Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRẦN THỊ MỸ DUYÊN MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÀN ĐÔNG Á LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2007 MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao kinh tế, hoạt động kinh tế-xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế khu vực quốc tế Đây điều kiện thuận lợi để hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng phát triển Tuy nhiên mức độ rủi ro tiềm ẩn kinh tế đại nhiều gắn liền với hội thách thức kinh tế hội nhập mang lại Đối với hoạt động ngân hàng, hoạt động lónh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng, có quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng kinh tế thông qua trình thực hoạt động kinh doanh, dịch vụ ngân hàng Chính lẽ rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng, tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ tác động, ảnh hưởng với mức độ khác Trong rủi ro tín dụng, xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển TCTD, cao tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Thật vậy, rủi ro tín dụng có mối liên hệ với loại rủi ro khác Rủi ro tín dụng lớn, kéo theo rủi ro khác rủi ro khoản, rủi ro lãi suất… Kết quả, gây ảnh hưởng dây chuyền đến khách hàng, mối quan hệ người vay mà khách hàng mối quan hệ người cho vay ngân hàng Thực tế cho thấy, khủng hoảng ngân hàng Châu Á năm 1997-1998 đẩy nhiều nước vào suy thoái kinh tế nghiêm trọng: đổ vỡ hệ thống Quỹ tín dụng năm 1989-1990 Hà Nội gây tác động đến xã hội thời gian dài Vì việc quản lý rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng NHTM đặt lên hàng đầu Hiện ngành ngân hàng Việt Nam chưa ổn định thật sự, trình hòa nhập với ngành ngân hàng khu vực giới nên tính hiệu an toàn hoạt động tín dụng chưa cao Vì việc giải vấn đề rủi ro tín dụng toán khó NHTM Nhận thức vấn đề đó, đề tài “MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á” thực với mong muốn đưa số giải pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Đông Á nói riêng NHTM Việt Nam nói chung Mục tiêu đề tài Mục tiêu đề tài nhằm vào vấn đề sau: - Nghiên cứu lý luận chung rủi ro tín dụng - Đi sâu vào phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro biện pháp xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đưa số giải pháp phòng ngừa nhằm hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á Đối tượng phạm vi đề tài Đối tượng nghiên cứu đề tài là: nguyên nhân dẫn đến rủi ro đề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu : nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng TMCP Đông Á, từ đưa giải pháp hạn chế rủi ro Phương pháp nghiên cứu : Do tính chất đề tài chủ yếu dựa vào liệu có khứ NHTM, kết hợp với quan sát yếu tố, nguyên nhân dẫn đến rủi ro trường hợp thực tế Tiến hành phân tích rút giải pháp cụ thể để phòng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại Vì vậy, việc nghiên cứu đề tài sử dụng phương pháp sau : phương pháp tổng hợp, chọn lọc nguồn thông tin từ tạp chí, sách tài liệu chuyên ngành… ;phương pháp thu thập số liệu từ báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng, phương pháp phân tích thống kê phương pháp so sánh biến động dãy số qua năm Cấu trúc nội dung nghiên cứu Đề tài bao gồm nội dung sau : Chương : Lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á thời gian qua Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm : Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán Hoạt động tín dụng việc TCTD sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng Cấp tín dụng việc TCTD thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng dịch vụ khác 1.