Luận văn thạc sĩ luật học tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh an giang tình hình, nguyên nhân và phòng ngừa

Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của luận văn này là làm rõ hơn những lý luận cơ bản về tội buôn lậu, tình hình tội buôn lậu, nguyên nhân và điều kiện của tội buôn lậu và các b

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM

HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM

HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS NGUYỄN VĂN HIỂN

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn là công trình nghiên cứu của riêng tôi, được thực hiện độc lập và dưới sự hướng dẫn của TS Nguyễn Văn Hiển, Ủy viên

thường trực Ủy ban pháp luật Quốc hội

Các kết quả trong luận văn chưa được công bố trong bất kỳ công trình nào khác Các số liệu, ví dụ và trích dẫn trong luận văn đảm bảo tính chính xác, tin cậy và trung thực

Vậy tôi viết lời cam đoan này kính đề nghị Học viện cho tôi được bảo

vệ luận văn trước Hội đồng

Đà Nẵng, ngày tháng năm 2019

Tác giả luận văn

Trần Trung

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 TÌNH HÌNH TỘI BUÔN LẬU TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH AN GIANG 6

1.1 Nhận thức về buôn lậu và tội phạm buôn lậu 6 1.2 Tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang giai đoạn 2013- 2017 12

CHƯƠNG 2 NGUYÊN NHÂN VÀ ĐIỀU KIỆN CỦA TÌNH HÌNH TỘI BUÔN LẬU TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH AN GIANG 337

2.1 Những vấn đề lý luận về nguyên nhân và điều kiện của tình hình tội buôn lậu………… 43 2.2 Các nguyên nhân và điều kiện tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang……… 55

CHƯƠNG 3 CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA TÌNH HÌNH TỘI BUÔN LẬU TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH AN GIANG……… 56

3.1 Dự báo tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang trong thời gian tới 61 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu quả phòng ngừa tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang………75

KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

6 VKSND : Viện kiểm sát nhân dân

7 PBGDPL : Phổ biến giáo dục pháp luật

8 UBND : Ủy ban nhân dân

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1.1 Thực trạng tình hình buôn lậu ở An Giang (2013 – 2017) 17 Bảng 1.2 Tỉ trọng tội buôn lậu so với mức độ tổng quan của tình hình tội phạm trên địa bàn tỉnh tỉnh An Giang giai đoạn 2013 – 2017 17 Bảng 1.3 Cơ số tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang giai đoạn 2013- 2017 Bảng 1.4: Diễn biến của tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang giai đoạn 2013- 2017……… 18 Bảng 1.5: Cơ cấu của tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang giai đoạn 2013- 2017……… Bảng 1.6: Mật độ tội buôn lậu từ năm 2013- 2017 ở 11 đơn vị cấp huyện của tỉnh An Giang……… 19 Bảng 1.7: Cấp độ nguy hiểm của tình hình tội buôn lậu giai đoạn 2013-2017 trên cơ sở kết hợp hai yếu tố dân cư và diện tích……… Bảng 1.8 Cơ cấu số vụ buôn lậu trong tổng số vụ phạm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế tỉnh An Giang giai đoạn 2013-2017 24 Bảng 1.9 Cơ cấu của tình hình tội buôn lậu tỉnh An Giang giai đoạn 2013 –

2017 theo giới tính 25 Bảng 1.10 Cơ cấu về độ tuổi của người phạm tội buôn lậu ở An Giang giai đoạn (2013 – 2017) 26 Bảng 1.11 Cơ cấu của tình hình tội phạm buôn lậu tỉnh An Giang giai đoạn 2013- 2017 theo trình độ học vấn 27

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

An Giang là một tỉnh có vị trí chiến lược quan trọng về chính trị, kinh tế

- xã hội, an ninh - quốc phòng của khu vực miền Tây Nam Bộ, phía Bắc giáp hai tỉnh Kandal và Takéo của Campuchia, phía Nam giáp thành phố Cần Thơ, phía Đông giáp tỉnh Đồng Tháp, phía Tây giáp tỉnh Kiên Giang Tỉnh An Giang có đường biên giới giáp với Campuchia dài 104 km; có nhiều cửa khẩu, trong đó có cửa khẩu quốc tế Tịnh Biên (thuộc huyện Tịnh Biên) và cửa khẩu quốc tế đường sông Vĩnh Xương (thuộc Thị xã Tân Châu) với lưu lượng hàng hóa vận chuyển hàng triệu tấn/năm Chính vì đặc điểm đó nên An Giang

đã trở thành một trong những địa phương phát triển mạnh về thương mại và

du lịch Bên cạnh những thuận lợi để phát triển về kinh tế - xã hội thì tình hình tội phạm diễn ra khá phức tạp, trong đó nổi lên là tội phạm buôn lậu Theo báo cáo của Công an tỉnh An Giang, chỉ tính riêng từ năm 2013 đến năm 2017 cơ quan chức năng đã phát hiện và xử lý 4.621 vụ buôn lậu, thu giữ hàng hóa khoảng 136,5 tỷ đồng, trong đó khởi tố điều tra 285 vụ phạm tội buôn lậu với 455 đối tượng

Tội phạm buôn lậu ngoài việc ảnh hưởng xấu đến thị trường hàng hóa nói chung, ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, ảnh hưởng đến quy định của nhà nước về buôn bán hàng hóa qua biên giới, ảnh hưởng đến quan hệ đối ngoại của nhà nước mà nó còn gây ảnh hưởng tiêu cực nhiều mặt đến đời sống xã hội ở trong nước Việt Nam

Những số liệu trên đã phần nào phản ánh thực trạng của tội phạm buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang đang diễn biến hết sức phức tạp Số vụ buôn lậu phát hiện và bị bắt giữ hàng năm rất nhiều tuy nhiên vì những lý do khác nhau vẫn còn nhiều vụ án buôn lậu chưa được phát hiện và xử lý, răn đe, ngăn chặn

kịp thời do đó công tác đấu tranh phòng chống tội pham buôn lậu chưa đạt được hiệu quả mong muốn Vì vậy, việc nghiên cứu thực trạng, tìm ra nguyên nhân của tội phạm buôn lậu, dự báo xu hướng biến động để xây dựng giải pháp phòng ngừa có hiệu quả nhóm tội phạm này trên địa bàn tỉnh An Giang là một việc làm có tính cấp thiết trong tình hình hiện nay Xuất phát từ lý do đó, tác

giả đã lựa chọn vấn đề: “Tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang: Tình hình, nguyên nhân và phòng ngừa” làm đề tài cho luận văn thạc sĩ của mình

2 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Trong những năm qua, ở nước ta đã có một số công trình, đề tài nghiên cứu khoa học có liên quan được công bố như:

- Nguyễn Đức Bình (2000), “Đấu tranh phòng, chống tội buôn lậu hoặc vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới”, Luận án Tiến sĩ luật

học, Đại học luật Hà Nội, Hà Nội

- Dương Thị Nhàn (2006), “Đấu tranh phòng, chống tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh”, Luận văn thạc sĩ luật học, Học viện khoa học xã

hội, Hà Nội

- Nguyễn Hữu Hoan (2011), “Hoạt động nghiệp vụ trinh sát trong đấu tranh phòng, chống tội phạm trên tuyến giao thông đường thủy nội địa của lực lượng Cảnh sát đường thủy”, Luận án Tiến sĩ luật học, Học viện CSND

- Lê Đặng Quốc Phong (2012), “Phòng ngừa tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh Kiên Giang”, Luận văn thạc sĩ luật học, Học viện khoa học xã hội, Hà Nội

- Nguyễn Thùy Trang (2016), “Tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn: Tình hình, nguyên nhân và phòng ngừa”, Luận văn thạc sĩ luật học, Học viện

khoa học xã hội, Hà Nội Và một số đề tài nghiên cứu khoa học các cấp của các

cơ quan có chức năng đấu tranh phòng, chống tội buôn lậu Các công trình nghiên cứu trên đã làm rõ về mặt lý luận và thực tiễn trong công tác đấu tranh phòng chống tội buôn lậu, hoặc đề cập đến công tác đấu tranh chống buôn lậu

của một lực lượng, chưa nghiên cứu một cách hệ thống, toàn diện về công tác đấu tranh phòng, chống tội buôn lậu trên một địa bàn tỉnh An Giang, cũng như giải pháp để phòng ngừa, ngăn chặn loại tội phạm này và vì vậy đề tài được kế thừa những giá trị khoa học của các công trình đã được nghiên cứu

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục đích nghiên cứu: Trên cơ sở đánh giá về tình hình, nguyên

nhân làm phát sinh tội buôn lậu từ đó đưa ra giải pháp phòng ngừa tội phạm này trên địa bàn tỉnh An Giang trong thời gian tới

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu: Để đạt được mục đích nghiên cứu trên, tác giả

luận văn thấy cần phải thực hiện những nhiệm vụ cụ thể sau:

