Ảnh hưởng của bất đối xứng thông tin trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - HỒ THỊ THU DUNG : ẢNH HƯỞNG CỦA BẤT ĐỐI XỨNG THÔNG TIN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - HỒ THỊ THU DUNG ẢNH HƯỞNG CỦA BẤT ĐỐI XỨNG THÔNG TIN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành : Kinh tế Tài – Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học : PGS TS TRƯƠNG QUANG THƠNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu luận văn thu thập từ nguồn thực tế Những ý kiến đóng góp giải pháp đề xuất cá nhân từ việc nghiên cứu rút từ thực tế làm việc Ngân hàng Á Châu Học viên thực Luận văn HỒ THỊ THU DUNG MỤC LỤC Trang Lời mở đầu 1 Lí chọn đề tài Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Chương 1: Cơ sở lí luận bất đối xứng thơng tin hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1 Giới thiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng 1.1.2 Vai trị hoạt động tín dụng 1.1.2.1 Vai trò kinh tế 1.1.2.2 Vai trò người vay 1.1.3 Phân loại cho vay 1.2 Giới thiệu bất đối xứng thơng tin hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Khái quát bất đối xứng thơng tin hoạt động tín dụng NHTM 1.2.2 Vấn đề bất đối xứng thông tin hoạt động tín dụng NH 1.2.2.1 Lựa chọn nghịch 1.2.2.2 Rủi ro đạo đức 1.3 Nguyên nhân tình trạng bất đối xứng thơng tin lĩnh vực tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 10 1.3.1 Những nguyên nhân khách quan 10 1.3.2 Những nguyên nhân chủ quan 12 1.4 Hậu bất đối xứng thông tin 16 1.4.1 Đối với người cho vay – Ngân hàng TM 16 1.4.2 Đối với người vay – Doanh nghiệp 17 1.4.3 Đối với kinh tế 27 1.5 Những biểu bất đối xứng thơng tin quy trình cho vay Ngân hàng thương mại 18 1.5.1 Giai đoạn thẩm định tín dụng gây hậu lựa chọn nghịch 18 1.5.2 Giai đoạn giải ngân thu hồi khoản nợ gốc lãi dẫn tới rủi ro đạo đức 21 1.6 Kinh nghiệm nước giới việc hạn chế bất cân xứng thông tin hoạt động tín dụng 22 1.6.1 Kinh nghiệm hạn chế bất cân xứng thông tin biện pháp quản trị hệ thống thơng tin tín dụng 22 1.6.2 Kinh nghiệm hạn chế bất cân xứng thông tin biện pháp kiểm tra, giám sát 23 Chương 2: Thực trạng tình trạng bất đối xứng thơng tin hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn năm 2006 – 201125 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Á Châu 25 2.1.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu thời gian qua 28 2.1.2 Đánh giá chung hoạt động tín dụng doanh nghiệp rủi ro tín dụng 30 2.2 Các sách quản lý tổng thể hoạt động tín dụng hệ thống Ngân hàng 34 2.2.1Vai trò Nhà nước 34 2.2.2 Vai trò ổn định tổ chức tài Ngân hàng Nhà nước 36 2.2.3 Các quy định Ngân hàng thương mại 37 2.2.3.1 Hệ số an toàn 37 2.2.3.2 Phân loại nhóm nợ 38 2.2.3.3 Dự phòng rủi ro 39 2.2.3.4 Nhóm khách hàng liên quan 40 2.3 Thực trạng bất đối xứng thông tin hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2006 -2011 40 2.3.1 Thực trạng bất đối xứng thơng tin hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu 40 2.3.1.1 Giai đoạn thẩm định gây lựa chọn nghịch 40 2.3.1.1.1 Đơn vị sử dụng thông tin thẩm định khơng xác 40 2.3.1.1.2 Đơn vị đề xuất mức cấp tín dụng vượt khả trả nợ khách hàng, hay đơn vị dự phóng doanh thu lợi nhuận cao thực tế nên cho vay khách hàng khơng đủ nguồn trả nợ 42 2.3.1.1.3 Báo cáo tài thiếu minh bạch, không trung thực 43 2.3.1.2 Giai đoạn giải ngân thu hồi nợ gốc lãi dẫn đến rủi ro đạo đức 44 2.3.1.2.1 Không thực kiểm tra, giám sát sau cho vay quy định 44 2.3.1.2.2 Đơn vị không tuân thủ quy định hành ACB 45 2.3.1.2.3 Nhân