PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH Ở CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TVT

Những nét khái quát về Công ty tnhh THƯƠNG MạI TVT Công ty TNHH Thơng mại Công nghiệpTVT là một công ty TNHH, có t cách pháp nhân, có con dấu riêng, và tài khoản tại Ngân hàng EXIMBANK,

Phân tích hiệu quả kinh doanh ở Công ty tnhh THƯƠNG MạI TVT

I Những nét khái quát về Công ty tnhh THƯƠNG MạI TVT

Công ty TNHH Thơng mại Công nghiệpTVT là một công ty TNHH, có t cách pháp nhân, có con dấu riêng, và tài khoản tại Ngân hàng EXIMBANK, đợc

tổ chức hoạt động theo điều lệ công ty và trong khuôn khổ pháp luật, công ty

Ngành nghề kinh doanh của Công ty TNHH Thơng mại Công nghiêp TVT là:

- Đại lý ký gửi hàng hoá

- Sản xuất và lắp ráp các sản phẩm cơ khí, kim khí, điện tử, nhựa phục vụ cho công nông nghiệp, y tế, giáo dục, quốc phòng, và các sản phẩm công ty kinh doanh

có gì, kĩ thuật thấp kém Trải qua nhiều năm phát triển cho đến nay công ty đã có

một đội ngũ cán bộ năng động, công nhân tay nghề cao, công ty đã trang bị cho mình một hệ thống máy móc tiên tiến hiện đại có thể sản xuất những mặt hàng cao cấp đáp ứng yêu cầu của những khách hàng trong nớc Nhờ vậy mà hiện nay công ty tạo đợc uy tín và chỗ đứng vững chắc trên thị trờng.

Các sản phẩm chính của công ty TNHH Thơng mại Công nghiệp TVT gồm có:

- Đồ nhựa gia dụng

- Chai, lọ các loại

- Bao bì các loại

- Đồ nội thất nhà tắm, mặt đồng hồ, nắp hộp xích

- Các chi tiết xe máy

- Ngoài ra còn có nhiều sản phẩm loại khác

2 Đặc điểm kinh tế - kỹ thuật của công ty

a Bộ máy quản lý và cơ chế điều hành của Công ty

Cùng với quá trình phát triển, Công ty đã không ngừng hoàn thiện bộ máy

tổ chức quản lý của mình Có thể nói bộ máy quản lý là đầu não, là nơi đa ra các quyết định kinh doanh, và tổ chức sản xuất

Đến nay Công ty tổ chức bộ máy quản lý theo hệ trực tuyến gồm 3 phòng ban, 2 phân xởng:

- Phòng kế toán - Phân xởng sản xuất

- Phòng kinh doanh - Tổng hợp - Phân xởng gia công

- Phòng bán hàng

Đứng đầu Công ty là Ban giám đốc

Tại các phòng ban đều có trởng phòng và phó phòng phụ trách công tác hoạt động của phòng ban mình

Tại các phân xởng có quản đốc và phó quản đốc chịu trách nhiệm quản lý,

điều hành sản xuất trong phân xởng

Bộ máy quản lý sản xuất của Công ty có thể biểu diễn bằng sử dụng sơ đồ sau

Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý sản xuất của Công ty TNHH Thơng mại

công nghiệp TVT

Nhiệm vụ và chức năng của các phòng ban:

- Ban giám đốc gồm 2 ngời: một giám đốc và một phó giám đốc

+ Giám đốc công ty: Là ngời điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của Công ty Giám đốc có các quyền sau đây:

Quyết định tất cả các vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày của Công ty

Tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh và kế hoạch đầu t của Công ty

Ban hành quy chế quản lý nội bộ

Bổ nhiệm, miễn nhiệm cách chức các chức danh quản lý trong Công ty

Phòng bán hàng

Phân xởng gia công Phân x-

ởng sản

Kiến nghị phơng án sử dụng lợi nhuận hoặc sử lý các khoản lỗ trong kinh doanh.