- Phân tích khái quát để làm rõ những vấn đề lý luận về tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang

- Đánh giá thực trạng, diễn biến, cơ cấu, tính chất tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang trong thời gian từ năm 2013 – 2017

- Phân tích khái quát để làm rõ những vấn đề lý luận về nguyên nhân, điều kiện của tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang

- Dự báo tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang để từ đó hoàn thiện hệ thống phòng ngừa tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang

- Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả phòng ngừa tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn này là làm rõ hơn những lý luận cơ bản về tội buôn lậu, tình hình tội buôn lậu, nguyên nhân và điều kiện của tội buôn lậu và các biện pháp đấu tranh phòng, chống tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh

An Giang; thực trạng tình hình tội phạm buôn lậu ở An Giang trong thời gian 5 năm (từ năm 2013 đến 2017)

5 Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu

5.1 Cơ sở lý luận: Đề tài được thực hiện trên cơ sở phương pháp luận

chủ nghĩa Mác-Lenin, Tư tưởng Hồ Chí Minh, các quan điểm của Đảng làm

cơ sở, phương pháp luận cho việc nghiên cứu để giải quyết những vấn đề về

lý luận tình hình tội buôn lậu, thực trạng, nguyên nhân và điều kiện tội buôn lậu từ đó đề ra các giải pháp phòng ngừa tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang làm cơ sở thực tiễn

5.2 Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng kết hợp các phương pháp

nghiên cứu: Phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích, so sánh, và phương pháp diễn giải

6 Ý nghĩa lý luận và thực tiễn

6.1 Về mặt lý luận: Kết quả nghiên cứu của luận văn góp phần làm rõ

nhiều vấn đề lý luận về tình hình tội buôn lậu, nguyên nhân và điều kiện của tội buôn lậu, nhân thân người phạm tội và giải pháp phòng ngừa tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang

6.2 Về mặt thực tiễn: Kết quả của luận văn có thể giúp các cơ quan tổ

chức tham khảo để vận dụng vào việc tuyên truyền, giáo dục nâng cao trình độ nhận thức và ý thức pháp luật cho nhân dân, vận dụng công tác điều tra, truy tố

xét xử, đồng thời góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động phòng, chống tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang

7 Kết cấu của luận văn

“Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo và phụ lục, nội dung chính của luận văn bao gồm ba chương”:

Chương 1: Tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang

Chương 2: Nguyên nhân và điều kiện của tình hình tội buôn lậu trên địa

bàn tỉnh An Giang

Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa tình hình tội buôn lậu trên địa

bàn tỉnh An Giang

CHƯƠNG 1 TÌNH HÌNH TỘI BUÔN LẬU TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH AN GIANG

1.1 Nhận thức về buôn lậu và tội phạm buôn lậu

1.1.1 Khái niệm về buôn lậu

Buôn lậu là một hiện tượng xã hội, xuất hiện cùng với sự ra đời của bộ máy nhà nước và hàng rào thuế quan, quản lý việc kinh doanh buôn bán, xuất, nhập khẩu hàng hoá của mỗi quốc gia Thực chất buôn lậu là hoạt động kinh tế bất hợp pháp với mục đích cuối cùng là đạt lợi nhuận cao nhất Buôn lậu xâm phạm đến các chính sách quản lý kinh tế, quản lý xuất, nhập khẩu hàng hoá…

vì vậy, cho dù hoạt động buôn lậu có phát triển đến mức nào đi chăng nữa thì

sự nhìn nhận về nó ở mỗi quốc gia cũng chỉ là những hiện tượng kinh tế xã hội tiêu cực cần được quan tâm Trong đó, cần đặc biệt chú ý đến các trường hợp buôn lậu gây những thiệt hại nghiêm trọng cho xã hội đều được điều chỉnh bằng quan hệ pháp luật hình sự Tuy nhiên, việc nhận diện về buôn lậu ở mỗi quốc gia và ở các giai đoạn phát triển về lịch sử cũng có những quan niệm khác nhau Chẳng hạn, ở Việt Nam thì thuật ngữ buôn lậu đã xuất hiện từ rất lâu và ngày xưa đã được các nhà ngôn ngữ học Việt Nam cho rằng đó là các hành vi:

“buôn bán hàng trốn thuế hoặc hàng quốc cấm” hoặc là hành vi “mua bán những mặt hàng cấm và trốn đóng thuế theo quy định” Như vậy, có nghĩa là

trong kinh doanh, buôn bán nếu có các hành vi trốn lậu, gian lận… thì đều được xem là buôn lậu Khác với nhận thức trên, thuật ngữ buôn lậu có nguồn

gốc tiếng Anh “Smuggle” và trong tiếng Việt có nghĩa là: “hành vi mang hàng hoá một cách bí mật và không hợp pháp vào hoặc ra khỏi một nước” để buôn

bán kiếm lời và thực chất nó là hành vi buôn bán trái phép qua biên giới; quan điểm này đã được nhiều quốc gia trên thế giới thừa nhận; Đối với nước ta, theo

Từ điển Tiếng Việt thì buôn lậu có nghĩa là: “buôn bán hàng cấm hoặc hàng

trốn thuế”[27, tr.121]; theo Từ điển Bách khoa Công an nhân dân Việt Nam thì buôn lậu là: “hành vi buôn bán trái phép qua biên giới thể hiện dưới các dạng: buôn bán các loại hàng hoá mà Nhà nước cấm nhập khẩu, xuất khẩu, nhưng đã tìm mọi cách để trốn thuế, sử dụng giấy tờ giả, giấy tờ không hợp lệ hoặc trái với quy định về xuất khẩu, nhập khẩu”[9, tr.97] ; còn tại Điều 188 Bộ

luật hình sự năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017, bị coi là tội phạm buôn lậu

nếu có hành vi buôn bán trái phép qua biên giới “hàng hoá, tiền tệ Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý có giá trị từ 100 trăm triệu đồng trở lên hoặc dưới 100 triệu đồng nhưng đã bị xử phạt hành chính về hành vi này” [7, tr.42]

Như vậy, từ những phân tích ở trên cho thấy Việt Nam cũng có cùng quan điểm với các quốc gia trên thế giới khi nhìn nhận về vấn đề buôn lậu

Xuất phát từ thực tiễn tình hình khách quan của hoạt động buôn lậu, cũng như thực tiễn hình thành hoạt động buôn lậu và yêu cầu phòng ngừa, đấu tranh chống tội phạm buôn lậu ở Việt Nam, có thể đưa ra khái niệm về buôn lậu ở

nước ta như sau: “Buôn lậu là hành vi buôn bán hàng hoá, tiền tệ, kim khí quý, đá quý, di vật, cổ vật qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa Việt Nam hoặc ngược lại trái pháp luật”[42, tr.244]

Như vậy, theo khái niệm trên, buôn lậu có phạm trù rộng hơn rất nhiều so với tội buôn lậu Tuy nhiên, giữa chúng có những thuộc tính, dấu hiệu chung

giống nhau, được thể hiện bằng hành vi đặc trưng: “buôn bán trái phép hàng hoá, tiền tệ, kim khí quý, đá quý, di vật, cổ vật qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa Việt Nam hoặc ngược lại” Sự khác nhau giữa buôn lậu

và tội phạm buôn lậu không phải là sự khác nhau về hành vi, mà là ở chỗ hậu

quả gây ra cho xã hội của hành vi “buôn bán trái phép qua biên giới” như thế nào, có “đáng kể” hay không đáng kể theo quy định của pháp luật Hình sự

Việt Nam

1.1.2 Đặc điểm pháp lý của tội buôn lậu

Tội buôn lậu được quy định tại điều 188 BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 và thiết kế thành 06 khoản Trong đó khoản từ 1 đến khoản 5 quy định về trách nhiệm hình sự đối với cá nhân, khoản 6 quy định về trách nhiệm hình sự đối với pháp nhân phạm tội

Từ quy định của Điều luật cho thấy phân tích theo các yêu tố cấu thành tội phạm buôn lậu bao gồm:

- Khách thể của tội phạm

Khách thể của tội buôn lậu là trật tự quản lý việc xuất, nhập khẩu hàng hoá,

tiền tệ, kim khí đá quý, di vật, cổ vật, vật phẩm thuộc di tích lịch sử, [42, tr.244]

Chính sách xuất, nhập khẩu của Nhà nước ta luôn thay đổi theo chính sách kinh tế phù hợp với cơ chế thị trường, vì vậy việc xác định khách thể trực tiếp của tội buôn lậu có thể thay đổi tùy thuộc vào chính sách xuất nhập khẩu của Nhà nước

Đối tượng tác động của tội buôn lậu là hàng hoá, tiền Việt Nam, ngoại

tệ, kim khí quý, đá quý, vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hoá và hàng cấm Khi xác định đối tượng tác động, nếu cần phải trưng cầu giám định của cơ quan chuyên môn thì các cơ quan tiến hành tố tụng phải trưng cầu giám định