viên ngân hàng cấu kết với khách hàng giả mạo hồ sơ vay vốn 45 2.3.1.2.4 Khách hàng giả mạo chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay/chứng minh nguồn thu nhập trả nợ để vay thêm nhiều vốn/vay để sử dụng vào mục đích khác 46 2.3.2 Nguyên nhân bất đối xứng thơng tin hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu 46 2.3.3 Ảnh hưởng bất đối xứng thơng tin đến hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu 50 2.4 Những biện pháp giảm hậu bất đối xứng thông tin Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2006 - 2011 52 2.4.1 Phòng ngừa 52 2.4.2 Phát sớm thay đổi bất thường doanh nghiệp 55 Chương 3: Giải pháp nhằm giảm ảnh hưởng bất đối xứng thông tin hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu 62 3.1 Về phía Ngân hàng TMCP Á Châu 63 3.1.1 Sàng lọc thông tin liên quan tới khách hàng 63 3.1.1.1 Cần chặt chẽ khâu tuyển dụng, tuyển người có đức, có tài, xem ngân hàng nơi phấn đấu cho nghiệp 64 3.1.1.2 Tính tốn xác định rủi ro cách trọng đến công tác xây dựng hệ thống thu nhập xử lý thơng tin hồn chỉnh trình thẩm định 65 3.1.2 Giám sát trình trả nợ lãi khách hàng 68 3.1.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô 71 3.1.4 Tài sản chấp số dư bù 71 3.1.5 Nghiêm chỉnh thực quản lý tài sản đảm bảo quy chế đảm bảo tiền vay 72 3.1.6 Giới hạn tín dụng số khách hàng 73 3.1.7 Duy trì mối quan hệ khách 74 3.1.8 Ngân hàng cần minh bạch công bố thông tin 75 3.2 Về phía Chính phủ Ngân hàng trung ương 75 3.2.1 Xây dựng phát triển tổ chức hỗ trợ thông tin cách thành lập cơng ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 75 3.2.2 Nâng cao phối hợp quan chức trình hoạt động 79 3.2.3 Xây dựng hệ thống pháp luật minh bạch hiệu 80 3.3 Về phía cơng ty 81 Kết luận 84 -  - TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn (2005), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê Thành Phố Hồ Chí Minh Nguyễn Ninh Kiều (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nhà xuất thống kê Trần Huy Hoàng (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội Phạm Văn Năng, Trần Hồng Ngân, Trương Quang Thơng (2005), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Thành phố Hồ Chí Minh, nhìn lại chặn đường phát triển Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật Tổ chức tín dụng, Quyết định 493 Huỳnh Thế Du, Nguyễn Minh Kiều, Nguyễn Trọng Hồi (2005), Thơng tin bất cân xứng hoạt động tín dụng Việt Nam, Tài liệu Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbgright Báo cáo thường niên ACB năm 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 Website Việt Nam : www.tintuconline.vn www.vietnamnet.vn www.vnn.vn www.tailieu.vn www.sbv.gov.vn …    -  -  DANH MỤC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 2.1 : Lợi nhuận sau thuế ACB từ năm 2006 – 2011 .29 Biều đồ 2.2 : Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo khu vực địa lý ACB 31 Biều đồ 2.3 : Phân loại nhóm nợ ACB từ năm 2006 – 2011 50 Biểu đồ 2.4 : Tỷ lệ dự phòng ACB từ năm 2006 – 2011 60 DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 : Quy trình cho vay doanh nghiệp 18 Bảng 2.1 : Tóm tắt kết hoạt động kinh doanh ACB .28 Bảng 2.2 : Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo khu vực địa lý ACB 30 Bảng 2.3 : Dư nợ cho vay doanh nghiệp phân theo loại hình cho vay ACB 31 Bảng 2.4 : Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo ngành nghề kinh doanh ACB .32 Bảng 2.5 : Tỷ lệ trích lập dự phịng nhóm nợ .39 Bảng 2.6 : Thống kê nguyên nhân nợ hạn bắt nguồn từ tượng bất