Công bố thông tin trên thị trường chứng khoánthông tư 522012

SỰ CẦN THIẾT MINH BẠCH CỦA CÔNG TY ĐẠI CHÚNG Sự minh bạch công ty đại chúng mang lại lợi ích sau: - Là cơng cụ hữu hiệu để bảo vệ công ty nhà đầu tư - Giúp cơng ty thu hút vốn trì niềm tin công chúng đầu tư thị trường chứng khốn từ mang lại ổn định, bền vững cho thị trường chứng khoán - Giúp tăng tự tin nhà quản lý công ty, thúc đẩy họ tạo định kinh doanh tốt, tạo lợi nhuận tăng trưởng cho công ty, từ giúp cơng ty có lợi cạnh tranh với cơng ty khác NGUN TÁC CƠNG BỐ THƠNG TIN Thơng tin phải cơng bố đầy đủ xác Thơng tin phải cơng bố kịp thời liên tục Đảm bảo công đối tượng nhận thông tin công bố - Công bố thông tin phải ngắn gọn, dễ hiểu xúc tích Quy trách nhiệm bên công bố thông tin - Công bố thông tin phải tuân thủ quy chế công bố thông tin HÌNH THỨC, PHƯƠNG TIỆN CƠNG BỐ THƠNG TIN   Công bố thông tin trực tiếp Công bố thông tin gián tiếp a Phương tiện công bố thông tin công ty đại chúng - Báo cáo thường niên - Trang thông tin điện tử - Các ấn phẩm khác b Phương tiện công bố thông tin UBCKNN, Sở giao dịch chứng khoán - Bản tin hàng ngày, Bản tin định kỳ tháng - Trang thông tin điện tử - Bảng thị điện tử - Báo cáo thường niên (Fact book) c Phương tiện công bố thông tin cơng ty chứng khốn - Bảng thị điện tử - Bản tin hàng ngày công ty chứng khốn d Phương tiện thơng tin đại chúng (Truyền hình, báo đài) BẢO QUẢN VÀ LƯU GIỮ THƠNG TIN  Báo cáo tài chính, báo cáo thường niên cty đại chúng lưu trữ 10 năm năm (đối với báo cáo tài quỹ) NỘI DUNG CƠNG BỐ THƠNG TIN Cơng bố thơng tin định kỳ Cơng bố thông tin bất thường Công bố thông tin theo yêu cầu THÔNG TƯ 52/2012/TT-BTC ngày tháng năm 2012 HƯỚNG DẪN VỀ VIỆC CÔNG BỐ THÔNG TIN TRÊN THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN Chương I QUY ĐỊNH CHUNG  Điều Đối tượng công bố thông tin Đối tượng công bố thông tin bao gồm: công ty đại chúng, tổ chức phát hành (ngoại trừ trường hợp phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh), cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, Sở giao dịch chứng khoán (SGDCK), Trung tâm Lưu ký chứng khoán (TTLKCK) người có liên quan  Điều Giải thích thuật ngữ Ngoài thuật ngữ quy định Luật Chứng khốn Nghị định Chính phủ, từ ngữ Thông tư hiểu sau: Công ty đại chúng công ty cổ phần theo quy định khoản Điều 25 Luật Chứng khốn Cơng ty đại chúng quy mơ lớn cơng ty đại chúng có vốn điều lệ thực góp từ 120 tỷ đồng trở lên xác định Báo cáo tài năm gần có kiểm toán theo kết phát hành gần có số lượng cổ đơng khơng thấp 300 cổ đơng tính thời điểm chốt danh sách cổ đơng TTLKCK vào ngày 31 tháng 12 hàng năm theo danh sách Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) cơng bố Điều Giải thích thuật ngữ (tt)      Cổ đông nội thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc/Giám đốc, Phó Tổng giám đốc/Phó Giám đốc, Giám đốc Tài chính, Kế tốn trưởng, Trưởng phịng tài kế tốn cơng ty đại chúng Nhà đầu tư nội quỹ đại chúng dạng đóng (bao gồm quỹ đóng, quỹ đầu tư bất động sản) nhà đầu tư giữ chức danh sáng lập viên, thành viên Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán, thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát (nếu có), Ban điều hành cơng ty quản lý quỹ, người điều hành quỹ đầu tư đại chúng Tổ chức kiểm toán chấp thuận doanh nghiệp kiểm toán Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận kiểm tốn theo điều kiện Bộ Tài quy định Số cổ phiếu lưu hành có quyền biểu công ty đại chúng số cổ phiếu có quyền biểu cơng ty phát hành trừ số cổ phiếu quỹ công ty Tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch tổ chức có chứng khốn niêm yết, đăng ký giao dịch SGDCK Điều Yêu cầu thực công bố thông tin     