- Mặt khách quan của tội phạm

+ Hành vi khách quan:

Đặc trưng của hành vi khách quan tội buôn lậu đó là buôn bán trái pháp

luật nhằm mục đích thu lợi [42, tr.245]

Việc buôn bán trái phép được thể hiện ở chỗ mua hoặc bán không có giấy phép hoặc không đúng với nội dung giấy phép xuất, nhập khẩu và các quy định khác của Nhà nước về hải quan (ví dụ: Giấy phép nhập khẩu là máy móc, thiết bị dùng cho sản xuất nông nghiệp nhưng thực tế lại mua bán máy móc sử dụng cho tiêu dùng như tủ lạnh, xe gắn máy, ti vi…)

Trường hợp kinh doanh xuất nhập khẩu đúng giấy phép nhưng khai không đúng số lượng (khai ít hơn số lượng thực nhập) hoặc nhập vượt quá mức mà giấy phép xuất, nhập khẩu cho phép thì cũng bị coi là buôn lậu nhưng chỉ truy cứu trách nhiệm đối với phần chưa khai hoặc xuất nhập khẩu vượt mức cho phép Thủ đoạn của tội buôn lậu rất đa dạng Có nhiều trường hợp người phạm tội móc nối với cơ quan Hải quan để nhập hàng không đúng với giấy phép Một thủ đoạn buôn lậu thường gặp và cũng khó phát hiện, đó là việc nhập hàng hoá núp dưới hình thức tạm nhập, tái xuất Nhưng khi hàng đã nhập về rồi thì không xuất mà tiêu thụ ngay trong nước

Có thể nói, những thủ đoạn buôn lậu mà người phạm tội thực hiện rất đa dạng, tuỳ thuộc vào tình hình kinh tế xã hội cũng như các chính sách của Nhà nước đối với việc xuất nhập khẩu

Ngoài hành vi khách quan, đối với tội buôn lậu, nhà làm luật quy định một số dấu hiệu khách quan khác là dấu hiệu băt buộc của cấu thành tội phạm như: Giá trị, số lượng hàng phạm pháp; địa điểm phạm tội Nếu thiếu các dấu hiệu này thì không đủ căn cứ để xác định một hành vi buôn bán trái phép là phạm tội buôn lậu

+ Hậu quả và mối quan hệ nhân quả:

Thiệt hại trực tiếp do hành vi buôn lậu gây ra là Nhà nước không kiểm soát được hàng hoá xuất nhập khẩu, gây thất thoát thuế nhập khẩu và thuế xuất khẩu hàng hoá Tuy nhiên, hậu quả không phải là dấu hiệu bắt buộc của cấu thành tội phạm này Vì vậy, trong thực tiễn, các cơ quan điều tra và cơ quan tiến hành tố tụng không căn cứ vào hậu quả do hành vi buôn lậu gây ra

để định tội danh và quyết định hình phạt

Khi xác định hậu quả do hành vi buôn lậu gây ra cần chú ý rằng, giá trị

hàng hoá và số lượng hàng hoá quy định tại khoản 1 của điều luật như: “Hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý trị giá từ 100.000.000 đồng

đến dưới 300.000.000 đồng không có nghĩa là đó là hậu quả của tội phạm, mà

đó chỉ là giá trị của vật phạm pháp”[13, tr.137]

- Chủ thể thực hiện tội phạm

Đối với chủ thể của tội phạm là cá nhân: là người có năng lực trách

nhiệm hình sự và từ đủ 16 tuổi trở lên [42, tr.247]

Đối với chủ thể của tội phạm là pháp nhân thương mại thỏa mãn điều kiện chịu TNHS của pháp nhân thương mại theo quy định tại điều 75 BLHS:

“hành vi phạm tội buôn lậu được thực hiện nhân danh pháp nhân, hành vi phạm tội buôn lậu được thực hiện vì lợi ích của pháp nhân, hành vi phạm tội buôn lậu được thực hiện có sự chỉ đạo, điều hành hoặc chấp thuận của pháp nhân”[42, tr.248]

- Mặt chủ quan của tội phạm

Tội phạm thực hiện bằng hình thức lỗi cố ý trực tiếp, người phạm tội nhân thức được hành vi buôn lậu qua biên giới, qua khu vực phi thuế quan là nguy hiểm cho xã hội nhưng mong muốn thực hiện hành vi đó Động cơ phạm tội là động cơ tư lợi, nhưng động cơ phạm tội không phải là dấu hiệu bắt buộc của cấu

từ 1.500.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 7 năm đến 15 năm; Khoản 4: Phạt tù từ 12 năm đến 20 năm

Ngoài ra, điều 188 BLHS năm 2015 còn bổ sung thêm trường hợp phạm

tội buôn lậu đối với pháp nhân thương mại, theo đó: “Phạt tiền từ

300.000.000 đồng đến 1.000.000.000 đồng nếu thực hiện hành vi tại khoản 1; Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 2 Điều này, thì bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồng đến 3.000.000.000 đồng; Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này, thì bị phạt tiền từ 3.000.000.000 đồng đến 7.000.000.000 đồng; Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 4 Điều này, thì bị phạt tiền từ 7.000.000.000 đồng đến 15.000.000.000 đồng hoặc bị đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm; Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật này, thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn” [7, tr.42]

1.1.3 Lý luận về tình hình tội phạm buôn lậu

- Tình hình tội phạm là một khái niệm cơ bản của tội phạm học Tình hình tội phạm buôn lậu là một trong những biểu hiện của tình hình tội phạm nói chung, vì vậy tình hình tội phạm buôn lậu cũng có đầy đủ các đặc điểm của tình hình tội phạm nói chung Bên cạnh đó, tình hình tội phạm buôn lậu cũng có những đặc điểm riêng của mình Tình hình tội phạm buôn lậu là một khái niệm của tội phạm học dùng để chỉ tổng thể hành vi phạm tội quy định trong luật hình sự là tội buôn lậu xảy ra ở một không gian và thời gian nhất định Xét từ một cách logic, tình hình tội phạm buôn lậu không phải là sự kết hợp ngẫu nhiên, là tổng số các tội phạm về mặt số học mà là một tập hợp thống nhất biện chứng (hệ thống) các tội phạm cụ thể cấu thành hiện tượng

đó Mỗi tội phạm buôn lậu xảy ra trên thực tế là một mặt biểu hiện của tình hình tội phạm buôn lậu Cho nên, tội phạm buôn lậu và tình hình tội phạm buôn lậu không bao giờ tách rời nhau về thời gian, không gian Trong xã hội, khi tội phạm buôn lậu xảy ra thì đồng thời cũng xuất hiện tình hình tội phạm buôn lậu Vì thế, khi nghiên cứu về tình hình tội phạm buôn lậu phải tiến hành

từ những cái đơn nhất khác nhau tức là phải nghiên cứu hàng trăm, hàng

nghìn tội phạm khác nhau gây ra trong từng thời kỳ nhất định để từ đó làm sáng tỏ bản chất, các qui luật tồn tại và vận động của chúng

Như vậy, nhận thức về tình hình tội phạm buôn lậu với tư cách là một hiện tượng xã hội được biểu hiện thông qua các thông số định lượng và các thông số về chất của nó Trong đó, các thông số về lượng bao gồm mức độ

và diễn biến của tình hình tội phạm Còn các thông số về chất của tình hình tội phạm chính là cơ cấu và tính chất của tình hình tội phạm Thông số về lượng và thông số về chất có mối liên hệ, tác động qua lại tạo thành một thể thống nhất, biện chứng Sự thay đổi của mỗi thông số cụ thể đều dẫn đến thay đổi tình hình tội phạm Trong quá trình nghiên cứu tìm ra các qui luật nội tại của tình hình tội phạm buôn lậu để đấu tranh phòng, chống có kết quả không thể không sử dụng các số liệu thống kê hình sự Trên thực tế, những số liệu thống kê này là một công cụ cần thiết, quan trọng để nhận thức và xem xét tình hình tội phạm buôn lậu Trên thực tế chỉ có một phần tội phạm buôn lậu xảy ra được các cơ quan chức năng phát hiện, điều tra, truy tố, xét xử và được đưa vào thống kê hình sự hay còn gọi là phần tội phạm rõ Còn một phần tội phạm buôn lậu đáng kể khác xảy ra trên thực tế, nhưng do nhiều lý do khác nhau mà các cơ quan chức năng chưa phát hiện được, do đó chưa đưa vào thống kê hình sự - đó là phần tội phạm ẩn Quan hệ giữa phần tội phạm ẩn và tội phạm rõ là quan hệ bù trừ trong một chỉnh thể, tức là khi phần tội phạm rõ lớn thì phần tội phạm ẩn nhỏ và ngược lại Do vậy, cuộc đấu tranh phòng, chống tội phạm buôn lậu cần phải hướng vào việc loại trừ, phát hiện các tội phạm ẩn, coi đây là mục tiêu trước mắt cũng như lâu dài của cuộc đấu tranh phòng, chống tội phạm