Tuyển dụng lao động

Giám đốc là ngời chỉ đạo công tác chuẩn bị hoạch định chiến lợc và kế hoạch kinh doanh Giám đốc trực tiếp thiết kế bộ máy quản trị, chỉ đạo công tác tuyển dụng nhân sự, bố trí nhân sự và thiết lập mối quan hệ làm việc trong bộ máy, chỉ huy điều hành toàn bộ công tác tổ chức quá trình kinh doanh Giám đốc trực tiếp tổ chức chỉ đạo công tác kiểm tra mọi hoạt động sản xuất kinh doanh

+ Phó giám đốc: là ngời giúp việc cho giám đốc và thay quyền giám đốc lúc giám đốc vắng mặt Có trách nhiệm giúp Giám đốc chỉ đạo và giải quyết các công việc của Công ty Phó giám đốc Công ty có quyền điều hành các hoạt động kinh doanh thuộc trách nhiệm của mình hoặc những hoạt động đợc Giám đốc uỷ quyền

Phó giám đốc Công ty có quyền đại diện Công ty trớc cơ quan Nhà nớc và tài phán khi đợc uỷ quyền

Phó giám đốc chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của mình trớc Giám đốc Công ty

Phó giám đốc có nhiệm vụ đề xuất định hớng phơng thức kinh doanh, khai thác tìm nguồn hàng gắn với địa chỉ tiêu thụ hàng hoá

Phó giám đốc tổ chức kinh doanh bán buôn , bán lẻ, tổ chức công tác tiếp thị quảng cáo

Quản trị hành chính văn phòng, thanh tra bảo hộ lao động và vệ sinh an toàn lao động Giải quyết các công việc có liên quan đến bảo hiểm do Công ty tham gia mua bảo hiểm

- Các bộ phận phòng ban chức năng: bao gồm 3 phòng ban và 2 phân xởng,

2 kho

+ Phòng kế toán: gồm 2 ngời

Thực hiện các hoạt động về nghiệp vụ kế toán tài chính của công ty Có chức năng giúp Giám đốc công ty quản lý, sử dụng vốn, xác định kế hoạch kinh doanh, kế hoạch tài chính hàng năm Thực hiện hạch toán kế toán theo pháp lệnh

kế toán thống kê và văn bản pháp quy của Nhà nớc Quản lý quỹ tiền mặt và Ngân phiếu

+ Phòng kinh doanh tổng hợp: gồm 3 ngời có chức năng giúp giám đốc Công ty chuẩn bị triển khai các hợp đồng kinh tế Khai thác nguồn hàng gắn với

địa điểm tiêu thụ hàng hoá Phát triển mạng lới bán hàng của Công ty, triển khai Công tác kinh doanh, mở rộng mạng lới kinh doanh của Công ty

+ Phòng bán hàng: gồm 5 ngời tổ chức thực hiện các hoạt động marketing, chào hàng bán hàng, các hoạt động tiêu thụ và hậu mãi

+ Kho của Công ty gồm 2 thủ kho có chức năng tiếp nhận bảo quản xuất hàng cho đội ngũ bán hàng

+ Phân xởng sản xuất nhựa: Thực hiện sản xuất ra sản phẩm theo các kế hoạch đặt ra của công ty

+ Phân xởng gia công: Thực hiện gia công sửa chữa hoàn thiện các sản phẩm trớc khi đem giao cho khách hàng hoặc nhập kho

Các phòng ban chức năng đợc tổ chức theo yêu cầu quản lí sản xuất kinh doanh chịu sự lãnh đạo trực tiếp của Ban giám đốc và trợ giúp cho Ban giám đốc lãnh đạo hoạt động sản xuất kinh doanh thông suốt

Đánh giá về bộ máy quản lý của Công ty

Đây là mô hình hệ thống quản trị kiểu trực tuyến Nó có u đIểm chủ yếu là

đảm bảo tính thống nhất Mọi phòng ban nhận lệnh trực tiếp từ giám đốc Vì là doanh nghiệp nhỏ nên mọi hoạt động đều phảI đợc thông qua ban giám đốc Giúp việc cho Giám đốc có các Phó giám đốc trực tiếp chỉ đạo kinh doanh và báo cáo tình hình kinh doanh cùng với mọi hoạt động cho Giám đốc

Do bộ máy quản lý đơn giản gọn nhẹ Công ty dễ dàng khởi sự và hoạt động nhạy bén theo cơ chế thị trờng Khi gặp khó khăn nội bộ Công ty dễ dàng bàn bạc