Việc cơng bố thơng tin phải đầy đủ, xác kịp thời theo quy định pháp luật Việc công bố thông tin phải người đại diện theo pháp luật công ty người uỷ quyền công bố thông tin thực Người đại diện theo pháp luật công ty phải chịu trách nhiệm tính xác, kịp thời đầy đủ thơng tin người uỷ quyền công bố thông tin công bố Trường hợp thực công bố thông tin thông qua người ủy quyền công bố thông tin, công ty đại chúng, tổ chức phát hành, công ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phải đăng ký (01) người uỷ quyền thực công bố thông tin theo Phụ lục I kèm theo Thông tư Trường hợp thay đổi người uỷ quyền công bố thông tin phải thông báo văn cho UBCKNN, SGDCK năm (05) ngày làm việc trước có thay đổi Trường hợp có thơng tin làm ảnh hưởng đến giá chứng khốn người đại diện theo pháp luật cơng ty người uỷ quyền công bố thông tin phải xác nhận đính thơng tin thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận thơng tin theo u cầu UBCKNN, SGDCK Điều Yêu cầu thực công bố thông tin (tt)      Việc công bố thông tin phải thực đồng thời với việc báo cáo UBCKNN, SGDCK nội dung thông tin công bố, cụ thể sau: 3.1 Công ty đại chúng, tổ chức phát hành, cơng ty chứng khốn, công ty quản lý quỹ thực công bố thông tin phải đồng thời báo cáo UBCKNN; 3.2 SGDCK, TTLKCK thực công bố thông tin phải đồng thời báo cáo UBCKNN thông tin phát sinh từ SGDCK, TTLKCK; 3.3 Tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, cơng ty chứng khốn thành viên, cơng ty quản lý quỹ có quản lý quỹ đại chúng dạng đóng cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng thực công bố thông tin phải đồng thời báo cáo UBCKNN, SGDCK; 3.4 Công ty quản lý quỹ có trách nhiệm cơng bố thơng tin hoạt động quỹ đại chúng, công ty đầu tư chứng khốn đại chúng quản lý theo quy định pháp luật có liên quan Trường hợp cơng ty quản lý quỹ cơng ty đại chúng phải thực trách nhiệm công bố thông tin áp dụng cho công ty đại chúng Điều 11 Công bố thông tin bất thường (tt)      1.4 Nghị quyết/Quyết định Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng quản trị văn quan nhà nước có thẩm quyền việc đóng mở cơng ty trực thuộc, chi nhánh, nhà máy, văn phòng đại diện; 1.5 Khi giá chứng khốn niêm yết cơng ty (trường hợp tổ chức niêm yết) tăng trần giảm sàn từ mười (10) phiên liên tiếp trở lên; 1.6 Khi có giải trình liên quan đến số liệu tài cơng ty phải cơng bố thơng tin theo quy định pháp luật khác với số liệu tài Báo cáo tài kiểm tốn Tổ chức niêm yết, cơng ty đại chúng quy mô lớn phải công bố thông tin bất thường thời hạn bảy mươi hai (72) theo quy định khoản Điều 28 Thông tư kể từ chấp thuận bị hủy bỏ niêm yết SGDCK nước Tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn phải công bố thông tin kiện quy định khoản khoản Điều ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết)     Điều 12 Công bố thông tin theo yêu cầu Tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn phải công bố thông tin theo yêu cầu theo quy định Điều Thông tư Điều 13 Thời điểm bắt đầu thực chấm dứt việc công bố thông tin công ty đại chúng quy mô lớn Công ty đại chúng bắt đầu thực nghĩa vụ công bố thông tin công ty đại chúng quy mô lớn theo quy định Thơng tư kể từ thời điểm có tên danh sách công ty đại chúng quy mô lớn TTLKCK công bố Sau (01) năm kể từ ngày khơng cịn cơng ty đại chúng quy mô lớn theo danh sách TTLKCK công bố, công ty đại chúng quy mô lớn thực nghĩa vụ công bố thông tin quy định công ty đại chúng tổ chức niêm yết theo quy định Thông tư Điều 14 Công bố thông tin tổ chức niêm yết trái phiếu doanh nghiệp      Tổ chức niêm yết trái phiếu doanh nghiệp công ty đại chúng thực công bố thông tin theo quy định Điều 10, Điều 11 Điều 12 Thông tư