồi doanh nghiệp: CBTD cần chủ động thu thập thông tin từ tất nguồn thơng tin khai thác mà liên quan, ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp đến doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Thông qua thông tin website tài CBTD phân tích tình hình kinh tế giới, khu vực nước có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Lưu trữ thông tin: Khi có thơng tin, CBTD phải tổ chức lưu giữ thơng tin cách khoa học vào máy tính nội Nên tiến hành phân loại, lưu giữ riêng loại thơng tin có tính chất riêng lẻ cho đối tượng khách hàng hay tổng hợp chung cho nhiều loại khách hàng Những thông tin dùng cho đối tượng khách hàng hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, tình hình quan hệ tín dụng doanh nghiệp với ngân hàng ngân hàng khác… Những thơng tin sử dụng cho nhiều đối tượng khách hàng tình hình phát triển kinh tế đất nước, vùng, ngành giai đoạn định; số định mức kinh tế kỹ thuật ngành nghề mà ngân hàng có đầu tư vốn tín dụng, tỷ suất sinh lời bình qn ngành, triển vọng phát triển ngành… - Xử lý thông tin: lưu giữ thông tin không mà cách khai thác, xử lý thông tin cách hiệu thơng tin trở nên vơ nghĩa Việc xử lý thơng tin địi hỏi CBTD phải có trình độ, khả phân tích, tổng hợp, so sánh thơng tin có để tìm thơng tin sai lệch, từ đưa nhận định có giá trị phục vụ cho trình tác nghiệp nhằm đưa định đắn kịp thời công việc phòng ngừa hạn chế RRTD 3.2.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin nội nhằm phục vụ tốt cho cơng tác phân tích tín dụng Ngồi thơng tin từ nội hồ sơ tín dụng khách hàng vay vốn cung cấp thông tin mà ngân hàng thu thập suốt trình quan hệ   76 với khách hàng, VIB BD cần phải xúc tiến xây dựng hệ thống thông tin nội đạo luật kinh tế chế nghiệp vụ, hệ thống thông tin ngành nghề mà ngân hàng có đầu tư tín dụng hệ thống thông tin thị trường - Các đạo luật chủ yếu liên quan đến sở pháp lý cho hoạt động tín dụng gồm: luật ngân hàng nhà nước, luật tổ chức tín dụng, pháp lệnh hợp đồng kinh tế, luật doanh nghiệp, luật doanh nghiệp nhà nước, luật đất đai, luật đầu tư nước việt nam, luật khuyến khích đầu tư nước, luật phá sản doanh nghiệp, luật tố tụng kinh tế, luật lao động, văn luật có tính chất hướng dẫn luật nghiệp vụ nghị định phủ, văn ngân hàng nhà nước VIB ban hành - Hệ thống thông tin khoa học công nghệ chuyên ngành hệ thống thông tin định mức kinh tế kỹ thuật, tiêu chi đánh giá mặt giá cả, định mức tiêu hao ngun nhiên vật liệu, sở tính tốn việc xây dựng bản, lắp đặt máy móc thiết bị, công nghệ chuyên ngành nhà nước tổ chức chuyên môn cung cấp…, thông tin sở để nhân viên tín dụng nhân viên thẩm định tình tốn, thẩm định phương án xin vay cách xác - Hệ thống thơng tin thị trường bao gồm thông tin hoạt động ngành kinh tế, hệ thống giá hàng hố thị trường ngồi nước, dự báo kinh tế vĩ mô, thông tin liên quan tác động đến hoạt động tín dụng ngân hàng 3.2.3 Giải pháp hỗ trợ 3.2.3.1 Nâng cao hiệu hoạt động phân tích, dự báo xu hướng phát triển loại thị trường Ngân hàng mạch máu kinh tế, xu hướng phát triển kinh tế ảnh hưởng mạnh đến chiến lược kinh doanh ngân hàng Khi kinh tế cần đầu tư, phát triển lĩnh vực, ngành nghề đó, với nguồn vốn khác, nguồn vốn ngân hàng tập trung vào   77 Xu hướng phát triển tỉnh Bình Dương thể rõ đường lối phát triển HĐND UBND tỉnh hoạch định Trong kế hoạch, chiến lược phát triển kinh tế tỉnh giai đoạn ưu tiên, tạo điều kiện thuận lợi tập trung nguồn lực cho số ngành nghề định (như lĩnh vực tiềm mạnh thành phố) Rõ ràng doanh nghiệp hoạt động ngành