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng : Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau : - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn - Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay tức bao gồm phần vốn phần lãi - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vô điều kiện 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng xuất biến cố không bình thường chủ quan khách quan làm cho người vay không trả nợ vay lãi vay cho ngân hàng theo điều kiện ghi hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn Đây rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao gồm rủi ro xảy mát Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn Trường hợp người vay tiền phá sản việc thu hồi vốn gốc lãi tín dụng đầy đủ không chắn ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, chứng khoán có giá (trái phiếu, cổ phiếu …), trái quyền, Swaps, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ … 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng : Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) rủi ro giao dịch (Transaction risk) - Rủi ro danh mục phân hai loại rủi ro nội (Intrinsic risk) rủi ro tập trung (Concentration risk) + Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố mang tính riêng biệt chủ thể vay ngành kinh tế + Rủi ro tập trung mức dư nợ cho vay dồn cho số ngành kinh tế, số thành phần kinh tế, số khách hàng số loại cho vay khu vực địa lý - Rủi ro giao dịch có thành phần: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến thẩm định phân tích tín dụng + Rủi ro bảo đảm xuất phát từ tiêu chuẩn đảm bảo tín dụng + Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan : Nguyên nhân tác nhân gây rủi ro tín dụng bất khả kháng, xảy tầm kiểm soát người thời điểm Có thể xuất phát từ môi trường kinh tế, kinh tế tăng trưởng lành mạnh, tiềm sản xuất tiêu dùng xã hội lớn hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều điều kiện tốt để phát triển ngược lại, kinh tế có tượng lạm phát tăng vọt kéo theo đồng tiền nội địa bị giá, dẫn đến sản xuất kinh doanh nước trở nên khó khăn, khiến cho khả thu hồi vốn tín dụng trở nên phức tạp Có thể xuất phát từ góc độ môi trường pháp lý, nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến khả phát sinh rủi ro tín dụng, nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngoài ra, rủi ro tín dụng xuất phát rủi ro tất yếu trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế Quá trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp phải đối mặt quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Sự cạnh tranh ngân hàng thương mại nước quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến ngân hàng nước với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân hàng nước thu hút Mặt khác, xu hướng toàn cầu hóa nay, tình hình biến động kinh tế, trị quốc gia nào, khu vực ảnh hưởng định đến kinh tế, trị nước từ làm gia tăng nguy rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 1.2.3.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng : Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Nguyên nhân xảy từ hai đối tượng khách hàng sau: Đối với khách hàng cá nhân, có nguyên nhân dẫn đến rủi ro như: thu nhập giảm sút, sử dụng vốn sai mục đích, hoàn cảnh gia đình, khách hàng vay tiền thiếu lực pháp lý Đối với khách hàng doanh nghiệp, nguyên nhân sau : - Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích - Do khả quản lý kinh doanh yếu dẫn đến sử dụng vốn hiệu Sự yếu bộc lộ ba yếu tố sau : quy mô kinh doanh to so với tư quản lý, khả quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu khả khoản doanh nghiệp không làm tốt việc phân tích, dự báo thị trường dẫn đến hàng hóa ứ đọng, tồn