Tổ chức niêm yết trái phiếu doanh nghiệp công ty cổ phần chưa đại chúng, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp nhà nước thực công bố thông tin sau: 2.1 Công bố thông tin định kỳ Báo cáo tài năm Báo cáo thường niên theo quy định khoản 1, khoản Điều khoản Điều 10 Thông tư này; 2.2 Công bố thông tin bất thường theo quy định Điều 11 Thơng tư (trong thay Hội đồng quản trị thành Hội đồng thành viên công ty trách nhiệm hữu hạn); 2.3 Công bố thông tin theo yêu cầu theo quy định Điều Thơng tư Chương III CƠNG BỐ THÔNG TIN CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU DOANH NGHIỆP RA CƠNG CHÚNG  Điều 15 Thời gian cơng bố thông tin Tổ chức phát hành trái phiếu doanh nghiệp công chúng công bố thông tin theo quy định Thông tư khoảng thời gian từ phát hành trái phiếu công chúng đến hồn tất tốn trái phiếu Điều 16 Nội dung công bố thông tin tổ chức phát hành trái phiếu    Công bố thông tin định kỳ: Tổ chức phát hành trái phiếu doanh nghiệp công chúng phải công bố thông tin định kỳ Báo cáo tài năm, Báo cáo thường niên theo quy định khoản 1, khoản Điều Thông tư Công bố thông tin bất thường: Tổ chức phát hành trái phiếu doanh nghiệp công chúng phải công bố thông tin bất thường theo quy định điểm 1.1, điểm 1.2 khoản 1, khoản khoản Điều Thông tư Trường hợp phát hành trái phiếu chuyển đổi không bắt buộc, tổ chức phát hành phải gửi thư thông báo tới trái chủ thực công bố thông tin thời gian, tỷ lệ, giá, địa điểm đăng ký chuyển đổi chậm (01) tháng trước ngày chuyển đổi trái phiếu ấn phẩm, trang thông tin điện tử tổ chức phát hành phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết) Điều 17 Công bố thông tin việc chào bán trái phiếu doanh nghiệp công chúng tiến độ sử dụng vốn thu từ đợt chào bán   Tổ chức phát hành trái phiếu công chúng phải tuân thủ quy định công bố thông tin theo quy định pháp luật chào bán trái phiếu công chúng Trường hợp công ty chào bán trái phiếu công chúng để huy động vốn cho dự án đầu tư, định kỳ sáu (06) tháng kể từ ngày kết thúc đợt chào bán, tổ chức phát hành trái phiếu phải báo cáo UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết) công bố thông tin ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty phát hành phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết) tiến độ sử dụng vốn thu từ đợt chào bán Chương IV CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CƠNG TY CHỨNG KHỐN, CƠNG TY QUẢN LÝ QUỸ  Điều 18 Công bố thông tin định kỳ  Điều 19 Công bố thông tin bất thường Công ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phải cơng bố thông tin bất thường thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ xảy (hoặc nhận văn chấp thuận UBCKNN  Điều 20 Công bố thông tin theo yêu cầu Công ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phải cơng bố thông tin thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận yêu cầu UBCKNN, SGDCK (trường hợp cơng ty chứng khốn niêm yết, cơng ty quản lý quỹ niêm yết) có thơng tin liên quan đến công ty ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi ích hợp pháp nhà đầu tư Chương V CÔNG BỐ THÔNG TIN VỀ QUỸ ĐẠI CHÚNG, CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN ĐẠI CHÚNG  Điều 22 Cơng bố thông tin định kỳ quỹ đại chúng  Điều 23 Công bố thông tin bất thường quỹ đại chúng Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin bất thường thời hạn hai mươi bốn (24)  Điều 24 Công bố thông tin theo yêu cầu quỹ đại chúng  Điều 25 Công bố thơng tin cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng Chương VI CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÁC ĐỐI TƯỢNG KHÁC   Điều 26 Công bố thông tin giao dịch cổ đông lớn nhà