XỬ lý nợ xấu tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại TRÁCH NHIỆM hữu hạn một THÀNH VIÊN đại DƯƠNG

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN VĂN HUỲNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 2020 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN VĂN HUỲNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG Ngành Tài - Ngân hàng Mã ngành: 8340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS NGUYỄN THỊ MÙI HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội ngày tháng năm 2020 Tác giả luận văn Nguyễn Văn Huỳnh i MỤC LỤC LỜI CAM ĐAN i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU vi MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .3 Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa lý luận thực tiễn Kết cấu luận văn Chương 3: Giải pháp thúc đẩy xử lý nợ xấu Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chương .6 TỔNG QUAN CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .6 1.1 Vài nét Ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Vài nét Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro cho vay NHTM 11 1.2 Nợ xấu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Nợ xấu 15 1.2.2 Xử lý nợ xấu NHTM 22 Chương 26 THỰC TRANG XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 26 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN 26 ii MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG 26 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 26 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng .28 2.2 Thực trạng nợ xấu cho vay ngân hàng Oceanbank 31 2.2.1 Các nguyên nhân nợ xấu 32 2.3 Thực trạng xử lý nợ xấu cho vay Oceanbank 39 2.3.1 Thực trạng xử lý nợ xấu giai đoạn 2017-2019 39 2.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu Oceanbank thực 40 2.3.3 Các biện pháp từ phía ngân hàng nhà nước 45 2.4 Kết đạt được, hạn chế nguyên nhân xử lý nợ xấu .45 2.4.1 Kết đạt .45 2.4.2 Hạn chế công tác xử lý nợ xấu hoạt động cho vay Oceanbank 47 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 48 Chương 51 GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG 51 3.1 Định hướng xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 51 3.2 Định hướng phát triển Oceanbank đến năm 2025 52 3.3 Một số giải pháp thúc đẩy xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 53 3.3.1 Giải pháp hạn chế nợ xấu pháp sinh hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương .53 iii 3.3.2 Giải pháp thúc đẩy xử lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 57 3.4 Một số kiến nghị .62 3.4.1 Đối với Chính phủ 62 3.4.2 Đối với Ngân hàng nhà nước .64 3.4.3 Đối với Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 67 KẾT LUẬN .70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM TT TM NH NHNN QĐ TCTD IMF BCBS Oceanbank TMCP CN – PGD SPDV CBNV PVN VietinBank TSCĐ WTO DN VND VLXD TSĐB DNVVN CBTD QLRR QLTD VAMC DPRR CIC HĐTV VNCB GPBank XLN Ngân hàng thương mại Thông tư Thương mại Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Quyết định Tổ Chức tín dụng International Monetary Fund Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Thương mại cổ phần Chi nhánh – Phòng giao dịch Sản phẩm dịch vụ Cán nhân viên Tập đồn dầu khí Việt Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Tài sản cố định Tổ chức Thương mại Thế giới Doanh nghiệp Việt nam đồng Vật liệu xây dựng Tài sản bảo đảm Doanh nghiệp vừa nhỏ Cán tín dụng Quản lý rủi ro Quản lý tín dụng Cơng ty Quản lý tài sản VAMC Dự phịng rủi ro Trung Tâm Thơng Tin Tín Dụng Quốc Gia Hội đồng thành viên Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Xây dựng Việt Nam Ngân Hàng Thương Mại Trách Nhiệm Hữu Hạn Một Thành Viên Dầu Khí Tồn Cầu Xử lý nợ v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Biểu đồ số nhóm ngân hàng "0 đồng" theo báo cáo tài 2017-2019 26 Bảng 2.2: Biểu đồ số OceanBank .29 giai đoạn 2017-2019 29 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh OceanBank 29 Bảng 2.4: Hoạt động cho vay OceanBank theo nhóm nợ giai đoạn 39 từ năm 2017 đến năm 2019 .39 Bảng 2.5: Kết thu hồi nợ xấu Oceanbank giai đoạn 2017 – 2019 .46 vi MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví huyết mạch kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động cách thông suốt, lành mạnh tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng có hiệu quả, từ kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Tuy nhiên bên cạnh vai trị to lớn đó, người ta khơng thể khơng nói tới “tổn thất” “hậu quả” nặng nề mà hệ thống ngân hàng gây hoạt động chúng trở nên “trục trặc” Những rủi ro hoạt đông kinh doanh ngân hàng tạo phản ứng dây chuyền, kéo theo sụp đổ hệ thống Bài học khủng hoảng tài diễn thị trường tài - tiền tệ lớn giới Mỹ, Anh, Pháp, Nhật, Canada…cho thấy việc ngân hàng thương mại chủ động ứng phó với rủi ro xây dựng cho chiến lược quản trị rủi ro thực cần thiết Trở thành thành viên thứ 150 tổ chức thương mại giới (WTO), NHTM Việt Nam bước bước vào vịng xốy chuyển động hội nhập tồn cầu hố Xu hướng tự hoá thương mại tự hoá tài ngày rộng khắp, mạnh mẽ chi phối khuynh hướng, cấu trúc vận động hệ thống tài chính, NHTM Việt Nam Tuy nhiên, khơng thể phủ nhận vai trị tín dụng việc đem lại nguồn thu cho ngân hàng Do việc kiểm sốt chất lượng tín dụng phận cấu thành thiếu ngày quan trọng quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo hoạt động tín dụng ngày an tồn, hiệu Sau thời gian tăng trưởng nóng tín dụng, nợ xấu vấn đề làm đau đầu nhà quản trị ngân hàng Vì việc đưa giải pháp, sách phù hợp việc điều tiết hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo nợ xấu mức quy định vấn đề quan trọng đem lại phát triển an toàn bền vững ngân hàng thời điểm Đặc biệt, Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương tồn đọng nhiều nợ xấu, Ban lãnh đạo Ngân hàng có nhiều biện pháp xử lý tỷ lệ nợ xấu cao Để bước xử lý nợ xấu, Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương cần có nhiều biện pháp phù hợp liệt thời gian tới Góp phần đáp ứng địi hỏi thức tiễn, lựa chọn vấn đề: “Xử lý nợ xấu Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương” làm đề tài nghiên luận văn Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Ở Việt Nam nay, có số cơng trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Cụ thể, vấn đề nợ xấu đề cập số luận văn thạc sỹ thời gian qua Luận văn thạc sỹ Nguyễn Tuấn Anh (2004), Bùi Thị Thu Lan (2005), Vũ Hữu Biên (2010) nghiên cứu vấn đề nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Luận văn thạc sỹ Nguyễn Thành Đơ (2005), Mạc Đình Khuyến (2006), Nguyễn Thị Vân Huyền (2010), Cù Hoài Thanh (2010) nghiên cứu giải pháp nhằm hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Luận văn thạc sỹ Nguyễn Huy Hoàng (2007), Nguyễn Quốc Việt (2008) thực nghiên cứu Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam” Như vậy, vấn đề nợ xấu quan tâm nhiều luận văn thạc sỹ, nghiên cứu sâu vào nội dung, tác giả nhận thấy: Thứ nhất: Phần lớn nghiên cứu dừng lại việc nghiên cứu hạn chế phát sinh khoản nợ xấu việc xử lý khoản nợ xấu, chưa có kết hợp tồn diện hai vấn đề Trong thực tiễn địi hỏi phải quản lý nợ xấu đồng thời hai giác độ: hạn chế phát sinh nợ xấu xử lý khoản nợ xấu phát sinh Thứ hai: Các cơng trình nghiên cứu dừng lại ngân hàng cụ thể mà chưa mở rộng phạm vi toàn hệ thống ngân hàng Thứ ba: Chưa tác giả sâu nghiên cứu cách nhận biết, đo lường, xây dựng giới hạn tỷ lệ nợ xấu áp dụng cho ngân hàng đến việc tiếp cận cách tính trích lập dự phòng theo tiêu chuẩn quốc tế Đối với luận án tiến sĩ nước, nghiên cứu Phạm Quý Hoà (1994) giải pháp cần thiết để phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Làm cơng tác dự phịng rủi ro tín dụng ngày nâng cao hiệu quả, tránh tổn thất tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Ban lãnh đạo ngân hàng cần ý đẩy mạnh hoạt động hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng 3.3.2.3 Phát triển cơng nghệ ngân hàng Trong quy trình quản lý nợ xấu, việc