luận văn thạc sĩ quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam – thực trạng và giải pháp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng LÊ TUẤN ANH Hà Nội, 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SỸ Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Thực trạng giải pháp Ngành: Tài - Ngân hàng - Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên học viên: Lê Tuấn Anh Người hướng dẫn: PGS TS Nguyễn Thanh Bình Hà Nội, 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Lê Tuấn Anh, học viên cao học khóa 24, chun ngành Tài – Ngân hàng, Đại học Ngoại thương Hà Nội Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Các số liệu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết trình bày thu thập q trình nghiên cứu trung thực Tơi xin cam đoan chịu trách nhiệm nghiên cứu Người cam đoan Lê Tuấn Anh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC ĐỒ THỊ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Một số khái niệm 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Khái niệm Quản lý rủi ro tín dụng 1.1.3 Các tác động quản lý rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Các nội dung Quản lý rủi ro tín dụng 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Đánh giá rủi ro tín dụng 14 1.2.5 Xử lý rủi ro tín dụng 17 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng 18 1.3.1 Các yếu tố khách quan 18 1.3.2 Các yếu tố chủ quan 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .23 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .23 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 23 2.1.2 Cơ chế, sách hoạt động tín dụng BIDV 23 2.1.3 Kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2013-2018 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 25 2.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 32 2.2.1 Các nhân tố khách quan 32 2.2.2 Các nhân tố chủ quan 33 2.3 Tình hình cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 34 2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 34 2.3.2 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 38 2.3.3 Xử lý rủi ro tín dụng 51 2.4 Đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 54 2.4.1 Thành tựu đạt 54 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 59 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 63 3.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam đến năm 2030 63 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh chung 63 3.1.2 Định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng 64 3.2 Cơ hội thách thức công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 68 3.2.1 Cơ hội 68 3.2.2 Thách thức 69 3.3 Giải pháp hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư 70 3.3.1 Nhóm giải pháp nhận biết dấu hiệu rủi ro tín dụng 70 3.3.2 Nhóm giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng 74 3.3.3 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 80 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1 Dư nợ tín dụng BIDV từ năm 2013 đến năm 2018 26 Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng cuối kỳ tốc độ tăng trưởng BIDV giai đoạn 2013-2018 27 Bảng 2.3 Dư nợ tín dụng cuối kỳ số ngân hàng giai đoạn 2017-2018 Bảng 2.4 Diễn biến nhóm nợ BIDV từ năm 2013 đến năm 2018 27 28 Bảng 2.5 Lợi nhuận từ kinh doanh trước chi phí dự phòng RRTD BIDV giai đoạn 2013-2018 Bảng 2.6 Thẩm quyền phán tín dụng BIDV 30 41 Bảng 2.7 Chính sách cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV 42 Bảng 2.8 TSBĐ BIDV từ năm 2013 đến năm 2018 46 Bảng 2.9 Giới hạn tín dụng cao khách hàng BIDV 50 Bảng 2.10 Tình hình trích DPRR BIDV giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 53 Bảng 2.11 Tình hình sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro BIDV giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 Bảng 2.12 Nợ xấu số TCTD năm 2018 54 55 DANH MỤC ĐỒ THỊ Trang Hình 2.1 Tỷ trọng nhóm nợ BIDV từ năm 2013 đến năm 2018 29 Hình 2.2 Lợi nhuận trước thuế BIDV giai đoạn từ năm 2013 31 đến năm 2018 Hình 2.3 Lưu đồ phê duyệt cấp tín dụng BIDV 39 Hình 2.4 Tỷ lệ nợ xấu số TCTD năm 2017-2018 56 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Tiếng Anh BCTC CIC Tiếng Việt Báo cáo tài Credit Information Center Trung tâm thơng tin tín dụng” HĐQT Hội đồng quản trị” KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHTC Khách hàng tổ chức NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QLKH Quản lý khách hàng QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng” RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần” TSBĐ Tài sản bảo đảm” XHTD Xếp hạng tín dụng TĨM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Trong lịch sử hình thành phát triển ngân hàng, hoạt động tín dụng ln hoạt động trụ cột, đem lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln kèm với rủi ro, gây tổn thất tài lẫn hình ảnh ngân hàng Do đó, ngân hàng thương mại phải đưa biện pháp phòng tránh xử lý rủi ro hoạt động tín dụng Bài luận văn tập trung nghiên cứu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV), ngân hàng lớn Việt Nam Qua tổng hợp phân tích số liệu, luận văn cho thấy BIDV ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tín dụng ổn định, với quy mơ dư nợ tín dụng cuối kỳ lớn so với ngân hàng khác Tuy nhiên, chất lượng tín dụng BIDV khơng thật tốt, tỷ lệ nợ xấu mức cao so với ngân hàng khác Do đó, tác giả đưa số biện pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Là ba nghiệp vụ hoạt động “Ngân hàng thương mại” (NHTM), hoạt động tín dụng mang lại nhiều lợi nhuận tiềm ẩn nhiều rủi ro Hiện nay, kinh tế vĩ mơ có biến động phức tạp khó lường, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng hoạt động tín dụng lại trở nên quan tâm hàng đầu, đặc biệt vấn đề rủi ro tín dụng Bởi NHTM để phát sinh rủi ro tín dụng mà khơng có biện pháp ứng xử kịp thời ảnh hưởng lớn tới khả thu hồi vốn, từ tác động trực tiếp đến tính khoản uy tín ngân hàng, xa dẫn tới sụp đổ hệ thống ngân hàng Do đó, để trì cho hoạt động ổn định NHTM cần có hệ thống quản lý chất lượng tín dụng, đồng thời thường xuyên theo dõi, đánh giá phòng ngừa rủi ro Như vậy, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng không quan tâm riêng NHTM mà hệ thống ngân hàng Theo Ngân hàng Nhà nước, năm 2018, toàn hệ thống tổ chức tín dụng xử lý 149.220 tỷ đồng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu nội bảng hệ thống 1,89% (giảm so với mức 2,46% cuối năm 2016 1,99% cuối năm 2017) - mức thấp kể từ năm 2012 đến ngưỡng mục tiêu 2% theo Nghị 01/NĐ-CP 2019 ban hành hồi đầu năm Là NHTM lớn Việt Nam, Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) đặt mục tiêu giảm tỷ nợ xấu xuống mức 1% trước năm 2020 Tỷ lệ nợ xấu BIDV năm gần có xu hướng giảm, nhiên tỷ lệ nợ xấu năm 2018 mức 1,8% - cao mức 1% mục tiêu Vì vậy, đề tài luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Thực trạng Giải pháp” cần thiết để đánh giá hiệu công tác quản lý rủi ro BIDV, thành tựu đạt mặt hạn chế, từ đưa giải pháp nhằm hồn thiện nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Tình hình nghiên cứu Cơng tác quản lý rủi ro tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng 73 – Ra để kịp thu hồi nợ Năm là, tìm hiểu, thu thập thông tin đối tác khách hàng để đánh giá, phát sớm