đầu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đại chúng dạng đóng Tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan nắm giữ từ năm phần trăm (5%) trở lên số cổ phiếu có quyền biểu cơng ty đại chúng, nhà đầu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đại chúng dạng đóng khơng cịn cổ đơng lớn/nhà đầu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đại chúng dạng đóng phải báo cáo sở hữu cho công ty đại chúng/công ty quản lý quỹ, UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) theo Phụ lục IV kèm theo Thông tư thời hạn 07 ngày, kể từ ngày trở thành/khơng cịn cổ đơng lớn/nhà đầu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đại chúng dạng đóng Điều 26 Cơng bố thông tin giao dịch cổ đông lớn nhà đầu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đại chúng dạng đóng (tt)  Tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan nắm giữ từ năm phần trăm (5%) trở lên số cổ phiếu có quyền biểu cơng ty đại chúng/nhà đầu tư sở hữu từ 5% trở lên chứng quỹ quỹ đại chúng dạng đóng có thay đổi số lượng cổ phiếu/chứng quỹ sở hữu vượt ngưỡng phần trăm (1%) số lượng cổ phiếu/chứng quỹ (kể trường hợp cho cho, tặng tặng, thừa kế, chuyển nhượng nhận chuyển nhượng quyền mua cổ phiếu phát hành thêm…hoặc không thực giao dịch cổ phiếu/chứng quỹ) phải thực báo cáo thời hạn bảy (07) ngày, kể từ ngày có thay đổi theo Phụ lục V kèm theo Thông tư cho công ty đại chúng, UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) Điều 27 Công bố thông tin giao dịch cổ đông sáng lập thời gian bị hạn chế chuyển nhượng  Trong thời hạn ba (03) ngày làm việc, kể từ ngày hồn tất giao dịch, cổ đơng sáng lập thực giao dịch phải báo cáo cho UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) công ty đại chúng kết thực giao dịch theo Phụ lục VII kèm theo Thơng tư Chương VII CƠNG BỐ THƠNG TIN CỦA TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM  Điều 31 Nội dung công bố thông tin TTLKCK Việt Nam TTLKCK thực công bố thông tin thời hạn hai mươi bốn (24) TTLKCK thực công bố thông tin nội dung quy định khoản Điều trang thông tin điện tử TTLKCK Chương VIII CÔNG BỐ THƠNG TIN CỦA SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN   Điều 32 Thơng tin giao dịch chứng khốn SGDCK Thông tin giao dịch Thông tin định kỳ ngày giao dịch Điều 33 Thông tin tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch SGDCK; thơng tin cơng ty chứng khốn thành viên; cơng ty quản lý quỹ có quản lý quỹ đại chúng dạng đóng/cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng; quỹ đại chúng dạng đóng, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng Thơng tin tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch Thông tin cơng ty chứng khốn thành viên SGDCK Thơng tin cơng ty quản lý quỹ có quản lý quỹ đại chúng dạng đóng/cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng Thông tin quỹ đại chúng dạng đóng Thơng tin cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng Điều 34 Thơng tin giám sát hoạt động thị trường chứng khoán Chương IX TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 35 Tổ chức thực XIN CẢM ƠN ... trách nhiệm bên công bố thông tin - Công bố thông tin phải tuân thủ quy chế công bố thơng tin HÌNH THỨC, PHƯƠNG TIỆN CƠNG BỐ THƠNG TIN   Công bố thông tin trực tiếp Công bố thông tin gián tiếp... CƠNG BỐ THƠNG TIN Cơng bố thơng tin định kỳ Công bố thông tin bất thường Công bố thông tin theo yêu cầu THÔNG TƯ 52/2012/TT-BTC ngày tháng năm 2012 HƯỚNG DẪN VỀ VIỆC CÔNG BỐ THÔNG TIN TRÊN THỊ TRƯỜNG... đầy đủ thơng tin người uỷ quyền công bố thông tin công bố Trường hợp thực công bố thông tin thông qua người ủy quyền công bố thông tin, công ty đại chúng, tổ chức phát hành, công ty chứng khốn,