Các nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống kiểm soát nội bộ các ngân hàng thương mại tại thành phố hồ chí minh​

ă Á ă K ă ă ă Lểă A ă ă Ể ă ăSOÁ ă ă ă ă ă ă Ĩ LU ă ă ăV ă ă UY ăB ă Á ă ă ă ă ă ă Ể ă Ĩ ă ă ă Íă ăS hunăngƠnhă:ăK ătốn Mưăs ăngƠnh:ă60340301 Ơ ă ă ă ă ă ă 10 mă2016 ă ă ă Á ă SOÁ ă Ể ă ă ă ă ă ă ă ă ă ăB ă Á ă Ĩ ă ă Ể ă Ĩ ă ă ă ăV N TH LU ă ă ă ă ă ăK ă ă ă ă Íă ăS Chun ngành : K tốn Mã s ngành: 60340301 CÁN B NG D N KHOA H C: PGS TS Ơ ă ă ă ă ă ăă10ă A ă Ị mă2016 ă UYể ỌN ă RÌNHă ă ă ăH ÀN THÀNH T ă ÔNG NGH ă ă ă Cán b ăh ngăd năkhoaăh c (Ghi r ăh ,h căhàm, h căv ăvà ch ăký) S Să a ă ì Lu nă v nă h că s ă đ că b oă v ă t iă r ngày 17 tháng 12 n mă2016ă ă uyê ngă iă h că ông ngh ă P.ă H Mă Thành ph năH iăđ ngăđánh giá Lu năv nă h căs ăg m:ă H ăvà tên TT ăđ PGS.TS Ph mă TS.Ph măNg că oàn Ph năbi nă1 PGS.TS Tr năPh Ph năbi nă2 TS.Phan M ăH nh S c ă nă Ch căda c ngă h ăMaiăHà Trâm Ch ăt ch yăviên yăviên,ă h ăkỦ Xác nh nă c aă h ă t chă H iă đ ngă đánh giá Lu nă sauă khiă Lu nă v nă đưă đ s aăch aă Ch t ch H i đ ng đánh giá lu n v n că R N ă Hă ỌN ăN H ă P.ăH M PHÒNG QLKH ậ S ă ÒAăXẩă căl ăậ ă ă ădoăậ ă AăV úc ă A TP HCM, ngày 30 tháng 10 n m 2016 ăV ăLU ăV ă ăS H ătênăh căviên:ăăLêă hanhă uy năăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă i iătính:ăNam NgƠy,ătháng,ăn măsinh:ăăă10/10/1976ăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăN iăsinh:ăLongăAn huyênăngƠnh:ăK ătoánăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăMSH ă:ăă1541850094 I- ê ăđ ă Ơ :ă N ă ă ăNHỂNă ăN ỂNăH N ă H măv ăvƠă II- ădu năd ngăđ - ă NHăH N ăM - Xácăđ nhăđ NăH ă H N ăK MăS ă căc ăs ălỦăthuy tăv ă nhăh ă P.H M ngăc aăcácănhơnăt ăđ năh ăth ngă ngă m iă t iă p.H Mă đ ă phátă tri nă mơă hìnhă ngăh ăth ngăki măsoátăn iăb ădoanhănghi p.ăă că nhăh n iăb ăcácăNgơnăhƠngăth ngăc aăcácănhơnăt ă nhăh ngăm iăt iă p.H M.ă III- Ơyă aoă ăb ă măv : 07/10/2016 ăd a ă ì măv :ă30/10/2016 : P S SăPhană ìnhăNguyên Á ăB ă S Să ngăphápăphùăh păđ ănơngă ngăh ăth ngăki măsốtăn iăb IV- Ngày hồn thành n V- ngăđ năh ăth ngăki măsốt ăđóăgiúpăcácăNgơnăhƠngătrênăđ aă bƠnăthƠnhăph ăH ă híăMinhăcóănh ngăchínhăsáchăvƠăph caoăch tăl ă :ă ki mă sốtă n iă b ă cácă Ngơnă hƠngă th nơngăcaoăch tăl N ă ăD ă uyê K OAăQU ăLụă UYể ă Ĩ i L ă A ă OA ôiă inăcamăđoanăđ ătƠiălu năv nă soátăn iăb ăcácăngơnăhƠngăth ácăy uăt ă nhăh ngăđ năh ăth ngăki mă ngăm iă P.ăH ă híăMinh ălƠăcơngătrìnhăc aăvi căh că t pă vƠă nghiênă c uă th tă s ă nghiêmă túcă c aă b nă thơn.ă Nh ngă k tă qu ă nêuă raă trongă nghiênă c uă nƠyă lƠă trungă th că vƠă ch aă t ngă đ că côngă b ă tr lu nă v nă nghiênă c uă cóă ngu nă g că rõă rƠng,ă đ că đơy.ă ácă s ă li uă că t ngă h pă t ă nh ngă ngu nă thơngătinăđángătinăc y P.ăH ă híăMinh,ăthángă10 n mă2016 H ă ểNă H ăH NăLU Nă Lê Thanh uy N ii L ă ă ôiă ină g iă đ nă quỦă h yă ơă ă khoaă K ă tốnă ậ Tài ậ Ngân hàng; Phòngă Qu nă lỦă khoaă h că vƠă Ơoă t oă sauă đ iă h că ậ r ngă iă h că ôngă ngh ă p.H M;ăt tăc ăquỦă h yă ơăđưăcùngăv iătriăth căvƠătơmăhuy tăc aămìnhăđ ătruy nă đ tăv năki năth căquỦăbáuăvƠăt oăm iăđi uăki năthu năl iăchoăchúngătôiătrongăsu tă th iăgianăh căt păt iătr ng ôiăchơnăthƠnhăc mă năP S.