kho, lỗi thời - Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: quy mô tài sản nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao Số liệu tài doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng thiếu tính thực tế xác thực - Do chủ doanh nghiệp lực pháp lý trình hoạt động - Do đoàn kết nội hội đồng quản trị, ban giám đốc - Doanh nghiệp cố tình lừa đảo ngân hàng 1.2.3.2.2 Nguyên nhân thân ngân hàng : Ngoài nguyên nhân từ phía người vay, nguyên nhân chủ quan bao gồm thiếu sót, khuyết điểm từ phía người cho vay Trước hết phải nói đến ngân hàng thiếu sách tín dụng quán, sách tín dụng phải bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn, quy định bảo đảm tiền vay, danh mục lựa chọn khách hàng giai đoạn….Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng khái quát : Một là, ngân hàng đủ thông tin số liệu thống kê, tiêu để phân tích đánh giá khách hàng….dẫn đến việc xác định sai hiệu phương án xin vay, xác định thời hạn cho vay trả nợ không phù hợp phương án kinh doanh khách hàng Hai là, lơi lỏng trình giám sát sau cho vay nên không phát kịp thời tượng sử dụng vốn sai mục đích Ba là, tin tưởng vào tài sản chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi vật đảm bảo chắn cho thu hồi gốc lãi tiền vay Bốn là, chạy theo số lượng (hoặc theo kế hoạch) mà lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, lạc quan tin tưởng vào thành công phương án kinh doanh khách hàng Năm là, ngân hàng thiếu phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho khách hàng thuộc ngành nghề, sản phẩm địa phương khác để phân tán rủi ro, dự báo cần thiết thời kỳ… Sáu là, lực phẩm chất đạo đức số cán tín dụng ngân hàng chưa đủ tầm vấn đề quản lý sử dụng, đãi ngộ cán ngân hàng chưa thỏa đáng Bảy là, ngân hàng không giải hợp lý quan hệ nguồn vốn huy động nguồn vốn sử dụng, cụ thể : dự trữ vốn so với nhu cầu bảo đảm toán từ dẫn đến khả toán khách hàng có nhu cầu rút vốn nhiều; dự trữ vốn nhiều, gây ứ đọng vốn, lãng phí sử dụng vốn; lấy vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn mức qui định 1.2.4 nh hưởng rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy trước tiên ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh NHTM sau : - Ngân hàng không thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí ngân hàng tăng lên so với dự kiến - Nếu khoản cho vay bị khả thu hồi ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để trả cho người gửi tiền, đến chừng mực ngân hàng đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền ngân hàng rơi vào tình trạng khả toán, dẫn đến nguy gặp rủi ro khoản Kết làm thu hẹp quy mô kinh doanh, lực tài giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm thị trường nội địa mà lan rộng nước, kết kinh doanh ngân hàng ngày xấu dẫn ngân hàng đến thua lỗ đưa đến bờ vực phá sản biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời 56 dòng tiền nhân tố ảnh hưởng đến dòng tiền, yếu tố định tính yếu tố làm thay đổi lợi nhuận hay tỷ suất lợi nhuận ¾ Đánh giá khả trả nợ khách hàng : Khả trả nợ khách hàng thường phụ thuộc vào nguồn thu tương lai hợp đồng tín dụng chuẩn bị đến hạn toán, nói nguồn thu kết hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn chu kỳ Những số dự trù nguồn thu phương án kinh doanh xem xét mối quan hệ với cam kết khác mà người vay phải thực trả nợ Đặc biệt đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn, ngân hàng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức khả sinh lời phương án xin vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết để trả nợ cho ngân hàng nguồn trả nợ thức có cố, đồng thời xem xét kèm theo rủi ro tiềm tàng mà bước đầu tín dụng chưa thẩm định nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ hợp lý Có thể nói trường hợp nguồn vốn tự có phải coi nguồn lý tưởng để trả nợ Ngân hàng phải cố gắng tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp bên thứ ba bảo lãnh xử lý mối quan hệ chấp thường xuất rủi ro rồi, mặt khác trình xử lý lâu dài, tốn nhiều thời gian thiệt thòi nghiêng phía người cho vay Bên cạnh phương án vay trả nợ dự kiến cho ngân hàng người vay đưa ngân hàng cần yêu cầu người vay lập phương án dự phòng trả nợ vay cho ngân hàng trường hợp nguồn vốn vay sử dụng không mang lại hiệu Ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp phải có số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý tình hình hoạt động kinh doanh với nguồn vốn vay 56 57 ngân hàng thời hạn vay vốn nhằm phát thay đổi có chiều hướng xấu doanh nghiệp để có biện pháp xử lý kịp thời ¾ Thẩm định tài sản đảm bảo khoản vay : Tài sản chấp, cầm cố dùng để đảm bảo khoản vay phải đảm bảo cho vốn gốc lãi vay với chi phí phát sinh (nếu có) buộc phải xử lý tài sản sau Ưu tiên cho tài sản đảm bảo có thị trường tiêu thụ có tính khoản cao Hiện nay, cán tín dụng thường đánh giá giá trị tài sản thời điểm khách hàng có nhu cầu vay vốn mà không nhìn xa giá trị tài sản thời điểm kết thúc hợp đồng, điều làm tăng rủi ro vốn ngân hàng rủi ro tín dụng xảy tài sản bị thêm khoản hao mòn Để khắc phục tình trạng trên, ngân hàng nên đánh giá giá trị tài sản chấp, cầm cố thời điểm kết thúc hợp đồng tín dụng Đối với tài sản đảm bảo mà ngân hàng đủ điều kiện khả thẩm định mời chuyên gia bên tiến hành đánh giá Chi phí phía chịu tùy thuộc vào thỏa thuận ngân hàng người vay vốn với 3.2.1.2.2 Các vấn đề cần xem xét sau cho vay Một khoản vay có hiệu phụ thuộc không vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để bảo đảm hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay không xấu Do đó, việc quản lý, kiểm soát sau cho vay Ngân hàng Đông Á phải coi trọng với quan điểm “quản lý sau cho vay quan trọng nhất” để nhằm hạn chế rủi ro đáng tiếc xảy Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay : 57 58 - Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, tránh tình trạng không quản lý tình hình sử dụng vốn theo phương án xin vay - Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ Ngân hàng Đông Á qua vừa kiểm soát nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu Hạn chế tối đa việc giải ngân tiền mặt nhằm tránh cho khách hàng sử dụng vốn vay mục đích - Công tác kiểm tra đánh giá lại khách hàng phải thực nghiêm túc thời hạn quy định - Trong trường hợp khách hàng xin cấu lại nợ việc cấu phải thực sở đánh giá khả trả nợ, tránh việc cấu để che giấu tạm thời nợ hạn - Hàng tháng cán tín dụng tiến hành phân tích tình hình nợ hạn khách hàng phụ trách, báo cáo lãnh đạo để có biện pháp xử lý cụ thể kịp thời Lãnh đạo phòng nên tham gia vào việc theo dõi khoản nợ đến hạn để nhắc nhở cán tín dụng đôn đốc khách hàng trả nợ kỳ, tránh tình trạng phát sinh nợ hạn không thông báo kịp 3.2.1.2.3 Giải pháp công tác xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng cần tập trung nhìn thẳng vào nợ xấu coi việc xử lý nợ xấu vấn đề tất yếu rủi ro tiềm ẩn tránh khỏi Ngân hàng phải mạnh dạn đánh giá, phân tích rõ chất tất khoản nợ tín dụng để hạn chế thấp rủi ro phát sinh Nên chủ động chuyển nợ hạn khoản nợ phát có dấu hiệu khả thu hồi mà không cần đợi đến thời hạn trả nợ 58 59 Ngân hàng nên thành lập trì hoạt động Ban xử lý nợ hạn, đưa hoạt động ban với trách nhiệm cao để có biện pháp kiên kịp thời với khoản nợ hạn Ban xử lý nợ hạn có nhiệm vụ : - Phân tích rõ nguyên nhân dẫn tới nợ hạn để làm thu hồi Phân loại nợ hạn theo nguyên nhân chủ quan, khách quan; phân loại nợ hạn có khả thu hồi, nợ hạn khả thu hồi - Trên sở phân tích, phân loại nợ trên, Ban xử lý lập lộ trình thu hồi nợ cụ thể Lộ trình theo dõi hàng tháng cập nhật để đảm bảo việc thu hồi nợ thực theo kế hoạch Bên cạnh đó, ngân hàng nên có chế độ khuyến khích vật chất kết tận thu nợ xấu xử lý từ dự phòng rủi ro chuyển sang ngoại bảng 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.2.2.