Nội dung báo cáo Sức mạnh cộng hưởng: Báo cáo thường niên 2015 giới thiệu về sacombank, báo cáo phát triển bền vững, tình hình hoạt động năm 2015, kế hoạch năm 2016, quản trị doanh nghiệp và các báo cáo tài chính.
SỨC MẠNH CỘNG HƯỞNG BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 Lời ban biên tập Trong năm gần đây, Sacombank tiếp tục Khẳng định vị đổi tích cực, đạt nhiều bước tiến quan trọng: tăng cường lực tài chính, đại hóa cơng nghệ, phát triển nguồn nhân lực mở rộng mạng lưới Đặc biệt, ngày 01/10/2015 đánh dấu kiện quan trọng hành trình phát triển Sacombank sáp nhập thành công Ngân hàng TMCP Phương Nam, gia nhập vào Top Ngân hàng lớn Việt Nam Báo cáo thường niên năm 2015 Sacombank chọn chủ đề SỨC MẠNH CỘNG HƯỞNG với hình tượng người hội tụ sức mạnh nhằm thể khát vọng không ngừng vươn lên Nguồn nhân lực trẻ, đầy nhiệt huyết, dám đổi mới, sáng tạo, tinh thần trách nhiệm cao chìa khóa then chốt mang lại thành cơng cho Sacombank Với tâm xây dựng Sacombank chuẩn mực khác biệt; tiếp tục phát huy mạnh tảng: Tập trung chiến lược đầu tư nâng tầm hệ thống cơng nghệ, đem đến tiện ích tốt cho khách hàng; Linh hoạt sáng tạo, theo sát xu hướng thời đại, tạo bứt phá vượt trội hoạt động kinh doanh; Nêu cao tinh thần nhân rộng sẻ chia, gắn kết vai trò trách nhiệm Ngân hàng với việc tăng thêm giá trị thiết thực cho cộng đồng - xã hội Bên cạnh đó, Sacombank bước tạo chuyển biến mạnh mẽ nhận thức vận hành hệ thống cách đồng bộ, không ngừng lan tỏa giá trị kết tinh từ nhiều năm, để tiếp tục thành cơng vươn xa hành trình phát triển Bước sang năm 2016 - năm lề thực hóa mục tiêu “Ngân hàng bán lẻ đại đa hàng đầu Việt Nam Khu vực” thông qua việc phát huy nội lực tận dụng hội thị trường, tâm tạo nên sức mạnh tổng hợp, đưa thuyền Sacombank cập bến thành công Hướng quan điểm phát triển bền vững hành động chia sẻ cộng đồng, giảm thiểu việc in ấn, nhằm góp phần bảo vệ môi trường, Báo cáo thường niên 2015 Sacombank tiếp tục sử dụng loại giấy thân thiện với môi trường, đồng thời thể phiên điện tử công bố website: www.sacombank.com.vn Chúng mong nhận ý kiến đóng góp chân thành từ Quý cổ đông bạn đọc để nội dung Báo cáo hoàn thiện phiên phát hành lần sau Ban biên tập Báo cáo thường niên 2015 Hội tụ SỨC MẠNH NỘI DUNG 06 08 Thông điệp Chủ tịch Hội đồng quản trị Tầm nhìn - Sứ mệnh - Giá trị cốt lõi Nhân rộng SẺ CHIA GIỚI THIỆU SACOMBANK BÁO CÁO PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG 12 14 16 18 22 23 24 26 27 32 104 106 108 112 113 115 119 124 136 142 150 156 Giới thiệu Sacombank Lịch sử hình thành phát triển Sự kiện tiêu biểu năm 2015 Các danh hiệu giải thưởng tiểu biểu năm 2015 Sơ đồ mạng lưới hoạt động Sơ đồ tổ chức Giới thiệu HĐQT Giới thiệu BKS Giới thiệu BĐH Chiến lược đến năm 2020 Tổng quan Báo cáo phát triển bền vững Thông điệp Tổng Giám đốc Chúng ai? Gắn kết bên liên quan Tuyên bố vấn đề trọng yếu Chiến lược kinh doanh bền vững Dịch vụ tài đại Phát triển nguồn nhân lực Hoạt động quản trị rủi ro Đóng góp phát triển cộng đồng bền vững/thế hệ tương lai Đóng góp cải thiện mơi trường Tổng quan công bố thông tin theo tiêu chuẩn chung GRI - G4 SACOMBANK ĐANG TỪNG BƯỚC TẠO SỰ CHUYỂN BIẾN MẠNH MẼ TRONG NHẬN THỨC VÀ VẬN HÀNH HỆ THỐNG MỘT CÁCH ĐỒNG BỘ, KHÔNG NGỪNG LAN TỎA NHỮNG GIÁ TRỊ KẾT TINH TỪ NHIỀU NĂM, ĐỂ TIẾP TỤC THÀNH CÔNG VÀ VƯƠN XA HƠN TRÊN CON ĐƯỜNG PHÁT TRIỂN BAN BIÊN TẬP STB Linh hoạt SÁNG TẠO TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NĂM 2015, KẾ HOẠCH NĂM 2016 40 40 52 56 59 64 66 70 Báo cáo đánh giá BĐH Kết hoạt động kinh doanh năm 2015 Báo cáo tình hình sáp nhập Ngân hàng Kết hoạt động kinh doanh mảng: Cá nhân, Doanh nghiệp, Tín dụng Tình hình hoạt động Cơng ty Ngân hàng Những thành đạt Hoạt động quản trị rủi ro Sacombank Kế hoạch phát triển năm 2016 Lan tỏa GIÁ TRỊ Nâng tầm CƠNG NGHỆ QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP BÁO CÁO TÀI CHÍNH 78 88 92 94 98 168 Báo cáo tài riêng 181 Báo cáo tài hợp 194 Thuyết minh Báo cáo tài hợp Báo cáo HĐQT Báo cáo BKS Các nội dung liên quan đến HĐQT, BKS, BĐH Thông tin dành cho cổ đông Diễn biến cổ phiếu STB năm 2015 Trưởng ban Ông Phan Huy Khang Phó Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc Phó ban Ơng Nguyễn Miên Tuấn Phó Chủ tịch HĐQT Thành viên Ơng Hà Văn Trung Phó Tổng Giám đốc kiêm Giám đốc Tài Ơng Đỗ Đức Hưng Trưởng phòng Kế hoạch Bà Đàm Ngọc Anh Giám đốc Truyền thông & Marketing Thư ký Lưu Thị Minh Ngọc Chuyên viên Truyền thông Thiết kế In ấn Công ty Thiết kế Lập Phương BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 THÔNG ĐIỆP CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Quý Cổ đông, Khách hàng Nhà đầu tư kính mến! VỚI MỘT NỀN TẢNG TÀI CHÍNH VỮNG CHẮC, HỆ THỐNG QUY TRÌNH, QUY CHẾ ĐẦY ĐỦ, CÙNG SỰ ĐỒN KẾT, NHIỆT HUYẾT CỦA TỒN THỂ CBNV, CHÚNG TƠI SẼ TẠO NÊN MỘT SỨC MẠNH CỘNG HƯỞNG TO LỚN ĐỂ ĐI ĐẾN THÀNH CÔNG Năm 2015 kinh tế Việt Nam có chuyển biến tích cực: GDP nước tăng 6,68% so với năm 2014; lạm phát kiểm soát tốt mức 0,6%, thấp 14 năm gần Đồng thời, Việt Nam hoàn tất việc đàm phán hàng loạt hiệp định thương mại tự