ă SăPhană ìnhăNgun đưăt nătơmăh ngăd nă tơiătrongăsu tăth iăgianăth căhi năđ ătƠiălu năv n.ăN uăkhơngăcóănh ngăl iăh d năt nătìnhăc aăth yăthìătơiăr tăkhóăhoƠnăthi năđ ngă călu năv nănƠy M cădù,ătơiăđưăc ăg ngăr tănhi uătrongăsu tăqătrìnhănghiênăc uăvƠăth căhi nă lu năv n.ăNh ngădoăh năch ăv ăm tăth iăgianăcùngăv iăvi căthi uăkinhănghi mătrongă nghiênă c uă nênă đ ă tƠiă lu nă v nă ch că ch nă cònă nhi uă h nă ch ă vƠă thi uă sót.ă ôiă r tă mongănh năđ tôiăđ cănh ngăỦăki năđóngăgópăquỦăbáuăc aăquỦă h yă ôăđ ălu năv năc aă căhoƠnăthi năh năn a h nh tháng n m 201 că Lê Thanh Tuy iii ị ă tă c ă DN nƠoă c ngă c nă đ nă ch că n ngă ki mă soát,ă ho tă đ ngă c aă doanhă nghi p cƠngăphátătri năthìăvi căki măsốtăn iăb ăcƠngătr ănênăquanătr ng Q trình c ăph năhốăcácăNH Măqu cădoanhăvƠăti năt iăniêmăy tăc ăphi uăc aăcácăNH Măc ă ph nătrênăth ătr ngăch ngăkhốnăđịiăh iăg tăgaoăh năcácătiêuăchu năv ăs ăanătoƠnă v ă tƠiă chính,ă ho tă đ ngă h uă hi uă vƠă hi uă qu ,ă phòngă tránhă đ că r iă ro…c aă cácă NH M.ă hínhă vìă v y,ă cácă NH Mă i tă Namă c nă n ă l că h nă n aă trongă vi că ơyă d ngăvƠăhoƠnăthi năH KSN ăc aămìnhănh măđ tăđ căm cătiêuăgi măthi uăr iăroă vƠămangăl iăhi uăqu ăcaoănh tătrongăkinhădoanh tài nghiên c u v ngân hàng th Các nhân t nh h ng đ n h th ng ki m soát n i b ng m i t i thành ph H Chí Minh c a y uăt ă nhăh t đánh giá s tác đ ng ngăđ năh ăth ngăki măsoátăn iăb ănh măđ aăraăcácăgi iăphápă hoƠnăthi tăh ăth ngăki măsoátăn iăb ăc aăcác ngơnăhƠngăth Nghiên c u s tr l i câu h i: Các nhân t nh h ng đ n h th ng M cđ nh h ng c a nhân ki m soát n i b t i NHTM TP HCM? t ngăm i nh h ng đ n h th ng ki m soát n i b c a ngơnăhƠngănƠy? T ng h p lý lu n, th a k k t qu t nghiên c u tr quan tr c ti p gián ti p đ n đ tài, tác gi b c đơy có liên c đ u hình thành nên thang đo l a ch n nhân t tác đ ng đ n h ăth ngăki măsoátăn iăb g m 06 nhân t : Mơi tr ng ki m sốt, ánh giá r i ro, Ho t đ ng ki m sốt, Thơng tin truy n thơng, Giám sát,ă ơngă ngh thơng tin Trong nhân t nhân t có s m nh nh t đ n h ăth ngăki măsoátăn iăb ăt i NHTM nh h ng ánhăgiáăr i ro (  = 0.283), ti p đ n làă nhơnă t ă ôngă ngh thông tin (  = 0.244), Ho t đ ng ki m sốt (  = 0.213), nhân t Thơng tin (  = 0.173),ănhơnăt ă iámăsát (  = 0.156) cu i Mơi tr ng ki m sốt (  = 0,117) ăk tăqu ănghiênăc uătrên,ătácăgi ăđưăđ ă u tăm tăs ăgi iăphápăcóătácăđ ngătr că ti pă đ nă cácă nhơnă t ă nh m cóă gi iă phápă t tă nh tă đ ă nơng cao H KSN ă c a NHTM Tuy nhiên, nghiênă c uă nƠyă ch ă th că hi nă ă m tă nhómă m u,ă ch aă đ i di năh tăchoăt tăc ăcácăcácădoanhănghi păt iă i tăNam, ngồi cịnănhi uăh nă ch ăv ăth i gian, s ăl ngăm uănh ănênăh năch ătínhăt ngăquátăcaoăc aăđ ătƠi iv ABSTRACT Any public enterprises also need to control the function and operation of the business grows, the internal control becomes more important The process of equitization of state-owned commercial banks and proceed to list shares of the jointstock commercial banks on the stock market requires tougher standards on the safety of ear shapes, and effective operations efficiency, risk prevention of the commercial banks Therefore, commercial banks Vietnam needs further efforts in establishing and improving the system of internal