1.2 Tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang giai đoạn 2013- 2017

An Giang là một tỉnh thuộc khu vực khu vực miền Tây Nam Bộ với diện

tích tự nhiên 3.406,2 km2; phía Bắc giáp hai tỉnh Kandal và Takéo của Campuchia, phía Nam giáp thành phố Cần Thơ, phía Đông giáp tỉnh Đồng Tháp, phía Tây giáp tỉnh Kiên Giang Tỉnh An Giang có 11 đơn vị hành chính trực thuộc, gồm 02 thành phố trực thuộc tỉnh (thành phố Long Xuyên và thành phố Châu Đốc), 01 thị xã (thị xã Tân Châu) và 08 huyện (An Phú, Phú Tân, Tịnh Biên, Tri Tôn, Châu Phú, Châu Thành, Thoại Sơn, Chợ Mới); có

156 đơn vị hành chính cấp xã (16 thị trấn, 21 phường và 119 xã)

Dân số tỉnh An Giang có 2.297.600, đứng thứ 6 trong cả nước về quy mô dân số Toàn tỉnh có 24.011 hộ dân tộc thiểu số, với 114.632 người, chiếm 5,17% tổng dân số toàn tỉnh, Trong đó có 92.137 người dân tộc Khơme; 15.449 người dân tộc Hoa, 12.774 người dân tộc Chăm Hơn 80% dân cư sống ở vùng nông thôn, chủ yếu sống dựa vào sản xuất nông nghiệp, nuôi thuỷ sản; bên cạnh đó, có một bộ phận dân cư hoạt động thương mại khá nhộn nhịp, tập trung tại các khu vực chợ biên giới giáp Campuchia và các vùng đô thị Từ đặc điểm này có nhiều người không có công ăn việc làm, thu nhập thấp nên dễ đi vào con đường buôn lậu hoặc vận chuyển hàng hoá thuê cho các chủ hàng lậu

Với đặc thù An Giang là tỉnh có đường biên giới cả đường bộ và đường thủy dài, do đó địa bàn tỉnh không chỉ là nơi tiêu thụ mà còn là nơi tập trung chuyển hàng lậu, hàng giả, hàng cấm từ các khu vực biên giới Campuchia vào trong nội địa Tình hình buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang có xu hướng diễn biến phức tạp Hành vi buôn lậu thường gắn liền với vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới với thủ đoạn ngày càng tinh vi, nguy hiểm hơn Hình thức hoạt động luôn được thay đổi với tính chất, thủ đoạn ngày càng tinh vi, mức độ ngày càng nguy hiểm

Do đặc điểm địa hình đồng bằng nên hàng nhập lậu được vận chuyển rất thuận tiện từ Campuchia sang bằng nhiều đường và nhiều loại phương tiện

thủy, bộ kể cả đi bộ đai vác Do nhu cầu tiêu thụ của thị trường nội địa cao nên hàng hóa tiếp tục thẩm lậu qua biên giới bằng đường bộ và đường sông, mùa khô cũng như mùa nước Dọc tuyến biên giới phía Campuchia còn duy trì các điểm tập kết hàng và kho hàng ở sát biên giới, luôn sẵn sàng tìm mọi cách thẩm lậu qua biên giới đưa vào nội địa tiêu thụ, tập trung nhất là gò Tà Mâu - Campuchia đối diện với xã Vĩnh Ngươn - thị xã Châu Đốc Trong mùa

lũ kéo dài từ 3 - 4 tháng, hoạt động vận chuyển hàng nhập lậu bằng đường thủy càng thuận tiện hơn, gây rất nhiều khó khăn cho lực lượng chức năng trong việc tuần tra, kiểm soát phát hiện, ngăn chặn, bắt giữ các đối tượng buôn lậu hàng hóa, phương tiện buôn lậu

Thủ đoạn hoạt động ngày càng tinh vi, đa dạng và thường xuyên thay đổi

để đối phó với các lực lượng chức năng Phương thức chủ yếu là chia nhỏ hàng hóa, các loại linh kiện để vận chuyển bằng nhiều loại phương tiện như

xe đạp, xe máy, ô tô khách, ô tô tải, ghe, tàu máy … kể cả đi bộ đai vác Trên địa bàn tỉnh An Giang đã hình thành một số đường dây vận chuyển thuê hàng nhập lậu từ biên giới về nội địa, có tổ chức chặt chẽ, sử dụng điện thoại di động trao đổi thông tin, báo động Có các nhóm chuyên canh đường thường xuyên theo dõi toàn bộ hoạt động của cán bộ ở trụ sở các đơn vị chức năng chống buôn lậu để dễ dàng hoạt động Ngoài ra còn có các thủ đoạn khác như

sử dụng hóa đơn hợp pháp xoay vòng để vận chuyển hàng nhập lậu; thay bao, đổi nhãn thành hàng nội địa để vận chuyển, mua bán hàng nhập lậu; cất giấu xen lẫn hàng hợp pháp, làm hầm bí mật trên các phương tiện như ô tô, ghe tàu… Một vài nhóm đối tượng sử dụng xe mô tô tốc độ cao công khai vận chuyển hàng nhập lậu trên các tuyến đường bộ, đặc biệt là quốc lộ 91 gây mất trật tự an toàn giao thông, tạo hình ảnh không tốt về tình hình an ninh trật tự ở địa phương

Các đầu nậu thuê mướn đông đảo người đai vác, vận chuyển hàng nhập lậu nhỏ lẻ, liên tục, ồ ạt trên tuyến biên giới, phân tán cất giấu hàng hóa nhiều nơi; có sự thỏa thuận giao trách nhiệm quản lý hàng hóa để không để lộ mặt chủ hàng, tránh bị xử lý Do được giao khoán hàng hóa vận chuyển nên người đai vác sẵn sàng chống đối lực lượng kiểm soát, giành giật hàng hóa khi bị bắt giữ, có lúc chống trả rất quyết liệt gây không ít khó khăn cho các cơ quan chức năng

Mặt hàng nhập lậu rất đa dạng, phong phú về chủng loại, giá trị, đặc biệt nhạy cảm vói tình hình giá cả và nhu cầu thị trường nội địa Một số hàng hóa thường xuyên bị phát hiện bắt giữ là thuốc lá ngoại, đồ điện tử, điện lạnh, quần

áo cũ, nước giải khát, phụ tùng xe ô tô, mô tô, điện thoại di động, đường cát Thái Lan… Mặt hàng xuất lậu chủ yếu là xăng dầu và đô la Mỹ Do giá xăng dầu biến động, giá trong nước luôn thấp hơn giá ở Campuchia nên các đối tượng buôn lậu tìm cách vận chuyển nhỏ lẻ qua biên giới, bằng nhiều phương tiện, hình thức khác nhau rất khó quản lý, phát hiện, ngăn chặn

Hoạt động nhập lậu các loại hàng hóa như điện tử, điện lạnh, bánh kẹo, quần

áo may sẵn, giầy dép…đã bắt đầu giảm do thuế đầu vào tại Campuchia tăng; Bên cạnh đó hàng hóa sản xuất trong nước có phát triển, giá cả hàng nội địa đã dần phù hợp nhu cầu thị trường nên việc tiêu thụ hàng lậu chậm so với trước

Đối tượng tham gia buôn lậu, vận chuyển hàng cấm hầu hết là người không có nghề nghiệp ở đủ các độ tuổi, có một số là nông dân trong các thời điểm nhàn rỗi Chủ hàng có số lượng không nhiều, quy mô vừa phải, chủ yếu

tổ chức các đường dây mà thành viên tham gia đa số là người thân trong gia đình Có thể nói bất cứ người dân bình thường nào ở khu vực biên giới đều có thể tham gia vận chuyển, buôn bán hàng nhập lậu do hàng hóa dễ mua bán, trao đổi mà không cần vốn lớn, hoặc được các chủ hàng cho mượn vốn, thuê vận chuyển

1.2.1 Phần hiện của tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang giai đoạn (2013-2017)

Dưới góc độ tội phạm học “phần hiện của tình hình tội phạm là toàn bộ những hành vi phạm tội và chủ thể của các hành vi đó đã bị xử lý theo quy định của pháp luật hình sự ở từng đơn vị hành chính - lãnh thổ hay trên phạm

vi toàn quốc, trong những khoảng thời gian nhất định và được ghi nhận kịp thời trong thống kê hình sự” [22, tr.138] Như vậy, phần hiện của tình hình

tội buôn lậu bao gồm tổng thể những hành vi phạm tội buôn lậu và chủ thể của các hành vi đó đã được phát hiện, xử lý về hình sự và có trong thống kê tội phạm chính thức của cơ quan có thẩm quyền Phần hiện của tình hình tội buôn lậu được xác định thông qua những thông số phản ánh những đặc điểm định lượng và định tính, được biểu hiện qua các thông số gồm mức độ, diễn biến, cơ cấu và tính chất của tình hình tội phạm loại này