trình hội nhập… hứa hẹn nhiều hội tạo thêm động lực cho trình tái cấu kinh tế năm 2016 Bên cạnh đó, hợp tác đồng hành Quý cổ đông, khách hàng, nhà đầu tư với nỗ lực tồn thể CBNV, tạo cho Sacombank nội lực vững vàng, thực thi sách đổi theo định hướng xuyên suốt quán Năm 2015, việc thực thành công sáp nhập Ngân hàng TMCP Phương Nam (Southern Bank) vào hệ thống theo đề án tái cấu thị trường tài - ngân hàng định hướng chung Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước tạo bước ngoặt cho Sacombank vươn lên trở thành Ngân hàng lớn thứ Việt Nam Sự cộng hưởng vốn sau sáp nhập giúp cho tổng tài sản Sacombank đạt 292.033 tỷ đồng, tăng trưởng 53,9% so với đầu năm; vốn chủ sở hữu đạt 22.080 tỷ đồng, tăng 22,2%; vốn điều lệ đạt 18.852 tỷ đồng, tăng 51,7%, chiếm 85,4% vốn chủ sở hữu, tạo cấu nguồn lực tài bền vững Ngoài ra, Sacombank sở hữu mạng lưới với 563 điểm giao dịch trải dài khắp miền đất nước hai nước bạn Lào, Campuchia Lực lượng nhân trở nên hùng hậu với gần 16.500 CBNV đào tạo có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực tài - ngân hàng Bên cạnh lợi Ngân hàng sáp nhập, không tránh khó khăn định, với tảng tài vững chắc, hệ thống quy trình, quy chế đầy đủ, đoàn kết, nhiệt huyết tồn thể CBNV, chúng tơi tạo nên sức mạnh cộng hưởng to lớn để đến thành cơng Vì thế, Q cổ đơng, khách hàng, nhà đầu tư vững tâm, tin tưởng đồng hành để chúng tơi sát cánh với hành trình chinh phục đỉnh cao Sacombank Năm 2016, Sacombank tiếp tục xác định mục tiêu quan trọng là: “Kiện toàn hoạt động - Củng cố tảng - Phát triển bền vững”, đặt nhóm giải pháp trọng yếu bao gồm: Bám sát nội dung lộ trình Đề án sáp nhập; Kiện toàn máy sau sáp nhập, đẩy mạnh triển khai mơ hình Đơn vị kiểu mẫu đơn vị toàn hệ thống Sacombank; Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin sở đón đầu ứng dụng tiên tiến, trọng vào tiện ích cho khách hàng; Quyết liệt triển khai dự án Công nghệ thông tin tiến độ đặc biệt trọng dự án trọng điểm; Đẩy mạnh phát triển hoạt động kinh doanh nhằm tiếp tục mở rộng thị phần; Tăng trưởng nguồn vốn huy động vững chắc; Tăng trưởng tín dụng theo hướng phân tán, tập trung vào ngành nghề rủi ro phù hợp với định hướng Ngân hàng Nhà nước Chúng tin tưởng cam kết nỗ lực thực thành công mục tiêu kinh doanh theo chiến lược phát triển đặt để xứng đáng với niềm tin mà Quý cổ đông, khách hàng, nhà đầu tư tiếp tục dành cho Sacombank Thay mặt HĐQT Sacombank, xin chúc quý vị sức khỏe, hạnh phúc thành công! Trân trọng, TM Hội đồng quản trị Chủ tịch Kiều Hữu Dũng BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 TẦM NHÌN, SỨ MỆNH, GIÁ TRỊ CỐT LÕI TẦM NHÌN TRỞ THÀNH NGÂN HÀNG BÁN LẺ HIỆN ĐẠI VÀ ĐA NĂNG HÀNG ĐẦU KHU VỰC SỨ MỆNH »» Tối ưu giải pháp tài trọn gói, hiện đại và đa tiện ích cho khách hàng; »» Tối đa hóa giá trị gia tăng cho đối tác, nhà đầu tư cổ đông; GIÁ TRỊ CỐT LÕI »» Tiên phong mở đường và mạnh dạn đương đầu vượt qua thách thức để tiếp nối thành công; »» Đổi động để phát triển vững bền; »» Mang lại giá trị nghề nghiệp »» Tạo dựng khác biệt tính đột phá sáng »» Đồng hành phát triển chung »» Cam kết chất lượng nguyên tắc ứng xử thịnh vượng cho CBNV; cộng đồng xã hội tạo kinh doanh và quản trị điều hành; thành viên phục vụ khách hàng quan hệ đối tác; »» Trách nhiệm với cộng đồng xã hội Hội tụ SỨC MẠNH Năm 2015, Southern Bank thức sáp nhập vào Sacombank Đây xem kiện ghi dấu việc hội tụ sức mạnh nhiều mặt, đưa vị Sacombank lên tầm cao nằm Top Ngân hàng lớn Việt Nam GIỚI THIỆU Sacombank 12 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 13 GIỚI THIỆU SACOMBANK Giới thiệu Sacombank 18.852 VỐN ĐIỀU LỆ NĂM 2015 TỶ ĐỒNG THÔNG TIN CHUNG Tên tiếng Việt : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín Tên tiếng Anh : Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank Tên giao dịch : Sacombank »» Giấy phép thành lập hoạt động số 006/NH-GP Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 05/12/1991 »» Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Cơng ty Cổ phần: • Mã số doanh nghiệp: 0301103908 • Đăng ký lần đầu ngày 03/01/1992 số 059002 phòng Đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư TP.HCM • Đăng ký thay đổi lần thứ 37 ngày 30/12/2015 »» Giấy chứng nhận đăng ký nhãn hiệu số 238311 theo Quyết định số 665/QĐ-SHTT cấp ngày 07/01/2015 Ngày thành lập : 21/12/1991 Vốn điều lệ : 18.852.157.160.000 đồng (tại thời điểm 31/12/2015) Thời điểm niêm yết : 02/06/2006 SWIFT code : SGTTVNVX NGÀNH NGHỀ SẢN XUẤT KINH DOANH Cung cấp dịch vụ tài chính, ngân hàng như: »» Dịch vụ huy động vốn Trụ sở : 266-268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường 8, Quận 3, TP.HCM Điện thoại : +8428 39 320 420 Fax : +8428 39 320 424 Email : info@sacombank.com Website : www.sacombank.com.vn »» Dịch vụ cho vay »» Dịch vụ toán quốc tế »» Dịch vụ tài trợ xuất nhập »» Dịch vụ tài khoản »» Dịch vụ thẻ »» Dịch vụ ngân hàng điện tử »» Dịch vụ chuyển tiền nhanh nước, nước »» Dịch vụ chi trả kiều hối »» Dịch vụ mua bán ngoại tệ »» Dịch vụ cho thuê ngăn tủ sắt »» Dịch vụ bao toán »» Các giải pháp bảo hiểm đầu tư »» Các