controls in order to achieve their goals and minimize risks to bring the highest efficiency in business Research project on "The factors affecting the internal control system of commercial banks in Ho Chi Minh" which assessed the impact of factors affecting the internal control system to provide complete solutions damage the internal control system of commercial banks This study will answer the question: "The factors that affect the internal control system in the commercial banks in Ho Chi Minh City?" And "The impact of the factors which influence internal control systems of these banks? " Synthesis of reasoning, inheritance results from previous studies related directly and indirectly to the subject, the author initially formed the scale selection factors affecting control systems internal 06 factors: control environment (MTKS), risk assessment(RR), Operational control(KS), information communication(TT), Monitoring(GS), information technology(CNTT) In the factors, the factors that have the greatest impact to the system internal control systems is factors RR(  = 0,283), followed by CNTT (  = 0,244), KS (  = 0,213), TT (  = 0,173), GS (  = 0156) and finally MTKS (  = 0,117) From the study results, the authors have proposed a number of measures have a direct impact on the factors that have the best solution to improve the internal control systems of the commercial banks However , this study is only done in a sample group , not representative of all for all businesses in Viet Nam , in addition to many restrictions on the time , the small sample size limits overall height of the subject v ăL L ă AMă L ă AN i Mă N ii ịMă iii ABSTRACT iv M ăL v ANHăM ă ă ANHăM ă N ă ANHăM ăHÌNHă ă ă ă viii U ix x U 1 LỦădoăch năđ ătƠi 2ăM cătiêuănghiênăc u ă ơuăh iănghiênăc u iăt Ph ngăvƠăph măviănghiênăc u ng phápănghiênăc u ụăngh aăc aăăđ ătƠi K tăc uăđ ătƠi ă1:ă ăQUA ă Á 1.1 ácănghiênăc uăn ể ă U căngoƠi 1.2 ácănghiênăc uătrongăn c 1.3 Nh nă t 1.3.1 iăv iăcácănghiênăc uăn 1.3.1 iăv iăcácănghiênăc uătrongăn K ăLU căngoƠi c ă1 ă2: ăS ăLụă UY 2.1 M tăs ăv năđ ăchungăv ăh ăth ngăki măsoátăn iăb 2.1.1 Kháiăni măh ăth ngăki măsoátăn iăb 2.1.2 áoăcáoăc aă ASELăv ăh ăth ngăKSN 11 2.1.3 ácătiêuăchíăđánhăgiáăch tăl ng ki m soát n i b c a NHTM 15 2.1.3.1 Tiêu chí tính kinh t 15 2.1.3.2 Tiêu chí tính hi u qu 16 vi ínhăhi uăl c 16 2.1.3.3 2.1.3.4 N ngăl c c a nhà qu n lý 16 2.2 ácănhơnăt ă nhăh 2.2.1 Môiătr ngăđ năh ăth ngăki măsoátăn iăb ăcácăNHTM 16 ngăki măsoát 17 2.2.2 ánhăgiáăr iăro 17 2.2.3 Ho tăđ ngăki măsoát 21 2.2.4 Thông tinăvƠătruy năthông 22 2.2.5 iámăsát 23 2.2.6 ôngăngh ăthôngătin 24 2.3 Mơăhìnhăđ ă u t 24 K ăLU U ă ă2 25 ă3:ă ă Á ă ể ă U 26 3.1 hi tăk nghiênăc u 26 3.2 Nghiênăc uăđ nhătính 27 3.3 Nghiênăc uăđ nhăl ng 27 3.3.1 Mơăhìnhănghiênăc uăvƠăgi ăthuy tănghiênăc u 27 3.3.2 ácăbi nătrongămơăhìnhănghiênăc u 28 3.3.2.1 i năph ăthu c 29 3.3.2.2 i năđ căl p 29 3.3.2.3 HìnhăthƠnhăthangăđoăcácăbi nătrongămơăhình 29 3.4 M uănghiênăc u 33 3.5 ácăk ăthu tăphơnătích 34 K ăLU ă ă3 34 ă4:ăK ăQU ă ể ă U 46 4.1 ánhăgiáăth cătr ngăh ăth ngăki măsoátăn iăb ăhi nănay 36 4.1.1 Mơiătr ngăki măsốt 36 4.1.2 ánhăgiáăr iăro 37 4.1.3 ácăho tăđ ngăki