nghề hưởng nhiều sách ưu đãi, có tỷ suất lợi nhuận cao doanh nghiệp thuộc ngành nghề khác… rủi ro vốn đầu tư ngân hàng giảm thiểu VIB BD cần thường xuyên theo dõi, cập nhật thông tin sách phát triển kinh tế Bình Dương, số liệu thống kê tình hình phát triển ngành nghề để có chiến lược tập trung vốn tín dụng cho ngành nghề, lĩnh vực mang lại lợi nhuận cao an toàn cho ngân hàng 3.2.3.2 Hoàn thiện máy tổ chức cơng nghệ hoạt động ngân hàng Một ngân hàng có máy tổ chức cồng kềnh dựa tảng công nghệ hoạt động phát triển nguồn gốc cho RRTD phát sinh hoành hành Do đó, thực cấu lại cách sâu rộng hoạt động công nghệ ngân hàng giải pháp có vai trị then chốt quản trị RRTD VIB BD nên đề xuất với Hội sở để cấu trúc hoạt động theo định hướng sau: Một là, lấy khách hàng thị trường làm đối tượng trung tâm sở tích hợp dịch vụ ngân hàng thay phát triển chun mơn hố đơn theo nghiệp vụ Hai là, hoạt động nghiệp vụ xử lý phân tán đơn lẻ cho đơn vị trực thuộc Trong phạm vi khuôn khổ đề tài, xem xét ảnh hưởng trình tái cấu đến quản trị RRTD Việc thay đổi cấu trúc hoạt động toàn thể máy hoạt động thực sớm chiều địi hỏi có chuyển biến cách toàn diện tư hành động tồn thể người ngân hàng thơng thường khơng thể dễ dàng hồn thành mà khơng có lực cản định Nhưng hiển nhiên kết mang lại có máy hoạt động linh hoạt hiệu   78 thích ứng nhanh chóng phù hợp với hoạt động thị trường kinh doanh tiền tệ, tín dụng Đây tảng thiết yếu cho việc cải thiện quản trị RRTD Việc thay đổi cấu trúc tổ chức nhằm nâng cao hiệu hoạt động, mang lại tiện lợi tối đa cho khách hàng thông qua tích hợp dịch vụ ngân hàng hướng theo đối tượng khách hàng (với phương thức giao dịch chủ yếu cửa), ngân hàng có chuyển đổi tích cực thực quản trị RRTD Các khâu nghiệp vụ xử lý cách khoa học hợp lý hơn, nằm phạm vi kiểm soát ngân hàng cách chặt chẽ hơn, giảm thiểu khả xảy rủi ro từ bên Kèm theo hệ thống thơng tin khách hàng tổ chức cách hợp lý hơn, tránh chồng chéo thu thập lại có toàn diện việc quản lý đặc trưng tính chất cần nắm nhóm khách hàng Cùng với đó, việc chuyển đổi sang hệ thống xử lý nghiệp vụ tập trung dựa tảng công nghệ thông tin đại tạo cho việc hình thành hệ thống tồn diện phục vụ quản trị RRTD Thơng tin xử lý thơng tin có vai trị then chốt quản trị RRTD Nếu thơng tin không cập nhật thường xuyên không xử lý cơng cụ đại quản trị RRTD khó tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng Vì quy mơ tính chất hoạt động tăng trưởng phát triển theo bề rộng lẫn chiều sâu, hệ thống quản lý thơng tin tín dụng khơng bao qt hết tính chất cần phải theo dõi Hơn cấu trúc máy NHTM Việt Nam nói chung VIB BD nói riêng vận hàng theo định hướng chuyên trách nghiệp vụ, chưa theo trọng tâm đối tượng khách hàng nên hệ thống quản lý thơng tin có tình trạng vừa chồng chéo, vừa thiếu cụ thể Do đó, hệ thống quản lý thơng tin tín dụng khơng mang lại hiệu cao Vì vậy, đổi hệ thống quản lý thơng tin ngân hàng gắn liền với việc cấu lại hoạt động tổ chức cách sâu rộng mang lại cách hiệu toàn diện cho quản trị RRTD   79 3.2.3.3 Phát triển nâng cao chất lượng nguồn nhân lực VIB BD nên đặc biệt trọng đến việc quản lý, đào tạo trình độ, kỹ đạo đức quản trị RRTD cho cán Việc đào tạo ứng dụng công nghệ đại kỹ thuật phòng ngừa RRTD cao cấp mẻ nhiều khó khăn cho ngân hàng, việc đảm bảo đạo đức nghề nghiệp sử dụng cán thích hợp cho cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD cịn khó khăn nhiều Đây nội dung công việc phức tạp mà phận chuyên trách quản lý rủi ro kết hợp với phận chức ngân hàng trực tiếp