1.2.1.1 Thực trạng (mức độ) của tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh

An Giang trong giai đoạn (2013-2017)

Theo Giáo sư, Tiến sĩ Võ Khánh Vinh “thực trạng của tình hình tội phạm là số lượng các tội phạm đã được thực hiện và những người thực hiện các tội phạm đó ở một địa hình nhất định và trong một khoảng thời gian nhất định” [21- tr.62]; Thực trạng của tình hình tội buôn lậu là tổng số vụ buôn lậu

và số bị cáo đã bị các TA trên địa bàn tỉnh An Giang xét xử, tuyên án bằng bản

án kết tội có hiệu lực pháp luật Để mô tả và đánh giá một cách chính xác thực trạng của tình hình tội phạm buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang, tác giả sử dụng số liệu thống kê của TAND tỉnh từ năm 2013 đến 2017, số kết quả xét xử

sơ thẩm các vụ án hình sự, 200 bản án hình sự sơ thẩm, bản kết luận điều tra và các báo cáo tổng kết hàng năm để làm chất liệu nghiên cứu Dưới đây là bảng

số liệu chi tiết về số vụ cũng như số người phạm tội buôn lậu đã bị truy tố, xét

xử trên địa bàn tỉnh An Giang trong 5 năm

Bảng 1.1 Thực trạng tình hình buôn lậu ở An Giang (2013 – 2017)

Nguồn: Thống kê hình sự của Tòa án nhân dân tỉnh An Giang

Qua số liệu thống kê (Bảng 1.1) cho thấy, trong 5 năm từ 2013 đến 2017, trên địa bản tỉnh An Giang đã xảy ra 285 vụ buôn lậu với 455 bị cáo Trong

đó tập trung chủ yếu vào năm 2013 với 76 vụ và 147 bị cáo Như vậy, trung bình mỗi năm trên địa bàn tỉnh xảy ra 57 vụ với khoảng 91 đối tượng phạm tội buôn lậu bị đưa ra xét xử

Để thấy rõ hơn thực trạng tình hình tội phạm buôn lậu trên địa bàn tỉnh

An Giang từ năm 2013 – 2017, chúng ta cần so sánh tình hình tội phạm buôn lậu với tình hình tội phạm nói chung xảy ra trên địa bàn tỉnh An Giang

Bảng 1.2 Tỉ trọng tội buôn lậu so với mức độ tổng quan của tình hình tội

phạm trên địa bàn tỉnh An Giang giai đoạn 2013 – 2017

2017 45 56 521 618 8,7 9,1

Nguồn: Thống kê hình sự của Tòa án nhân dân tỉnh An Giang

Qua bảng (Bảng 1.2) chúng ta thấy rằng, trong thời gian từ năm 2013 –

2017 trên toàn tỉnh An Giang đã xảy ra 3.092 vụ phạm tội nói chung với tổng

số 4.143 bị cáo trong đó có 285 vụ buôn lậu với 455 bị cáo chiếm khoảng 9,21% tổng số vụ án và chiếm 10,9% tổng số bị cáo trên toàn tỉnh Đó là một

tỉ lệ đáng kể trong cơ cấu tội phạm bởi lẽ tội buôn lậu là hành vi nguy hiểm

cho xã hội, gây ra những hậu quả, tác hại to lớn, làm suy yếu các ngành công nghiệp, sản xuất; giảm nguồn thu ngân sách, ảnh hưởng tới chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của địa phương, đất nước, sự tồn tại của loại tội phạm này gây mất ổn định về ANTT tại địa phương, gây bức xúc trong đời sống của nhân dân

Đánh giá thực trạng của tình hình tội phạm không thể bỏ qua cơ số tội phạm, nhất là khi đánh giá thực trạng của tình hình tội phạm qua các khoảng thời gian khác nhau trên một địa bàn hoặc ở các địa bàn khác nhau trong cùng khoảng thời gian nhất định Cơ số tội phạm được xác định để tìm hiểu mức độ phổ biến của tội phạm trong dân cư Cơ số tội phạm được tính theo tỉ lệ số tội phạm (hoặc vụ phạm tội) trên 100.000 người dân hoặc 10.000 người dân Cơ

số tội phạm luôn được xác định gắn liền với một địa bàn nhất định và trong một khoảng thời gian nhất định

Bảng 1.3: Cơ số tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang

giai đoạn 2013- 2017

(1000 người) Số dân/1 bị cáo

Nguồn: Cục thống kê tỉnh An Giang, Thống kê của Tòa án nhân dân tỉnh An Giang

1.2.1.2 Diễn biến của tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang giai đoạn 2013- 2017

Diễn biến của tình hình tội phạm là sự vận động và sự thay đổi của thực trạng và cơ cấu của tình hình tội phạm trong một khoảng thời gian nhất định (một năm, ba năm, năm năm, mười năm…)

Như vậy, diễn biến tình hình tội buôn lậu chính là sự phản ánh sự thay đổi, xu hướng tăng, giảm hoặc ổn định tương đối của tình hình tội buôn lậu xảy ra trong khoảng thời gian nhất định và trên một địa bàn nhất định

Bảng 1.4: Diễn biến của tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang

Nguồn: Số liệu thống kê Tòa án nhân dân tỉnh An Giang

Theo số liệu thống kê nêu trên có thể thấy giai đoạn 2013-2017, tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang có xu hướng giảm dần cả số vụ và số bị cáo, tội buôn lậu bị xử lý nhiều nhất tập trung vào năm 2013 với 76 vụ và 147 bị cáo, đến năm 2017 tội buôn lậu đã giảm 41% số vụ và 61% số bị cáo so với

năm 2013 Mặc dù số vụ và số bị cáo phạm tội buôn lậu trong thời gian từ 2013-2017 có xu hướng giảm nhưng tỉ trọng tội buôn lậu so với mức độ tổng

quan của tình hình tội phạm trên địa bàn tỉnh vẫn ở mức cao (xem bảng 1.2)

Như vậy, Các thông số về lượng chỉ mới phản ánh bề ngoài hình thức, chưa phản ánh hết bản chất của tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang Cho nên để đưa ra được những nhận định, đánh giá, kết luận chính xác

về tính chất, mức độ nghiêm trọng của tình hình tội buôn lậu đối với xã hội thì cần phải nghiên cứu mặt bên trong của tình hình tội phạm, đó là các thông

số về chất của tình hình tội phạm bao gồm: cơ cấu và tính chất của tình hình tội phạm buôn lậu

Các thông số về chất của tình hình tội buôn lậu là một hệ thống mở, nghĩa là càng khai thác được nhiều thông số (về cơ cấu, tương quan) thì tính chất của tình hình tội phạm càng được làm rõ Điều đó cũng có nghĩa là càng

có nhiều cơ sở để nhận biết về nguyên nhân và điều kiện của tình hình tội phạm buôn lậu, cũng như để áp dụng các biện pháp phòng ngừa một cách hiệu quả

1.2.1.3 Cơ cấu của tình hình tội phạm buôn lâụ trên địa bàn bàn tỉnh An Giang giai đoạn 2013 – 2017

Cơ cấu của tình hình tội phạm là tỉ trọng mối tương quan giữa các nhóm tội, loại tội (được xác định, đánh giá theo những tiêu chí khác nhau) trong một chỉnh thể chung tổng hợp các tội phạm đã xảy ra trong một đơn vị không gian

và thời gian nhất định Cơ cấu của tình hình tội phạm buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang được xác định theo một số tiêu chí sau đây:

- Cơ cấu về mức độ của tình hình tội buôn lậu từ năm 2013- 2017 theo đơn vị hành chính cấp huyện trên địa bàn tỉnh (hành chính- lãnh thổ) Cơ cấu này nói lên tính phụ thuộc của tình hình tội phạm vào các yếu tố đặc thù riêng của môi trường tự nhiên, điều kiện kinh tế, xã hội, văn hóa giáo dục… của các

đơn vị hành chính trên địa bàn tỉnh An Giang

Bảng 1.5: Cơ cấu của tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh

An Giang giai đoạn 2013- 2017

Số dân (1000 người)

Năm 2013- 2017 (Bị cáo)

Nguồn: Cục thống kê tỉnh An Giang và TAND tỉnh An Giang

Cơ cấu về mức độ tình hình tội buôn lậu theo dân cư từ bảng biểu trên cho thấy số dân trên 1 bị cáo càng nhỏ thì mức độ tội buôn lậu càng cao Theo