dấu hiệu thông đồng khách hàng đối tác (nếu có) nhằm chiếm đoạt tiền ngân hàng, đánh giá hiệu đầu vào – đầu phương án (khả cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, khả tiêu thụ sản phẩm, ) để có nhìn cụ thể phương án sản xuất, kinh doanh tình hình tài khách hàng Giải pháp thứ ba hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Việc xếp hạng doanh nghiệp hệ thống XHTD nội có tầm quan trọng lớn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng qua việc phân tích, theo dõi, dự tốn, phòng ngừa rủi ro tín dụng khách hàng Kết việc xếp hạng doanh nghiệp liên quan đến việc vận dụng sách ưu đãi Ngân hàng lãi suất, phí, điều kiện cấp tín dụng, tài sản đảm bảo, Hiện BIDV xây dựng hệ thống XHTD nội tương đối hoàn chỉnh, đo lường mức độ rủi ro doanh nghiệp Tuy nhiên, việc xếp hạng chấm điểm doanh nghiệp phụ thuộc nhiều đánh giá chủ quan cán tín dụng, chi nhánh, kết xếp hạng doanh nghiệp chưa khách quan trung thực, chưa phản ánh tình hình thực tế hoạt động doanh nghiệp Việc chấm điểm chưa sát với tình hình thực tế doanh nghiệp nhằm nâng cao kết XHTD, từ giảm nợ xấu để giảm trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tăng lợi nhuận Do cần sửa đổi quy định XHTD sau: Một là, quán triệt đơn vị trực thuộc tầm quan trọng hệ thống XHTD nội bộ, nâng cao công tác thu thập thông tin, phân tích, đánh giá khách hàng cách đầy đủ xác để từ kết chấm điểm phản ánh trung thực mức độ rủi ro khách hàng Hai là, thường xuyên thu thập thông tin khách hàng, quản lý thông tin khách hàng cách liên tục Ba là, định kỳ rà soát kết xếp hạng tín dụng khách hàng, thơng tin 74 nhập chương trình để phát thơng tin khơng phù hợp với khách hàng (lịch sử quan hệ tín dụng, ), thơng tin thay đổi (Ban lãnh đạo, ) để thực đánh giá lại mức độ rủi ro khách hàng nhằm đưa sách tín dụng phù hợp 3.3.2 Nhóm giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng Giải pháp thứ hồn thiện quy trình cho vay Việc hồn thiện quy trình cho vay giúp BIDV có quy chuẩn chung thống để hướng dẫn cho phận, đơn vị thực theo Trên sở quy trình xây dựng khó khăn vướng mắc q trình thực việc sửa đổi, bổ sung quy trình cho vay phù hợp cần thiết, giúp hạn chế, khắc phục điểm yếu mà quy trình cũ tồn Quy trình cho vay BIDV nhìn chung xây dựng chặt chẽ, từ khâu tiếp nhận, thẩm định hồ sơ vay thu hồi nợ Tuy nhiên, việc triển khai chưa đạt hiệu cao tính tuân thủ chưa nghiêm ngặt Để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng, cần thực nghiêm túc giai đoạn quy trình cho vay, cụ thể sau:  Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ vay kiểm tra thông tin khách hàng  Khi tiếp nhận hồ sơ cần kiểm tra kỹ để đảm bảo tính đầy đủ, hợp lệ theo quy định Ngân hàng Khi tìm hiểu thơng tin khách hàng, đặc biệt khách hàng doanh nghiệp, phương pháp vấn khách hàng, cần thu thập thêm thông tin từ nhiều nguồn khác nhằm đảm bảo tính khách quan trung thực  Để hạn chế rủi ro tính đánh giá chủ quan cán tín dụng khách hàng vay, BIDV áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng để xếp loại khách hàng dựa tiêu chí định tính định lượng khác Tuy nh iên, kết xếp loại chưa phản ánh đầy đủ khách hàng vay Do vậy, cần đưa thêm nhiều tiêu chí đánh giá mở rộng thang điểm kết chấm điểm sát với lực thực tế khách hàng vay  Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay  Khi thẩm định phương án vay vốn, cán tín dụng cần làm rõ phần vốn tự 75 có tham gia vào phương án vay yêu cầu khách hàng chứng minh thấy cần thiết Vốn tự có tham gia vào phương án vay lớn, khách hàng cân nhắc sử dụng vốn an toàn hiệu  Đối với khách hàng doanh nghiệp, việc xem xét, đánh giá kỹ lực tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, tính khả thi phương án vay, khả sinh lời, nguồn trả nợ, cần xem xét phương diện rủi ro ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến hoạt động kinh doanh nguồn trả nợ như: khả biến động nguyên liệu đầu vào, thị trường đầu ra, điều chỉnh luật hay thay đổi sách kinh tế vĩ mô, Nếu khả phát sinh rủi ro cao, cần đề xuất biện pháp khắc phục như: nguồn trả nợ bổ sung, điều chỉnh kỳ hạn cho vay thu hồi nợ vay Đối với vay lớn thuộc ngành nghề đặc thù, nên cần có tham vấn chuyên gia có kinh nghiệm Việc xác định thời hạn cho vay kỳ hạn thu nợ phải phù hợp với dòng tiền doanh nghiệp  Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay yêu cầu thiếu Tuy nhiên, không nên xem tài sản tiêu chí để đưa đề xuất cho vay, yếu tố quan trọng tính pháp lý hồ sơ, nguồn trả nợ tính khả thi phương án vay Việc phát mại tài sản đảm bảo biện pháp cuối để thu hồi nợ khách hàng khả chi trả Thực tế cho thấy, thời gian qua khơng tài sản chấp, cầm cố BIDV chưa thể phát mại có nguy giảm giá, xuống cấp, chưa kể đến việc Ngân hàng tốn thêm chi phí lưu kho bảo quản trường hợp tài sản cầm cố hàng hóa  Giai đoạn định cho vay  Đối với khoản vay nhỏ, qua phận quản lý rủi ro: nên linh hoạt chế phân quyền phê duyệt cho trưởng đơn vị kinh doanh dựa thâm niên công tác BIDV, kinh nghiệm lực thẩm định hồ sơ vay Ngồi ra, chất lượng tín dụng đơn vị kinh doanh điều kiện xem xét ủy quyền mức phán đơn vị kinh doanh  Đối với khoản vay phải qua phận thẩm định rủi ro chi nhánh: Tại BIDV, khoản vay có quy mơ vừa phải, chưa vượt thẩm quyền phán 76 chi nhánh, hồ sơ cấp tín dụng phận quản lý rủi ro thuộc chi nhánh xem xét có ý kiến đề xuất độc lập trước trình cho Chủ tịch Hội đồng tín dụng sở phê duyệt Để tránh tình trạng ách tắc hồ sơ tải khâu tái thẩm định tình trạng rút ngắn thời gian tái thẩm định áp lực từ phía đơn vị kinh doanh làm gia tăng nguy phát sinh rủi ro tín dụng, chi nhánh BIDV cần nhanh chóng bổ sung nhân lực cho Bộ phận tái thẩm định, giải pháp trước mắt điều chuyển nhân có lực kinh nghiệm từ khối kinh doanh Bộ phận giao dịch tín dụng thuộc khối quản lý tín dụng Về lâu dài, cần có kế hoạch tuyển dụng đào tạo đề thay cho phương án điều chuyển, gây thiếu hụt nhân phận khác  Đối với khoản vay phải qua phận thẩm định rủi ro Hội sở chính: Hội sở cần bổ sung nhân lực có kinh nghiệm Ban QLRRTD, đảm bảo tiến độ chất lượng phê duyệt tín dụng  Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau giải ngân Hiện nay, không riêng BIDV, công tác kiểm tra sử dụng vốn vay NHTM xem nhẹ, việc thực mang tính hình thức, đối phó Cán kinh doanh chưa hiểu nghĩa quan trọng công tác việc phát xử lý kịp thời sai phạm từ phía khách hàng, rủi ro, biến cố không mong đợi phát sinh sau giải ngân Đối với khách hàng cá nhân, việc kiểm tra sử dụng vốn vay không phức tạp, chủ yếu quan tâm đến nguồn trả nợ tài sản đảm bảo Đối với khách hàng doanh nghiệp, để làm tốt công tác này, cần quan tâm đến số vấn đề sau:  Xem xét thực tế sử dụng vốn thông qua hợp đồng kinh tế, chứng từ thu chi, hàng hóa tồn kho, lượng tiền chuyển khoản qua ngân hàng  Đánh giá thực tế triển khai phương án kinh doanh so với dự kiến ban đầu dựa yếu tố chi phí đầu vào, giá sản phẩm thị trường đầu ra, tình hình phải thu, phải trả,  Kiểm tra thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý điều hành tình trạng tài sản đảm bảo 77  Trong trình kiểm tra, phát có dấu hiệu bất thường ảnh hưởng đến khả tốn nợ vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho cấp để có hướng xử lý  Biên kiểm tra sử dụng vốn vay phải nêu chi tiết nội dung kiểm tra, vấn đề phát