măsoátăvƠăphơnăchiaătráchănhi m 38 4.1.4 hôngătinăvƠătruy năthông 40 4.1.5 Giám sát 40 4.1.6 ôngăngh ăthôngătin 41 4.2 K tăqu ănghiênăc u 42 97 Nguy nă hanh Lâm K ătoán 98 r năPhanăNg că ú K ătoán 99 Ph mă hanhăS nă K ătoán 100 Lơmă r K ătoán 101 Lơmă i uăHi uă ngăAnă K ătoán 102 r nă hanhăHoƠngă K ătoán 103 MaiăPh mă h ă hiă Không Ng ăXuơnă u nă K ătoán 104 105 õă năL că K ătoán K ătoán 106 Nguy nă uyăKhiêmă K ătoán 107 Ph mă h ă nhăHoaă K ătốn 108 Nguy nă híăNhơnă K ătốn 109 Nguy nă K ătoán 110 ă nă ngă nă ruy nă K ătoán 111 Nguy năHoaă 112 Nguy nă inhă h ngă 113 114 ă r ôă că K ătoán ngăKhanhă nă aă K ătoán K ătoán K ătoán K ătốn 115 Lâm Thái Bình 116 Nguy nă r ngă 117 Lêă 118 Lêă h ăKimă hi K ătoán 119 Phană h ăKimă ungă K ătoán ngă nă h chă K ătoán K ătoán ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ng i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NH TMCP Ngo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă M PăNgo iă h ngă i tăNamă ậCN HCM NHă &P ă i tăNamăậCN Tân Bình NHă &P ă i tăNamăậCN Tân Bình NHă &P ă i tăNamăậCN Tân Bình NHă &P ă i tăNamăậCN Tân Bình NHă &P ă i tăNamăậCN Tân Bình NHă &P ă i tăNamăậCN Tân Bình NHă &P ă i tăNamăậCN Tân 120 Nguy nă h ăH ngăLană K ătoán 121 H ă oă K ătoán 122 r ngăNg căH iă K ătoán nă 123 Phană 124 Nguy nă 125 Ph mă h ăHaiă K ătoán 126 127 128 129 130 131 132 133 Ph mă nă êă Nguy nă că nă Ph măLêăKh ngă Nguy nă căHịaă Nguy nă ơngă hƠnhă Nguy nă rungăH ngă Hu nhă nă i tă Nguy nă h ăHoƠngă Anh r ngăM nhă ngă ngă ngă hƠnhă r nă nă hu nă K K K K K K K K 134 135 136 137 138 139 năNamă K ătoán năSơmă háiăH uă i tă ătoán ătoán ătoán ătoán ătoán ătoán ătoán ătoán K ătoán K ătoán K ătoán K ătoán Nguy nă h ă i uăHịa ngăHùngă K ătốn ngă K ătoán K ătoán K ătoán 141 Nguy năKhoaă h yă Tiên Nguy năH uă că 142 Nguy năPhúăHơnă K ătoán 140 K ătoán 143 õă h ăNg că h yă K ătoán 144 Ph măHu nhă h yă Giao HoƠngă căH ă K ătốn 145 146 ìnhă năL iă K ătốn K ătốn Bình NHă &P ă i tăNamăậCN Tân Bình NHă &P ă i tăNamăậCN Tân Bình NHă &P ă i tăNamăậCN Tân Bình NHă &P ă i tăNamăậCN Tân Bình NHă &P ă i tăNamăậCN Tân Bình NHă &P ă i tăNamăậCN Tân Bình NH MHB ậ NăPhúăM ăH ngă NH MHB ậ NăPhúăM ăH ngă NH MHB ậ NăPhúăM ăH ngă NH MHB ậ NăPhúăM ăH ngă NH MHB ậ NăPhúăM ăH ngă NH MHB ậ NăPhúăM ăH ngă NH MHB ậ NăPhúăM ăH ngă NH MHB ậ NăPhúăM ăH ngă NH MHB ậ NăPhúăM NH MHB ậ NăPhúăM NHă M PăNgo iă h nă hƠnhă NHă M PăNgo iă h nă hƠnhă NHă M PăNgo iă h nă hƠnhă NHă M PăNgo iă h nă hƠnhă NHă M PăNgo iă h nă hƠnhă NHă M PăNgo iă h nă hành NHă M PăNgo iă h nă hƠnhă NHă M PăNgo iă h nă hƠnhă NHă M PăNgo iă h nă hƠnhă NHă M PăNgo iă h nă hƠnhă NHă M PăNgo iă h nă hƠnhă ăH ngă ăH ngă ngă NăậCN ngă NăậCN ngă NăậCN ngă NăậCN ngă NăậCN ngă NăậCN ngă NăậCN ngă NăậCN ngă NăậCN ngă NăậCN ngă NăậCN 147 Hu nhăH ngăNgaă K ătoán 148 Nguy nă K ătoán năHơnă 149 r nă h ăKimăH 150 năM ă hanhă ngă K toán K ătoán 151 Nguy nă năL că K ătoán 152 Nguy nă h ăLană K ătoán 153 aoă hanhăH iă K ătoán 154 Lê Tân Thành K ătoán 155 Nguy năMinhă ơmă K ătoán 156 Nguy nă că hƠnhă K ătoán 157 Ph măQuangă rungă K ătoán 158 Thái Thanh Hà K ătoán 159 Nguy nă K ătoán 160 Ph mă 161 162 Nguy nă h ăKimă Ph ngă ngă r năNg că 163 Nguy năMinhă i tă K ătoán 164 