Dự án “Trang trại chăn nuôi Mai Tùng Hương” có nhiều tác động tích cực đến sự phát triển kinh tế xã hội. Đóng góp vào sự phát triển và tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân nói chung và của khu vực nói riêng. Nhà nước và địa phương có nguồn thu ngân sách từ Thuế GTGT, Thuế Thu nhập doanh nghiệp, thuế xuất khẩu.
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự –Hạnh phúc - DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG ĐỊA ĐIỂM : SUỐI CÁT, THANH TUYỀN, DẦU TIẾNG, BÌNH DƯƠNG CHỦ ĐẦU TƯ : NGUYỄN LAN HƯƠNG Bình Dương - Tháng 11 năm 2013 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự –Hạnh phúc - DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG CHỦ ĐẦU TƯ NGUYỄN LAN HƯƠNG Bình Dương - Tháng 11 năm 2013 DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHỦ ĐẦU TƯ VÀ DỰ ÁN I.1 Giới thiệu chủ đầu tư Chủ đầu tư : Nguyễn Lan Hương Số CMND : 023860575 Cấp ngày : 12/12/2012 Nơi cấp : TP Hồ Chí Minh I.2 Mơ tả sơ thơng tin dự án Tên dự án : Dự án trang trại Mai Tùng Hương Địa điểm xây dựng : Ấp Suối Cát, xã Thanh Tuyền, huyện Dầu Tiếng, Bình Dương Diện tích : 21,065 m2 (2.1065 ha) Mục tiêu đầu tư : Xây dựng trang trại cao su, ăn măng cụt, chăn nuôi động vật quý công trĩ, cua đinh, rắn, lợn rừng Ngồi ra, chăn ni gà, cá, baba thương phẩm… Mục đích đầu tư : - Xây dựng thành cơng mơ hình kết hợp cơng nghiệp, nơng nghiệp chăn ni nhằm đảm bảo tính bền vững, tạo nên mơ hình Vườn – Ao – Chuồng (VAC) Tổng mức đầu tư : 5,011,240,000 đồng (Năm tỷ, không trăm mười triệu, hai trăm bốn mươi ngàn đồng) Vốn vay : 70% tổng đầu tư tương ứng với số tiền 3,500,000,000 đồng Vốn chủ đầu tư : 30% tổng vốn đầu tư, tức 1,511,240,000 đồng Vòng đời dự án : vòng 15 năm dự tính năm 2014 dự án hoạt động; DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG CHƯƠNG II: QUY MƠ DỰ ÁN II.1 Quy mơ đầu tư dự án Dự án “Trang trại Mai Tùng Hương” đầu tư tổng diện tích 21,065 m2 Trong bao gồm: Hạng mục Đơn vị Số lượng Trồng cao su m2 18,072 Hệ thống đường công vụ nội liên hoàn m 483 Nhà nhà điều hành m 100 Nhà bảo vệ m 10 Nhà công nhân m 50 Nhà kho m2 50 Trại heo rừng m 400 Chuồng gà m 100 Chuồng nuôi chim, đà điểu m 100 Chuồng nuôi rắn, trăn m 100 Vét lại ao nuôi ba ba, cua đinh, cá m 1,000 Trồng măng cụt m 600 II.2 Nội dung tổng mức đầu tư II.2.1 Nội dung Mục đích tổng mức đầu tư tính tốn tồn chi phí đầu tư xây dựng trang trại, làm sở để lập kế hoạch quản lý vốn đầu tư, xác định hiệu đầu tư dự án Tổng mức đầu tư dự án bao gồm: Chi phí xây dựng lắp đặt, Chi phí máy móc thiết bị; Chi phí quản lý dự án; Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng khoản chi phí khác; Chi phí đầu tư giống năm đầu; Chi phí trồng cao su, chi phí san lấp mặt bằng; Dự phòng phí Chi phí xây dựng lắp đặt Chi phí xây dựng bao gồm: Chi phí xây dựng hạng mục cơng trình chung cho trang trại, chi phí xây dựng chuồng trại, vét lại ao cá, chi phí cày xới đất trước