sinh lưu hồ sơ tín dụng để thuận tiện cho việc theo dõi khách hàng hồ sơ chuyển giao cho cán tín dụng khác Giải pháp thứ hai tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tín dụng Cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng BIDV chi nhánh tự kiểm tra với tần suất 06 tháng/ lần Ngoài ra, đột xuất, trụ sở có đợt kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh Tuy nhiên, BIDV cần tăng cường tần suất kiểm tra, ví dụ hai lần kiểm tra định kỳ, chi nhánh kiểm tra đột xuất lần năm Việc tăng cường kiểm tra giúp BIDV phát sớm rủi ro cho vay sai quy định, tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu, … Bên cạnh đó, hồ sơ tài sản đảm bảo cần kiểm tra thường xuyên, phát sớm dấu hiệu rủi ro hồ sơ tài sản có dấu hiệu giả mạo, cán đánh tráo hồ sơ tài sản, tài sản giao trả khách hàng chưa có hồ sơ giải chấp, … Giải pháp thứ ba áp dụng nguyên tắc quản lý rủi ro theo Basel Hội nhập kinh tế quốc tễ diễn ngày sâu rộng nội dung quy mô nhiều lĩnh vực Với vai trò định chế tài hàng đầu Việt Nam, BIDV nằm ngồi xu chung Để tham gia tốt vào q trình quốc tế hóa, nâng cao lực cạnh tranh tiến trình hội nhập, lành mạnh hóa tài theo chuẩn mực quốc tế, BIDV cần phải tuân thủ số điều ước quốc tế lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Trong khơng thể khơng kể đến Hiệp ước quốc tế giám sát hoạt động ngân hàng (gọi tắt Hiệp ước Basel); đòi hỏi BIDV cần có hành động cụ thể, liệt để sớm bắt kịp tuân theo chuẩn mực chung Nhằm tiến đến áp dụng nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II BIDV cần chuẩn bị sáu điều kiện cụ thể sau: Một là, xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ: BIDV 78 bước thực xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng nội phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế, đặc điểm kinh doanh NHTM theo tinh thần Thông tư 02 Thông tư 09 NHNN Đây bước tiến tiếp cận an tồn vốn, khơng nhằm mục đích phân loại nợ mà nhằm đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý chất lượng tín dụng Hai là, phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng: Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, nợ cho vay ngân hàng phân làm năm nhóm với mức trích lập cụ thể từ 0-100% tùy mức độ rủi ro Ngồi mức trích cụ thể ngân hàng phải trích lập trì dự phòng chung 0,75% tổng giá trị khoản nợ Theo toán hai năm liền kề 2017, 2018 BIDV trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định NHNN Ba là, đảm bảo đủ nguồn vốn để trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu: Ngày 20/11/2014, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) ban hành Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Kế thừa quy định Thông tư 13/2010/TT-NHNN, Thông tư 36 quy định TCTD, chi nhánh ngân hàng nước phải thường xun trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu bao gồm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp mức 9% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tính theo tỷ lệ phần trăm (%) vốn tự có tổng tài sản có điều chỉnh theo hệ số rủi Thời điểm bắt đầu áp dụng tỷ lệ hợp từ ngày 01/02/2015 Bốn là, xây dựng mơ hình tổ chức mới: Với tâm triển khai thành công Basel II, ngày 15/9/2014, Chủ tịch HĐQT BIDV Trần Bắc Hà ký định thành lập Ban Quản lý dự án Triển khai Basel II (PMO) BIDV Tổng Giám đốc Phan Đức Tú làm Trưởng ban 85 thành viên khác PMO thuộc đơn vị nghiệp vụ khác Ngày 26/3/2015, BIDV thành lập Ban quản lý dự án Tư vấn rà sốt báo cáo phân tích chênh lệch GAP xây dựng kế hoạch triển khai Master Plan Basel II (GAP&MP Basel II) 79 Đây dự án khởi đầu chuỗi dự án triển khai Basel II, đóng vai trò lề q