dịch vụ ngân hàng khác khuôn khổ phép hoạt động ngân hàng 14 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 15 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Giới thiệu Sacombank 2012 2001 2008 2012 2008 1991 2001 1991 Là Ngân hàng TMCP thành lập TP.HCM Tại thời điểm khai trương, Sacombank có 100 nhân vốn điều lệ tỷ đồng Là ngân hàng tiếp nhận vốn góp từ cổ đơng nước ngồi Mở đầu Tập đồn tài Dragon Financial Holding (Anh Quốc) tham gia góp 10% vốn điều lệ Việc góp vốn mở đầu cho hợp tác chiến lược Cơng ty Tài Quốc tế (IFC) Ngân hàng ANZ, nâng số vốn cổ phần cổ đơng nước ngồi Sacombank lên 30% vốn điều lệ vào năm 2003 2002 1993 Mở chi nhánh Hà Nội, tiên phong thực dịch vụ chuyển tiền nhanh Hà Nội TP.HCM, góp phần giảm dần tình trạng sử dụng tiền mặt hai trung tâm kinh tế lớn nước 1996 Là ngân hàng phát hành cổ phiếu đại chúng với mệnh giá 200.000 đồng/cổ phiếu để huy động vốn Mở đầu chiến lược đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ tài trọn gói việc đưa vào hoạt động Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản (Sacombank-SBA) Tiếp sau đó, Công ty lĩnh vực kiều hối (Sacombank-SBR), cho thuê tài (Sacombank-SBL), vàng bạc đá quý (Sacombank-SBJ) đời nhằm đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng Khai trương hoạt động chi nhánh Lào, bước đầu chinh phục thị trường Đông Dương Sacombank Ngân hàng TMCP Việt Nam mở Chi nhánh Lào, góp phần vào việc đẩy mạnh quan hệ hợp tác thương mại, đầu tư hai nước Việt - Lào ngày tốt đẹp Trên tảng thành công Chi nhánh Lào, ngày 23/6/2009, Sacombank tiếp tục mở rộng phạm vi hoạt động sang Campuchia, đánh dấu hoàn tất chiến lược thị trường Đông Dương 1997 2006 Tiên phong thành lập tổ tín dụng ngồi địa bàn để đưa vốn nơng thơn, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh cải thiện đời sống hộ nông dân Là Ngân hàng TMCP Việt Nam niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán với mã chứng khoán STB, thể cam kết hoạt động chuẩn mực, minh bạch phát triển an tồn bền vững Sacombank 2013 Đưa vào sử dụng hệ thống Internet Banking phiên với nhiều tính đại vượt trội 2009 2014 Nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi từ Smartbank lên T24, phiên R8 toàn hệ thống với việc khánh thành đưa Data Center đại đạt chuẩn quốc tế hệ thống Ngân hàng TMCP Việt Nam vào hoạt động từ năm 2008 Đẩy mạnh hoạt động hợp tác với đối tác nhiều lĩnh vực khác bất động sản, viễn thông, giáo dục, ôtô, thực phẩm, y tế để phát triển dự án khai thác thị trường bán lẻ tiềm Việt Nam 2015 2005 Khai trương mơ hình ngân hàng dành cho phụ nữ: Chi nhánh tháng TP.HCM Đây mơ hình đặc thù dành riêng cho phụ nữ Việt Nam Sacombank triển khai với sứ mệnh “Vì tiến phụ nữ Việt Nam đại” Thay đổi cấu Cổ đông Hội đồng quản trị, chuyển qua giai đoạn phát triển sở kế thừa chiến lược phát triển trước bổ sung nhân tố phù hợp 2011 Thành lập ngân hàng 100% vốn nước Campuchia Sự kiện trọng đại đánh dấu bước chuyển tiếp giai đoạn chiến lược phát triển nâng cao lực hoạt động Sacombank Campuchia nói riêng Khu vực Đơng Dương nói chung CHÍNH THỨC SÁP NHẬP SOUTHERN BANK VÀO SACOMBANK & NẰM TRONG TOP NGÂN HÀNG LỚN NHẤT VIỆT NAM 16 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 17 SỰ KIỆN TIÊU BIỂU NĂM 2015 15.05 Giới thiệu Sacombank 24.07 TRIỂN KHAI DỊCH VỤ NỘP THUẾ ĐIỆN TỬ Sacombank phối hợp Tổng cục Thuế triển khai dịch vụ Nộp thuế điện tử nước nhằm hưởng ứng chủ trương Chính phủ, Bộ Tài thực giải pháp cải thiện môi trường kinh doanh, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nộp thuế Đây dịch vụ giúp doanh nghiệp nộp trực tuyến loại thuế như: Thuế giá trị gia tăng, Thuế tiêu thụ đặc biệt, Thuế môn bài, Thuế tài nguyên, Thuế sử dụng đất, Thuế nhà đất, Tiền thuê đất, Lệ phí trước bạ khoản phí phạt lệ phí khác thơng qua Cổng thơng tin điện tử Tổng cục thuế Với giải pháp này, doanh nghiệp tiết kiệm chi phí lại, bận tâm thời gian giao dịch thuận tiện đâu có kết nối Internet KÝ KẾT HỢP ĐỒNG VAY VỐN VÀ HỢP TÁC TOÀN DIỆN VỚI CATHAY UNITED BANK Cathay United Bank ký kết hợp đồng cho Sacombank vay nguồn vốn trị giá 50 triệu USD nhằm mục đích tài trợ hoạt động tín dụng trung dài hạn Sacombank Nguồn vốn tài trợ tăng cường khả hỗ trợ khách hàng Sacombank mở rộng hoạt động kinh doanh gián tiếp mang lại thịnh vượng cho kinh tế đà hồi phục Cùng ngày, Sacombank Cathay United Bank ký kết Biên ghi nhớ hợp tác toàn diện để thiết lập mối quan hệ hợp tác lâu dài, phát triển bền vững nguyên tắc bình đẳng; giúp tăng cường lợi ích, hỗ trợ hệ khách hàng lẫn thơng qua việc cung cấp sản phẩm dịch vụ tiện ích Việt Nam, Đài Loan, Campuchia Lào 03.08 01.10 CHUYỂN ĐỔI CHI NHÁNH LÀO THÀNH NGÂN HÀNG 100% VỐN NƯỚC NGỒI CHÍNH THỨC SÁP NHẬP SOUTHERN BANK VÀO SACOMBANK Được chấp thuận Ngân hàng Trung ương CHDCND Lào Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Sacombank thức chuyển đổi Chi nhánh Lào thành Ngân hàng 100% vốn nước (Sacombank Lào), đánh dấu bước phát triển Sacombank Lào khu vực Đông Dương Theo Quyết định số 1844/QĐ-NHNN ngày 14/9/2015 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng TMCP Phương Nam (Southern Bank) thức sáp nhập vào Sacombank từ ngày 01/10/2015 Sacombank tiếp nhận toàn tài sản, quyền, nghĩa vụ, lợi ích hợp pháp Southern Bank cam kết trì quyền, nghĩa vụ khách hàng, đối tác, cổ đông hai Ngân hàng Việc Southern Bank sáp nhập vào Sacombank phù hợp với định hướng chung Chính phủ NHNN chương trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng nhằm mang đến cho thị trường định chế tài lớn mạnh, an tồn chun nghiệp Ơng Sonexay Sithphaxay - Phó Thống đốc Ngân hàng CHDCND Lào (phải) trao Giấy phép thành lập cho đại diện Sacombank, ơng Nguyễn Miên Tuấn - Phó Chủ tịch HĐQT Lễ ký kết bàn giao sáp nhập Southern Bank vào Sacombank Lễ ký kết Biên ghi nhớ hợp tác toàn diện Sacombank Cathay United Bank Từ trái qua: ơng Phan Huy Khang - Phó Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc Sacombank, ông Kiều Hữu Dũng - Chủ tịch HĐQT Sacombank, ông Tsu-Pei Chen - Chủ tịch HĐQT Cathay United Bank ông Chang-Ken Lee - Tổng Giám đốc Cathay United Bank 31.07 RA MẮT THẺ THANH TOÁN VISA SIGNATURE ĐẦU TIÊN TẠI VIỆT NAM Sacombank Tổ chức thẻ quốc tế Visa phối hợp cho mắt lần Việt Nam Thẻ toán quốc tế Sacombank Visa Imperial Signature dành cho khách hàng tham gia Dịch vụ ngân hàng cao cấp Sacombank Imperial Đây dòng thẻ tốn cao cấp thị trường với nhiều ưu đãi vượt trội 23.11 INTERNET BANKING CỦA SACOMBANK THÊM NHIỀU TÍNH NĂNG MỚI Dịch vụ Ngân hàng điện tử (Internet Banking) Sacombank bổ sung thêm nhiều tính năng, tiện ích ưu việt lần đầu tiên triển khai Việt Nam, như: Chuyển tiền đến thẻ Visa; Chuyển tiền - Nhận di động; Thanh toán hóa đơn, nạp tiền điện thoại… 18 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 19 CÁC DANH HIỆU VÀ GIẢI THƯỞNG TIÊU BIỂU NĂM 2015 Giới thiệu Sacombank 100 NGÂN HÀNG CUNG CẤP DỊCH VỤ NGOẠI HỐI TỐT NHẤT VIỆT NAM 2015 TOP DOANH NGHIỆP NỘP THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP LỚN NHẤT VIỆT NAM 2015 (V1000) Tạp chí Global Finance bình chọn Cơng ty Cổ phần Báo cáo Đánh giá Việt Nam (Vietnam Report) báo VietnamNet công bố dựa kết điều tra xử lý liệu Tổng cục Thuế, Tạp chí Thuế, Vietnam Report, báo VietnamNet chuyên gia tư vấn độc lập ngồi nước Ơng Lý Hồi Văn Phó TGĐ nhận giải thưởng “Best Foreign Exchange Provider Award 2015” NGÂN HÀNG BÁN LẺ TỐT NHẤT VIỆT NAM 2015 Bà Hà Quỳnh Anh - Phó TGĐ nhận danh hiệu Top V1000 Tạp chí International Finance bình chọn THƯƠNG HIỆU XUẤT SẮC 2015 GIẢI BẠC BCTN XUẤT SẮC TRONG NGÀNH League of American Communications Professionals (LACP) bình chọn Hội Sở hữu trí tuệ TP.HCM phối hợp Hiệp hội nhà đánh giá chất lượng AQA International (Hoa Kỳ) Doanh nghiệp Sài Gòn tổ chức bảo trợ Bộ Khoa học Công nghệ TOP TOP 30 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN XUẤT SẮC NHẤT 10 DOANH NGHIỆP XUẤT SẮC NHẤT VIỆT NAM NĂM 2015 (VNR500) Công ty Cổ phần Báo cáo Đánh giá Việt Nam (Vietnam Report) kết hợp với báo VietnamNet tổ chức Sở GDCK TP.HCM Báo Đầu tư tổ chức bình chọn HOSE DOANH NGHIỆP CHẤT LƯỢNG - QMIX 100:2015 Viện Nghiên cứu Kinh tế phối hợp với Tổ chức Liên kết Thương mại Toàn cầu Global GTA (Vương quốc Anh) Tổ chức đánh giá chứng nhận Quốc tế InterConformity (CHLB Đức) tổ chức bình chọn Ơng Hà Văn Trung - Phó TGĐ nhận hoa Bằng Chứng nhận Lễ công bố Top 500 Doanh nghiệp lớn Việt Nam 2015 244 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 245 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) Báo cáo tài B05/TCTD-HN 24 THU NHẬP LÃI VÀ CÁC KHOẢN THU NHẬP TƯƠNG TỰ 27 LÃI THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI Năm Triệu đồng Năm trước Triệu đồng 13.296.220 12.496.539 1.957.797 2.162.510 258.817 285.496 1.698.980 1.877.014 Thu nhập lãi tiền gửi 186.047 124.480 Chi cơng cụ tài phái sinh tiền tệ Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh 161.196 142.478 Thu lãi cho thuê tài 149.544 124.740 Thu khác từ hoạt động tín dụng 142.046 145.222 15.892.850 15.195.969 Thu nhập lãi cho vay khách hàng TCTD khác Thu lãi từ đầu tư chứng khoán nợ - Thu nhập lãi từ chứng khoán kinh doanh - Thu nhập lãi từ chứng khoán đầu tư 25 CHI PHÍ LÃI VÀ CÁC CHI PHÍ TƯƠNG TỰ Năm trước Triệu đồng Chi phí lãi tiền gửi 8.987.437 8.198.431 Chi phí lãi tiền vay 169.441 303.370 493 160.858 129.017 9.317.743 8.631.311 Chi phí hoạt động tín dụng khác Năm Triệu đồng Năm trước Triệu đồng 1.740.796 1.443.862 Thu từ dịch vụ toán 572.312 509.415 Thu từ dịch vụ ngân quỹ 265.743 206.205 Thu từ hoạt động cho thuê kho 182.093 151.371 47.379 56.729 673.269 520.142 Thu từ chi trả kiều hối Thu khác Chi phí hoạt động dịch vụ (569.533) (495.379) Chi dịch vụ tốn (205.098) (150.290) Cước phí bưu điện, mạng viễn thơng (120.060) (96.320) Chi phí hoa hồng mơi giới (66.989) (60.008) Chi dịch vụ ngân quỹ (30.854) - Chi phí khấu hao (65.202) (80.008) (81.330) (108.753) 1.171.263 948.483 Chi khác 1.497.833 765.024 1.171.681 480.707 292.859 257.354 33.293 26.963 (1.338.991) (568.857) (1.139.822) (455.903) Chi kinh doanh ngoại tệ giao (98.422) (70.982) Chi kinh doanh vàng (26.377) (15.883) Lỗ từ việc đánh giá lại ngoại tệ, vàng cơng cụ tài (74.370) (26.089) 158.842 196.167 Năm Triệu đồng Năm trước Triệu đồng Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Thu từ cơng cụ tài phái sinh tiền tệ Thu từ kinh doanh ngoại tệ giao Thu từ kinh doanh vàng Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối Thu nhập từ mua bán chứng khoán kinh doanh - 30.357 Chi phí mua bán chứng khốn kinh doanh (8.125) (24.054) Hồn nhập dự phòng rủi ro chứng khốn kinh doanh (Thuyết minh số 9) 19.580 176.783 11.455 183.086 Năm Triệu đồng Năm trước Triệu đồng 9.647 107.233 (8.155) (79.348) (100.970) 141.139 (99.478) 169.024 29 (LỖ)/LÃI THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ 26 LÃI THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Năm trước Triệu đồng 28 LÃI THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN KINH DOANH Năm Triệu đồng Chi phí lãi phát hành giấy tờ có giá Năm Triệu đồng Thu nhập từ mua bán chứng khốn đầu tư Chi phí mua bán chứng khốn đầu tư (Trích lập)/hồn nhập dự phòng rủi ro chứng khoán đầu tư (Thuyết minh số 13.4) 246 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 30 247 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Báo cáo tài ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) B05/TCTD-HN LÃI THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC 32 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Năm Triệu đồng Năm trước Triệu đồng 479.034 192.607 424.576 6.046 Thu chênh lệch tiền thuê nhà Hội sở (ii) - 84.245 Trong đó: Thu lý tài sản cố định - 17.451 Chi lương phụ cấp Kết chuyển thừa tiền từ ATM - 5.458 Các khoản chi đóng góp theo lương Cổ tức cổ phiếu nhận cấn trừ - 2.372 Chi trợ cấp 54.458 77.035 (20.182) (59.045) (3.464) (20.948) Trong đó: (16.718) (38.097) Khấu hao hao mòn tài sản cố định 458.852 133.562 Thu nhập từ hoạt động khác Thu từ thu hồi nợ xử lý rủi ro trái phiếu VAMC (i) Thu nhập khác Chi phí hoạt động khác Chi lý tài sản cố định Chi phí khác (i) Bao gồm thu nhập từ thu hồi nợ xử lý rủi ro trái phiếu VAMC 285.109 triệu đồng liên quan đến việc cấn trừ nợ cổ phiếu khách hàng Số cổ phiếu Ngân hàng bán trả chậm cho đối tác khác để thu hồi nợ (ii) Đây khoản thu nhập năm 2014 từ việc hồn nhập chi phí th Hội sở trích năm trước thay đổi giá thuê theo thỏa thuận sửa đổi, bổ sung Ngân hàng bên cho thuê 31 THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA CỔ PHẦN Cổ tức nhận năm từ góp vốn, mua cổ phần Năm Triệu đồng Năm trước Triệu đồng 78.998 79.133 2.858.094 2.577.294 2.593.031 2.375.552 214.313 181.520 29.871 3.018 Chi trang phục 20.879 17.204 Chi tài sản 1.080.196 954.567 333.024 287.688 738.023 678.448 32.046 36.697 Chi nộp phí bảo hiểm tiền gửi khách hàng 233.594 171.171 Chi phí dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (Thuyết minh số 14.2) 156.427 - Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí Chi phí cho nhân viên Chi phí hoạt động khác Trong đó: Cơng tác phí Chi phí dự phòng rủi ro tài sản có khác 9.215 - 5.154.547 4.460.613 33 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Năm Triệu đồng Năm trước Triệu đồng 12.675 48.153 - Từ chứng khoán vốn kinh doanh 2.764 30.383 - Từ chứng khoán vốn đầu tư 2.464 4.608 - Từ góp vốn, đầu tư dài hạn 7.447 13.162 Lỗ từ lý khoản đầu tư dài hạn - (1.478) Hoàn nhập dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (Thuyết minh số 14.2) - 7.833 12.675 54.508 Tiền khoản tương đương tiền thể báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp bao gồm khoản bảng cân đối kế toán hợp sau đây: Số cuối năm Triệu đồng Số đầu năm Triệu đồng Tiền mặt, vàng bạc đá quý 6.586.478 4.815.942 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 7.497.267 4.289.757 Tiền gửi toán TCTD khác 1.663.968 1.404.168 543.900 1.490.551 Giấy tờ có giá có kỳ hạn vòng tháng kể từ ngày mua - 5.426.537 Tín phiếu Kho bạc Nhà nước ngắn hạn đủ điều kiện chiết khấu với Ngân hàng Nhà nước - 2.139.438 16.291.613 19.566.393 Tiền gửi cho vay TCTD khác có kỳ hạn tháng 248 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 249 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) Báo cáo tài B05/TCTD-HN 35 TÀI SẢN, GIẤY TỜ CÓ GIÁ THẾ CHẤP, CẦM CỐ, CHIẾT KHẤU, TÁI CHIẾT KHẤU 33 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN (TIẾP THEO) Các thông tin bổ sung giao dịch trọng yếu loại khỏi báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp phát sinh năm thể đây: Chia cổ phiếu quỹ cổ phiếu thưởng từ thặng dư vốn cổ phần Năm Triệu đồng Năm trước Triệu đồng 142.249 - Tăng vốn từ lợi nhuận để lại 2.284.792 - Bán nợ cho VAMC nhận trái phiếu đặc biệt 7.619.029 4.349.032 Sáp nhập Ngân hàng TMCP Phương Nam 2.188.820 - Trong đó: - Điều chỉnh tăng tổng tài sản sáp nhập - Điều chỉnh tăng tổng nợ phải trả sáp nhập - Điều chỉnh tăng tổng vốn chủ sở hữu sáp nhập Sáp nhập từ Công ty TNHH MTV Quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng Phương Nam (81.716.506) - 79.568.362 - 4.336.964 - 116.137 - Trong đó: Điều chỉnh tăng tổng tài sản sáp nhập Điều chỉnh tăng tổng nợ phải trả sáp nhập Điều chỉnh tăng tổng vốn chủ sở hữu sáp nhập (156.869) - 9.764 - 263.242 - 35.1 Tài sản, giấy tờ có giá nhận chấp, cầm cố chiết khấu, tái chiết khấu Loại hình giá trị tài sản chấp khách hàng thời điểm cuối năm sau: Giá trị sổ sách Số cuối năm Triệu đồng Số đầu năm Triệu đồng 260.394.418 177.175.656 Chứng từ có giá 27.942.802 18.710.138 Phương tiện vận chuyển 14.821.021 9.465.045 Máy móc thiết bị 4.277.581 4.078.687 Hàng hóa lưu kho 4.280.556 4.238.733 15.096.536 10.555.483 326.812.914 224.223.742 Bất động sản Tài sản khác 35.2 Tài sản, giấy tờ có giá đưa chấp, cầm cố chiết khấu, tái chiết khấu Chi tiết tài sản, giấy tờ có giá Ngân hàng công ty đưa chấp, cầm cố chiết khấu, tái chiết khấu vào thời điểm cuối năm sau: Trái phiếu Chính phủ (Thuyết minh số 13) 34 TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA CÁN BỘ CÔNG NHÂN VIÊN Trái phiếu TCTD khác nước phát hành (Thuyết minh số 13) I Tổng số cán bộ, cơng nhân viên bình qn (người) Năm Năm trước 13.936 12.066 2.331.880 2.022.125 799.206 305.095 3.131.086 2.327.220 II Thu nhập cán bộ, công nhân viên (Triệu đồng) Tổng quỹ lương tạm ứng tiền lương Tiền thưởng Tổng thu nhập (1+2) Tiền lương bình quân tháng (đồng/người) 13.943.982 13.965.723 Thu nhập bình quân tháng (đồng/người) 18.723.008 16.072.849 Số cuối năm Triệu đồng Số đầu năm Triệu đồng 1.094.557 2.806.707 161.145 151.466 1.255.702 2.958.173 36 NGHĨA VỤ NỢ TIỀM ẨN VÀ CÁC CAM KẾT ĐƯA RA Trong trình hoạt động kinh doanh, Ngân hàng cơng ty thực cơng cụ tài ghi nhận khoản mục bảng cân đối kế tốn hợp Các cơng cụ tài chủ yếu bao gồm cam kết bảo lãnh thư tín dụng Các cơng cụ tạo rủi ro tín dụng cho Ngân hàng cơng ty ngồi rủi ro tín dụng ghi nhận nội bảng Rủi ro tín dụng cơng cụ tài ngoại bảng định nghĩa khả mang đến rủi ro tín dụng cho Ngân hàng công ty bên liên quan đến cơng cụ tài không thực điều khoản hợp đồng Bảo lãnh tài cam kết có điều kiện mà Ngân hàng công ty cấp cho khách hàng để giao dịch với bên thứ ba hoạt động bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng bảo lãnh dự thầu Rủi ro tín dụng liên quan đến việc cấp bảo lãnh giống rủi ro cho vay khách hàng Giao dịch thư tín dụng thương mại trả loại giao dịch Ngân hàng công ty cung cấp tài cho khách hàng mình, thơng thường người mua/nhà nhập hàng hoá bên thụ hưởng người bán/nhà xuất Rủi ro tín dụng thư tín dụng trả thường thấp hàng hố nhập dùng để chấp cho loại giao dịch Giao dịch thư tín dụng trả chậm phát sinh rủi ro hợp đồng thực mà khách hàng khơng tốn cho bên thụ hưởng Các thư tín dụng trả chậm khơng khách hàng tốn Ngân hàng cơng ty ghi nhận khoản cho vay bắt buộc công nợ tương ứng thể nghĩa vụ tài Ngân hàng cơng ty phải tốn cho bên thụ hưởng thực nghĩa vụ Ngân hàng công ty việc bảo lãnh cho khách hàng 250 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 251 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) Báo cáo tài B05/TCTD-HN 36 NGHĨA VỤ NỢ TIỀM ẨN VÀ CÁC CAM KẾT ĐƯA RA (TIẾP THEO) 37 GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Cam kết bảo lãnh cam kết mà Ngân hàng công ty cấp cho khách hàng để giao dịch với bên thứ ba, bao gồm nhiều loại bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu… Rủi ro tín dụng bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh toán giống với rủi ro cho vay khách hàng, loại bảo lãnh khác mức độ rủi ro thấp Giao dịch với bên liên quan giao dịch thực với bên có liên quan với Ngân hàng cơng ty Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Một bên coi bên có liên quan với Ngân hàng công ty nếu: Rủi ro nghiệp vụ thư tín dụng thường thấp, với điều kiện Ngân hàng cơng ty kiểm sốt hàng hóa Thư tín dụng trả chậm tiềm ẩn rủi ro cao thư tín dụng trả Khi Ngân hàng cơng ty thực trả tiền theo thư tín dụng/các cam kết bảo lãnh mà khách hàng không tiến hành tốn cho Ngân hàng cơng ty Ngân hàng cơng ty có quyền cho vay bắt buộc theo thỏa thuận ký kết trước Ngân hàng cơng ty khách hàng (a) Trực tiếp gián tiếp qua hay nhiều bên trung gian, bên này: Ngân hàng công ty thường yêu cầu khách hàng ký quỹ để đảm bảo cho công cụ tài có liên quan đến tín dụng cần thiết Giá trị ký quỹ dao động từ 0% đến 100% giá trị cam kết cấp, tùy thuộc vào mức độ tin cậy khách hàng Ngân hàng công ty đánh giá Cam kết giao dịch hối đoái bao gồm cam kết mua, bán ngoại tệ trao cam kết giao dịch hoán đổi Các cam kết mua, bán ngoại tệ trao cam kết mà Ngân hàng công ty thực việc mua, bán ngoại tệ theo tỷ giá thỏa thuận hợp đồng thực tốn vòng hai (02) ngày kể từ ngày giao dịch Cam kết giao dịch hoán đổi cam kết mua bán lượng ngoại tệ (chỉ có hai đồng tiền sử dụng giao dịch) với đối tác, giao dịch có thời hạn tốn giao giao dịch có thời hạn tốn xác định tương lai với tỷ giá hai giao dịch xác định đồng thời thời điểm xác nhận giao dịch giao Chi tiết khoản công nợ tiềm ẩn cam kết sau: Thư tín dụng - Cam kết giao dịch hối đoái - Cam kết mua ngoại tệ - Cam kết bán ngoại tệ Cam kết giao dịch hoán đổi Bảo lãnh vay vốn Bảo lãnh khác Cam kết khác Trừ: Tiền ký quỹ Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn cam kết đưa Số cuối năm Triệu đồng Số đầu năm Triệu đồng 6.623.786 14.423.048 2.537.450 1.970.586 