trồng, chi khác vét mương trồng ăn trái Bảng hạng mục xây dựng lắp đặt ĐVT: 1,000VNĐ Hạng mục Đơn vị Số lượng Đơn giá Giá trị Hạng mục xây dựng 3,711,800 Chi phí cày xới đất trồng cao su m2 18,072 100 1,807,200 Tường rào bao quanh, phân định khu vực dự án m 1,000 500 500,000 Cổng vào cổng thoát hiểm 3,500 7,000 DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG Hệ thống đường công vụ nội liên hoàn Nhà nhà điều hành Nhà bảo vệ Nhà công nhân Nhà kho Trại heo rừng Chuồng gà Chuồng nuôi chim, đà điểu Chuồng nuôi rắn, trăn Ao nuôi ba ba, cua đinh, cá Đất trồng măng cụt Trạm điện Hệ thống bể chứa nước Hệ thống hầm chứa phân Hệ thống xử lý nước thải m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 HT HT Cái HT 483 100 10 50 50 400 100 100 100 1,000 600 1 200 3,500 3,500 3,500 3,200 200 200 200 200 200 96,600 350,000 35,000 175,000 160,000 80,000 20,000 20,000 20,000 200,000 50,000 25,000 8,000 150,000 50,000 25,000 16,000 150,000 Chi phí máy móc thiết bị Chi phí mua máy móc thiết bị bao gồm loại máy phục vụ cho trồng trọt chăn nuôi, công cụ dụng cụ cho công nhân viên dự án Bảng máy móc thiết bị đầu tư ĐVT : 1,000VNĐ Hạng mục II Hạng mục thiết bị Máy phát điện Hệ thống phòng cháy chữa cháy Hệ thống cung cấp thức ăn + Dụng cụ cấp thức ăn Hê thống cấp nước + Máy bơm nước 125W A-130 JACK + Đường ống dẫn nước Hệ thống chăm sóc quản lý vật ni trang trại + Thiết bị thú y + Thiết bị nhập xuất gia súc Hệ thống xử lý phân + Thiết bị ủ phân + Thiết bị thu dọn phân + Thiết bị vận chuyển phân Thiết bị chuồng gà Đơn vị Số lượng Đơn giá Cái HT 1 45,000 9,500 Cái 10,000 Cái HT 1,550 1,450 Bộ HT 1 15,000 12,000 Bộ Bộ Cái 1 2,130 2,450 2,220 Giá trị 140,100 45,000 9,500 10,000 3,100 1,450 15,000 12,000 2,130 2,450 2,220 DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG + Đèn compact chiếu sáng + Hệ thống điện, công tắc Chi phí khác + Vợt, lưới bè + Giấy làm mát + Máy bơm nước rửa chuồng + Đèn compact chiếu sáng + Hệ thống điện, công tắc HT HT 1 4,800 2,500 Cái Bộ Cái HT HT 1 2,690 150 1,550 5,530 5,530 4,800 2,500 16,140 1,200 1,550 5,530 5,530 Chi phí khác III 10 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 ĐVT : 1,000 đồng Đơn giá Giá trị 1,159,340 9,000 9,000 1,300 130,000 20 10,000 590 59,000 200 100,000 30 15,000 520 156,000 0.9 900 Hạng mục Đơn vị Số lượng Chi phí khác Trồng xanh, thảm thực vật m2 1000 Heo rừng giống 100 Gà giống 500 Công trĩ 100 Rắn trâu 500 Baba giống 500 Cua đinh giống 300 Cá tai tượng giống 1,000 Chi phí trồng măng cụt + Mua giống 100 60 6,000 + Đào mương m2 120 100 12,000 Chi phí trồng cao su 1.8072 200,000 361,440 Chi phí ứng tiền thức ăn chăn nuôi 300,000 300,000 Tổng cộng 5,011,240 II.2.2 Kết tổng mức đầu tư Bảng Tổng mức đầu tư Hạng mục Giá trị (ngàn đồng) I Hạng mục xây dựng 3,711,800 II Hạng mục thiết bị 140,100 III Chi phí khác 1,159,340 Tổng cộng 5,011,240 II.3 Nguồn vốn thực dự án DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG Tổng nguồn vốn Vốn vay Vốn chủ sở hữu + Vốn cố định + Vốn lưu động Tổng Tổng cộng 3,500,000 1,511,240 1,211,240 300,000 5,011,240 ĐVT: 1,000 đồng Quý IV/2013 Tỷ lệ 3,500,000 70% 1,511,240 30% 1,211,240 300,000 5,011,240 100% Với tổng mức đầu tư 5,011,240,000 đồng (Năm tỷ, không trăm mười triệu hai trăm bốn mươi ngàn đồng) Trong đó: + Chủ đầu tư bỏ vốn 30% tổng đầu tư tương ứng với số tiền 1,511,240,000 đồng + Vay ngân hàng: 70% tồng đầu tư tương ứng với số tiền 3,500,000,000 đồng Trả nợ gốc lãi vay tính theo dư nợ đầu kỳ vào đầu quý Tỷ lệ vốn vay Số tiền vay Thời hạn vay Lãi vay Thời hạn trả nợ 70% 3,500,000 12% Tổng mức đầu tư ngàn đồng năm /năm năm Bắt đầu từ tháng Quý I/2014, năm chủ đầu tư phải trả vốn gốc cho số tiền vay 700,000,000 đồng Còn số lãi vay chủ đầu tư trả kèm với lãi gốc dựa vào dư nợ đầu kỳ tháng Kế hoạch trả nợ theo năm thể cụ thể qua bảng kế hoạch trả nợ sau: ĐVT: 1,000 VNĐ Quý I/2014 HẠNG MỤC Nợ đầu kỳ Vay kỳ Trả nợ - Lãi vay - Vốn gốc Nợ cuối kỳ Quý III/2014 Quý IV/2014 Quý I/2015 Quý II/2015 Quý III/2015 Quý IV/2015 3,500,000 3,325,000 3,150,000 2,975,000 2,800,000 2,625,000 2,450,000 2,275,000 280,000 274,750 269,500 264,250 259,000 253,750 248,500 243,250 105,000 99,750 94,500 89,250 84,000 78,750 73,500 68,250 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 3,325,000 3,150,000 2,975,000 2,800,000 2,625,000 2,450,000 2,275,000 2,100,000 Quý I/2016 HẠNG MỤC Nợ đầu kỳ Quý II/2014 Quý II/2016 Quý III/2016 Quý IV/2016 Quý I/2017 Quý II/2017 Quý III/2017 2,100,000 1,925,000 1,750,000 1,575,000 1,400,000 1,225,000 1,050,000 Quý IV/2017 875,000 DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG Vay kỳ Trả nợ - Lãi vay - Vốn gốc Nợ cuối kỳ HẠNG MỤC Nợ đầu kỳ Vay kỳ Trả nợ - Lãi vay - Vốn gốc Nợ cuối kỳ 238,000 232,750 227,500 222,250 217,000 211,750 63,000 57,750 52,500 47,250 42,000 36,750 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 1,925,000 1,750,000 1,575,000 1,400,000 1,225,000 1,050,000 Quý I/2018 Quý II/2018 Quý III/2018 700,000 525,000 350,000 175,000 196,000 21,000 175,000 525,000 190,750 15,750 175,000 350,000 185,500 10,500 175,000 175,000 180,250 5,250 175,000 - 206,500 31,500 175,000 875,000 201,250 26,250 175,000 700,000 Quý IV/2018 DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG CHƯƠNG III: HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH III.1 Các giả định tính tốn + Khấu hao tài sản cố định Áp dụng theo phương pháp khấu hao theo đường thẳng Thời gian khấu hao áp dụng theo công văn số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 ban hành chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Bảng trích khấu hao TSCĐ Đơn vị: 1000 đồng Loại tài sản Thời gian KH Giá trị TS Phương pháp khấu hao 3,711,800 Theo đường thẳng - Xây dựng 15 140,100 Theo đường thẳng - Máy móc thiết bị 1,159,340 Theo đường thẳng - Chi phí khác + Giả định doanh thu Doanh thu có từ hoạt động: + Bán sản phẩm mủ cao su Theo tính tốn, năm sản lượng đạt ước tính 1,85 tấn/ha Đơn giá bán cao su thị trường đạt khoảng 35,000,000/tấn cao su + Bán loại gia súc, gia cầm - Doanh thu từ chăn nuôi heo rừng giống tháng bán Quy mô: 100 Số lứa nuôi dự kiến/năm: 2.2 lứa/năm Đơn giá heo thị trường khoảng 250,000 ngàn đồng/kg, - Doanh thu từ chăn nuôi gà Quy mô: 1000 Số lứa/năm: lứa Sau thời gian nuôi khoảng tháng, trung bình đạt khoảng 1,5 kg Đơn giá thị trường khoảng 70,000 đồng/kg + Bán trái từ ăn trái: sau năm trồng, doanh thu năm đầu chưa cao trái chưa đạt suất cao, đến năm 2017 thu hoạch trái bói khoảng triệu đồng, năm sau tăng số lượng trái tăng - Doanh thu từ nuôi công trĩ, rắn trâu, baba thương phẩm, cá tai tượng… (Chi tiết doanh thu trình bày bảng phụ lục dự án) + Giả định chi phí + Chi phí lương: Lao động trang trại 11 người bao gồm: 10 công nhân quản lý Mức lương công nhân: 4,000,000 đồng/tháng Mức lương quản lý : 6,000,000 đồng/tháng Số tháng lương/năm: 13 tháng Chế độ BHYT, BHXH: theo quy định hành 21%/ tổng mức lương DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG + Chi phí điện: 10,000,000 đồng/tháng + Chi phí giống: - Chi phí heo con: 1,300,000 đồng/con - Chi phí bê con: 9,000,000 đồng/con - Chi phí gà con: 20,000 đồng/con + Chi phí thức ăn: chiếm 40% doanh thu từ chăn nuôi + Chi phí chăm sóc cao su năm: chiếm 30% doanh thu thu nhập từ cao su + Chi phí chăm sóc ăn trái chiếm 15% doanh thu ăn trái (Bảng chi tiết chi phí dự án trình bày phụ lục dự án) III.2 Phân tích hiệu tài dự án III.2.1 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Thời gian hoạt động 15 năm từ tháng 1/2014 đến năm 2028 Thuế TNDN: 22% Các số tài dự án sau: ĐVT: 1000 đồng Doanh thu Chi phí Tổng EBIT Tổng EBT Tổng EAT Hệ số EBT / doanh thu Hệ số EAT / doanh thu Doanh thu bình quân Lợi nhuận trước thuế bình quân Lợi nhuận sau thuế bình quân 79,655,830 50,979,905 28,675,926 27,573,426 21,507,272 0.35 0.27 3,982,792 1,378,671 1,075,364 Thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng theo thuế suất hành 22%/ Tổng lợi nhuận Ghi chú: EBIT: Lợi nhuận trước thuế chưa bao gồm lãi vay EBT: Lơi nhuận trước thuế bao gồm lãi vay EAT: Lợi nhuận sau thuế Tổng doanh thu sau 15 năm hoạt động: 79,655,830,000 đồng Tổng chi phí 15 năm hoạt động: 50,979,905,000 đồng Tổng lợi nhuận trước thuế: 27,573,426,000 đồng Tổng lợi nhuận sau thuế: 21,507,272,000 đồng Doanh thu bình quân/năm hoạt động: 3,982,792,000 đồng Lợi nhuận trước thuế bình quân: 3,609,350,000 đồng Lợi nhuận sau thuế bình quân: 1,378,671,000 đồng Hệ số EBT/doanh thu 0.35 thể đồng doanh thu tạo 0.35 đồng lợi nhuận trước thuế Hệ số EAT/doanh thu 0.27 thể đồng doanh thu tạo 0.27 đồng lợi nhuận sau thuế (Báo cáo thu nhập thể chi tiết phụ lục dự án) DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG IV.2.2 Báo cáo ngân lưu dự án Phân tích hiệu dự án hoạt động vòng 15 năm với suất chiết khấu