Nguy nă h ă anhă K ătốn 165 Ngơă h ăHi uă K ătoán 166 Phană h ăKi uăNhană K ătoán 167 năXuơnă ă ơnă háiă h ăXuơnăH K ătoán K toán ngă ngă K ătoán K ătoán 168 H ăAnhăLơmă K ătoán 169 Ph măHoƠngăKhanhă K ătoán NHă M PăNgo iă h nă hƠnhă NHă M PăNgo iă h nă hƠnhă NH Á Châu TMCP ậ L u NH Á Châu TMCP ậ L u NH Á Châu TMCP ậ L u NH Á Châu TMCP ậ L u NH Á Châu TMCP ậ L u NH Á Châu TMCP ậ L u NH Á Châu TMCP ậ L u NH Á Châu TMCP ậ L u NH TMCP HàngăH iă Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă Sài Gòn ngă NăậCN ngă NăậCN NăPhană ngă NăPhană ngă NăPhană ngă NăPhană ngă NăPhană ngă NăPhană ngă NăPhană ngă NăPhană ngă i tăNam-CN i tăNam-CN i tăNam-CN i tăNam-CN i tăNam-CN i tăNam-CN i tăNam-CN i tăNam-CN i tăNam-CN i tăNam-CN i tăNam-CN i tăNam-CN i tăNam-CN 170 inhă h ăNg că K ătoán K ătoán K ătoán K ătoán K ătoán NHă i tă ă M PăậP NHă i tă ă M PăậP NHă i tă ă M PăậP 188 189 190 191 Nguy nă h ăNg c Trang ngă i nă ngă oƠnă h ă ă iă ă Nguy nă h ăXuơnă Trang Mai Thành Tao Phană háiă h că õă h ăM ăLinhă Nguy nă nă amă NHă M PăHƠngăH iă i Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă i Sài Gòn NH TMCP Hàng H iă i Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă i Sài Gòn NHă M PăHƠngăH iă i Sài Gòn NHă M PăK ă h ngă hanhă aă NH M PăK ă h ngă hanhă aă NHă M PăK ă h ngă hanhă aă NHă M PăK ă h ngă hanhă aă NHă M PăK ă h ngă hanhă aă NHă M PăK ă h ngă hanhă aă NHă M PăK ă h ngă hanhă aă NHă M PăK ă h ngă hanhă aă NHă M PăK ă h ngă hanhă aă NHă i tă ă M PăậP 171 r năMinhă că K ătoán 172 r nă h ă ăNhơnă K ătoán K K K K 192 Nguy năMinhă hi uă K ătoán 193 Nguy nă h ă huă ơnă K ătoán NHă i tă ă M PăậP ăH ngă Ơng NHă i tă ă M PăậP ăH ngă Ơng NHă i tă ă M PăậP ăH ngă Ơng Namă i tăNHă M PăậP ăNguy nă r i Namă i t NH TMCP ậP ăNguy nă r i Namă i tăNHă M PăậP ăNguy nă r i Namă i tăNHă M PăậP ăNguy nă r i Namă i tăNHă M PăậP ăNguy nă 173 ngăLinhă K ătoán 174 aoă h ăPh 175 Nguy năPh 176 HƠă r nă u nă K ătoán 177 Hu nhăAnhăHùngă K ătoán 178 ngă h oă K ătoán că áă K ătoán r nhăMinhă ngă K ătoán 179 Nguy nă h ăKimăMaiă K ătoán 180 Nguy năHoƠngă h ă K ătoán 181 r năK ă iă K ătoán 182 r nă h ă hanhăLoană K ătoán 183 Ơoă h ă uy tăH ngă K ătoán 184 185 186 187 194 195 háiă toán ătoán ătoán ătoán nă Ơiă K ătoán Nguy năụăHoƠngăHơnă K ătoán tăNam-CN tăNam-CN tăNam-CN tăNam-CN tăNam-CN NậPGD NậPGD NậPGD NậPGD NậPGD NậPGD NậPGD NậPGD NậPGD ăH ngă Ơng ăH ngă Ơng ăH ngă Ơng ăH ngă Ơng Nguy nă h ă hanhă Hoa ăQu căK ă 196 197 ă h ăNhung 198        K ătoán K ătoán K ătoán r i Namă i tăNHă M PăậP r i Namă i tăNHă M PăậP r i Namă i tăNHă M PăậP r i ăNguy nă ăNguy nă ăNguy nă ăDU ăKH O SÁT tăcơuăh iăkh oăsát v vi c xác đ nh nhân t nh h ng đ năH KSN ă Ngân hàng th ng m i t i Thành ph H híăMinhăg m: Mơi tr ng ki m soát ánh giá r iăro Ho t đ ng ki m sốt Thơng tin truy n thông Giám sát Công ngh thông tin Kh o sát v n iădungăb ng h i có phù h p ch a Phátăđiă250ăphi uăkh oăsátă K ăQU ăKH O SÁT Thu v ă198ăphi uăkh oăsát Môi tr ng ki m soát ánh giá r iăro Ho t đ ng ki m sốt Thơng tin truy n thơng Giám sát Công ngh thông tin Xác đ nh n iădungăb ng h i nh ph l că1 ăL ă4:ăK K  ơăr ăQU ă ăQU ă Ể ă Í Ể ă Í ă ă ể ă OBA ă ’SăAL ăk măso Case Processing Summary N