đi đến thống nhất

b Về tình hình tổ chức lao động

Lao động là yếu tố quan trọng nhất của quá trình sản xuất, đảm bảo đủ số ợng, chất lợng lao động là điều kiện cần thiết để kết quả của quá trình sản xuất kinh doanh đợc tốt

l-Hiện nay tổng số lao động của công ty gồm 52 ngời Trong số đó nhân viên phục vụ gián tiếp của Công ty là 12 ngời, số lao động trực tiếp là 40 ngời trong đó

có 5 lao động có bậc 7/7 số còn lại có bậc từ 3/7 đến 6/7; 05 ngời chịu trách nhiệm Marketing, tất cả đều đã tốt nghiệp đại học có khả năng làm việc độc lập, nhanh nhẹn Đội ngũ các phòng ban khác là 07 ngời

Do tính chất đặc thù của nhiệm vụ chức năng hoạt động của công ty nên công ty phải đảm nhiệm đội ngũ lao động có trên 20% tốt nghiệp đại học trở lên Cơ cấu lao động của công ty đợc thể hiện nh sau:

1* Lao động nam chiếm 65,5%

Bảng 1: Tình hình biến động vốn của Công ty giai đoạn 2001- 2003

2.0009001.100

2.3009501.350

2.5001.1001.400Nhìn vào biểu ta thấy, tổng số vốn của công ty từ năm 2001 đến năm

2003 tăng thêm 500 triệu đồng là do vốn cố định tăng 200 triệu và vốn lu động tăng thêm 300 triệu đồng Do nắm bắt dợc nhu cầu thị trờng, công ty đã đầu t thêm máy móc trang thiết bị kỹ thuật làm cơ cấu vốn cố định trong tổng vốn tăng nhanh

Diện tích mặt bằng hiện tại là 1000m2, 3 phòng ban và 2 phân xởng sản xuất

d Về qui trình công nghệ chế tạo sản phẩm và tình hình trang bị cơ sở vật chất kĩ thuật

+ Về qui trình công nghệ chế tạo sản phẩm:

Là qui trình sản xuất liên tục, sản phẩm qua nhiều giai đoạn chế biến, song chu kì sản xuất ngắn, do đó việc sản xuất một sản phẩm nằm khép kín trong một phân xởng (phân xởng nhựa) Đây là điều kiện thuận lợi cho tốc độ luân chuyển vốn của công ty nhanh Mặc dù sản phẩm của công ty rất đa dạng nhng tất cả các sản phẩm đều có một điểm chung đó là đợc sản xuất từ nhựa Cho nên, qui trình công nghệ sản xuất tơng đối giống nhau

+ Về trình độ trang bị kĩ thuật của công ty:

Do trớc đây công ty sản xuất xen kẽ giữa cơ khí và thủ công, đồng thời cùng với thời gian sử dụng đã lâu, máy móc thiết bị rất cũ và lạc hậu Vì vậy năng suất thấp, chất lợng sản phẩm không cao

Trớc tình hình đó, Ban lãnh đạo công ty đã quyết định đầu t chiều sâu, đổi mới công nghệ Tính từ năm 2000 đến nay công ty đã đầu t mua sắm máy móc thiết bị Mặt khác, công ty lại áp dụng phơng pháp khấu hao nhanh, thời gian sử

dụng trung bình của số máy móc là 6 năm/1 máy Cho nên, công ty có thể thu hồi vốn nhanh, tránh đợc tình trạng hao mòn vô hình và theo kịp tốc độ đổi mới công nghệ hiện nay giúp công ty nâng cao thế mạnh cạnh tranh của mình.

e Về nguồn cung ứng nguyên vật liệu

Cơ cấu mặt hàng sản xuất kinh doanh tơng đối đa dạng nên chủng loại nguyên vật liệu của công ty sử dụng cũng đa dạng ( nh PP, PE, HD ) Nguồn nguyên vật liệu công ty da vào sản xuất là hoàn toàn ngoại nhập chủ yếu là từ Hàn Quốc và các nớc Đông Nam á thông qua các doanh nghiệp chuyên nhập khẩu nhựa