WACC = 16 % tính theo giá trị trung bình có trọng số chi phí sử dụng vốn nguồn vốn Chỉ tiêu đánh giá hiệu tài theo quan điểm TIPV TT Chỉ tiêu Tổng mức đầu tư Giá trị NPV Tỷ suất hoàn vốn nội IRR (%) Thời gian hoàn vốn Đánh giá 5,011,240,000 đồng 2,221,124,000 đồng 23.4 % năm Hiệu Vòng đời hoạt động dự án 15 năm khơng tính năm xây dựng Dòng tiền thu vào bao gồm: tổng doanh thu năm; thu hồi vốn lưu động Dòng tiền chi gồm: Chi phí mua mặt bằng, chi phí cải tạo sửa chữa mặt bằng, chi phí mua thiết bị phục vụ kinh doanh vốn lưu động năm Ngân lưu dự án năm đầu tư âm chủ đầu tư phải đầu tư vào hạng mục xây dựng máy móc thiết bị, bắt đầu vào hoạt động , dòng ngân lưu tăng dần qua năm Dựa vào kết ngân lưu vào ngân lưu ra, ta tính số tài chính, kết cho thấy: Hiện giá thu nhập dự án : NPV = 2,221,124,000 đồng >0 Suất sinh lợi nội là: IRR = 23.4 % > WACC=16 % Thời gian hoàn vốn tính năm (bao gồm thời gian xây dựng) Dự án có suất sinh lợi nội hiệu đầu tư cao Qua trình hoạch định, phân tích tính tốn số tài cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho chủ đầu tư đối tác cho vay, suất sinh lời nội cao kỳ vọng nhà đầu tư, khả thu hồi vốn nhanh III.2 Đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án Qua phân tích phương án kinh doanh có nhiều tác động tích cực đến phát triển kinh tế xã hội Đóng góp vào phát triển tăng trưởng kinh tế quốc dân nói chung khu vực nói riêng Nhà nước địa phương có nguồn thu ngân sách từ Thuế GTGT, Thuế Thu nhập doanh nghiệp Tạo công ăn việc làm cho người lao động thu nhập cho chủ đầu tư III.3 Kết luận Dự án “Trang trại chăn ni Mai Tùng Hương” có nhiều tác động tích cực đến phát triển kinh tế xã hội Đóng góp vào phát triển tăng trưởng kinh tế quốc dân nói chung khu vực nói riêng Nhà nước địa phương có nguồn thu ngân sách từ Thuế GTGT, Thuế Thu nhập doanh nghiệp, thuế xuất Tạo công ăn việc làm cho người lao động thu nhập cho chủ đầu tư; DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG Không tiềm mặt thị trường lĩnh vực mơi trường, dự án khả thi qua thơng số tài NPV= 2,221,124,000 đồng; Suất sinh lời nội là: IRR = 23.4% ; thời gian hoà vốn sau năm Điều cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho nhà đầu tư, niềm tin lớn khả toán nợ vay cao thu hồi vốn đầu tư nhanh 10 ... đồng Vòng đời dự án : vòng 15 năm dự tính năm 2014 dự án hoạt động; DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG CHƯƠNG II: QUY MƠ DỰ ÁN II.1 Quy mơ đầu tư dự án Dự án Trang trại Mai Tùng Hương đầu tư tổng... - DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG CHỦ ĐẦU TƯ NGUYỄN LAN HƯƠNG Bình Dương - Tháng 11 năm 2013 DỰ ÁN TRANG TRẠI MAI TÙNG HƯƠNG CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHỦ ĐẦU TƯ VÀ DỰ ÁN I.1 Giới thiệu... Nguyễn Lan Hương Số CMND : 023860575 Cấp ngày : 12/12/2012 Nơi cấp : TP Hồ Chí Minh I.2 Mô tả sơ thông tin dự án Tên dự án : Dự án trang trại Mai Tùng Hương Địa điểm xây dựng : Ấp Suối