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý ngân hàng 3.2.2.1.1 Hoàn thiện văn pháp lý ngành ngân hàng - Trình Chính phủ sửa đổi, xây dựng luật TCTD Hiện Luật TCTD năm 1997 không phù hợp với hoạt động ngày đa dạng phát triển TCTD không thống với luật khác sửa đổi Việc xây dựng Luật cần lưu ý đến vấn đề sau : + Tham khảo luật có liên quan khác, chuẩn mực, thông lệ quốc tế cam kết quốc tế Việt Nam để tránh mâu thuẩn tạo thuận lợi cho TCTD hội nhập, phát triển Kết hợp rà soát, hoàn thiện chế sách hệ thống văn pháp quy đảm bảo tính thống nhất, phù hợp với hành lang pháp lý chung, phù hợp với điều kiện kinh tế thị trường để ngân hàng ngành kinh tế có thực + Cần có quy định chung áp dụng cho tất loại hình TCTD, xóa bỏ phân biệt đối xử loại hình TCTD, tạo sân chơi bình đẳng cho 59 60 TCTD hoạt động Việt Nam, tiến tới hình thành hệ thống ngân hàng cạnh tranh Đây điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an toàn dài hạn, ngân hàng phản ứng linh hoạt trước thay đổi môi trường kinh tế + Xây dựng quan điểm quy định rõ ràng, chi tiết để hạn chế văn luật Luật cần hạn chế thủ tục hành không cần thiết việc can thiệp sâu vào tổ chức hoạt động TCTD - NHNN cần tiếp tục theo dõi đánh giá tình hình thực Quyết định 493/2005 để xác định phương hướng giải khó khăn phát sinh trình thực định : + Quyết định 493/2005 quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng thực theo khuôn khổ chung với mức tối thiểu nên thực tế TCTD có sách tín dụng dự phòng khác thực việc phân loại nợ trích lập dự phòng với mức độ thận trọng khác Điều làm cho việc so sánh tỷ lệ nợ xấu TCTD với chưa hoàn toàn tương đồng + Quyết định 493/2005 quy định việc phân loại nợ kết hợp định tính định lượng nên tạo kẽ hở báo cáo chưa xác tình trạng nợ xấu không phản ánh xác mức độ rủi ro thực tế khoản nợ Điều đòi hỏi khả tra sở rủi ro tra NHNN cần phải cải thiện + Theo Quyết định 493/2005, số tiền dự phòng phải trích không phụ thuộc vào nợ hạn mà phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm Tuy nhiên chưa có hướng dẫn cụ thể trường hợp chấp tài sản hình thành tương lai, giá trị dự toán tài sản bảo đảm thời điểm ký hợp đồng bảo đảm 60 61 gốc có sử dụng để tính dự phòng không bên vay không trả nợ trước thời điểm tài sản bảo đảm hình thành hay không + Theo định 493/2005, khoản cho vay chưa đến hạn trả nợ; khoản tiền chiết khấu, tái chiết khấu chưa đến hạn toán; khoản cho thuê tài chưa đến hạn trả tiền thuê áp dụng tỷ lệ trích dự phòng để xử lý rủi ro 0%, nghóa tài sản có hạn toán phải trích dự phòng để xử lý rủi ro, tài sản hạn toán không trích dự phòng để xử lý rủi ro Nhưng thực tế lại chứng minh, tài sản có hạn chứa đựng rủi ro mà tài sản có hạn toán tiềm ẩn rủi ro không nhỏ Vì trích lập dự phòng loại tài sản này, ngân hàng thường sử dụng biện pháp tình gia hạn nợ, định lại kỳ hạn nợï để chia sẻ khó khăn với khách hàng … nhiều khách hàng (với mức độ thiệt hại lớn) ngân hàng hoàn toàn bị động bất lực nguồn để xử lý - Đề nghị NHNN hướng dẫn cụ thể quy định đảm bảo tiền vay TCTD trường hợp tài sản đảm bảo động sản tài sản công trình dựng hình thành từ vốn vay Hiện Thông tư 07/2003/TT-NHNN ngày 19/05/2003 việc hướng dẫn thực quy định đảm bảo tiền vay chưa nội dụng Vì vậy, ngân hàng tùy theo hiểu biết mà