Do vậy, sản phẩm sản xuất ra có chất lợng tốt, độ bền cao

Tuy nhiên, do ảnh hởng của tỷ giá nên giá nguyên vật liệu còn biến động nhiều gây khó khăn trong việc nhập nguyên liệu, sản xuất, và tính giá thành sản phẩm

f Về sản phẩm của công ty

Hiện nay công ty đang thực hiện chiến lợc đa dạng hoá sản phẩm (gần 100 sản phẩm) Tuy nhiên số lợng sản xuất và tiêu thụ của từng loại sản phẩm không lớn lắm Các loại sản phẩm của công ty có tỷ trọng cao là: bộ nội thất nhà tắm, nắp bệt, vỏ tắc te, hộp đĩa CD, mắc áo nhựa, vỏ ắc quy, linh kiện xe máy Cụ thể

nh sau:

Bảng 2: Số lợng sản phẩm của công ty trong những năm qua

Qua bảng trên ta thấy sản phẩm của công ty đều tăng qua các năm Tuy nhiên các mặt hàng truyền thống nh mắc áo, hộp đĩa, vỏ tắc te có tăng nhng tăng chậm Các sản phẩm nh bộ nội thất, nắp bệt, linh kiện xe máy tăng nhanh chứng tỏ sản phẩm của công ty đã dần có chỗ đứng trên thị trờng Đối với các loại sản phẩm nh bao bì, vật liệu xây dựng (tấm ốp trần ) đòi hỏi phải lịch sự trang nhã, mẫu mã đẹp, chất lợng tốt, giá cả phải chăng Còn đối với những sản phẩm công nghiệp cao cấp nh: vỏ ác quy, linh kiện xe máy là những mặt hàng sản xuất cho các hãng xe máy thì lại đòi hỏi rất khắt khe về mặt chất lợng Vì thế, sản phẩm của công ty sản xuất ra không những đáp ứng đủ về số lợng mà còn đảm bảo đạt yêu cầu về chất lợng, mẫu mã Do đó, sản phẩm của công ty

đa ra thị trờng tiêu thụ chỉ có duy nhất một loại phẩm cấp, đó là sản phẩm loại I

3 Những thuận lợi thế và khó khăn của công ty

a Thuận lợi

Công ty TNHH Thơng mại TVT là một doanh nghiệp vừa và nhỏ do vậy nó

có những lợi thế của các doanh nghiệp vừa và nhỏ nh:

Với đặc tính chu kỳ sản xuất sản phẩm ngắn Công ty có thể mạnh dạn sử dụng vốn tự có và vốn vay mợn để “Đánh nhanh, thắng nhanh và chuyển hớng nhanh”

Dễ phát huy bản chất hợp tác sản xuất, có một số sản phẩm Công ty chỉ sản xuất một vaì chi tiết, một vài công đoạn của quá trình sản xuất một sản phẩm

hoàn chỉnh, nhng Công ty dễ dàng hợp tác với các Công ty khác để sản xuất các chi tiết còn lại.

Giám đốc Công ty có điều kiện đi sâu, đi sát tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty cũng nh có thể hiểu rõ tâm t nguyện vọng của từng lao động Giữa chủ và ngời làm công có những tình cảm gắn bó, ít có khoảng cách, nếu có xảy ra xung đột thì cũng dễ dàng giải quyết

Công ty có thể phát huy tiềm lực của thị trờng trong nớc, có thể có cơ hội

để lựa chọn các mặt hàng sản xuất thay thế đợc hàng nhập khẩu, với chi phí thấp

và vốn đầu t thấp Sản phẩm của Công ty đảm bảo chất lợng nhng hợp với túi tiền của đại bộ phận dân c

Trong điều kiện thị trờng “mở cửa” việc cung cấp nguyên vật liệu cho sản

xuất của công ty có nhiều thuận lợi Nguyên liệu của công ty thờng là nguyên vật liệu nhập khẩu thông qua các doanh nghiệp trong nớc Cơ chế “mở cửa” nền kinh

tế tạo cho công ty thu mua dự trữ nguyên vật liệu dễ dàng

Hơn nữa, vị trí của công ty ở đờng Nghi tàm rất thuận lợi cho việc chào bán, giới thiệu sản phẩm, chuyên chở nguyên vật liệu và chuyên chở sản phẩm đi tiêu thụ, giảm chi phí tiêu thụ nh: chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản làm tăng lợi nhuận

Quan trọng hơn là công ty TNHH Thơng mại TVT có đội ngũ công nhân có tay nghề cao, trình độ vững chắc, ý thức trách nhiệm tốt, có thể tiếp thu đợc sự tiến bộ của khoa học kĩ thuật mà công ty áp dụng