theo dõi, phân tích, đánh giá, phân loại khoản nợ khách hàng cần đến cơng nghệ kỹ thuật đại Tin học hố hoạt động quản lý nợ giúp ngân hàng chuyển hố phương thức theo dõi phân tán nợ xấu, nợ có vấn đề chi nhánh thành theo dõi tập trung trụ sở chính; Qua việc ứng dụng cơng nghệ, ngân hàng xây dựng chương trình phần mềm có khả tích hợp với hệ thống việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội nhằm tổng hợp đánh giá xác, minh bạch, khách quan kịp thời thực trạng diễn biến nợ theo khách hàng, để đề sách tín dụng có tính khả thi; phân tích kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp để giải dứt điểm khoản nợ có dấu hiệu khơng bình thường có khả vốn (theo tiêu chí phân loại) Kết hợp với việc xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống Ocean Bank cần phát triển phần mềm phân loại nợ, trích lập DPRR, tự động liên kết kết xếp hạng tín dụng nội trạng thái nợ thực tế Chương trình phầm mềm tự động hạn chế sai sót tác nghiệp cán tín dụng phân loại nợ bán tự động số NHTM áp dụng Do đó, tăng cường trang bị kỹ thuật cơng nghệ ngân hàng quản lý nợ có vấn đề yêu cầu thiết thực lâu dài hệ thống Ocean Bank Để nâng cao hệ thống công nghệ hỗ trợ đắc lực cho việc áp dụng mơ hình quản lý RRTD cụ thể cần phải: - Nâng cấp sở hạ tầng công nghệ thông tin chi nhánh ngân hàng Đầu tư, nâng cấp đại hóa cơng nghệ ngân hàng Hội sở chi nhánh đồng để đảm bảo việc kết nối thông tin xây dựng mạng giao dịch trực tuyến toàn quốc Đảm bảo Hội sở trung tâm đầu não lưu trữ xử lý thông tin, giảm bớt ranh giới chi nhánh tạo điều kiện cho việc ứng dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng điện tử triển khai giao dịch ngân hàng từ xa qua internet, điện thoại, máy tính… 59 Thiết lập hồn chỉnh hệ thống thơng tin (về quản lí, khách hàng, thị trường, ) hệ thống toán đại ngang tầm nước khu vực, có khả liên kết 24/24h chi nhánh với Hội sở chính, đồng thời tích hợp hệ thống quốc gia quốc tế Cần xây dựng sách cơng nghệ thơng tin nhằm đẩy mạnh việc tự động hóa sử dụng công nghệ thông tin tất phận tổ chức chức ngân hàng đó: (i) Đảm bảo việc thiết lập, bắt buộc tuân thủ cập nhật thường xuyên tiêu chuẩn cho trang thiết bị, hệ điều hành, môi trường sở liệu, giao thức mạng truyền thông bao gồm tiêu chuẩn cho việc mua sắm thiết bị; (ii) Lập kế hoạch lưu phục hồi khắc phục cố mạng, máy móc; (iii) Xây dựng mạng giao dịch trực tuyến sở liệu tập trung mạng truyền thông với mức độ sẵn sàng 100% để tránh cố bị gián đoạn giao dịch - Xây dựng hệ thống phần mềm xử lý liệu tập trung Việc ứng dụng giải pháp phần mềm đại giúp Ocean Bank có đánh giá rủi ro tổn thất với độ xác tương đối cao việc xử lý thông tin tập trung: - Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng tập trung hệ thống Tất thông tin liên quan đến khách hàng tập hợp Hệ thống quản lý thông tin khách hàng phải hệ thống thông tin mở tập trung, ghi lại thông tin hoạt động kinh doanh khách hàng cần thiết thêm thơng tin vào hệ thống cách dễ dàng - Chuyển đổi từ mô hình xử lý thơng tin phân tán sang mơ hình xử lý thông tin tập trung Trong hệ thống thông tin tập trung, tất thơng tin sẵn có khách hàng giúp cho việc phân tích trở nên tốt hơn: từ việc phân tích khách hàng, đến việc phân tích sản phẩm quản lý rủi ro Điều kiện để có hệ thống xử lý thơng tin tập trung phải có hệ thống truyền thông trực tuyến (WAN) với tốc độ truyền liệu cao, cho phép giao dịch truy nhập từ máy trạm địa phương việc cập nhật liệu lại thực trung ương Hệ thống WAN thay đổi hoàn toàn cấu trúc tổng thể trình liên tục, từ hệ thống có cấu trúc phân cấp rõ ràng sang hệ thống có cấu trục mạng túy, mở khả 60 liên ạc điểm mạng với điểm khác Do đó, việc thiết lập mạng WAN cần thiết để xử lý liệu tập trung - Phát triển hệ thống lưu trữ liệu phục vụ cho công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng Để phục vụ tốt cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng, việc xây dựng sở liệu ngân hàng cần đáp ứng chuẩn mực sau: + Số lượng