đối xứng thông tin ACB 49 Bảng 2.7 : Phân loại nhóm nợ ACB 50 Bảng 2.8 : Tỷ lệ an toàn vốn qua năm ACB 57 Bảng 2.9 : Dự phòng cho vay khách hàng ACB 60  -  -   DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải ACB Ngân hàng TMCP Á Châu CIC Trung tâm Thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CAMEL viết tắt từ chữ đầu chữ tiếng Anh Capital, Asset quality, Management, Earnings, Liquidity tiêu chí CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KH Khách hàng PGD Phòng giao dịch NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt nam NHTM Ngân hàng thương mại NH Ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng TTTD Thơng tin tín dụng XHTD Xếp hạng tín dụng VN Việt Nam + So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản chấp/cầm cố thời điểm kiểm tra + Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng doanh nghiệp Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải thực cách nghiệm ngặt cán tín dụng cần phải thực tốt giai đoạn quy trình để cảm nhận mơi trường, hiệu cơng việc doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả tốn khoản vay cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để bảo đảm tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh Ngồi ra, có thay đổi nhân việc chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng Thứ hai, cần có phối hợp doanh nghiệp cách phát tín hiệu chứng minh hiệu tài dự án lực tài Ngân hàng nên khuyến khích hợp tác doanh nghiệp hình thức khuyến mãi, tặng hoa, quà hay giảm lãi suất doanh nghiệp có quan hệ tín dụng lâu dài lịch giao dịch tốt với Ngân hàng 70 Tuy nhiên điều làm cho Ngân hàng tốn khoản phí lớn để nghe tập hợp thông tin 3.1.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ Một phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thông tin tiếp nhận thơng tin khơng xác từ khách hàng, xử lý thơng tin thị trường cịn sơ sài Tất phần việc đặt trách nhiệm vào cán tín dụng nên việc xảy thiếu sót xử lý sai lệch điều khó tránh khỏi Ngồi ra, hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng Nhà nước hoạt động hiệu chưa cao thơng tin cung cầp túy số mà thiếu nhận định chuyên môn, dự báo đáng tin cậy Để tránh rủi ro từ nguyên nhân này, Ngân hàng TMCP Á Châu nên thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ, ví dụ : Khối KHDN thành phận nghiên cứu lĩnh vực thủy sản, sắt thép, gạo, … Bộ phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Bộ phận tiến hành phân tích, đánh giá quy mơ, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn nông thôn thành thị để sở ngân hàng thực giải pháp mở rộng tín dụng an tồn - hiệu - bền vững 3.1.4 Tài sản chấp số dƣ bù Vật chấp vật sở hữu hứa cho ngân hàng doanh nghiệp vỡ nợ, làm giảm bớt hậu lựa chọn nghịch giảm tổn thất ngân hàng trường hợp xảy vụ vỡ nợ Nếu doanh nghiệp vỡ nợ ngân hàng bán vật chấp để bù lại khoản mát Một dạng riêng vật chấp số dư bù, doanh nghiệp nhận tiền vay phải cam kết trì doanh số giao dịch tài khoản ngân hàng Ngồi việc có tác dụng tài sản chấp, số dư bù giúp tăng khả tiền cho vay hồn trả Điều giúp Ngân hàng giám sát cơng ty ngăn ngừa rủi ro đạo đức Đặc biệt, phải bắt 71 buộc doanh nghiệp vay có tài khoản Ngân hàng mang lại nhiều thông tin điều kiện tài doanh nghiệp Ví dụ sụt giảm kéo dài số dư tài khoản cho biết doanh nghiệp gặp khó khăn tài Hoặc hoạt động kế tốn cho biết doanh nghiệp thực hoạt động rủi ro cần tiến hành theo dõi sát Ví dụ : Khách hàng doanh nghiệp duyệt vay tín chấp, doanh nghiệp phải cam kết chuyển doanh số giao dịch