Cases Valid Excludeda Total % 198 100.0 0 198 100.0 a Listwise deletion based on all variables in the procedure Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 879 10 Item-Total Statistics Scale Mean if Scale Variance if Corrected Item- Cronbach's Alpha Item Deleted Item Deleted Total Correlation if Item Deleted MTKS1 34.44 22.522 586 868 MTKS2 34.66 22.590 556 871 MTKS3 34.76 21.715 559 873 MTKS4 34.64 22.953 638 865 MTKS5 34.52 22.809 723 860 MTKS6 34.70 22.324 684 861 MTKS7 34.65 22.320 627 865 MTKS8 34.64 22.121 854 851 MTKS9 34.79 23.800 472 876 MTKS10 34.61 24.017 456 877 ă  ăr ăro Case Processing Summary N Cases Valid Excludeda Total % 198 100.0 0 198 100.0 a Listwise deletion based on all variables in the procedure ăS SSă20 A Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 794 Item-Total Statistics Scale Mean if Scale Variance if Corrected Item- Cronbach's Alpha Item Deleted Item Deleted Total Correlation if Item Deleted RR1 13.54 2.544 597 747 RR2 13.52 2.657 585 752 RR3 13.38 2.735 580 754 RR4 13.36 2.710 661 717  o ăđ ăk măso Case Processing Summary N Cases Valid Excludeda Total % 198 100.0 0 198 100.0 a Listwise deletion based on all variables in the procedure Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 763 Item-Total Statistics Scale Mean if Scale Variance if Corrected Item- Cronbach's Alpha Item Deleted Item Deleted Total Correlation if Item Deleted KS1 11.51 2.698 462 762 KS2 11.67 2.607 591 692 KS3 11.65 2.433 664 650 KS4 11.48 2.647 541 718  ô ă ăvƠă ruy ă ô Case Processing Summary N Cases Valid Excluded Total a % 198 100.0 0 198 100.0 a Listwise deletion based on all variables in the procedure Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 765 Item-Total Statistics Scale Mean if Scale Variance if Corrected Item- Cronbach's Alpha Item Deleted Item Deleted Total Correlation if Item Deleted TT1 13.18 3.084 583 700 TT2 13.12 2.909 622 678 TT3 12.95 3.419 497 744 TT4 13.23 2.799 570 711  o ăđ ă măs Case Processing Summary N Cases Valid Excludeda Total % 198 100.0 0 198 100.0 a Listwise deletion based on all variables in the procedure Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 708 Item-Total Statistics Scale Mean if Scale Variance if Corrected Item- Cronbach's Alpha Item Deleted Item Deleted Total Correlation if Item Deleted GS1 12.64 2.832 437 678 GS2 12.62 2.744 458 666 GS3 12.81 2.430 537 617 GS4 12.72 2.435 546 611  ô ă ă ô ă Case Processing Summary N Cases Valid Excludeda Total % 198 100.0 0 198 100.0 a Listwise deletion based on all variables in the procedure Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 794 Item-Total Statistics Scale Mean if Scale Variance if Corrected Item- Cronbach's Alpha Item Deleted Item Deleted Total Correlation if Item Deleted CNTT1 12.86 3.540 532 780 CNTT2 12.71 3.315 644 723 CNTT3 12.60 3.582 618 738 CNTT4 12.89 3.354 629 730  ă uă u c aă KS B Case Processing Summary N Cases Valid Excluded a Total % 198 100.0 0 198 100.0 a Listwise deletion based on all variables in the procedure Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 841 Item-Total Statistics HTKSN Scale Mean if Scale Variance if Corrected Item- Cronbach's Alpha Item