đó huyện Tịnh Biên, có mức độ phạm tội cao nhất, trung bình 1.556 người dân thì có 01 bị cáo tội buôn lậu, tiếp đến là TP Châu Đốc, trung bình 2.165 người dân thì có 01 bị cáo tội buôn lậu, huyện Thoại Sơn, TP Long Xuyên, huyện Châu Thành, có mức độ phạm tội ít nhất

- Cơ cấu theo mức độ của tình hình tội buôn lậu thời gian từ 2013- 2017 theo diện tích của các đơn vị hành chính cấp huyện trên địa bàn tỉnh An Giang

Bảng 1.6: Mật độ tội buôn lậu từ năm 2013- 2017 ở 11 đơn vị

cấp huyện của tỉnh An Giang

Năm 2013- 2017 (Bị cáo)

Diện tích (Km 2 )

Nguồn: Cục thống kê tỉnh An Giang và TAND tỉnh An Giang

Dựa vào bảng trên chúng ta thấy mật độ số bị cáo có sự phân bố không đều giữa các đơn vị hành chính cấp huyện, theo đó mật độ số bị cáo tập trung cao nhất là ở TP Châu Đốc với mật độ 0,712 bị cáo/km2 , tiếp đến là Thị xã Tân Châu, TP Long Xuyên, còn huyện Thoại Sơn có mật độ thấp nhất chỉ 0,031 bị cáo/km2

Để đánh giá toàn diện tình hình tội phạm về buôn lậu ở địa bàn tỉnh An Giang giai đoạn 2013- 2017 và để xem cấp độ nguy hiểm của tội buôn lậu xảy

ra thì phải đồng thời sử dụng hai yếu tố dân cư và diện tích làm thành một cơ

sở đánh giá tình hình tội phạm buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang từ năm

Hệ số tiêu cực (3)

Cấp độ nguy hiểm (4)

Nguồn: Cục thống kê tỉnh An Giang và TAND tỉnh An Giang

Ta nhận thấy cấp độ nguy hiểm được hình thành trên cơ sở của hệ số tiêu cực ở cột dọc số (3) Hệ số càng nhỏ thì cấp độ nguy hiểm càng lớn, do vậy ta thấy TP Châu Đốc có hệ số tiêu cực thấp nhất nhưng cấp độ nguy hiểm lại lớn nhất cả tỉnh Đứng thứ hai là Thị xã Tân Châu và huyện Tịnh Biên, thứ ba

là huyện An Phú Còn các huyện như Phú Tân, Châu Thành, Thoại Sơn có mức độ nguy hiểm thấp nhất ở cấp độ từ 6 đến 8

Nhìn vào số liệu phản ánh ta thấy các đơn vị hành chính có cấp độ nguy hiểm cao nhất tập trung ở các huyện, thành phố như huyện Tịnh Biên, Huyện

An Phú, TP Châu Đốc, TX Tân Châu thì tội buôn lậu xảy ra nhiều có thể lý

giải bởi vì lý do đây là những đơn vị ở khu vực biên giới, có nhiều cửa khẩu quốc tế, nhiều trung tâm thương mại, dân cư đông đúc, hoạt động giao thương buôn bán nhộn nhịp với nước bạn Campuchia nên có nhiều điều kiện thuận lợi nảy sinh tội phạm buôn lậu

- Cơ cấu theo tương quan của tình hình tội buôn lậu với tình hình tội phạm xâm phạm trật tự quản lý kinh tế:

Bảng 1.8: Cơ cấu số vụ buôn lậu trong tổng số vụ phạm tội xâm phạm

trật tự quản lý kinh tế tỉnh An Giang giai đoạn 2013-2017

Năm

Tội buôn lậu

Tội phạm xâm phạm TTQLKT

Cơ cấu tội phạm buôn lậu trong tổng

số tội phạm xâm phạm TTQLKT

Theo bảng 1.3 cho thấy tỷ trọng của tội buôn lậu trong tổng số các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế tăng giảm qua các năm, năm 2013 chiếm 44,2%; năm 2014 chiếm 42,42%; năm 2015 chiếm 40,52%; năm 2016 chiếm 52,90%; năm 2017 chiếm 38,4% Tuy nhiên tội buôn lậu chiếm tỉ trọng rất lớn trong nhóm tội xâm phạm về trật tự quản lý kinh tế, theo đó năm 2016 chiếm 52,9%

về số vụ và năm 2013 chiếm 58,8% về số bị cáo bị đưa ra xét xử

- Cơ cấu theo hình phạt đã áp dụng đối với người phạm tội:

Nghiên cứu hơn 200 bản án hình sự sơ thẩm với 327 bị cáo đã bị xét xử về tội buôn lậu của Tòa án nhân dân tỉnh An Giang, phân tích các hình phạt chính

đã áp dụng được kết quả như sau: Miễn hình phạt: 0 trường hợp, phạt tiền: 16 trường hợp, phạt tù có thời hạn dưới 3 năm 183 trường hợp chiếm tỷ lệ: 55,9%; phạt tù có thời hạn từ 3 năm đến dưới 7 năm: 65 trường hợp, chiếm tỷ lệ: 19,9%, phạt tù có thời hạn từ 7 - 15 năm: 18 trường hợp, chiếm tỉ lệ 5,5%, phạt

tù từ 12 năm đến 20 năm 3 trường hợp, chiếm 0,9%

Ngoài các hình phạt chính, Tòa án nhân dân các cấp còn áp dụng hình phạt bổ sung phạt tiền từ hai mươi triệu đồng đến một trăm triệu đồng, tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ một năm đến năm năm của 42 trường hợp

- Cơ cấu về đặc điểm nhân thân của người phạm tội buôn lậu:

* Cơ cấu về giới tính của người phạm tội

Bảng 1.9: Cơ cấu của tình hình tội buôn lậu tỉnh An Giang giai đoạn

Nguồn: Thống kê hình sự của Tòa án nhân dân tỉnh An Giang

Kết quả thống kê cho thấy (bảng 1.4), trong vòng 5 năm qua (2013 đến 2017), trong tổng số 455 bị cáo thì có đến 356 bị cáo là nam giới đã bị xét xử

về tội buôn lậu, chiểm tỉ lệ 78,24%; nữ giới 99 bị cáo chiếm 21,76% Điều này cho thấy, tội phạm buôn lậu chủ yếu là nam giới, bên cạnh đó nữ giới

phạm tội này mặc dù chiếm tỉ lệ ít hơn là 21,76% nhưng so sánh với các tội phạm khác thì tỉ lệ nữ giới phạm tội buôn lậu vẫn cao

* Cơ cấu về độ tuổi người phạm tội

Bảng 1.10: Cơ cấu về độ tuổi của người phạm tội buôn lậu ở An Giang

Nguồn: Thống kê hình sự của Tòa án nhân dân tỉnh An Giang

Như vậy nhìn vào (bảng 1.4) ta thấy, trong vòng 5 năm qua, trong tổng

số 455 bị cáo thì nhóm bị cáo có độ tuổi từ 18 đến 30 phạm tội buôn lậu chiếm tỉ lệ cao nhất là 49,7% với 226 đối tượng Điều này được lý giải phù hợp với quá trình phát triển của con người khi đây là giai đoạn các cá nhân bước vào giai đoạn tự lập trong cuộc sống và công việc; nhu cầu chi tiêu cá nhân là lớn trong khi đó bản thân khả năng tự chủ về kinh tế là hạn chế (có đối tượng đang là sinh viên, vừa tốt nghiệp cấp 3 hoặc đi làm công nhân, làm thuê, …); bản thân họ chưa có nhiều kinh nghiệm sống, với đặc trưng tâm lý thích thể hiện, đua đòi, có nhiều nhu cầu và sở thích mới mẻ, … Do đó, giai đoạn này các cá nhân rất dễ bị lôi kéo, tham gia vào các đường dây hoạt động phạm tội, trong đó buôn lậu để thỏa mãn nhu cầu cá nhân

Nhóm người phạm tội có tỉ lệ cao thứ hai là nhóm từ 31 đến 50 tuổi, chiếm 41,2% với 201 đối tượng trong tổng số người phạm tội Trong khi đó, nhóm tuổi trên 50 chỉ chiếm 5,4% với 25 đối tượng trong tổng số người phạm tội Nhóm tuổi dưới 18 chiếm 0,6% với 03 đối tượng bị xử lý, ở nhóm tuổi này chủ yếu là các đối tượng tham gia vào đường giây buôn lậu bị phát hiện

và xử lý và cũng là phản ánh thực tế khách quan, hợp lý bởi ở độ tuổi chưa thành niên chủ thể này không thể có đủ khả năng về nhận thức, tư duy để có thể thực hành loại tội phạm có tính chất, quy mô tổ chức cao và phức tạp này Như vậy, qua nghiên cứu cho thấy, lứa tuổi từ 18 đến 50 chiếm tới hơn 90% tổng số người phạm tội Điều này cho thấy, nhóm đối tượng phạm tội buôn lậu nằm chủ yếu trong độ tuổi lao động Đây là điều mà xã hội cần quan tâm khi đây là nguồn lao động chính của xã hội cũng như là trụ cột đối với các gia đình