hàng tháng Ngân hàng, để Ngân hàng kiểm tra dịng tiền thu chi khách hàng Đây xem khoản đảm bảo cho khoản cấp tín dụng 3.1.5 Nghiêm chỉnh thực quản lý tài sản đảm bảo quy chế đảm bảo tiền vay Để tài sản đảm bảo phát huy tối đa tác dụng đảm bảo ngân hàng phải có biện pháp hữu hiệu việc quản lý tài sản Trước hết, điều khoản hợp đồng tín dụng thủ tục đăng ký giao dịch đảm bảo, công chứng… ngân hàng phải chắn xác lập quyền tài sản xảy trường hợp khách hàng không trả nợ Các công việc cần phải tiến hành xác đầy đủ, tránh thiếu sót ảnh hưởng đến quyền ngân hàng tài sản đảm bảo Bên cạnh đó, quản lý tình trạng tài sản đảm bảo, kiểm tra đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo công việc thiếu với cán tín dụng Ví dụ khách hàng có ý định tẩu tán, làm biến dạng tài sản phải phát kịp thời có biện pháp phù hợp Việc định giá xác giá trị tài sản đảm bảo vô cần thiết Theo quy định ngân hàng, giá trị khoản vay doanh nghiệp tính theo tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo Nếu khơng có định giá chuẩn xác, việc cho vay vượt mức cho phép gây rủi ro cho ngân hàng Tuy nhiên, công việc hay bị nhãng coi nhẹ gây thiệt hại cho ngân hàng xảy tranh chấp Các tài sản tiến hành định giá lại giá trị định kỳ tháng tối đa không 12 tháng/1 lần, riêng tài sản xác định có 72 mức biến động lớn cần phải theo dõi thường xuyên đánh giá lại đột xuất giá trị tài sản giảm mạnh (một số ngân hàng có quy định giá trị tài sản giảm xuống 20% bên phải tiến hành định giá lại giá trị tài sản) Một vấn đề liên quan đến tài sản đảm bảo, việc mua bảo hiểm Đã có nhiều trường hợp cán tín dụng khơng đơn đốc khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo mà tài sản bị cháy, nổ, tai nạn… làm khó khăn cho doanh nghiệp, ảnh hưởng đến việc trả nợ cho ngân hàng Quyền sở hữu khách hàng tài sản vấn đề đáng quan tâm tình hình hệ thống pháp luật quyền sở hữu, đất đai nước ta nhiều bất cập Khi nhận tài sản đảm bảo, việc phải tuân thủ quy định Chính phủ Ngân hàng nhà nước việc quan tâm đến sách đất đai, tiêu chuẩn công nghệ Việt Nam quốc tế, thực tế công tác quy hoạch địa phương lợi tài sản đảm bảo quan trọng Mỗi biến động chế, quy hoạch hay sách nhà nước liên quan đến bất động sản, xử lý tài sản đảm bảo cần có định hướng đạo đắn 3.1.6 Giới hạn tín dụng số khách hàng Việc hạn chế tín dụng có hai dạng: Thứ nhất, ngân hàng từ chối khoản cho vay doanh nghiệp sẵn lịng tốn với lãi suất cao Những doanh nghiệp có dự án rủi ro chắn người sẵn lịng tốn lãi suất cao Do Ngân hàng cần nhận biết hạn chế tín dụng nhóm khách hàng để hạn chế lựa chọn nghịch Thứ hai, Ngân hàng sẵn lòng cho vay hạn chế khoản cho vay mức mà người vay mong muốn để đề phòng rủi ro đạo đức Sự hạn chế cần thiết vấn đề rủi ro đạo đức trở nên nghiêm trọng lợi ích tiền cho vay lớn Nhiều khách hàng trả nợ số tiền vay nhỏ Vì ngân hàng hạn chế tín dụng cách cho vay tiền nhỏ họ muốn vay lúc đầu 73 Ví dụ : giai đoạn cần hạn chế khách hàng vay đầu tư xây dựng bất động sản để bán, cho thuê,… 3.1.7 Duy trì mối quan hệ khách hàng Một cách để Ngân hàng thu thông tin doanh nghiệp nhờ quan hệ khách hàng lâu dài Nếu doanh nghiệp có triển vọng vay tiền có lịch sử giao dịch với Ngân hàng qua thời gian dài cán tín dụng nhìn vào hoạt động khứ biết doanh nghiệp Như vậy, quan hệ khách hàng lâu dài giảm chi phí tập hợp thơng tin làm cho việc sàng lọc cách dễ dàng rủi ro tín dụng tốt xấu Mối quan hệ khách hàng lâu dài cịn có lợi ích khác Khơng Ngân hàng lường hết trước bất ngờ khoản tiền cho vay Tuy nhiên doanh nghiệp muốn