trình triển khai Basel II BIDV 5-7 năm tới Năm là, đào tạo nguồn nhân lực: Một khó khăn xem xét việc ứng dụng hiệp ước Basel II vào công tác quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao Đây vấn đề chung tất ngân hàng thương mại kể quan giám sát ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Thông qua tìm hiểu chuẩn mực Basel II chương I, thấy để nắm vững vận dụng chuẩn mực đòi hỏi chuyên gia lĩnh vực quản trị, giám sát ngân hàng nhân viên phụ trách phải có tầm hiểu biết định, giỏi ngoại ngữ lẫn kiến thức tốn học kiến thức quản trị Ngồi kỹ phân tích, dự báo kĩ thiếu Đây thực yêu cầu cao chuyên gia ngân hàng Việt Nam thời điểm BIDV có chương trình đào tạo, bồi dưỡng cho cán bộ, nhân viên nhằm nâng cao kỹ tác nghiệp, kiến thức chuyên môn khả quản trị điều hành cấp, nhiên hạn chế lớn chế tiền lương, thưởng theo quy định doanh nghiệp nhà nước nên phần làm phần nguồn nhân lực ngân hàng Sáu là, xây dựng sở liệu: Nếu Basel I trọng đến rủi ro tín dụng Basel II bước tiến lớn với tiêu chuẩn khắt khe không quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, mà tập trung vào hệ thống kiểm soát nội nguyên tắc thị trường công bố thông tin hoạt động ngân hàng Ở Việt Nam, việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro theo Basel II nằm lộ trình tiếp cận với chuẩn mực quốc tế đòi hỏi đầu tư lớn tài chính, nguồn nhân lực, hệ thống công nghệ thông tin đặc biệt sở liệu Do đó, nói, yếu tố quan trọng triển khai Basel II ngân hàng phải có sở liệu tốt, xác, có tính lịch sử 5-7 năm cập nhật thường xuyên hệ thống quản lý thông tin 80 bản, chuyên nghiệp Hiểu rõ thách thức liệu thông tin, BIDV có kế hoạch ban đầu cho việc chuẩn bị sở liệu phù hợp với nhu cầu quản lý rủi ro Basel II, thơng lệ quốc tế khác; phải kể đến dự án MIS (Management Information System - Hệ thống thông tin quản lý) Sau triển khai giai đoạn – giai đoạn “Trang bị hạ tầng xây dựng khai thác hệ thống Báo cáo thống kê tập trung” - MIS tạo cách mạng công tác khai thác liệu hỗ trợ điều hành, phục vụ kinh doanh BIDV, giúp BIDV trở thành ngân hàng tiên phong Việt Nam triển khai thành công giải pháp đồng kho liệu IBM – Một giải pháp tổ chức hàng đầu giới đánh giá cao tính đồng đầy đủ cho hệ thống báo cáo theo mơ hình kho liệu Không dừng lại thành công này, Ban lãnh đạo BIDV đạo Ban Quản lý dự án MIS phối hợp với Nhóm nghiệp vụ Ban Quản lý dự án triển khai Basel II (PMO) khẩn trương thực dự án MIS giai đoạn 2, nhằm thiết lập hệ thống MIS hoàn chỉnh, đồng thời xác định nội dung quan trọng MIS xây dựng Hệ thống quản trị rủi ro (Risk Management System - RMS) nhằm bổ sung nguồn liệu cho việc thực Basel II Đây điều kiện để triển khai Basel II giai đoạn Với sách đắn Ban điều hành nỗ lực cán nhân viên Ban Quản lý dự án, Dự án MIS giai đoạn mang lại giải pháp đột phá tháo gỡ phần rào cản liệu cho toán Basel II Đồng thời, tảng kho liệu MIS hoàn chỉnh, thống tồn hệ thống, BIDV hồn tồn tự tin áp dụng Thông lệ Basel II tiêu chuẩn theo lộ trình Ngân hàng Nhà nước đề 3.3.3 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng Giải pháp thứ xây dựng sách dự phòng rủi ro Chính sách dự phòng rủi ro tổng hợp biện pháp có tác dụng phòng ngừa đồng thời bệ đỡ thiếu cho rủi ro xảy nghiệp vụ cấp tín dụng BIDV 81 Ngồi sách dự phòng rủi ro dựa việc phân loại nợ theo phương pháp định lượng tại, BIDV cần xây dựng sách dự phòng rủi ro dựa việc phân loại nợ theo phương pháp định tính sau: + Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn + Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ + Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi + Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao + Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng khả thu hồi, vốn Căn Điều Văn hợp số 22/VBHN-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, có quy định tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phương pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro sau: Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nước sách dự phòng rủi ro thực sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phòng rủi ro: + Hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm; + Kết xếp hạng tín dụng Hội đồng quản trị phê duyệt; 82 + Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; + Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; + Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; + Hệ thống thơng tin có hiệu để đưa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ Giải pháp thứ hai tăng cường biện pháp xử lý nợ xấu Nợ xấu kết cuối xảy rủi ro tín dụng Vì kết xử lý nợ xấu góp phần giảm thiểu thiệt hại, tổn thất cho ngân hàng nên xem phần việc tiên không riêng BIDV mà tất tổ chức tín dụng nói chung Khi xảy nợ xấu việc tiếp cận xử lý cấp bách quan trọng Khơng đòi hỏi tiến độ mà hiệu xử lý nợ xấu phụ thuộc vào cách thức thực cho phù hợp ngân hàng khoản vay, khách hàng cụ thể Một số biện pháp nhằm tăng cường hiệu công tác xử lý nợ xấu sau: + Một là, Rà sốt, đánh giá lại tồn danh mục nợ xấu, đánh giá lại tài sản đảm bảo khoản vay, khả thu hồi Tăng cường giám sát chất lượng tín dụng hệ thống sở thường xuyên rà soát, đánh giá mức độ khó khăn hoạt động khách hàng để tìm biện pháp tháo gỡ xử lý + Hai là, Phối hợp chặt chẽ với Công ty mua bán nợ khai thác tài sản tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC), Công ty quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) để tăng cường hợp tác xử lý nợ xấu 83 + Ba là, Tiếp tục xem xét hỗ trợ doanh nghiệp thực chuyển nhượng, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp M&A để tạo nguồn trả nợ ngân hàng Xem xét tài trợ vốn cho doanh nghiệp/đối tác có lực mua lại dự án/tài sản đảm bảo doanh nghiệp khó khăn để thu hồi nợ vay + Bốn là, Bám sát kế hoạch triển khai phương án xử lý nợ xấu doanh nghiệp nhà nước Bộ tài trình thực cấu lại doanh nghiệp nhà nước theo đề án “Tái cấu doanh nghiệp nhà nước, trọng tâm tập đoàn kinh tế, tổng công ty nhà nước giai đoạn 2011-2015” Thủ tướng phủ phê duyệt Quyết định số 929/QĐ-TTCP ngày 17/07/2012 để có biện pháp xử lý kịp thời, phù hợp với khoản nợ xấu doanh nghiệp nhà nước BIDV Như vậy, từ thực trạng nợ xấu BIDV giai đoạn 2013 – 2018 phân tích chương 2, Chương luận văn đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV 84 KẾT LUẬN Trong mơi trường kinh tế đại, ngành ngân hàng cầu nối giúp cho thành phần kinh tế nâng cao lực sản xuất, củng cố vị thị trường thông qua nguồn vốn bổ sung từ ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng dẫn đến thiệt hại lớn cho ngân hàng kinh tế Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành NHTM, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam trình hội nhập Thông qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất, tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018, đánh giá mặt đạt mặt hạn chế cơng tác phòng ngừa, kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng, đồng thời phân tích nguyên nhân tồn hạn chế Thứ ba, đề xuất số giải pháp khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV Do điều kiện thời gian trình độ lý luận thực tế có hạn, thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả kính mong nhận đóng góp ý kiến thầy, anh/chị/em đồng nghiệp Qua