Thêm vào đó, công ty còn có thế mạnh nữa là trang bị máy móc thiết bị hiện đại, phơng pháp hạch toán phù hợp, tránh đợc sự thất thoát vốn do hao mòn vô hình gây ra

Với một môi trờng cạnh tranh có nhiều đối thủ mạnh nh vậy, ta không thể không nói tới mặt tích cực của môi trờng, đó là công ty có điều kiện học hỏi kinh nghiệm từ các đối thủ của mình

b Khó khăn

Công ty gặp khó khăn trong đầu t công nghệ mới, mặc dù đã trang bị một

số máy móc hiện đại nhng công suất thấp, muốn trang bị đồng bộ đòi hỏi vốn đầu

t lớn, dẫn đến hạn chế sức cạnh tranh trên thị trờng Để đầu t công nghệ mới đòi hỏi Công ty phải có vốn lớn nhng vốn chủ yếu của Công ty là vốn tự có Hiện nay, thủ tục vay vốn ở Ngân hàng hiện nay đối với các doanh nghiệp t nhân còn phức tạp, khó khăn, với lãi suất tiền vay cao

Thị trờng của công ty hẹp (chủ yếu là Hà Nội và các tỉnh lân cận) Trong khi đó sản phẩm truyền thống nh mắc áo, ghế nhựa vẫn sản xuất nhng khối lợng

ít, tiêu thụ chậm

Tuy công ty có chỗ đứng vững chắc tại thị trờng Hà Nội nhng sức ép cạnh tranh của thị trờng này rất lớn, trên thị trờng còn có nhiều hàng nhập lậu giá rẻ, mẫu mã đẹp, chất lợng tốt làm cho công ty gặp không ít khó khăn trong việc tiêu thụ

Mặc dù công ty năng động tìm kiếm hợp đồng, đáp ứng mọi nhu cầu cầu khách hàng đến đặt hàng ở công ty, nhng khối lợng sản phẩm cần sản xuất vẫn ch-

a khai thác hết đợc công suất của máy móc thiết bị (mới chỉ khai thác đợc 80-85% công suất của máy)

Ngoài ra, các điều kiện phục vụ cho sản xuất của công ty còn phụ thuộc, cha chủ động đợc hoàn toàn, nên dẫn tới công ty vẫn còn nhiều giờ nghỉ do lí do mất điện

Tóm lại, bên cạnh những thuận lợi là chủ yếu thì công ty vẫn còn tồn tại một số điểm khó khăn Nếu công ty biết khai thác triệt để đợc những lợi thế của mình và khắc phục đợc khó khăn một cách kịp thời thì nhất định quá trình sản xuất kinh doanh sẽ đợc diễn ra tốt hơn

II Phân tích thực trạng hiệu quả kinh doanh của Công ty TNHH Thơng mại công nghiệp TVT

1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong thời gian gần đây

Cũng nh tất cả các doanh nghiệp khác, công ty VTV coi hiệu quả sản xuất kinh doanh là vấn đề sống còn đối với sự tồn tại của doanh nghiệp Doanh thu và lợi nhuận là hai chỉ tiêu động lực thúc đẩy công ty phát triển và rất đợc coi trọng trong kế hoạch chiến lợc Doanh thu chính là giá trị hay số tiền mà doanh nghiệp

có đợc nhờ thực hiện sản xuất kinh doanh còn lợi nhuận chính là hiệu quả cuối cùng mà doanh nghiệp đạt đợc

Trong những năm gần đây Công ty đã đạt đợc nhiều thành công đáng khích

lệ Công ty đã không ngừng đổi mới một cách toàn diện cả về chiều rộng lẫn chiều sâu, cả về số lợng lẫn chất lợng, cả về quy mô tổ chức đến công nghệ khoa học kỹ thuật Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong những năm qua đợc thể hiện thông qua biểu dới đây:

Bảng 3 : Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty

doanh thu 1.934.368 2.085.373 2.228.054 151.005 7,8 142.681 6,84Tổng chi

phí 1.824.044 1.963.342 2.037.373 112.298 7,63 74.031 3,77Lợi nhuận 110.324 122.031 190.681 11.707 10,61 68.650 56,25Thuế thu

Lợi nhuận

sau thuế

75.021 82.982 129.664