gìn giữ quan hệ lâu dài với Ngân hàng để vay với lãi suất ưu đãi, họ tránh hoạt động có rủi ro để khơng làm phật lịng Ngân hàng Do vậy, quan hệ khách hàng lâu dài giúp Ngân hàng đối phó với bất ngờ rủi ro đạo đức mà Ngân hàng không lường trước ban đầu Vì Ngân hàng nên tham gia vào hoạt động điều hành quản trị công ty Những lợi ích việc thiết lập quan hệ khách hàng lâu dài gắn bó chặt chẽ có lợi cho doanh nghiệp Ngân hàng Một cách để tạo gắn bó chặt chẽ Ngân hàng nắm giữ cổ phần công ty mà họ cho vay tiền có thành viên ban giám đốc công ty Hiện có Nhật Bản Đức hai nước có dàn xếp tài Ở nước ta, công ty đa số doanh nghiệp vừa nhỏ nên Ngân hàng khó tham gia vào hoạt động kinh doanh công ty Nhưng rõ ràng ngân hàng làm điều lợi ích lớn: mối quan hệ khách hàng lâu dài mạnh mẽ giúp cho Ngân hàng dễ tập hợp thơng tin dễ giám sát Ngồi Ngân hàng có vai trị việc quản lí hoạt động cơng ty nên họ có thơng tin kịp thời để lái cơng ty theo hướng rủi ro Nhưng việc ngân hàng sở hữu cổ phần công ty cần phải công bố tỷ lệ sở hữu người có liên quan dù tỷ lệ sở hữu cổ phần lớn 74 hay nhỏ, cần phải có Cơ quan Nhà nước đồng ý giám sát việc sở hữu để tránh tình trạng sở hữu chồng chéo cổ phần Ngoài ra, ACB thiết lập nhiều mối quan hệ khách hàng thân thiết Với phương châm “ ln đồng hành doanh nghiệp”, ngồi việc cho vay, ACB tư vấn cho doanh nghiệp phòng tránh rủi ro định kì tới thăm sở sản xuất để xem cơng ty có cần hỗ trợ mặt tài khơng sẵn sàng tham mưu giúp đỡ Điều làm cho khách hàng tránh rủi ro làm mối quan hệ Ngân hàng khách hàng ngày thân thiết 3.1.8 Ngân hàng cần minh bạch cơng bố thơng tin Ngồi việc u cầu doanh nghiệp cần phải cung cấp thông tin minh bạch cho ngân hàng, ngân hàng cần phải cơng bố thơng tin liên quan đến doanh nghiệp cảm thấy yên tâm nơi cung cấp nguồn vốn sản xuất kinh doanh Nhờ công khai, minh bạch, rõ ràng ngân hàng mà định hướng doanh nghiệp tốt hơn, người dân yên tâm để “đối mặt với thật” dù cịn bất cập, giúp chun gia, quan quản lý nhà nước, ngành liên quan có giải pháp để chủ động ứng phó với tình hình Hơn nữa, kịp thời, minh bạch thông tin ngân hàng củng cố niềm tin người dân doanh nghiệp vào hệ thống ngân hàng công tác điều hành quan chức năng, đồng thời khiến cho thông tin thiếu cứ, thơng tin đồn thổi với mục đích trục lợi có hội tung tác 3.2 Về phía Chính phủ Ngân hàng trung ƣơng 3.2.1 Xây dựng phát triển tổ chức hỗ trợ thông tin cách thành lập cơng ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Thứ nhất, Việt Nam số tổ chức hoạt động lĩnh vực cung cấp dịch vụ thơng tin hình thành, hiệu hoạt động chưa cao Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) trực thuộc Ngân hàng nhà nước tổ chức hành nghiệp, thực việc cung cấp thơng tin tín dụng cho hệ thống ngân hàng 75 Tuy nhiên, thông tin Trung tâm cung cấp chưa đảm bảo tính cập nhật xác cao Để Trung tâm hoạt động hiệu Ngân hàng nhà nước cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thơng tin khách hàng có quan hệ tín dụng cách kịp thời, đầy đủ xác Từ ngân hàng thương mại khai thác thơng tin từ hệ thống này, làm sở đánh giá lực uy tín khách hàng họ có nhu cầu vay vốn Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân hàn g thương mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay Hiện Việt nam có Trung tâm tín dụng CIC Ngân hàng Nhà nước số đơn vị khác cơng ty chứng khốn làm cơng tác xếp 76 loại khách hàng Tuy nhiên để đảm bảo độ tin cậy, tổ chức cần phải có điều kiện sau ( điều kiện nêu Hiệp ước Basel II ) - Tính khách quan: Phương pháp đánh