Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng là vấn đề nổi cộm được xem là có tính chiến lược, cấp thiết và ngày càng được các NHTM hết sức quan tâm.
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TRỊNH MINH ÁNH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH KHÊ THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TRỊNH MINH ÁNH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH KHÊ THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Ngọc Vũ Đà Nẵng - Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu đề cương nghiên cứu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả đề cương Nguyễn Trịnh Minh Ánh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan loại hình doanh nghiệp 1.1.2 Hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại .10 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại 12 1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp .15 1.2.2 Đặc trưng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp .15 1.2.3 Mục tiêu yêu cầu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 17 1.2.4 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 18 1.2.5 Tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 32 1.2.6 Nhân tố ảnh hưởng đến kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 39 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG .38 2.1 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng .38 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng 38 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng .40 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 42 2.2.1 Thực trạng cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng .42 2.2.3 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng .45 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 73 2.3.1 Kết đạt 73 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 94 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH KHÊ THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG .84 3.1 CĂN CỨ XÂY DỰNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 84 3.1.1 Môi trường kinh doanh 84 3.1.2 Định hướng chung cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng 86 3.1.3 Định hướng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng .86 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 87 3.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định tín dụng 87 3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động định giá giám sát tài sản bảo đảm tiền vay 92 3.2.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra trong, sau cho vay kiểm tra, giám sát vốn đối ứng tham gia .97 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục cho vay quy định giới hạn dư nợ cho vay doanh nghiệp 99 3.2.6 Thực tốt việc phân loại nợ, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng để tài trọ cho rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 102 3.2.7 Thúc đẩy việc mua bảo hiểm tài sản bảo hiểm tín dụng 102 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 103 3.2.9 Hoàn thiện hệ thống thu thập, xử lý lưu trữ thông tin 105 3.2.10 Tăng cường mối quan hệ tốt đẹp lâu dài với doanh nghiệp 105 3.3 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN KHÁC 106 3.3.1 Khuyến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 106 3.3.2 Khuyến nghị doanh nghiệp vay vốn .107 3.3.3 Khuyến nghị Ủy ban nhân dân quận Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng 108 KẾT LUẬN CHƯƠNG 109 KẾT LUẬN 110 PHỤ LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) GIẤY ĐỀ NGHỊ BẢO VỆ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP (Bản sao) BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN THẠC SĨ (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) BẢN TƯỜNG TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN (Bản chính) DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ABIC : Công ty cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nơng nghiệp BCTC : Báo cáo tài BĐBTS : Bảo đảm tài sản BĐS : Bất động sản BĐTV : Bảo đảm tiền vay CAR : Hệ số an toàn vốn tối thiểu CBTD : Cán tín dụng CBTĐ : Cán thẩm định CCPS : Công cụ phái sinh CCTC : Công cụ tài CĐSL : Cổ đơng sáng lập CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam CK : Chứng khốn CN : Cơng nghiệp CNTT : Cơng nghệ thơng tin CP : Chi phí CPTT : Chi phí trước thuế CSTD : Chính sách tín dụng CTCP : Công ty cổ phần CTHD : Công ty hợp danh CT TNHH : Công ty trách nhiệm hữu hạn CVDA : Cho vay dự án CVDN : Cho vay doanh nghiệp DA : Dự án DAĐT : Dự án đầu tư DMCV : Danh mục cho vay DN : Doanh nghiệp DNCV : Dư nợ cho vay DNN&V : Doanh nghiệp nhỏ vừa DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DPC : Dự phòng chung DPCT : Dự phòng cụ thể DPRR : Dự phòng rủi ro DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ DTBB : Dự trữ bắt buộc ĐKDN : Đăng ký doanh nghiệp ĐKKD : Đăng ký kinh doanh ĐTNN : Đầu tư nước ngồi EVNCPC : Tổng Cơng ty Điện lực Miền Trung GCNĐKDN : Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp GCNQSDĐ : Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất GTGT : Giá trị gia tăng HĐ : Hợp đồng HĐBĐTV : Hợp đồng bảo đảm tiền vay HĐKD : Hợp đồng kinh doanh HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD : Hợp đồng tín dụng HĐTV : Hội đồng thành viên 15.2.1 Bước 1: Thu thập thơng tín CBTD tiến hành điều tra, thu thập tổng hợp thông tin DN PASXKD/DAĐT từ nguồn: - Hồ sơ DN cung cấp: Giấy tờ pháp lý BCTC - Phỏng vấn trực tiếp DN - Đi thăm thực địa DN - Báo chí phương tiện thông tin đại chúng khác - Báo cáo nghiên cứu thị trường tổ chức chuyên nghiệp - Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam - Các nguồn khác, 15.2.2 Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Chi nhánh áp dụng biểu điểm khác cho loại ngành nghề/lĩnh vực SXKD khác nhau, gồm: - Nông, lâm ngư nghiệp - Thương mại dịch vụ - Xây dựng - Công nghiệp Việc phân loại DN theo ngành nghề/lĩnh vực SXKD vào ngành nghề/lĩnh vực SXKD đăng ký giấy phép đăng ký kinh doanh DN Trường hợp DN hoạt động đa ngành nghề phân loại theo ngành nghề/lĩnh vực đem lại tỷ trọng doanh thu lớn cho DN 15.2.3 Bước 3: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp Quy mô DN xác định dựa vào tiêu chí: Vốn kinh doanh, lao động, doanh thu giá trị nộp ngân sách nhà nước Bảng 15.2 Chấm điểm quy mô doanh nghiệp STT Tiêu chí Vốn kinh doanh Lao động Doanh thu Nộp ngân sách Trị số Từ 50 tỷ đồng trở lên Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới 10 tỷ đồng Từ 1500 người trở lên Từ 1000 người đến 1500 người Từ 500 người đến 1000 người Từ 100 người đến 500 người Từ 50 người đến 100 người Dưới 50 người Từ 200 tỷ đồng trở lên Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng Từ 20 tỷ đồng đên 50 tỷ đồng Từ tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng trở lên Từ tỷ đồng đến 10 tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Dưới tỷ đồng Điểm 30 25 20 15 10 15 12 40 30 20 10 15 12 Căn vào thang điểm trên, DN xếp loại thành: Quy mô lớn, vừa nhỏ: Bảng 15.3 Xếp loại doanh nghiệp theo quy mô Điểm Từ 70 - 100 điểm Từ 30 - 69 điểm Dưới 30 điểm Quy mô Lớn Vừa Nhỏ 15.2.4 Bước 4: Chấm điểm số tài Trên sở xác định quy mô ngành nghề/lĩnh vực SXKD DN, CBTD chấm điểm số tài DN theo quy định Agribank 15.2.5 Bước 5: Chấm điểm tiêu chí phi tài CBTD chấm điểm phí tài DN theo quy định Agribank 15.2.6 Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp CBTD cộng tổng số điểm tài phi tài nhân với trọng số (có tính đến loại hình sở hữu DN BCTC có kiểm tốn hay khơng) để xác định điểm tổng hợp Bảng 15.4 Tổng hợp điểm tín dụng Thơng tin tài Thơng tin tài khơng kiểm toán kiểm toán DNNN DN DN DNNN DN DNĐTNN NGOÀI ĐTNN NGOÀI QUỐC QUỐC DOANH DOANH Các số tài 25% 35% 45% 35% 45% 55% Các số phi tài 75% 65% 55% 65% 55% 45% Sau xác định điếm tổng hợp, CBTD xếp hạng DN sau: Bảng 15.5 Xếp hạng doanh nghiệp Hạng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Số điểm đạt 92,4 - 100 84,8 - 92,3 77,2 - 84,7 69,6 - 77, 62 - 69,5 54,4 - 61,9 46,8 - 54,3 39,2 - 46,7 31,6 - 39,1