* Cơ cấu theo trình độ học vấn của người phạm tội buôn lậu

Bảng 1.11: Cơ cấu của tình hình tội phạm buôn lậu tỉnh An Giang giai

đoạn 2013- 2017 theo trình độ học vấn STT Trình độ học vấn Tổng số bị cáo Tỉ lệ %

Nguồn: Thống kê hình sự của Tòa án nhân dân tỉnh An Giang

Trong số các đối tượng được khảo sát, thống kê cho thấy (bảng 1.5), số có trình độ học vấn từ lớp 10 đến lớp 12 chiếm tỉ lệ cao nhất là 37,8% với 172 bị

cáo Tiếp theo, nhóm có trình độ học vấn từ lớp 6 đến lớp 9 chiếm 35,4% trong tổng số người phạm tội Tiếp đến là số bị cáo có trình độ học vấn từ lớp 1 đến lớp 5 chiếm 11%; trung cấp, đại học chiếm 9,3% và mù chữ chiếm 6,5% tổng

số người phạm tội buôn lậu

Như vậy, số đối tượng buôn lậu đa số là có trình độ học vấn từ lớp 6 đến lớp 12 Nghiên cứu các vụ án cho thấy, số đối tượng này thường bỏ học sau khi tốt nghiệp cấp 2 hoặc không học tiếp lên chuyên nghiệp sau khi tốt nghiệp cấp 3 Số đối tượng này không có hoặc có rất ít trong số này có công

ăn việc làm ổn định, nên tham gia vào các đường giây buôn lậu nhằm kiếm tiền đáp ứng nhu cầu của bản thân và gia đình

Như vậy, việc phân tích cơ cấu của tình hình tội buôn lậu có ý nghĩa rất

quan trọng trong công tác phòng ngừa, đấu tranh chống tội phạm buôn lậu một cách có trọng tâm, trọng điểm và đạt hiệu quả cao, đặc biệt là trong việc

tổ chức lức lượng, xây dựng chiến lược, kế hoạch, biện pháp phòng, chống cho phù hợp

1.2.1.4 Tính chất của tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang Theo GS.TS Võ Khánh Vinh cho rằng: “Tính chất của tình hình tội phạm thể hiện ở số lượng của các tội phạm nguy hiểm nhất cho xã hội trong

cơ cấu của tình hình tội phạm cũng như ở các đặc điểm nhân thân của những người thực hiện tội phạm: tính chất của tình hình tội phạm được làm sáng tỏ thông qua cơ số của nó”

Tính chất của tình hình tội buôn lậu phản ánh mức độ nguy hiểm, phức tạp, nghiêm trọng của tình hình tội phạm ở từng giai đoạn và không gian khác nhau, thông qua mối tương quan, tỷ phần các thành phần tạo nên tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang giai đoạn 2013 đến 2017

* Xét về mức độ:

Tội phạm buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang luôn chiếm tỷ lệ không

nhỏ trong tổng số các tội phạm xảy ra trên địa bàn tỉnh Theo bảng số liệu (bảng 1.2), tội phạm buôn lậu luôn chiếm khoảng 9,3% về số vụ và 10,9% về

số đối tượng phạm tội trong tổng số tội phạm bị xét xử trong giai đoạn 2013 –

2017 Điều này khẳng định, tỉ trọng cao của tội phạm buôn lậu trong cơ cấu chung của tình hình tội phạm trên địa bàn tỉnh An Giang Gây hậu quả nghiêm trọng về nhiều mặt, ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý kinh tế - xã hội của Nhà nước, kìm hãm tốc độ phát triển của nền kinh tế, tạo thành một lực cản đối với quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, làm suy thoái đạo đức xã hội , ảnh hưởng xấu đến truyền thống văn hóa dân tộc do những người buôn lậu hám lợi không từ thủ đoạn nào để kiếm được nhiều lợi nhuận bất chính

* Xét về thủ đoạn gây án:

Thủ đoạn gây án là toàn bộ những hoạt động của người phạm tội Mỗi tội phạm xảy ra là kết quả của những hành vi nhất định của chủ thể tội phạm, tạo thành thủ đoạn gây án Nghiên cứu thủ đoạn gây án của những vụ án buôn lậu giúp chúng ta xác định được đúng bản chất sự việc phạm tội, xác định được đặc điểm của sự việc phạm tội Qua nghiên cứu những vụ án buôn lậu điển hình trên địa bàn tỉnh An Giang cho thấy các thủ đoạn phổ biến như sau:

+ Thủ đoạn móc nối, mua chuộc các cán bộ trong các cơ quan chống buôn lậu: Các đối tượng buôn lậu luôn tìm mọi cách để dùng các giá trị tình

cảm, vật chất như: tiền, vàng, ngoại tệ hoặc gái đẹp để mua chuộc, hối lộ các cán bộ có chức, quyền trong các cơ quan có nhiệm vụ chống buôn lậu như Hải quan, Thuế, Quản lý thị trường, Bộ đội biên phòng, Công an … nhằm tạo

ra các “ô dù” che chắn cho hoạt động buôn lậu hoặc chạy tội khi bị phát hiện, bắt giữ Với thủ đoạn này hoạt động buôn lậu càng mang tính nguy hiểm cao cho xã hội về nhiều mặt, nó không những gây nguy hại lớn về kinh tế mà còn làm suy thoái nhân cách đạo đức, lối sống của một bộ phận cán bộ, công chức

có quyền trong các cơ quan nhà nước nói chung và trong các cơ quan trực tiếp đấu tranh chống buôn lậu nói riêng

+ Thủ đoạn trong khâu tìm nguồn hàng, gom hàng: Trong khâu này các

đối tượng phải nghiên cứu thị trường để nắm các mặt hàng khan hiếm, dễ tiêu thụ, lãi xuất cao sau đó móc nối với các đối tượng buôn lậu khác hoặc tìm đối tác bên Campuchia để tìm nguồn hàng đáp ứng nhu cầu của thị trường nội địa rồi tiến hành hoạt động đưa hàng qua biên giới vào thị trường nội địa

Việc tổ chức gom hàng, tàng trữ hàng lậu thường thực hiện tại các điểm tập kết như: nhà dân, khu vực đồng ruộng, bến sông, bến xe, kho bãi …Các điểm tập kết hàng cấm thường được tổ chức kín đáo, rất linh hoạt có nhiều hướng để tẩu tán và luôn được thay đổi, theo dõi chặt chẽ Hàng lậu được tàng trữ tại các điểm tập kết trong thời gian rất ngắn vì các đối tượng sợ bị lộ Tuy không hình thành các điểm tập kết hàng với quy mô lớn, nhưng các nhóm tội phạm thường cấu kết lập hệ thống kho chứa hàng rất đa dạng, linh hoạt và thay đổi liên tục rất khó phát hiện

+ Thủ đoạn trong cất giấu, vận chuyển, buôn bán hàng lậu: Để hạn chế

những yếu tố bất lợi trong cất giấu, tàng trữ, vận chuyển, buôn bán hàng lậu, các đối tượng thường lợi dụng nơi kín đáo trên các loại phương tiện vận tải để cất giấu, vận chuyển hàng nhập lậu hoặc sử dụng thủ đoạn gia cố, chế tạo thêm hầm kín, vách ngăn cất giấu hàng lậu bí mật trên các phương tiện vận tải như: tầu, thuyền, xe tải, xe khách… hoặc xếp hàng lậu lẫn trong các loại hàng hóa hợp pháp khác hoặc xé lẻ, chia nhỏ lượng hàng ra nhiều nơi, nhờ hành khách giữ hộ… Trong mùa nước nổi có thể neo hàng hóa dưới nước và dùng thuyền kéo theo hoặc có thể cất giấu hàng lậu quanh người để vận chuyển Khi vận chuyển hàng lậu các đối tượng thường cử người canh đường cảnh giới phía trước, sau các đoàn người vận chuyển hàng lậu, nếu có động sẽ ẩn nấp vào một số điểm tập kết đã chuẩn bị sẵn trên các tuyến vận chuyển Chủ

đầu nậu thường chia các công đoạn vận chuyển trên từng tuyến thành nhiều đoạn khác nhau cho nên có các đối tượng thông thuộc địa bàn để chuyên vận chuyển, tàng trữ hàng nhập lậu trên từng tuyến cố định có thể đối phó rất linh hoạt với lực lượng kiểm soát