liệu cần thu thập: Ngân hàng phải thu thập, trì phân tích thơng tin quan trọng liên quan đến việc xếp hạng khách hàng xếp hạng khoản vay suốt thời gian vay vốn trình xử lý RRTD khách hàng Ngoài liệu thơng tin chung, ngân hàng cịn cần thu thập liệu định tính định lượng phản ánh hiệu sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng: (i) nhân tố định tính: chất lượng luồng tiền, tính hiệu đáng tin cậy hoạt động quản lý, định hướng chiến lược, tầm nhìn ngành; (ii) nhân tố định lượng quy mô tài sản doanh thu, tỷ suất hiệu sử dụng tàì sản, hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu, lợi nhuận, dịng tiền, tính khoản nhân tố khác + Chất lượng liệu: ngân hàng cần có sách chương trình quản lý liệu phù hợp, đảm bảo sở liệu đáp ứng tiêu chí cách kịp thời, xác, đầy đủ, đồng dễ truy cập 3.3.2.4 Một số giải pháp khác Khi biện pháp phịng ngừa khơng thể lường trước được, khoản vay trở thành khoản nợ xấu, khoản nợ phải đưa phương án xử lý kịp thời để hạn chế tối đa mức độ rủi ro không thu hồi vốn cho Ngân hàng Qua phân tích, Ocean Bank nên thực hiện:  Thứ nhất, rà sốt lại tồn danh mục khoản nợ xấu, lựa chọn khách hàng thuộc lĩnh vực có tiềm phát triển phát sinh nợ xấu nhiều nguyên nhân khách quan để có kế hoạch miễn/giảm lãi, cấu lại nợ với khách hàng Bộ phận xử lý nợ chi nhánh tính tốn mức độ miễn/giảm, thời gian cấu lại nợ báo cáo cụ thể lên Hội đồng XLN Ocean Bank để có kế hoạch xử lý cụ thể  Thứ hai, phát dấu hiệu rủi ro sớm để đôn đốc khách hàng lên kế hoạch trả nợ, thường xuyên đến sở khách hàng, xem xét hoạt động sản xuất kinh doanh, 61 nhắc nhở khách hàng trả nợ nguồn thu có doanh thu từ hợp đồng mua bán hàng hóa, khoản tiền giả nợ khách hàng, doanh thu từ bán chứng khoán nguồn thu khác  Thứ ba, xem xét khoản nợ quy mô lớn mà thân chi nhánh khơng có khả thu hồi, chi nhánh xác định không nên thời gian chi phí để tự xử lý trình Hội đồng XLN OceanBank từ lên phương án bán nợ cho VAMC  Thứ tư, tiếp tục xử lý nợ xấu cách trích Quỹ DPRR để bù đắp Đây biện pháp thực năm gần hướng dẫn cụ thể Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 31/03/2015 phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập DPRR sử dụng dự phòng để XLN hoạt động Ocean Bank  Thứ năm, chủ động đào tạo đội ngũ cán tín dụng hiểu sâu kiến thức thực tiễn; phải nghiêm túc rút kinh nghiệm khắc phục tồn thời gian qua để tránh nhơng rủi ro khơng đáng có Mỗi cán tín dụng cần thực quy trình nghiệp vụ, nghiêm túc khâu thẩm định trước, sau cho vay; không né tránh, thẩm định qua loa, kiểm tra sơ sài, vị nể, kiên thực quy trình, quy định chấp tài sản, tài sản đảm bảo ủy quyền chấp tài sản bên thứ 3, …  Thứ sáu, thực nghiêm túc, có chất lượng việc xếp hạng tín dụng nội khách hàng, phát hện tình hình kinh doanh, tài có khó khăn phải có giải pháp xử lý phù hợp để hạn chế rủi ro 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Đối với Chính phủ Để q trình xử lý nợ xấu NHTM hiệu quả, vai trị Chính phủ quan trọng việc tạo môi trường pháp lý thuận lợi hướng dẫn hoạt động liên quan đến việc xử lý nợ xấu sau: Thứ nhất, Chính phủ cần sớm sửa đổi bổ sung quy định hành nhằm đảm bảo phù hợp đồng quản lý đất đai, phá sản doanh nghiệp, thi hành 62 án dân sự, chế thực thi pháp luật nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng thực tốt thu hồi nợ, xử lý tài sản nợ nhanh chóng, cụ thể sau : Chính phủ cần có văn hướng dẫn đảm bảo quyền chủ động Ngân hàng xử lý TSBĐ, chế sách bảo vệ quyền lợi người cho vay Trong giai đoạn hện nay, đề nghị Chính phủ ban hành chế đặc biệt cho phép NHTM hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản chấp, bất động sản, cho phép khyến khích hoạt động thu hồi nợ, có chế sách đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chế đặc biệt chuyển nhượng quyền sử dụng đất, chế phát mại tài sản, thủ tục cấp phép liên quan việc phát mại tài sản Thứ hai, Chính phủ Bộ tài nên áp dụng sách miễn giảm thuế sau: Một miễn giảm loại thuế (thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp…) khuyến khích doanh nghiệp phát triển Đổng thời giảm thuế GTGT ngành kinh tế gặp khó khăn xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, kinh doanh bất động sản, sửa chữa tàu biển, vận tải biển nội địa, khí Thứ ba, Chính phủ cần đạo cấp quyền địa phương Bộ ngành liên quan có biện pháp kích thích thị trường bất động sản hoạt động sôi động hơn, phần lớn TSBĐ khoản nợ xấu tồn đọng bất động sản khơng có khả khoản, khách hàng có nợ xấu thuộc lĩnh vực xây dựng đầu tư bất động sản chiếm tỷ lệ cao Nếu giải tình trạng góp phần nâng cao hiệu xử lý nợ xấu cho NHTM Thứ tư, Chính phủ cần đạo sát việc thực đề án tái cấu trúc doanh nghiệp nhà nước tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Thực tế cho thấy tình trạng sở hữu chéo nợ nần doanh nghiệp nhà nước lực cản lớn việc xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Do đó, biện pháp đẩy mạnh tái cấu doanh nghiệp nhà nước, giảm tỷ lệ sở hữu chéo NHTM nhiệm vụ cần sớm thực thời gian tới để nâng cao hiệu công tác hạn chế xử lý nợ xấu cho NHTM Thứ năm, cần xây dựng thị trường vốn hoạt động hiệu quả, nhiên bối cảnh Việt Nam thị trường vốn nội địa chưa thực phát triển, việc 63 cho phép tổ chức đầu tư nước ngồi tham gia vào q trình mua nợ xấu có khả làm cho q trình diễn nhanh 3.4.2 Đối với Ngân hàng nhà nước - Nâng cao lực quản lý điều hành hệ thống ngân hàng thương mại NHNN đóng vai trò quan trọng vấn đề định hướng hạn chế xử lý nợ xấu NHTM Để công tác hạn chế xử lý nợ xấu NHTM đạt kết tích cực NHNN cần nâng cao lực quản lý điều hành cách thức sau đây: Thường xuyên đưa phân tích, tổng hợp, nhận định, dự báo thị trường tài ngân hàng, sách kinh tế vĩ mô đặc biệt thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng QTRR tín dụng giúp NHTM có sở, định hướng đắn việc hoạch định chiến lược, đưa sách tín dụng phù hợp Tiếp tục hồn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay, quy định an toàn vốn, quy định liên quan đến hoạt động VAMC bước nghiên cứu quy chế hóa quy định tiêu chuẩn an toàn theo Basel II phù hợp với điều kiện Việt Nam Đặc biệt quy chế phải quy định cụ thể trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế có chế tài xử phạt với hành vi không tuân thủ NHNN thời gian tới cần tổng hợp ý kiến dự thảo thông tư quy định hệ thống quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng sớm ban hành thức thơng tư, làm sở cho NHTM xây dựng hệ thống quản lý rủi ro có khả ngăn ngừa hạn chế rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng Phối hợp với Bộ, ngành liên quan tiếp tục tháo gỡ vướng mắc thủ tục phát mại tài sản, giảm thiểu thủ tục hành rườm rà, bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho NHTM đẩy nhanh tiến độ công việc liên quan đến xử lý TSBĐ cơng tác tố tụng Tiếp tục hồn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho 64 NHTM - Tăng cường hiệu hoạt động tra giám sát ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước quan tâm tới vấn đề xử lý nợ xấu NHTM việc văn hướng dẫn thực xử lý nợ xấu Đầu năm 2019, NHNN xác định trách nhiệm quyền hạn hoạt động tra giám sát theo điều 19 Thông tư Số: 11/2019/TT-NHNN ngày 02/ 08/ 2019 Quy định kiểm sốt đặc biệt tổ chức tín dụng - Thực nhiệm vụ khác theo thẩm quyền NHNN vừa đáp ứng yêu cầu quản lý Nhà nước tiền tệ, hoạt động tín dụng, vừa phải hỗ trợ cho việc triển khai cấu lại hệ thống TCTD xử lý nợ xấu Qua kiểm tra cho thấy, số TCTD tập trung tín dụng vào một nhóm khách hàng Để nâng cao hiệu hoạt động tra giám sát NHTM, NHNN cần thực số biện pháp sau: Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng Nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị mình: cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ Ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động NHNN cần tăng cường hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin với quan giám sát ngân hàng nước tiên tiến, tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế giám sát ngân hàng an toàn