yêu cầu khách vay cung cấp Đây rủi ro tiềm tàng cho ngân hàng xử lý tài sản chấp thu hồi nợ vay 3.2.2.1.2 Phối hợp với ban ngành có liên quan nhằm đảm bảo tính thực thi pháp luật lónh vực ngân hàng, đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp TCTD - Đề nghị NHNN phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại, 61 62 xử lý tài sản bất động sản, hoàn chỉnh hồ sơ pháp lý tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể tháo gỡ vướng mắc cụ thể, trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan công an, quyền sở, Sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa công việc thi hành án - Phối hợp với Bộ Tài Chính tham gia xây dựng phát triển đa dạng thị trường vốn, tạo điều kiện san sẻ bớt gánh nặng cung cấp vốn mà ngân hàng thương mại gánh vác, 3.2.2.2 Cải cách, nâng cao lực hệ thống NHTM Việt Nam Trong xu hướng toàn cầu hóa, quốc tế hóa kinh tế xu hội nhập kinh tế điều tất yếu Trong đó, ngành ngân hàng đóng vai trò chủ đạo ngành phải hội nhập trước, chuẩn bị sở tảng cho ngành kinh tế khác phát triển hội nhập theo Điều mang lại hội đặt thách thức cho NHTM Việt Nam Để phát huy mặt tích cực, hạn chế mặt tiêu cực phủ NHNN cần thực số biện pháp sau : - Tiếp tục hoàn thiện khuôn khổ, thể chế theo hướng phù hợp với cam kết mở cửa thị trường, hạn chế can thiệp trực tiếp vào hoạt động kinh doanh TCTD, tăng cường quyền tự chủ kinh doanh TCTD, đồng thời đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động TCTD toàn hệ thống - Tăng cường lực tài chính, đảm bảo NHTM có đủ nguồn vốn để tiếp tục tăng vốn điều lệ, tài sản “có” đôi với nâng cao chất lượng khả sinh lời, thúc đẩy ngân hàng phát hành cổ phiếu thị trường chứng khoán Đối với ngân hàng hoạt động yếu tăng vốn điều lệ 62 63 không khắc phục yếu tài kiên thu hồi giấy phép hoạt động - NHNN cần nhanh chóng xin phép Chính phủ để đẩy nhanh thực cổ phần hóa NHTM quốc doanh, tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động an hiệu Quy định cụ thể lộ trình xếp lại hệ thống NHTM quốc doanh NHTM quốc doanh phù hợp với đặc điểm loại hình, từ nâng cao sức cạnh tranh, tiến dần đến hòa nhập với hệ thống ngân hàng khu vực giới - Tạo lập sân chơi bình đẳng NHTM quốc doanh quốc doanh, không phân biệt đối xử, cạnh tranh bình đẳng, lành mạnh, thúc đẩy phát triển theo hướng ngân hàng quốc doanh phải đầu tàu mạnh để kéo hệ thống phát triển - Cơ cấu lại hệ thống NHTM, tách bạch tín dụng sách tín dụng thương mại, đảm bảo quyền kinh doanh TCTD - Chính phủ ngành ngân hàng ngành chức hữu quan cần phải kiên xử lý tồn đọng cũ nợ hạn, nợ khó đòi, làm lành mạnh hóa tài NHTM đồng thời với việc hỗ trợ ngân hàng việc xử lý tài sản tồn đọng như: đơn giản thủ tục, ưu đãi thuế, phí … Việc phân loại nợ vay trích lập phòng ngừa rủi ro phải thực theo chuẩn mực quốc tế - Cấu trúc lại ngân hàng từ mô hình truyền thống sang mô hình đại, chuyên môn hóa theo đối tượng, chuyên môn hóa theo sản phẩm để chuẩn bị hội nhập với ngân hàng nước Cần trang bị, đại hóa kết nối hệ thống công nghệ thông tin toàn ngành ngân hàng để tương thích toàn hệ thống, ứng dụng công nghệ tin học vào dịch vụ toán toàn hệ thống 3.2.2.3 Hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ ngân hàng 63 64 Một điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin đầy đủ, cập nhất, xác Hệ thống thông tin phải có thông tin chủ yếu sau : thông tin khách hàng, thông tin thị trường, Chất lượng thông tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Thực tế ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghóa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng Đồng thời, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng báo cáo thông tin từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay Ngoài ra, NHNN cần có quy định rõ ràng việc cung cấp sử dụng thông tin, người cung cấp thông tin sai lạc phải chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật có quy định khen thưởng TCTD chấp hành tốt quy chế hoạt động thông tin tín dụng Bên cạnh đó, CIC nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin; đẩy mạnh việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin nhằm hỗ trợ có hiệu cho hoạt động TCTD phục vụ cho hoạt động giám sát NHNN Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng CIC cần 64 65 chủ động cung cấp cho TCTD báo cáo, dự báo biến động kinh tế, tiền tệ, tín dụng hoạt động khác nhằm cung cấp thông tin phục vụ kịp thời cho hoạt động kinh doanh tiền tệ, cho việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng Việc tổng hợp liệu thông tin khách hàng cần chi tiết xác, tránh tình trạng tổng hợp sai tiêu chí phân loại nợ khách hàng khác TCTD Việc tập hợp thông tin phải khoa học đảm bảo thông tin hiểu cách đắn, tránh gây phiền toái cho doanh nghiệp 3.2.2.4 Sớm thành lập công ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam Hiện tại, nước giới khu vực trước Việt Nam hàng chục năm lónh vực xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việc hình thành công ty xếp hạng tín nhiệm Việt Nam có ý nghóa quan trọng việc xây dựng hoàn thiện sở hạ tầng thị trường tài chính, thị trường vốn Việt Nam Chức công ty phân tích, xếp hạng tín nhiệm TCTD, doanh nghiệp; đánh giá xếp hạng cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp Công ty nắêm giữ vai trò quan trọng việc cung cấp thông tin cho đối tượng : - Hỗ trợ TCTD việc định cấp tín dụng, giám sát đánh giá khách hàng, kiểm soát rủi ro hiệu - Giúp nhà đầu tư chứng khoán có sở để tham khảo, đối chiếu kỹ trước định đầu tư cuối cùng, giảm bớt rủi ro đầu tư vào chứng khoán, giúp cho công ty chứng khoán lựa chọn danh mục đầu tư tốt nhất, tạo điều kiện huy động vốn thị trường chứng khoán dễ dàng, thuận lợi - Giúp DN xây dựng hình ảnh độ tín nhiệm sản xuất, kinh doanh trình hội nhập quốc tế; đánh giá lực hoạt 65 66 động DN giúp DN hiểu rõ đối tác kinh doanh, từ có định giao dịch, hợp tác an toàn hiệu - Giúp quan quản lý nhà nước đánh giá đối tượng quản lý mình, có sở để đưa giải pháp thích hợp, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế nói chung 3.2.2.5 Tăng cường công tác tra, kiểm tra, đánh giá NHNN hoạt động tín dụng ngân hàng NHNN phải bắt buộc tất TCTD xây dựng hệ thống kiểm soát nội độc lập có đủ khả giám sát tất hoạt động nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng Kiểm soát nội phải thể vai trò phòng ngừa rủi ro phát rủi ro tiềm ẩn từ giúp cho công tác điều hành ngân hàng mang lại hiệu Công tác tra, kiểm soát NHNN ngân hàng phải tiến hành chặt chẽ, không để xảy cố xấu gây ổn định xã hội phải thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng, xử lý vụ việc phát sinh NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc chỉnh sửa, thực TCTD kiến nghị tra NHNN nhằm đảm bảo bảo hiệu lực hiệu công tác tra Các quy trình, thủ tục tra, kiểm tra lónh vực ngân hàng cần phải quy định thống Nội dung tra nên cải tiến để tăng cường vai trò giám sát từ xa nhằm sớm phát vi phạm TCTD có biện pháp xử lý thích hợp Trình độ chuyên môn đạo đức tra viên phải nâng cao đồng thời có chế độ đãi ngộ xứng đáng 3.2.3 Kiến nghị phủ 66 67 Trong kinh tế thị trường, đôi với sinh sôi phát triển doanh nghiệp làm ăn hiệu phá sản doanh nghiệp yếu kinh doanh tài chính, đào thải cạnh tranh quy luật khách quan, không phụ thuộc vào ý chí doanh nghiệp Ngân hàng thương mại với chức trung gian tài mình, phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng tất nhiên Những giải pháp cần thiết để hạn chế phát sinh nợ hạn không phụ thuộc vào biện pháp từ phía ngân hàng, mà cần có biện pháp đồng từ phía nhà nước Hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững chắc, rộng mở để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện đổi môi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lónh vực kinh doanh nói chung lónh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng Cụ thể : - Trong việc ban hành thực chế, sách, luật pháp cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, việc bước hoàn chỉnh kinh tế thị trường Trước ban hành văn điều chỉnh chế, sách, luật pháp phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan, ban ngành, doanh nghiệp để bảo đảm việc thực thi xác, hiệu quả, công bằng, phù hợp với điều kiện thực tế - Cần hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đảm bảo, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ Đồng thời với việc này, Nhà nước cần phải có máy hành đủ lực cưỡng chế, thi hành 67 68 luật Hệ thống tòa án phải công hiểu biết giao dịch tài để cưỡng chế thực quyền nghóa vụ kinh tế cách công nhanh chóng - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hóa công cụ toán Thị trường tài phát triển giúp NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát mối quan hệ tương quan với ngân hàng, ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm toán độc lập, bổ sung đối tượng kiểm toán bắt buộc công ty cổ phần, công ty cổ phần chuyển đổi từ DNNN Điều giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài doanh nghiệp vay vốn an toàn trước, sau cho vay tạo điều kiện để doanh nghiệp thích ứng với trình với trình hội nhập, mà nước ta trình gia nhập WTO - Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ cho NHNN KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng coi mối nuy hiểm lớn hoạt động NHTM Theo thống kê y ban Basel, rủi ro tín dụng nguyên nhân 68 69 gây 70% thua lỗ ngân hàng giới Đối với nhà quản lý ngân hàng Việt Nam, rủi ro tín dụng quan tâm nhiều cho vay chiếm tỷ trọng lớn bảng cân đối tài sản ngân hàng Do vậy, rủi ro tín dụng có tác động lớn đến tình hình hoạt động ngân hàng, làm cho ngân hàng bị phá sản Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng có tính lây lan toàn hệ thống ngân hàng, dẫn đến hậu khó lường toàn kinh tế xã hội Vì vậy, việc tìm kiếm giải pháp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mối bận tâm không ngành ngân hàng Việc giải rủi ro tín dụng đòi hỏi phải tiến hành thường xuyên không riêng ngành ngân hàng mà đòi hỏi phải có phối hợp, trợ giúp có hiệu ngành, cấp có liên quan Trong thời gian qua, Ngân hàng TMCP Đông Á không ngừng hoàn thiện, đổi thể gia tăng thường xuyên vốn điều lệ, nguồn vốn huy động dư nợ cho vay Ngân hàng tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, kết hợp với nỗ lực, tâm cao nên tỷ lệ nợ hạn giảm dần qua năm, góp phần đưa hoạt động ngân hàng dần vào ổn định, vững vàng thị trường tiếp tục phát triển Tuy nhiên bên cạnh mặt tồn sản phẩm dịch vụ chưa phong phú, việc chấp hành qui định tín dụng chưa nghiêm, thiếu kiểm tra, giám sát cho vay nên nợ hạn Do rủi ro tín dụng điều tất yếu xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng nên việc tránh rủi ro điều mà ngân hàng hạn chế xảy rủi ro mức thấp Từ thực tế trên, với kiến thức thu thập trình học tập, nghiên cứu thực tế, luận văn đề số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro lónh vực tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á 69 70 Tuy nhiên, kiến thức kinh nghiệm hạn chế nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Kính mong Quý Thầy Cô dẫn đóng góp thêm 70