+ Thủ đoạn trong khai báo khi bị bắt giữ: Các đối tượng buôn lậu khi bị

bắt giữ thường khai báo cầm chừng, quanh co, sai sự thật, che giấu đồng bọn hoặc các chủ đầu nậu Một số đối tượng là người được thuê, được cấp vốn vận chuyển, buôn bán hàng nhập lậu thường đã được hướng dẫn khai báo một cách chung chung như: người lạ giao hàng thuê mang tới một điểm nào đó sẽ

có người khác nhận Một số đối tượng bị khống chế áp lực từ các chủ đầu nậu bên ngoài nên không khai báo ra người chủ mưu mà nhận tội một mình

* Xét về cơ cấu loại tội phạm buôn lậu

Mặc dù tổng số vụ án buôn lậu được đưa ra xét xử trong thời gian qua còn ít, chưa phản ánh đúng thực trạng tình hình buôn lậu trong tỉnh nhưng giá trị hàng hóa buôn lậu trong mỗi vụ cũng không đồng đều Các bị cáo thực hiện hành vi phạm tội buôn lậu thường bị truy cứu trách nhiệm hình sự ở mức

độ ít nghiêm trọng, nghiêm trọng và rất nghiêm trọng, và chưa có vụ nào bị

xã hội Nó đươc tạo thành bởi tổng thể các hành vi phạm tội đã xảy ra trong thực

tế song không được phát hiện, không bị xử lý theo quy định của pháp luật hình sự hoặc không có trong số liệu thống kê tội phạm Nghiên cứu, đánh giá về tội phạm

ẩn có ý nghĩa hết sức quan trọng trong việc phản ánh tình hình tội phạm đã xảy ra

trên thực tiễn, ngoài việc nghiên cứu những số liệu về tội phạm đã phát hiện, xét

xử và có trong số liệu thống kê tội phạm của cơ quan chức năng

Về phương diện khoa học, chỉ có thể đánh giá mức độ ẩn của tình hình tội phạm một cách tương đối so với thực tiễn Để xác định được số liệu về tội phạm

ẩn phải có những căn cứ, cơ sở khoa học nhất định phản ánh về tình hình tội phạm và các thông tin, tài liệu khác liên quan đến tình hình tội phạm Đây là công việc hết sức khó khăn, phức tạp song nó cũng là yêu cầu đặt ra khi nghiên cứu về tình hình tội phạm nói chung và tội phạm buôn lậu nói riêng

Theo quan điểm của đa số các nhà nghiên cứu tội phạm học cho rằng, tội phạm ẩn có thể chia thành:

+ Tội phạm ẩn khách quan:

“Tội phạm ẩn khách quan là một thuật ngữ chỉ khái niệm có nội dung bao hàm tất cả những tội phạm đã xảy ra trên thực tế, song các cơ quan có thẩm quyền khởi tố vụ án hình sự không có thông tin về chúng” [25, tr.116]

+ Tội phạm ẩn chủ quan:

“Tội phạm ẩn chủ quan là là toàn bộ các tội phạm xảy ra mà thông tin về chúng đã được các chủ thể trực tiếp đấu tranh chống tội phạm nắm được, song vì những lý do khác nhau, các tội phạm đó trong một thời gian nhất định hoặc vĩnh viễn không bị xử lý hoặc xử lý không đúng quy định của pháp luật” [25, tr.117]

+ Tội phạm ẩn thống kê:

“Tội phạm ẩn thống kê là trường hợp tội phạm đã bị phát hiện và đưa ra xét xử về hình sự nhưng không có trong thống kê hình sự chính thức”

1.2.2.1 Thực trạng ẩn của tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang

Cũng như tội phạm ẩn nói chung phần ẩn của tội buôn lậu có thể bao gồm: Số vụ, số người phạm tội buôn lậu tuy đã xảy ra trên thực tế nhưng chưa

bị phát hiện và chưa bị xử lí bằng biện pháp hình sự (tội buôn lậu ẩn tự nhiên); phần ẩn tiếp theo là những vụ phạm tội buôn lậu, người thực hiện đã

bị phát hiện nhưng vì lí do khác nhau mà cơ quan Tư pháp lại cho rằng đó không phải là tội buôn lậu hoặc hành vi của người đó không cấu thành tội buôn lậu (phần ẩn này được coi là tội buôn lậu ẩn nhân tạo);

Phần tội buôn lậu ẩn “tự nhiên” và “nhân tạo” ảnh hưởng lớn đến việc đánh giá tình hình tội buôn lậu xảy ra, và do đó làm cho việc xác định các giải pháp đấu tranh phòng ngừa không sát với thực tiễn tình hình tội phạm

Từ những thống kê về hoạt động buôn lậu và những phân tích về phần hiện của tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang, chúng ta thấy rằng: Phần ẩn của tội buôn lậu trên địa bàn này rất đa dạng và phức tạp; khả năng tỷ lệ ẩn là rất lớn, trong đó chủ yếu là ẩn nhân tạo; ngoài ra còn chưa tính đến những vụ phạm tội buôn lậu đã xảy ra trên thực tế nhưng chưa bị phát hiện và chưa bị

xử lí bằng biện pháp hình sự

Việc xác định mức độ ẩn của tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang trên thực tế không thể đánh giá chính xác tuyệt đối bởi nhiều lí do khách quan khác nhau Nhưng tội phạm nói chung và tội buôn lậu nói riêng là một hiện tượng khách quan, nên nó cũng vận động theo những quy luật khách quan nhất định Vì vậy, chúng ta có thể dựa vào những cơ sở khoa học và cơ sở thực tiễn nhất định để đánh giá “phần ẩn” của tình hình tội buôn lậu trên địa bàn An Giang ở mức độ tương đối

Do đặc điểm, tính chất của mỗi nhóm tội phạm, mỗi tội phạm cụ thể khác nhau, nên mức độ ẩn cũng khác nhau Đối với tội buôn lậu là loại tội trực tiếp xâm phạm đến trật tự quản lý kinh tế, có mức độ ẩn tương đối cao, mức độ này có thể tăng tùy từng thời điểm, từng địa bàn, tuyến biên giới; điển hình như trên địa bàn tỉnh An Giang, mức độ ẩn của tội buôn lậu là tương đối cao; chúng tôi lấy ý kiến khảo sát các cán bộ Điều tra viên, Trinh sát viên, nhân viên Hải quan, Kiểm sát viên, Thẩm phán tại An Giang kết quả trong tổng số 200 phiếu thu về với nội dung câu hỏi được đề nghị trả lời:

“Theo đánh giá chủ quan của anh, chị, tỉ lệ ẩn của tội buôn lậu (ẩn tự nhiên và ẩn nhân tạo) trên tuyến biến giới thuộc địa phương mà anh, chị công tác chiếm khoảng bao nhiêu phần trăm so với tổng số vụ án đã xảy ra trên thực tế ?” Chúng tôi thu được kết quả là: 35% số người được hỏi trả lời cho rằng số vụ án buôn lậu ẩn chiếm khoảng từ 50% - 60% trên tổng số vụ phạm tội buôn lậu đã xảy ra trong thực tế; có 40% số người được hỏi, trả lời cho rằng số vụ án buôn lậu ẩn chiếm khoảng từ 40% - 50% và có 20% số người được hỏi trả lời cho rằng số vụ án buôn lậu ẩn chiếm khoảng từ 30% - 40%; còn lại 5% số người được hỏi trả với các tỉ lệ khác nhau

Với kết quả thu được như trên cho thấy có khoảng 75% số người được hỏi cho rằng số vụ án chưa được phát hiện chiếm tỉ lệ thấp nhất là 40% và cao nhất là 60% trên tổng số vụ phạm tội buôn lậu đã xảy ra trong thực tế

Đối chiếu kết quả khảo sát với mối tương quan giữa hoạt động buôn lậu với tình hình khởi tố, điều tra, truy tố và xét xử tội buôn lậu từ năm 2013 đến năm 2017 nhận thấy có sự thống nhất, phù hợp với nhau Có thể nói kết quả khảo sát có độ tin cậy cao và có cơ sở để đánh giá là khách quan

Vì vậy tội phạm ẩn là toàn bộ số tội phạm và số lượng người thực hiện các tội phạm thực tế đã xảy ra nhưng chưa bị phát hiện và xử lý về hình sự vì vậy cũng không có trong thống kê hình sự Về phương diện khoa học, chỉ có thể đánh giá mức độ tội phạm ẩn một cách tương đối, gần sát với thực tế dựa trên những căn cứ, cơ sở khoa học và thực tiễn nhất định

1.2.2.2 Nguyên nhân ẩn của tình hình tội buôn lậu trên địa bàn tỉnh An Giang

- Kĩ thuật thống kê còn hạn chế (ví dụ nếu trong vụ án, bị cáo bị xét xử

về nhiều tội thì thống kê ở nước ta hiện nay chỉ thống kê số liệu về tội nặng nhất trong vụ án);

- Do bệnh thành tích nên có địa phương không đưa một số vụ án vào số liệu thống kê