9.915.012 32.404 3.912.523 11.271 25.003.032 (342.543) 24.660.489 8.646.367 38.574.959 4.346.830 3.265.376 30.962.753 190.294 3.290.959 11.103 50.713.682 (526.579) 50.187.103 Tình hình phân loại cam kết ngoại bảng theo Thơng tư 02, Thơng tư 09 theo sách phân loại nợ Ngân hàng công ty sau: Nợ đủ tiêu chuẩn Số cuối năm Triệu đồng Số đầu năm Triệu đồng 10.579.984 12.138.723 Trong đó: - Thư tín dụng - Bảo lãnh vay vốn 6.623.786 8.646.367 32.404 190.294 - Bảo lãnh khác 3.912.523 3.290.959 - Cam kết khác 11.271 11.103 »» kiểm soát bị kiểm soát chịu kiểm soát chung Ngân hàng công ty (bao gồm cơng ty mẹ, cơng ty con); »» có vốn góp (sở hữu từ 5% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu trở lên) vào Ngân hàng cơng ty có ảnh hưởng đáng kể tới Ngân hàng công ty con; »» có quyền đồng kiểm sốt Ngân hàng công ty (b) Bên liên quan công ty liên doanh, liên kết mà Ngân hàng công ty bên liên doanh, liên kết (sở hữu 11% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu quyết, khơng phải cơng ty con); (c) Bên liên quan có thành viên nhân Ban lãnh đạo Ngân hàng công ty con; (d) Bên liên quan thành viên mật thiết gia đình cá nhân nêu điểm (a) (c); (e) Bên liên quan đơn vị trực tiếp gián tiếp chịu kiểm soát, đồng kiểm sốt chịu ảnh hưởng đáng kể, có quyền biểu cá nhân đề cập đến điểm (c) (d) Chi tiết giao dịch lớn với bên liên quan sau: Bên liên quan Các thành viên Ban lãnh đạo Ngân hàng công ty Các bên liên quan đến thành viên Ban lãnh đạo Ngân hàng công ty Cổ đông lớn (sở hữu 5% vốn điều lệ) Năm Triệu đồng Năm trước Triệu đồng Thu nhập lãi cho vay 1.666 2.274 Chi phí trả lãi tiền gửi (4.317) (4.941) Thù lao sau thuế Hội đồng quản trị Ban Kiểm soát (32.266) (38.284) Thu nhập sau thuế Ban Tổng Giám đốc (95.378) (82.686) Thu nhập lãi cho vay/tiền gửi 13.486 3.307 Chi phí trả lãi tiền vay/tiền gửi (3.940) (4.911) Thu nhập lãi cho vay/tiền gửi - 2.803 Thu nhập từ hoạt động khác 3.269 12.251 (20.345) - Thu nhập lãi cho vay 2.841 8.511 Chi phí trả lãi tiền gửi (2.081) (2.505) Các giao dịch Chi phí hoạt động khác Các bên liên quan đến cổ đông lớn Bên liên quan Các thành viên Ban lãnh đạo Ngân hàng công ty Các bên liên quan đến thành viên Ban lãnh đạo Ngân hàng công ty Các bên liên quan đến cổ đông lớn Tiền gửi cho vay TCTD khác - gộp Cho vay cho th tài khách hàng - gộp Chứng khốn kinh doanh chứng khoán đầu tư - gộp Hoạt động mua nợ - gộp Góp vốn, đầu tư dài hạn - gộp Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh (Tổng giá trị giao dịch theo hợp đồng) Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Cam kết ngoại bảng ngày 31 tháng 12 năm 2015 Các giao dịch Cho vay 37 GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (TIẾP THEO) Các khoản phải thu phải trả bên liên quan ngày 31 tháng 12 năm 2015 sau: Số đầu năm Triệu đồng 435.281 50.830 Nhận tiền gửi (123.880) (117.023) Phải thu khác 238.086 - Cho vay 22.248 45.962 Nhận tiền gửi (81.251) (63.596) Cho vay 131.701 Nhận tiền gửi (88.532) (98.685) MỨC ĐỘ TẬP TRUNG THEO KHU VỰC ĐỊA LÝ CỦA CÁC TÀI SẢN, CÔNG NỢ VÀ CÁC KHOẢN MỤC NGOẠI BẢNG Tài sản ngày 31 tháng 12 năm 2015 Công nợ ngày 31 tháng 12 năm 2015 Trong nước Triệu đồng Nước Triệu đồng Tổng cộng Triệu đồng 890.854 1.317.566 2.208.420 182.006.065 3.910.748 185.916.813 41.381.750 547 41.382.297 300 300 897.843 897.843 1.534.471 1.419.602 2.954.073 258.603.486 2.391.259 260.994.745 3.860.958 1.505.277 5.366.235 332.763 1.460.471 1.793.234 600 600 17.965.852 6.694.637 24.660.489 (524.121) (3.959.052) (211.172) (892.725) Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp LỢI NHUẬN SAU THUẾ 61.489.744 Tài sản khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 672.421 42.876.399 5.391.896 197.976.013 42.203.618 360 18.533.129 1.739.288 - 16.789.408 4.433 190.187.099 2.397.018 623.674 26.850.129 423.372 26.419.912 6.845 26.262.416 1.850.131 - 24.411.102 1.183 857.155 - 857.155 857.150 (505.889) 1.363.039 94.961 1.268.078 (1.536.767) 2.804.845 Triệu đồng Miền Trung 1.146.071 41.373 1.018.911 85.787 2.208.364 698.240 - 1.483.347 26.777 29.795 (9.326) 39.121 (3.053) 42.174 (67.412) 109.586 14.332 95.254 (70.411) 165.665 Triệu đồng Lào 1.665.547 36.279 1.165.205 464.063 2.970.930 581.430 547 2.356.690 32.263 30.020 (9.738) 39.758 (10.563) 50.321 (98.073) 148.394 29.270 119.124 (55.453) 174.577 Triệu đồng Campuchia 270.514.159 6.565.341 260.994.745 2.954.073 292.594.654 66.358.833 40.367.932 183.660.021 2.207.868 647.919 (230.236) 878.155 (2.256.014) 3.134.169 (5.154.547) 8.288.716 1.713.609 6.575.107 (16.270.097) 22.845.204 Triệu đồng Tổng phận báo cáo (561.918) (561.918) - - (561.918) (561.918) - - - - - - - - - - - - 6.952.354 (6.952.354) Triệu đồng Loại trừ 269.952.241 6.003.423 260.994.745 2.954.073 292.032.736 65.796.915 40.367.932 183.660.021 2.207.868 647.919 (230.236) 878.155 (2.256.014) 3.134.169 (5.154.547) 8.288.716 1.713.609 6.575.107 (9.317.743) 15.892.850 Triệu đồng Tổng cộng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Nợ phải trả khác Tiền gửi khách hàng Tiền gửi vay TCTD khác NỢ PHẢI TRẢ 242.619.815 40.367.385 