hệ thống tài (như cam kết thực nguyên tắc Basel I, II, II), liên kết với tổ chức kiểm tốn, tổ chức xếp hạng rủi ro tín dụng uy tín quốc tế để học hỏi kinh nghiệm chuyên gia ứng dụng công nghệ ngân hàng đại 65 - Tăng cường hiệu hoạt động VAMC Hiện nay, phải đối mặt với rủi ro nợ xấu cao NHTM VAMC cần xác định lộ trình hoạt động tương lai cách rõ ràng với mục tiêu định lượng cụ thể phù hợp việc giải nợ xấu cho hệ thống NHTM  Thứ nhất, cần tăng cường, phối hợp chặt chẽ với TCTD đơn vị có liên quan để triển khai nhanh, hiệu biện pháp xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm thu hồi nợ xấu mua  Thứ hai, VAMC tập trung nguồn lực để thực việc mua xử lý khoản nợ theo giá trị thị trường, ưu tiên chuyển khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt sang mua theo giá trị thị trường theo quy định  Thứ ba, phối hợp chặt chẽ với Bộ, ngành đơn vị có liên quan để triển khai lộ trình tăng vốn điều lệ theo quy định, sở sử dụng có hiệu nguồn vốn điều lệ cấp;  Thứ tư, kiện tồn mơ hình tổ chức, cấu máy, mạng lưới, phát triển nguồn nhân lực để nâng cao lực hoạt động VAMC theo Đề án cấu lại nâng 66 cao lực VAMC giai đoạn 2018-2020 hướng tới năm 2022 Thống đốc NHNN phê duyệt  Thứ năm, VAMC cần chủ động tìm kiếm đối tác, nhà đầu tư để hợp tác, môi giới, mua, bán nợ tài sản bảo đảm; phấn đấu trở thành đầu mối, đóng vai trị quan trọng thị trường mua bán nợ, tài sản bảo đảm Việt Nam 3.4.3 Đối với Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương - Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng Việc kiểm tra giám sát tín dụng độc lập cần thực cách khách quan theo phương pháp chọn mẫu phải đảm bảo yêu cầu sau:  Kiểm tra, giám sát đánh giá độc lập tính hiệu việc thực quy định quy trình trình cấp tín dụng  Phát vấn đề vào báo cáo kịp thời cho ban lãnh đạo  Báo cáo ban lãnh đạo rủi ro xuất rủi ro tiềm ẩn khoản cho vay mà chưa quản lý đầy đủ  Để thực tốt nội dung đòi hỏi Ngân hàng phải giải vấn đề sau:  Cần xây dựng đội ngũ nhân viên có kỹ năng, trình độ có trách nhiệm với trọng đào tạo thường xuyên nâng cao lực cán  Kiểm soát nội cần trao quyền độc lập hoàn toàn, tự chủ để họ thực thi tốt nhiệm vụ giám sát mình, địng thời phải có trang bị đầy đủ Phương tiện làm việc Hơn nữa, phòng ban kiểm tra, kiểm soát nội cần thiết tập trung hội sở độc lập hoàn toàn với đơn vị nhằm đảm bảo tính khách quan hiệu việc kiểm tra Bên cạnh việc nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra kiểm sốt nội bộ, ngân hàng cần phải hướng tới việc áp dụng mơ hình kiểm sốt kép Có giám sát quan bên ngồi, cổ đơng, thị trường Với mơ hình kiểm sốt kép vậy, ngân hàng nhận nhiều đánh giá khách quan quản lý khắt khe từ thị trường từ đố nâng cao hiệu cảnh báo rủi ro khoản vay có vấn đề 67 - Nâng cao sức mạnh tài Hiện nay, vốn chủ sở hữu Ocean Bank mức trung bình hệ thống ngân hàng Việt Nam nhỏ bé sơ với ngân hàng khu vực giới Điều hạn chế việc nâng cao lực cạnh tranh ảnh hướng tới khả áp dụng chuẩn mực quốc tế khả xử lý nợ xấu chống đỡ rủi ro ngân hàng Ngoài lực tài điều kiện cần đủ để ngân hàng vận hành mơ hình quản lý rủi ro hỗ trợ cho việc vận hành mô hình quản lý rủi ro Các giải pháp để nâng cao quy mơ vốn chủ sở hữu kể đến bao gồm: - Giải pháp tăng vốn điều lệ vốn chủ sở hữu: Ngân hàng cần chủ động thu hút đầu tư tổ chức tài quốc tế, khuyến khích ngân hàng nước ngồi tham gia liên doanh để tăng vốn hoạt động thực chuyển giao công nghệ, tiến dần theo hướng phát triển thành NHTM đại, có khả cạnh tránh tồn diện thị trường tài Gia tăng khoản lợi nhuận để lại Sáp nhập ngân hàng: Giải pháp tăng vốn sở hữu cách thơn tính, mua lại, sáp nhập với ngân hàng diễn phổ biến giới Tăng vốn từ nguồn định giá lại tài sản Việc gia tăng quy mô vốn chủ sở hữu, làm cải thiện hệ số CAR tăng tính hiệu trong hoạt động quản lý nợ xấu Tuy nhiên, cần đảm bảo rằng, việc tăng VCSH phải phù hợp với quy mô tốc độ tăng trưởng lợi nhuận Bởi ngân hàng tập trung vào việc tăng vốn chủ sở hữu mà không quan tâm đến gia tăng lợi nhuận khiến hệ số sinh lời ngân hàng giảm xuống - Nâng cao chất lượng tài sản Để nâng cao chất lượng tài sản việc ngân hàng cần làm xử lý nợ xấu, không để nợ xấu kèo dài bảng cân đối kế toán ngân hàng Ngân hàng cần liệt công tác xử lý nợ xấu biện pháp như: Đốc nợ, phát mại tài sản, sử dụng DPRR, tận thu nợ, bán phát mại, khởi kiện, cấu nợ, bán nợ, song song với thực thi biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động kiểm sốt tín dụng việc quan trọng để hạn chế phát sinh nợ xấu Ngân hàng cần tn thủ tuyệt đối quy trình tín dụng, cương xử lý biểu vi phạm 68 kỷ luật điều hành, nâng cao chất lượng thông tin, báo cáo quản trị, điều hành, lựa chọn khách hàng ay tín dựa theo bảng xếp hạng tín dụng thông tin từ CIC, lựa chọn dự án, Phương án hiệu quả, khả thi Ngân hàng cần trọng cải thiện danh mục đầu tư thông qua hoạt động đầu tư góp vốn kinh doanh, đầu tư vào doanh nghiệp làm ăn có hiệu nhiều tiềm phát triển, tham gia góp vốn thành lập công ty cô phần đầu tư vao lĩnh vực có đầu tư phát triển khả sinh lời cao Các hoạt động đầu tư góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn ngân hàng, đa dạng cấu tài sản có, lành mạnh hóa tổng kết tài sản Tiểu kết chương Trên sở lý luận trình bày chương 1, thực trạng phân tích chương 2, dựa vào mục tiêu, phương hướng xử lý nợ xấu Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương, chương luận văn đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ, toàn diện định hướng xử lý Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương thời gian tới Đồng thời, luận văn đề cập đến số kiến nghị Nhà nước Bộ Ngành có liên quan Đây điều kiện tiên để thực thi tốt giải pháp đề xuất 69 KẾT LUẬN Như vậy, dù nợ xấu xử lý theo chế muốn thành cơng cần có tham gia chia sẻ tích cực cá nhân, doanh nghiệp có nợ, ngân hàng chủ nợ Chính phủ Chính phủ tạo điều kiện cho thị trường tài phát triển mức, kịp thời; Xây dựng mơi trường kinh tế, trị ổn định với hội đầu tư hấp dẫn Trong đó, doanh nghiệp ngân hàng đối tượng trực tiếp mua bán nợ đặc biệt gia đoạn phục hồi lại giá trị tài sản xấu mua lại Nếu có nguồn dự phịng rủi ro ngân hàng khối nợ xấu sớm giải càn triệt để, phù hợp với mục tiêu Đề an cấu lại tổ chức tín dụng phấn đấu đưa nợ xấu xuống 3% theo chuẩn Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam nhiều khó khăn nay, việc huy động tổng lực thành phần kinh tế, tầng lớp xã hội chung tay xử lý, “ cục máu đơng” có nhiều hội loại bỏ sớm Vấn đề đặt là, cần định hướng tổng thể lâu dài, đồng tâm hiệp lực, đồng thuận hệ thống trị Với mục tiêu đề đặt ra, luân văn đạt số vấn đề sau: Một làm rõ khái niệm nợ xấu, xử lý nợ xấu biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu Hai là, luận văn nêu thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương giai đoạn 2015-2019 Ba là, phân tích nguyên nhân chủ quan khách quan dẫn đến tình trạng nợ xấu Ocean Bank tồn công tác hạn chế xử lý nợ xấu Ocean Bank Bốn là, đưa biện pháp xử lý hạn chế nợ xấu cảu Ocean Bank ý kiến đề xuất để nâng cao hiệu hạn chế xử lý nợ xấu Ocean Bank 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt Lê Vân Anh (2008) , “Khủng hoảng tài – mơ hình lí thuyết rủi ro Việt Nam bối cảnh hội nhập”, Tạp chí Khoa học đại học Quốc gia, Hà Nội David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội Phan Thị Cúc (2010), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Hà Nội Huỳnh Thế Du (2004), Xử lý nợ xấu Việt Nam nhìn từ mơ hình Trung Quốc số kinh tế khác, Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright, TP Hồ Chí Minh Tô Thị Ánh Dương (2007), Những giải pháp để hệ thống NHTMVN tiếp cận áp dụng hệ thống chuẩn mực đánh giá an toàn ngân hàng theo hiệp ước Basel, Mã đề tài KHN2004-11 Đặng Ngọc Đức (2011), Tăng cường khả phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện hội nhập, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ Phan Thị Thu Hà (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Đại học