giá tín dụng cần phải chặt chẽ, có hệ thống phải vào số liệu khứ theo phương pháp đánh giá Ngồi ra, kết đánh giá cần phải liên tục rà soát điều chỉnh kịp thời theo thay đổi tình hình tài Để quan chủ quản ngân hàng công nhận, phương pháp đánh giá khu vực thị trường, có việc đối chiếu lại cách chặt chẽ, cần phải sử dụng trước năm nên ba năm - Tính độc lập: Tổ chức đánh giá tín dụng độc lập cần phải độc lập không chịu sức ép kinh tế trị ảnh hưởng đến kết đánh giá Quá trình đánh giá bị ảnh hưởng mâu thuẫn lợi ích phát sinh thành phần hội đồng quản trị cấu cổ đông công ty gây tốt - Khả tiếp cận quốc tế/ Tính minh bạch: Các kết đánh giá cần cung cấp cho tổ chức ngồi nước để sử dụng mục đích hợp pháp với điều kiện cung cấp tương đương Ngoài ra, phương pháp luận chung để đánh giá tín dụng tổ chức đánh giá cần phải công khai, hầu hết dự án vay vốn từ WB ADB công khai web rõ ràng phương pháp luận cụ thể để đánh giá dự án, điều tránh che đậy thơng tin từ bên phía khách hàng đặt mục tiêu có nguồn tín dụng giá - Về việc cung cấp thơng tin: Tổ chức đánh giá tín dụng độc lập cần cung cấp thông tin phương pháp đánh giá, bao gồm khái niệm khả không trả nợ, khoảng thời gian đánh giá, ý nghĩa bậc xếp hạng; tỷ lệ không trả nợ thực tế ứng với nhóm xếp hạng; xu hướng thay đổi kết đánh giá, ví dụ khả từ xếp hạng AA xuống xếp hạng A theo thời gian - Các nguồn lực: Một tổ chức đánh giá tín dụng độc lập cần phải có đủ nguồn lực cần thiết để thực việc đánh giá với chất lượng cao Các nguồn lực 77 cho phép tổ chức tiếp xúc thường xuyên với cán quản lý nghiệp vụ tổ chức đánh giá tín dụng để bổ sung thơng tin quan trọng cho việc đánh giá tín dụng Các kết đánh giá cần phải dựa kết hợp phương pháp định tính định lượng Nguồn lực thẩm định tín dụng nên làm việc theo nhóm, có nghĩa thân ngân hàng nên có chuyên gia độc lập thẩm định từ phía nước ngồi nhằm áp dụng cho dự án qui mô lớn - Tính tin cậy: Trong chừng mực định, độ tin cậy kết đánh giá đạt nhờ tiêu chí nêu Ngồi ra, lịng tin tổ chức độc lập (nhà đầu tư, nhà bảo hiểm, đối tác kinh doanh) kết đánh giá tổ chức đánh giá tín dụng độc lập chứng độ tin cậy kết đánh giá Độ tin cậy tổ chức đánh giá tín dụng độc lập thể việc tổ chức sử dụng quy trình nội nhằm tránh không cho thông tin mật sử dụng sai mục đích Để cơng nhận, tổ chức đánh giá tín dụng độc lập khơng thiết phải đánh giá công ty hai quốc gia trở lên Thứ hai, nước, xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp hoạt động phổ biến Việt Nam, điều mẻ Xếp hạng tín nhiệm quan điểm đánh giá tổng hợp mặt định tính định lượng tổ chức độc lập hoạt động kinh doanh, sức mạnh khả tài cơng ty sở nhận định trình hoạt động, danh mục kinh doanh, bảng cân đối kế toán so sánh với tiêu chuẩn số lượng chất lượng mang tính quốc tế (của tổ chức đánh giá) Tổ chức đánh giá xem xét đến cam kết phát triển doanh nghiệp mặt Đối với ngân hàng, sở để quản trị tín dụng nhằm giới hạn rủi ro mức mục tiêu hỗ trợ việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, tiến tới mục đích tối đa hóa lợi nhuận Vì tầm quan trọng cơng ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, NHTW sớm thành lập loại hình kinh doanh để góp phần ổn định thị trường tín dụng 78 Việc xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp làm sở cho việc phân loại giám sát danh mục tín dụng nhằm đạt tới mục đích chủ yếu sau : (1) Cho phép có nhận định cụ thể danh mục tín dụng ngân hàng; (2) Phát sớm khoản tín dụng có khả bị tổn thất hay chệch hướng khỏi sách tín dụng ngân hàng; (3) Có sách định