phải đảm nhiệm thực lãnh đạo ban giám đốc cách thường xuyên liên tục Hoạt động nên phải hình thành quy trình rõ ràng, hiệu để có ảnh hưởng tích cực thực cải thiện lực đạo đức nguồn nhân lực hoạt động lĩnh vực hoạt động nhạy cảm kinh doanh tiền tệ, tín dụng VIB BD cần phải hạn chế đến mức tối đa tiến tới chấm dứt hẳn tình trạng nhận nhân viên vào làm việc khơng qua tuyển chọn; nên bố trí cán có lực, trình độ tâm huyết sang làm cơng tác tín dụng, điều chỉnh cán phận khác bổ sung cho cơng tác tín dụng Kết luận chương Có thể nói quản trị rủi ro hoạt động tín dụng có ý nghĩa quan trọng NHTM Việt Nam nói chung VIB BD nói riêng Hiệu kinh doanh ngân hàng tùy thuộc đáng kể vào lực quản trị rủi ro Chính thế, chương tập trung nghiên cứu phân tích giải pháp quản trị RRTD VIB BD Trên sở nghiên cứu lý luận RRTD, với tham khảo giải pháp nhằm hạn chế RRTD triển khai Việt Nam, cộng với thực trạng RRTD VIB BD, đề tài đưa số giải pháp quản trị RRTD Cùng với số kiến nghị đưa ra, với mong muốn đề tài đóng góp phần nhỏ việc quản lý rủi ro hoạt động cho vay VIB BD Qua đó, mong muốn VIB BD Chi nhánh ngân hàng đầu hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam     KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thành công quản trị rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Xuất phát từ yêu cầu đó, sở phương pháp luận nghiên cứu vật biện chứng, luận văn giải vấn đề sau: Luận văn trình bày sở lý luận tín dụng kinh tế thị trường, gồm khái niệm, loại hình cấp tín dụng, nhân tố tạo nên RRTD Luận văn vào nghiên cứu hoạt động tín dụng biện pháp quản trị RRTD Luận văn nêu hoạt động cấp tín dụng VIB BD, yếu tố ảnh hưởng tới RRTD Trên sở thực tiễn RRTD, quản trị RRTD VIB BD, luận văn mặt đạt mặt cịn tồn cơng tác này, đồng thời tìm nguyên nhân chủ quan khách quan tồn Đây để đưa kiến nghị giải pháp để góp phần quản trị RRTD Quản trị RRTD cần quan tâm đến hai nhóm giải pháp kiến nghị: nhóm giải pháp VIB BD nhóm kiến nghị NHNN VIB BD cần quan tâm đến việc nâng cao nhận thức nhà quản trị quản trị RRTD, hoàn thiện cơng tác tổ chức quản trị rủi ro có giải pháp nhằm nhận diện, đo lường, điều tiết giám sát rủi ro Ngoài ra, để tạo thuận lợi cho quản trị RRTD NHTM, NHNN cần phải hồn thiện mơi trường pháp lý hoạt động NHTM Những kết nghiên cứu chắn chưa thỏa mãn hết yêu cầu đề tài vấn đề nêu cịn có thiếu sót định bên cạnh giải pháp nêu tất yếu cịn có vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu Tác giả mong nhận góp ý, trao đổi, dẫn thầy cô giáo, chuyên gia, nhà khoa học bạn đọc quan tâm đến lĩnh vực để kết nghiên cứu ngày hoàn thiện     TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu, (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê Hà Nội Lê Văn Tề, Ngô Hướng, Đỗ Linh Hiệp, Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương, (1995) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Tp.HCM Lê Xuân Nghĩa, (2006), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Bình Dương, (2010, 2011, 2012), Báo cáo tổng kết năm Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trần Thị Xuân Hương, Nguyễn Quốc Anh, (2005), Tín Dụng Ngân Hàng, NXB Thống kê Tp.HCM Nguyễn Minh Kiều, (2005), Nghiệp vụ ngân hàng, NXB Thống Kê Nguyễn Thị Thanh Sơn, (2005), Kỷ yếu hội thảo nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, NXB Phương Đông Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Trung tâm bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng, (2006), Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng