Nguyên lý kế toán 01

Nguyên lý kế toán

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý III/2007 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn Công Ty CP XNK YTế DOMESCO Công ty Cổ phần thành lập theo định số 144/QĐ.UB.TL ngày 27 tháng 11 năm 2003 UBND Tỉnh Đồng Tháp Giấy đăng ký kinh doanh số 51030000015 ngày 06 tháng 08 năm 2007 (Lần ) Vốn điều lệ Công Ty 137.699.990.000 (Một trăm ba mươi bảy tỷ sáu trăm chín mươi chín triệu chín trăm chín mươi ngàn đồng chẵn ) 2- Lĩnh vực kinh doanh: 3- Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất, kinh doanh, xuất nhập thuốc, nguyên liệu, phụ liệu dùng làm thuốc cho người, loại bao bì dược phẩm, thực phẩm, vật tư y tế, trang thiết bị, dụng cụ y tế ngành y, dược ngành KHKT khác, hố chất xét nghiệm, hố chất cơng nghiệp, trang thiết bị dụng cụ sử dụng cho phịng thí nghiệm ( lý-hố-sinh):Dịch vụ sửa chữa, bảo trì, bảo dưỡng lắp đặt thiết bị khoa học cho nhà máy sản xuất, trường học, phịng thí nghiệm Sản xuất ,kinh doanh,xuất nhập nước hoa,các loại mỹ phẩm từ nguồn nguyên liệu nước nhập Sản xuất,kinh doanh,xuất nhập : bánh phồng tôm,bánh tráng số thực phẩm chế biến từ lương thực ngũ cốc, nước tinh khiết, nước khoáng thiên nhiên nước uống từ dược liệu, đồ uống không cồn, rượu cao độ Sản xuất kinh doanh,xuất nhập thuỷ hải sản,sản xuất,kinh doanh thức ăn gia súc,thức ăn gia cầm, thức ăn thuỷ sản Trang 1/19 4- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp năm tài có ảnh hưởng đến báo cáo tài II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán năm ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam (VNĐ) III- Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế tốn áp dụng: Cơng Ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ Ngày 20/03/2006, chuẩn mực kế tốn Việt Nam Tài Chính ban hành văn sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực kèm theo 2- Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Việt Nam Doanh nghiệp áp dụng chế độ kê toán doanh nghiệp,tuân thủ theo quy định Chuẩn mực chế độ kê tốn Việt nam 3- Hình thức kế tốn áp dụng: kế tốn máy vi tính IV- Các sách kế tốn áp dụng 1- Ngun tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền: không Phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán : sử dụng tỷ giá thực tế Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ thời điểm cuối năm kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Trang 2/19 - Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho; hàng tồn kho tính theo giá gốc -Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ : theo phương pháp bình quân gia quyền - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thường xuyên - Lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho.: khơng 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình: tài sản cố định ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn lũy kế giá trị lại - Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình: trích khấu hao theo định 206/2003/QĐ – BTC ngày 12/12/2003 4- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao bất động sản đầu tư: không - Nguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu tư; - Phương pháp khấu hao bất động sản đầu tư 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài chính: khơng - Ngun tắc ghi nhận khoản đầu tư vào công ty con, cơng ty liên kết; vốn góp vào sở kinh doanh đồng kiểm soát - Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn; - Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác; - Phương pháp lập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn ngắn hạn, dài hạn 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí vay Trang 3/19 - Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay : chi phí vay tính vào chi phí phát sinh kỳ - Tỷ lệ vốn hoá sử dụng để xác định chi phí vay vốn hố kỳ 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí khác: - Chi phí trả trước - Chi phí khác - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước - Phương pháp thời gian phân bổ lợi thương mại 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả 9- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả 10- Nguyên tắc ghi nhận nguồn vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác chủ sở hũu - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối 11- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ theo chuẩn mực 14 - Doanh thu hoạt động tài Trang 4/19 - Doanh thu hợp đồng xây dựng: không 12- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài 13- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 14- Các nghiệp vụ dự phịng rủi ro hối đối 15- Các nguyên tắc phương pháp kế toán khác V- Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán 1- Tiền Cuối Quý - Tiền mặt 4.911.939.647 - Tiền gửi ngân hàng Đầu Quý 6.507.778.456 141.980.088.454 108.764.167.142 - Tiền chuyển Cộng: 2- Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 146.892.028.101 115.271.945.598 Cuối quý Đầu quý - Chứng khoán đầu tư ngắn hạn 1.125.969.000 - Đầu tư ngắn hạn khác - Dư phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng: 3- Các khoản phải thu ngắn hạn khác Cuối quý 1.125.969.000 Đầu quý - Phải thu cổ phần hoá - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia - Phải thu người lao động - Phải thu khác Cộng: Cộng 146.892.028.101 116.397.914.598 Trang 5/19 - Hàng tồn kho Cuối quý - Hàng mua đường Đầu quý 52.098.547.199 43.158.972.590 0 7.084.138.725 6.273.127.237 - Thành phẩm 53.395.654.984 34.084.450.417 - Hàng hóa 95.788.018.887 89.174.026.838 - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang - Hàng gửi bán - Hàng hóa kho bảo thuế - Hàng hóa bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho 208.366.359.795 172.690.577.082 * Giá trị ghi sổ hàng tồn kho dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản nợ phải trả * Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho năm *Các trường hợp kiện dẫn đến phải trích thêm hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tồn kho: không 5- Các khoản thuế phải thu Nhà Nước Cuối quý - Thuế GTGT khấu trừ 2.004.256.890 Đầu quý 1.769.764.375 - Các khoản thuế nộp thừa cho Nhà nước: + Thuế thu nhập doanh nghiệp + ………………… Cộng: 6- Các khoản phải thu dài hạn nội Cuối quý Đầu quý Cuối quý Đầu quý - Cho vay dài hạn nội - Phải thu dài hạn nội khác Cộng: 7- Phải thu dài hạn khác Trang 6/19 - Ký quỹ, ký cược dài hạn - Các khoản tiền nhận ủy thác - Cho vay lãi - Phải thu dài hạn khác Cộng: - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Khoản mục Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu quý Nhà cửa vật kiến trúc Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý 42.752.027.977 47.497.363.906 5.218.899.577 2.956.513.608 - Mua quý - Đầu tư XDCB h thành Máy móc, thiết bị 1.284.049.116 1.748.974.431 227.888.574 1.716.237.243 Tổng cộng 98.424.805.068 3.260.912.121 1.716.237.243 - Tăng khác - Chuyển sang BĐS ĐTư - Thanh lý, nhượng bán 46.961.445 74.902.320 45.000.000 166.863.765 - Giảm khác Số dư cuối quý 44.421.303.774 48.706.510.702 6.922.874.009 3.184.402.182 103.235.090.667 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu quý - Khấu hao quý 10.571.959.355 20.241.461.725 2.613.186.832 1.393.939.804 1.025.643.805 1.984.194.026 253.713.854 33.489.215 64.341.930 133.394.704 16.250.000 34.820.547.716 3.396.946.388 - Tăng khác - Chuyển sang bất động sản đầu tư - Thanh lý, nhượng bán 114.081.145 - Giảm khác Số dư cuối quý 11.564.113.945 22.161.313.821 2.850.650.686 1.527.334.508 38.103.412.960 Giá trị lại Trang 7/19 TSCĐ HH - Tại ngày đầu quý 32.180.068.622 27.255.902.181 2.605.712.745 1.562.573.804 63.604.257.352 - Tại ngày cuối quý 32.857.189.829 26.545.196.881 4.072.223.323 1.657.067.674 65.131.677.707 * Giá trị cịn lại cuối năm TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay: * Nguyên giá TSCĐ cuối quý khấu hao hết sử dụng: 4.744.974.866đ * Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: * Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn chưa thực hiện: • Các thay đổi khác TSCĐ hữu hình 9- Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài chính: Khoản mục Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐ khác Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ thuê TC Số dư đầu quý - Thuê tài quý - Mua lại TSCĐ thuê tài - Tăng khác - Trả lại TSCĐ thuê tài - Giảm khác Số dư cuối quý Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu quý - Khấu hao quý - Mua lại TSCĐ thuê tài - Tăng khác - Trả lại TSCĐ thuê tài - Giảm khác Số dư cuối quý Giá trị lại TSCĐ thuê TC - Tại ngày đầu quý - Tại ngày cuối quý Trang 8/19 - Tiền thuê phát sinh thêm ghi nhận chi phí năm; - Căn để xác định tiền thuê phát sinh thêm; - Điều khoản gia hạn thuê quyền mua tài sản 10- Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình: Quyền sử Khoản mục dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, sáng chế TSCĐ vơ hình khác Tổng cộng Ngun giá TSCĐ vơ hình Số dư đầu q - Mua quý 5.566.618.884 911.250.000 - Tạo từ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối quý 6.477.868.884 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu quý - Khấu hao quý - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối quý Giá trị lại TSCĐ vơ hình - Tại ngày đầu q - Tại ngày cuối quý - Thuyết minh số liệu giải trình khác 11- Chi phí xây dựng dở dang: Cuối quý Đầu quý Trang 9/19 - Tổng số chi phí XDCB dở dang 49.871.740.514 47.959.548.722 0 9.156.490.675 9.156.490.675 + Cơng trình : Khu CN Cần Lố (Đất) 12.317.309.377 11.376.400.286 + Cơng trình : Khu CN Tân Tạo (Đất) 14.397.236.733 14.391.963.097 Trong đó: Những cơng trình lớn: + Cơng trình 01 nhà Q8 + Cơng trình : mua nhà 37 Thành Thái + Cơng trình : VP Chi Nhánh ĐNẵng 1.734.392.016 + Cơng trình : TTCĐ YK BV 100 giường + Cơng trình : Kho Cần Lố 8.838.536.297 6.537.447.130 + Cơng trình : Nhà máy BB Tân Tạo 4.452.617.426 3.566.557.426 12- Tăng, giảm bất động sản đầu tư: Khoản mục Số đầu năm Tăng năm Giảm năm Số cuối năm Nguyên giá bất động sản đầu tư - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà quyền sử dụng đất Giá trị hao mòn lũy kế - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà quyền sử dụng đất Giá trị lại BĐS đầu tư - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà quyền sử dụng đất - Thuyết minh số liệu giải trình khác theo yêu cầu Chuẩn mực kế toán số 05 “Bất động sản đầu tư” 13- Các khoản đầu tư dài hạn: Cuối quý Đầu quý Trang 10/19 - Đầu tư cổ phiếu 11.366.000.000 93.300.000 - Đầu tư trái phiếu 11.066.000.000 93.300.000 11.459.300.000 11.159.300.000 - Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu - Cho vay dài hạn - Đầu tư dài hạn khác Cộng: 14- Chi phí trả trước dài hạn Cuối quý Đầu quý 1.216.043.288 1.667.635.001 1.216.043.288 1.667.635.001 19.827.593.130 145.921.962 19.827.593.130 145.921.962 Cuối quý (1.727.072.759) Đầu quý (1.258.317.725) 2.928.437 5.130.021 498.009.477 317.007.901 1.879.984.075 1.294.818.756 (20.617.635) (10.253.169) 546.775 518.336 633.778.370 348.904.120 - Chi phí trả trước thuê hoạt động TSCĐ - Chi phí thành lập doanh nghiệp - Chi phí nghiên cứu có giá trị lớn - Chi phí cho giai đoạn triển khai không đủ tiêu chuẩn ghi nhận TSCĐ vô hình - Chi phí khác Cộng: 15- Vay nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn - Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng: 16- Thuế khoản phải nộp nhà nước - Thuế GTGT - Thuế Tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất, nhập - Thuế TNDN - Thuế TN cá nhân - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác Cộng: Trang 11/19 17- Chi phí phải trả Cuối quý 2.400.000.000 - Trích trước chi phí bán hàng theo sách - Chi phí sữa chữa lớn TSCĐ Đầu quý - Chi phí thời gian ngừng kinh doanh Cộng: 18- Các khoản phải trả, phải nộp khác 2.400.000.000 Cuối quý Đầu quý - Tài sản thừa chờ xử lý - Kinh phí cơng đồn 919.301.398 809.941.121 - Bảo hiểm xã hội, BHYT 379.223.763 185.089.877 1.257.521.070 1.313.227.395 237.296.535 1.039.769.535 2.793.342.766 3.348.027.928 Cuối quý Đầu quý Cuối quý Đầu quý 3.349.974.995 4.271.770.257 - Phải trả cổ phần hóa - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn - Doanh thu chưa thực - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 19- Phải trả dài hạn nội - Vay dài hạn nội - - Phải trả dài hạn nội khác Cộng: 20- Các khoản vay nợ dài hạn – Vay dài hạn - Vay ngân hàng - Vay đối tượng khác - Vay đối tượng khác - Trái phiếu phát hành Trang 12/19 – Nợ dài hạn - Thuê tài - Nợ dài hạn khác Cộng: 3.349.974.995 4.271.770.257 - Các khoản nợ thuê tài Cuối quý Tổng khoản T.tốn tiền th tài Trả tiền lãi th Trả nợ gốc Đầu quý Tổng khoản T.toán Trả tiền tiền thuê tài lãi thuê Trả nợ gốc Dưới năm Từ 1-5 năm Trên năm 21 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả Cuối quý Đầu quý a – Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ - Tài sản thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng - Tài sản thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến khoản ưu đãi tính thuế chưa sử dụng - Khoản hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận từ năm trước Tài sản thuế thu nhập hoãn lại b - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế - Khoản hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận từ năm trước - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Trang 13/19 Thặng dư vốn cổ phần A Cổ phiếu ngân quĩ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Vốn góp Số dư đầu Q2/07 - Tăng vốn quý lãi quý - Tăng khác - Giảm vốn quý - Lỗ quy - giảm khác Số dư cuối Q2/07 Số dư đầu quý - Tăng vốn quý - Lãi quý - Tăng khác - Giảm vốn quý - Lỗ quý - Giảm khác 107.000.000.000 25.349.990.000 Số dư cuối quý 137.699.990.000 Quỹ đầu tư phát triển 56.000.000.000 159.000.000.000 Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 13.440.949.234 2.325.392.393 22.746.518.806 22.746.518.806 2.776.113.239 9.305.569.572 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 5.102.505.632 5.102.505.632 50.274.381.808 16.386.284.434 132.349.990.000 132.349.990.000 5.350.000.000 215.900.000.000 215.900.000.000 13.375.000.000 - - 31.001.359.261 35.659.306.981 35.659.306.981 20.308.521.428 229.275.000.000 - - 22.746.518.806 5.102.505.632 - 294.000.000 55.673.828.409 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu b- Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Quý III/2007 Tổng số Vốn cổ phần thường Quý 1I/ 2007 Vốn cổ phần ưu đãi Tổng số Vốn cổ phần thường Vốn cổ phần ưu đãi - Vốn đầu tư Nhà nước 47.506.500.000 47.506.500.000 - 45.441.000.000 45.441.000.000 - Vốn góp (cổ đông, thành viên ) 90.193.490.000 90.193.490.000 - 86.908.990.000 86.908.990.000 229.275.000.000 229.275.000.000 - 215.900.000.000 215.900.000.000 - Thặng dư vốn cổ phần - Cổ phiếu ngân quỹ Cộng - 366.974.990.000 366.974.990.000 ( ) 348.249.990.000 348.249.990.000 Trang 14/19 * Giá trị trái phiếu chuyển thành cổ phiếu năm c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối Cuối quý cổ tức, lợi nhuận Đầu quý - Vốn đầu tư chủ sở hữu 132.349.990.000 107.000.000.000 + Vốn góp tăng quý 5.350.000.000 25.349.990.000 + Vốn góp giảm quý - + Vốn góp đầu quý + Vốn góp cuối quý 137.699.990.000 132.349.990.000 - - Cổ tức, lợi nhuận chia d- Cổ tức - Cổ tức công bố sau ngày kết thúc niên độ kế tốn năm: + Cổ tức cơng bố cổ phiếu phổ thông: + Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi: - Cổ tức cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận: đ- Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu phép phát hành Cuối quý 13.769.999 Đầu quý 13.234.999 - Số lượng cổ phiếu bán công chúng 13.769.999 13.234.999 13.769.999 13.234.999 + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành 13.769.999 13.234.999 + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000đ e- Các quỹ doanh nghiệp - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phòng tài - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Trang 15/19 * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp: Theo nghị Hội Đồng Quản trị g- Thu nhập chi phí, lãi lỗ hạch toán trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo qui định chuẩn mực kế tốn khác 23- Nguồn kinh phí Cuối q Đầu q Cuối quý Đầu quý - Nguồn kinh phí cấp năm - Chi nghiệp - Nguồn kinh phí cịn lại cuối kỳ 24- Tài sản th ngồi 24.1- Giá trị tài sản thuê - TSCĐ thuê - Tài sản khác thuê 24.2- Tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai Hợp đồng thuê hoạt động TSCĐ không hủy ngang theo thời hạn - Từ năm trở xuống - Trên 1năm đến năm - Trên năm VI Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 25 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng Q1II/2007 177.675.189.776 QII/ 2007 205.889.904.796 177.675.189.776 205.874.204.796 15.700.000 - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng (Đối với doanh nghiệp có hoạt động xây lắp) - + Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ + Tổng doanh thu lũy kế hợp đồng xây Trang 16/19 dựng ghi nhận đến thời điểm lập báo cáo tài 708.803.257 627.159.292 - 702.797.511 26- Các khoản giảm trừ doanh thu 610.803.310 + Chiết khấu thương mại + Giảm giá hàng bán + Hàng bán bị trả lại + Thuế GTGT phải nộp (PP trực tiếp) 6.005.746 + Thuế tiêu thụ đặc biệt 16.355.982 + Thuế xuất 27- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 176.966.386.519 205.262.745.504 Trong đó: + Doanh thu trao đổi hàng hóa 176.966.386.519 205.247.045.504 + Doanh thu trao đổi dịch vụ 15.700.000 28- Giá vốn hàng bán Q1II/2007 Q1I/2007 - Giá vốn hàng hóa bán 75.005.726.753 89.825.967.318 - Giá vốn thành phẩm bán 54.886.045.014 71.799.987.060 129.891.771.767 161.625.954.378 3.643.749.530 2.477.612.153 - L·i tiÒn gửi, tiền cho vay 1.941.986.373 1.016.890.099 - LÃi đầu t tr¸i phiÕu, kú phiÕu, tÝn phiÕu 1.389.589.690 555.638.600 30.400.000 3.041.000 - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Giá trị cịn lại, chi phí nhượng bán, l1 BĐS đầu tư bán - Chi phí kinh doanh BĐS đầu tư - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi ohí vượt mức bình thường - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng: 29.- Doanh thu hoạt động tài - Cổ tức, lợi nhuận đợc chia - LÃi bán ngoại tệ - LÃi, lỗ chênh lệch tỷ giá - LÃi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài khác 273.589.546 816.566.257 8.183.921 85.476.197 Trang 17/19 30- Chi phí tài Q1II/2007 174.653.921 43.189.484 1.126.821.734 28.969.335 - Chiết khấu toán 66.362.224 1.885.126.313 - Lãi tiền vay QII/2007 1.673.866.501 7.227.923 2.131.939.053 2.874.278.382 Q1II2007 2.253.124.603 QII/2007 1.881.365.159 Q1II/2007 QII/2007 - Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Chi phí hoạt động tài Cộng: 31- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế hành - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 32- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thu nhập hỗn lại - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả - Tổng chi phí thu thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Trang 18/19 33- Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Q1II/2007 65.948.476.676 Q1I/2007 48.353.307.728 59.876.936.929 42.802.415.053 6.071.539.747 5.550.892.675 5.402.379.223 4.978.649.980 5.237.673.193 4.813.613.088 164.706.030 165.036.892 - Chi phí khấu hao tài sản cố định 2.460.892.487 1.934.923.844 - Chi phí dịch vụ mua ngồi 2.151.811.516 1.779.472.981 26.017.683.582 25.337.725.416 101.981.243.484 82.384.079.949 - Chi phí nguyên liệu, vật liệu + NVL + VL phụ - Chi phí nhân cơng + Lương + BHXH,BHYT - Chi phí khác tiền Cộng: VII Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo lưu chuyển tiền tệ : Không VIII Những thông tin khác : không TXCL ngày 30 tháng 09 năm 2007 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Đoàn Thị Quyên Trang 19/19 ... II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán năm ngày 01/ 01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam (VNĐ) III- Chuẩn mực Chế độ kế toán. .. thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Việt Nam Doanh nghiệp áp dụng chế độ kê toán doanh nghiệp,tuân thủ theo quy định Chuẩn mực chế độ kê toán Việt nam 3- Hình thức kế tốn áp dụng: kế tốn máy vi... Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng: Cơng Ty áp dụng chế độ kế tốn Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ Ngày 20/03/2006, chuẩn mực kế toán Việt Nam Tài Chính ban hành