giá tín dụng xác hơn; (4) Xác định rõ cần giám sát có hoạt động điều chỉnh khoản tín dụng ngược lại; 3.2.2 Nâng cao phối hợp quan chức trình hoạt động Một hệ thống đăng ký quyền sở hữu tài sản rõ ràng vô quan trọng cho phát kinh tế nói chung, hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Nếu tất tài sản đăng ký xác nhận quyền sở hữu, người chủ sở hữu tài sản đem tài sản chấp, cầm cố vay vốn ngân hàng Hay nói cách khác, tất tài sản (nhất bất động sản) đăng ký quyền sở hữu (hay quyền sử dụng) thực tài sản, khơng cơng cụ người có việc chuyển nhượng, chấp, cầm cố gặp nhiều khó khăn Hiện nay, việc đăng ký tài sản có quy định, nhìn chung việc thực chưa triệt để rộng khắp Nguyên nhân vấn đề thực tế khách quan có nhiều loại tài sản khơng thực trình tự, thủ tục khơng có đầy đủ giấy tờ cần thiết nên việc đăng ký chứng nhận quyền sở hữu khó Đặc biệt bất động sản khu vực nông thôn, nhiều hộ làm nhà tự phát mà khơng có giấy tờ Đối với loại này, công cụ, phương tiện phục vụ cho sống hàng ngày người dân mà khó biến thành tài sản đưa vào chu chuyển kinh tế Việc phối hợp quan chức q trình hoạt động chia sẻ thơng tin quan chức giúp cho việc giải thủ tục hành nhanh gọn, giảm chi phí giao dịch cho doanh nghiệp ngân hàng Đơn cử hoạt động đăng ký giao dịch bảo đảm, việc thiếu liên kết thông tin 79 quan chức với thái độ bất hợp tác cán thừa hành làm nản lịng khơng doanh nghiệp Vì vậy, xây dựng phát triển cơng nghệ để đảm bảo tích hợp thông tin hệ thống thông tin đăng ký kinh doanh quan đăng ký kinh doanh, thông tin đăng ký sở hữu tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm… 3.2.3 Xây dựng hệ thống pháp luật minh bạch hiệu Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể q trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế; - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân h àng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế,… để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho 80 hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an tồn, bền vững hội nhập quốc tế Đặc biệt, Việt Nam trình chuyển đổi kinh tế bước hội nhập vào kinh tế toàn cầu Một đòi hỏi tất yếu cho phát triển kinh tế phải phát triển mơi trường thể chế có tính hỗ trợ cao, hệ thống pháp lý nhằm trì, nguyên tắc cam kết giao dịch kinh tế Pháp luật thuế Việt Nam tồn lớn Hiện tượng nhiều hệ thống sổ sách nhằm trốn thuế, lách luật khắc phục quy định pháp luật thuế, chế tài xử lý vi phạm quy định chặt chẽ, nghiêm minh hệ thống quan thuế quản lý kiểm soát tránh tượng tiêu cực xảy tràn lan Các quy định quyền sở hữu trí tuệ, nhiều người dân Việt Nam khái niệm xa lạ, việc xây dựng nâng nhận thức nhân dân pháp luật sở hữu trí tuệ, buộc doanh nghiệp phải ý thức việc xây dựng bảo vệ thương hiệu mình, tạo nên văn hóa kinh doanh văn hố doanh nghiệp Đây tín hiệu tốt nhằm giảm thiểu chi phí thơng tin cho ngân hàng trình thẩm định, đánh giá khách hàng 3.3 Về phía cơng ty Các cơng ty tìm cách để đưa thơng tin đến ngân hàng, có nhiều cách phát tín hiệu phát triển thương hiệu, tham gia xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tham gia bình chọn tổ chức uy tín hàng Việt Nam chất lượng cao Báo Sài Gịn Tiếp Thị, Sao vàng đất Việt, Ngồi ra, cơng ty nên cơng bố thơng tin cách minh bạch Tính minh bạch khơng giới hạn việc kiểm tốn báo cáo tài doanh nghiệp Nói đến tính minh bạch - trước hết người ta thường nói đến tính minh bạch việc quản trị công ty, doanh nghiệp Việc minh bạch hoạt động quản trị đảm bảo cho doanh nghiệp hoạt động ổn định tăng