Deleted Item Deleted Total Correlation if Item Deleted 22.59 3.482 737 790 22.81 3.757 589 822 22.23 4.420 571 831 22.55 3.681 713 796 22.68 3.751 595 821 22.65 3.822 565 827 B1 HTKSN B2 HTKSN B3 HTKSN B4 HTKSN B5 HTKSN B6 Ể ă Í  B ă Ể ă ăEFA ăđ căl KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity 825 Approx Chi-Square 2350.551 df 435 Sig .000 Total Variance Explained Com pone Total % of Cumulative Variance % Total % of Cumulative Variance % Total % of Cumulative Variance % 21.636 21.636 6.491 21.636 21.636 5.003 16.678 16.678 3.653 12.177 33.812 3.653 12.177 33.812 2.644 8.812 25.490 2.353 7.843 41.655 2.353 7.843 41.655 2.558 8.526 34.016 2.048 6.827 48.482 2.048 6.827 48.482 2.512 8.375 42.390 1.505 5.017 53.499 1.505 5.017 53.499 2.501 8.335 50.726 1.409 4.697 58.196 1.409 4.697 58.196 2.241 7.471 58.196 997 3.322 61.518 941 3.135 64.653 885 2.949 67.602 10 792 2.639 70.241 11 757 2.522 72.763 12 737 2.457 75.220 13 668 2.227 77.447 14 646 2.152 79.599 15 628 2.093 81.691 16 556 1.855 83.546 17 539 1.797 85.344 18 509 1.696 87.039 19 471 1.570 88.609 20 422 1.407 90.016 21 390 1.300 91.316 22 361 1.205 92.521 23 352 1.173 93.694 24 336 1.120 94.814 25 306 1.020 95.835 26 296 985 96.820 m e n n Loadings 6.491 i o Loadings d i Rotation Sums of Squared Initial Eigenvalues nt s Extraction Sums of Squared 27 295 984 97.804 28 258 860 98.664 29 231 769 99.434 30 170 566 100.000 Extraction Method: Principal Component Analysis Rotated Component Matrix a Component MTKS8 872 MTKS5 788 MTKS6 748 MTKS4 711 MTKS1 666 MTKS7 663 MTKS3 652 MTKS2 602 MTKS9 585 MTKS10 578 CNTT4 789 CNTT3 784 CNTT2 774 CNTT1 683 RR4 812 RR2 760 RR1 716 RR3 684 TT2 760 TT1 730 TT4 722 TT3 696 KS3 815 KS2 729 KS4 709 KS1 600 GS4 761 GS3 743 GS2 681 GS1 620 Extraction Method: Principal Component Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization a Rotation converged in iterations  B ă ă u c KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity 737 Approx Chi-Square 539.370 df 15 Sig .000 Total Variance Explained Component Initial Eigenvalues Total % of Variance Extraction Sums of Squared Loadings Cumulative % 3.410 56.839 56.839 829 13.811 70.650 630 10.500 81.150 580 9.659 90.808 401 6.689 97.498 150 2.502 100.000 dimension0 Extraction Method: Principal Component Analysis Component Matrixa Component HTKSN 850 B1 HTKSN 826 B4 HTKSN 722 B5 HTKSN 719 B2 HTKSN 700 B3 HTKSN B6 Extraction Method: Principal Component Analysis a components extracted .692 Total 3.410 % of Variance 56.839 Cumulative % 56.839 Ể ă Í ăS ă ăQUA : PHÂN TÍCH SPEARMAN Correlations HTKS NB Spearman's rho HTKSNB Correlation MTKS 1.000 324** RR KS TT GS 452** 458** 448* 353** 436** * Coefficient Sig (2-tailed) 000 000 000 000 000 000 198 198 198 198 198 198 198 324** 1.000 066 406** 158* 162* 164* Sig (2-tailed) 000 357 000 027 022 021 N 198 198 198 198 198 198 198 1.000 ** * * 196** N MTKS CNTT Correlation Coefficient RR Correlation 452 ** 066 191 Sig (2-tailed) 000 357 007 000 046 006 N 198 198 198 198 198 198 198 458** 406** 191** 1.000 208* 291** 250** Correlation * Coefficient TT 142 * Coefficient KS 497 Sig (2-tailed) 000 000 007 003 000 000 N 198 198 198 198 198 198 