KTQD, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội 10 Nguyễn Thị Thu Hằng (2008), “Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam”, Tạp chí Quản lý kinh tế, (22) 11 Nguyễn Thị Minh Huệ (2009), Hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với Ngân hàng thương mại, Luận án Tiến sĩ, Hà Nội 12 Nguyễn Việt Hùng (2008), Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Hà Nội 13 Khúc Quang Huy (2007), Basel II – Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn, NXB Văn hóa thơng tin, Hà Nội 71 14 Lê Thị Kim Nga (2005), Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Viện VNH 03.02 15 Nguyễn Ngọc Thao (2010), “Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại”, Tạp chí thị trường tiền tệ, (3,4) 16 Lê Đức Thọ (2005), Hoạt động tín dụng hệ thống NHTM nước ta nay, Luận án Tiến sĩ, Hà Nội 17 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 18 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình kinh tế tiền tệ ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội 19 Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (5) 20 Ngọc Trung (2011), “Nợ xấu ngân hàng Trung Quốc – Bom chậm nổ”, Thời báo Doanh nhân Sài Gòn 21 Lê Văn Tư (2003), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 22 Quốc hội 2010 Luật số: 47/2010/QH12 Điều Luật “Các tổ chức tín dụng” ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010 23 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017) Số: 39/2017/TT-NHNN Điều Thông tư “Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước khách hàng” Ngày 30 tháng 12 năm 2017 24 Ngân hàng Nhà nước (2005) Số: 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định “Về việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng” Ngày 22 tháng 04 năm 2005 25 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013) Số: 02/2013/TT-NHNN Thông tư “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài” Ngày 21 tháng 01 năm 2013 26 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013) Số: 02/2013/TT-NHNN Thông tư “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro 72 việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, cho nánh Ngân hàng nước ngoài” Ngày 21 tháng 01 năm 2013 27 Quốc hội nghị số: 42/2018/QH14 “Về thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng” Ngày 21 tháng năm 2018 28 Thủ tướng Chính phủ số: 1058/QĐ-TTg Quyết định phê duyệt đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2017- 2020” ngày 19 tháng 07 năm 2018 29 Trung tâm thông tin tư liệu Bộ tài (2013), “Giải nợ xấu - Vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng” 30 Ngân hàng Nhà nước việt nam (2019) số: 11/2019/TT-NHNN “Thơng tư quy định kiểm sốt đặc biệt tổ chức tín dụng ” ngày 02 tháng 08 năm 2019 III Tài liệu tiếng Anh 31 Alicia García Herrero and Diniel Santabárbara (2004), “Where is the Chinese Banking System going with the ongoing Reform?’’ 32 Akiko Terada-Hagiwara, Gloria Pasadilla (2004), “Experience of Asian Asset Management Companies (AMCs): Do they increase Moral Hazard? – Evidence from Thailand” 33 Basel Committee on Banking Supervision (1988), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards 34 Basel Committee on Banking Supervision (1999), Credit risk modelling, current practices and Applications 35 Basel Committee on Banking Supervision (2000), Principles for the Management of Credit Risk 36 Basel Committee on Banking Supervision (2003), Consultative document, The New Basel Capital Accord 37 Basel Committee on Banking Supervision (2005), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (A Revised Framework) 73 ... THÚC ĐẨY XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG 51 3.1 Định hướng xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương ... TRANG XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 2.1.1... Thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương .53 iii 3.3.2 Giải pháp thúc đẩy xử lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 57 3.4 Một số