trưởng vững Một doanh nghiệp có hệ thống quản trị tốt minh bạch có sách quản trị rủi ro thích hợp 81 Việc minh bạch thơng tin làm cho thủ tục vay vốn ngân hàng giải nhanh chóng, chí việc vay vốn làm cho doanh nghiệp khơng cần phải có biện pháp bảo đảm cho khoản vay Tóm lại: minh bạch doanh nghiệp sở quan trọng để phát triển bền vững, làm gia tăng giá trị doanh nghiệp nói chung Muốn phát triển mạnh bền vững, doanh nghiệp ngân hàng cần phải đề cao tính minh bạch Hệ thống kế tốn – kiểm tốn cơng cụ khơng thể thiếu để thực việc minh bạch quản lý cơng ty Các cơng ty kiểm tốn ln trợ giúp để doanh nghiệp có hệ thống quản trị minh bạch – không phạm vi quản lý tài kế tốn Thơng qua q trình kiểm tốn đưa khuyến nghị quản trị công ty, quản trị rủi ro, hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội giúp doanh nghiệp điều chỉnh kịp thời tồn tại, hoàn thiện hệ thống quản trị - hướng tới việc tăng cường tính cơng khai minh bạch Tính minh bạch – yêu cầu quan trọng Chuẩn mực kế tốn quốc tế báo cáo tài Mục đích báo cáo tài cung cấp thơng tin tài đơn vị lập báo cáo cho đới tượng có nhu cầu sử dụng Tính minh bạch báo cáo tài đảm bảo thơng qua việc cơng bố đầy đủ có thuyết minh rõ ràng thơng tin hữu ích, cần thiết cho việc định kinh tế nhiều đối tượng sử dụng thông tin Báo cáo tài đầy đủ thơng tin tốt, việc cung cấp thơng tin tốn Vì vậy, lợi ích cuối tính minh bạch cao cần phải tính tốn kỹ lưỡng Việc áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế chấp nhận biện pháp cần thiết để tạo tính minh bạch giải thích đắn báo cáo tài Thông tin báo cáo phải đảm bảo độ tin cậy, trọng nội dung hình thức, trung lập, thận trọng hồn chỉnh Thơng tin phái trình bày cách quán thời kỳ đơn vị để giúp cho người sử dụng đưa đánh giá, so sánh quan trọng Hơn nữa, thông tin phải dễ hiểu người sử dụng (có hiểu biết định kinh tế, kinh doanh kế toán) 82 Kết luận chƣơng 3: Chương dựa thực trạng, hậu bất đối xứng thông tin hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu để đưa kiến nghị làm giảm ảnh hưởng tượng Đặc biệt, nhấn mạnh biện pháp giảm ảnh hưởng bất đối xứng thơng tin có vai trị quan trọng việc quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Tóm lại, để thị trường tín dụng thị trường tài ngân hàng phát triển an tồn hiệu bên có nhiều thơng tin phát tín hiệu đến bên thơng tin cách trung thực tin cậy Ngược lại bên có thơng tin tự cải thiện tình trạng thơng qua chế sàng lọc để chọn khách hàng thực tốt 83 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng thương mại Với tư cách thực thể kinh doanh, mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận mục tiêu hàng đầu ngân hàng Và q trình theo đuổi mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận mình, thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng chuyển nguồn vốn nhàn rỗi đến tay cá nhân, doanh nghiệp để sản xuất, kinh doanh Hoạt động tín dụng khơng cịn đơn hoạt động tạo lợi nhuận ngân hàng mà trở thành hoạt động cung cấp phân bổ nguồn lực khan kinh tế, từ tạo cải vật chất cho xã hội Tuy nhiên, việc cấp vốn cho ai, giám sát sử dụng vốn cho có hiệu gặp phải khó khăn vấn đề bất cân xứng thơng tin tồn giải hai hệ bất cân xứng thông tin lựa chọn bất lợi tâm lý ỷ lại nguồn vốn “tìm” đối tượng sử dụng cách có hiệu Giải vấn đề bất cân xứng thông tin hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam địi hỏi phải có hợp tác từ phía ngân hàng người vay môi trường thông tin mà Nhà nước quản lý Chỉ đó, bất cân xứng thông tin giải triệt để, hiệu đầu tư cải thiện -  - 84