198 ** * ** ** 1.000 112 264** Correlation 448 158 497 208 Coefficient GS Sig (2-tailed) 000 027 000 003 116 000 N 198 198 198 198 198 198 198 353** 162* 142* 291** 112 1.000 212** Sig (2-tailed) 000 022 046 000 116 003 N 198 198 198 198 198 198 198 436** 164* 196** 250** 264* 212** 1.000 Correlation Coefficient CNTT Correlation * Coefficient Sig (2-tailed) 000 021 006 000 000 003 N 198 198 198 198 198 198 198 ** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed) * Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed) Ể ă Í ă ăQUY Correlations HTKS NB Pearson HTKSNB Correlation MTKS RR KS TT GS CNTT 1.000 322 493 464 449 355 469 MTKS 322 1.000 076 404 156 143 198 RR 493 076 1.000 190 463 162 228 KS 464 404 190 1.000 203 309 274 TT 449 156 463 203 1.000 118 270 GS 355 143 162 309 118 1.000 210 CNTT 469 198 228 274 270 210 1.000 000 000 000 000 000 000 Sig (1- HTKSNB tailed) MTKS 000 143 000 014 023 003 RR 000 143 004 000 011 001 KS 000 000 004 002 000 000 TT 000 014 000 002 049 000 GS 000 023 011 000 049 002 CNTT 000 003 001 000 000 002 HTKSNB 198 198 198 198 198 198 198 MTKS 198 198 198 198 198 198 198 RR 198 198 198 198 198 198 198 KS 198 198 198 198 198 198 198 TT 198 198 198 198 198 198 198 GS 198 198 198 198 198 198 198 CNTT 198 198 198 198 198 198 198 N Variables Entered/Removedb Model Variables Variables Entered Removed CNTT, MTKS, RR, GS, TT, KSa Method Enter a All requested variables entered b Dependent Variable: HTKSNB Model Summaryb Model Std Error of the R R Square 723 a Adjusted R Square 523 508 Estimate Durbin-Watson 26998 1.906 a Predictors: (Constant), CNTT, MTKS, RR, GS, TT, KS b Dependent Variable: HTKSNB ANOVAb Model Sum of Squares Regression 15.244 df Mean Square 2.541 F 34.856 Sig .000a Residual 13.922 191 Total 29.166 197 073 a Predictors: (Constant), CNTT, MTKS, RR, GS, TT, KS b Dependent Variable: HTKSNB Coefficientsa Model Unstandardized Standardized Coefficients Coefficients B Std Error Collinearity Statistics Beta (Constant) 972 255 MTKS 085 040 RR 207 KS T Sig Tolerance VIF 3.811 000 117 2.120 035 823 1.215 042 283 4.932 000 761 1.313 159 043 213 3.662 000 738 1.356 TT 118 040 173 2.982 003 746 1.340 GS 117 040 156 2.924 004 881 1.136 CNTT 157 035 244 4.492 000 850 1.177 a Dependent Variable: HTKSNB Residuals Statisticsa Minimum Predicted Value Maximum Mean Std Deviation N 3.8020 5.1832 4.5168 27817 198 -.68322 55473 00000 26584 198 Std Predicted Value -2.570 2.396 000 1.000 198 Std Residual -2.531 2.055 000 985 198 Residual a Dependent Variable: HTKSNB ... nghiên c u v ngân hàng th Các nhân t nh h ng đ n h th ng ki m soát n i b ng m i t i thành ph H Chí Minh c a y uăt ă nhăh t đánh giá s tác đ ng ngăđ năh ăth ngăki m? ?soát? ?n iăb ănh măđ aăra? ?các? ?gi iăphápă... tài ngân hàng Minh đ căl păm tăcáchăđángătinăc y Phápălu tăvƠ? ?các? ?quyăđ nhăliênăquanăđ tuân th Ngân hàng luônăđ tăđ căm cătiêuăv ă ho tăđ ngăkinhădoanhăv iăm tăchiăphíă h pălỦ Ơiăs năc a? ?ngân hàng. .. nhătính,ăvƠăcóăr tăít? ?các? ?nghiênăc uăđ nhăl t ă nhăh ngăđ năh ăth ngăki m? ?soát? ?n iăb ătrong? ?các ngân hàng ìăv y,ăt ămôăhình? ?các? ?nhơnăt ă nhăh gi ă th că hi nă nghiênă c uă đ nhă l t nhăh ngăv ? ?các? ?nhơnă