em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn PGS TS Nguyễn Thanh Bình tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thiện Luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu sách tiếng Việt Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, TP Hồ Chi Minh: Nhà xuất Lao động xã hội Đào Nguyên Thuận (2019), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Tài Nguyễn Văn Tiến (2012), Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Văn Tiến (2013), Toàn tập Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao Động Phạm Hùng Việt (2010), Bách khoa toàn thư, NXB Từ điển Bách khoa – Trung tâm từ điển học II Luật, nghị định, định văn tiếng Việt Luật tổ chức tín dụng năm 2010 số 47/2010/QH12 ngày 29/6/2010 Quốc Hội ban hành Luật doanh nghiệp năm 2005 số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 việc Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo tài kiểm tốn BIDV năm 2013 – 2018 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo tổng kết đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2013 - 2018; NXB nội BIDV 10 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2013 - 2018; NXB nội BIDV 11 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Cẩm nang 60 năm BIDV; NXB nội BIDV, 2017 12 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Nghị số 1155/NQHĐQT ngày 22/8/2012 việc Phê duyệt chiến lược phát triển BIDV đến năm 2020 13 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Quy định số 4633/QyĐBIDV ngày 30/06/2015 Tổng Giám đốc BIDV Quy trình cấp tín dụng khách hàng tổ chức 14 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Quy định số 10546/BIDVQLTD ngày 15/12/2016 BIDV việc hướng dẫn triển khai Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng Tổ chức kinh tế khách hàng cá nhân 15 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Quy định số 10544/QyĐBIDV v/v hướng dẫn Chính sách cấp tín dụng khách hàng tổ chức 16 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Quy định số 3488/QyĐBIDV v/v hướng dẫn thực Chính sách cấp tín dụng khách hàng bán lẻ 17 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Nghị số 985/NQ-BIDV v/v phân cấp thẩm quyền hoạt động cấp tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, bảo lãnh toán trái phiếu, cấp hạn mức đối tác 18 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Quyết định số 3515/QĐBIDV v/v phân cấp thẩm quyền phán tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh ngiệp cấp điều hành 19 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Nghị số 1152/NQBIDV ngày 23/06/2017 định hướng giới hạn tính dụng khách hàng người có liên quan (nhóm khách hàng liên quan) III Tài liệu tiếng Anh Joel Bessis, Risk Management In Banking, John Wiley&Sons, 2009 Maurice D Levi, International Finance, Fifth edition, Pearson Education, 2010 Frederic S Mishkin, The Economics of Money, Banking and Financial Market, Ninth Edition, Pearson Education, 2010 Peter S Rose and Sylvia C Hudgins, Bank Management & Financial Services, Senenth Edition, McGraw-Hill IRWIN, 2008 IV Các website http://www.bidv.com.vn/ http://www.sbv.gov.vn/ http://www.gso.gov.vn/ http://thuvienphapluat.vn/ ... Các vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 4 Chương 2: Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn... hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 5 CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1... tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 34 2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 34 2.3.2 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 38 2.3.3 Xử lý rủi ro tín dụng