TỔNG TÀI SẢN 138.619.474 Cho vay cho thuê tài khách hàng Đầu tư Tiền gửi cho vay TCTD khác 2.143.212 (681.553) TÀI SẢN (1.039) (2.241.364) Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ 623.674 624.713 1.559.811 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG 141.369 1.148.834 1.433.677 5.518.863 Các khoản thu nhập lãi TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG (1.661.167) 1.007.465 (12.946.299) 2.668.632 Triệu đồng 17.031.485 Triệu đồng 4.085.186 Thu nhập lãi Chi phí lãi chi phí tương tự Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Miền Bắc Miền Nam Thơng tin thu nhập, chi phí khoản mục tài sản, nợ phải trả phận theo khu vực địa lý Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày sau: Số cuối năm Triệu đồng 39.1 Báo cáo phận yếu: theo khu vực địa lý 38 ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) THƠNG TIN THEO BỘ PHẬN BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 39 252 Báo cáo tài 253 B05/TCTD-HN THƠNG TIN THEO BỘ PHẬN (TIẾP THEO) 39.2 Báo cáo phận thứ yếu: theo lĩnh vực kinh doanh Cho mục đích quản lý, Ngân hàng công ty tổ chức thành phận dựa lĩnh vực sau: Các dịch vụ sản phẩm cung cấp cho khách hàng cá nhân doanh nghiệp bao gồm: - tiền gửi khách hàng; - tín dụng; - dịch vụ thẻ dịch vụ chuyển tiền Đầu tư: Đầu tư chứng khoán đầu tư dài hạn khác Hoạt động liên ngân hàng: Các hoạt động nhận tiền gửi, vay, cho vay hoạt động liên ngân hàng khác - Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh 29.233.406 212.893.427 Tài sản cố định Tài sản có khác TỔNG TÀI SẢN - - - 4.787.982 17.822 - 1.793.234 22.853 - 2.954.073 9.731.541 26.406 - - - - - 2.207.868 7.497.267 - Hoạt động liên ngân hàng Triệu đồng 259.409 259.409 - - - - - 26.654.272 12.100.075 7.967.719 - - - - - - 6.586.478 Hoạt động chung không phân bổ Triệu đồng 269.952.241 4.186.736 600 1.793.234 22.853 260.994.745 2.954.073 292.032.736 43.745.451 7.967.719 594.542 39.678.056 183.660.021 95.334 2.207.868 7.497.267 6.586.478 Tổng cộng Triệu đồng Thông tin phận thu nhập chi phí Ngân hàng cơng ty khơng trình bày Ngân hàng công ty chưa thiết lập hệ thống thông tin quản lý để thu thập thông tin 264.904.850 3.909.505 - - - - 42.753.496 2.385.564 - 594.542 39.678.056 - 95.334 - - - Đầu tư Triệu đồng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TỔNG NỢ PHẢI TRẢ Các khoản nợ khác 600 - Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá - 260.994.745 Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Tiền gửi khách hàng Tiền gửi vay TCTD khác - - Góp vốn, đầu tư dài hạn NỢ PHẢI TRẢ - Chứng khoán đầu tư 183.660.021 - Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Cho vay cho thuê tài khách hàng - Tiền mặt, vàng bạc đá quý TÀI SẢN Khách hàng cá nhân doanh nghiệp Triệu đồng Thông tin khoản mục tài sản nợ phải trả phận theo lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2015 sau: Khách hàng cá nhân doanh nghiệp: 39.2 Báo cáo phận thứ yếu: theo lĩnh vực kinh doanh (tiếp theo) 39 ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) THÔNG TIN THEO BỘ PHẬN (TIẾP THEO) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 39 254 Báo cáo tài 255 B05/TCTD-HN 256 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 40 257 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) Báo cáo tài B05/TCTD-HN CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH 40 (vi) Hệ thống báo cáo đo lường rủi ro (tiếp theo) Rủi ro luôn tiềm ẩn hoạt động Ngân hàng công ty con, quản lý thông qua quy trình phát hiện, đánh giá kiểm sốt thường xuyên tùy thuộc vào giới hạn rủi ro kiểm sốt khác Quy trình quản lý rủi ro then chốt khả sinh lợi Ngân hàng công ty cá nhân Ngân hàng cơng ty có trách nhiệm ngăn chặn rủi ro quyền hạn công việc họ Ngân hàng công ty đối mặt với loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường (được phân loại thành rủi ro kinh doanh rủi ro khơng liên quan đến kinh doanh) Ngồi ra, Ngân hàng công ty chịu rủi ro hoạt động Các thông tin kết hợp từ hoạt động kinh doanh kiểm tra xử lý để nhằm phân tích, kiểm sốt phát sớm rủi ro Thơng tin trình bày giải thích cho Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc trưởng phòng ban Báo cáo bao gồm tổng mức rủi ro tín dụng, dự báo hệ thống lượng hóa rủi ro tín dụng, ngoại lệ hạn mức, số khoản thay đổi hồ sơ rủi ro Ban lãnh đạo đánh giá tính thích hợp việc lập dự phòng cho tổn thất tín dụng hàng quý Ban lãnh đạo nhận báo cáo tổng hợp quý cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết cho việc đánh giá đưa kết luận rủi ro Ngân hàng cơng ty Quy trình kiểm sốt rủi ro độc lập không bao gồm rủi ro kinh doanh chẳng hạn thay đổi môi trường, công nghệ ngành nghề Những rủi ro kiểm sốt quy trình xây dựng kế hoạch chiến lược Ngân hàng công ty Đối với tất cấp Ngân hàng công ty con, báo cáo rủi ro cụ thể lập phân phối nhằm đảm bảo tất phòng ban kinh doanh cập nhật tất thông tin cần thiết cách đầy đủ kịp thời (i) Cơ cấu quản lý rủi ro Hội đồng quản trị người chịu trách nhiệm cho việc phát kiểm soát rủi ro Tuy nhiên, thành viên riêng biệt chịu trách nhiệm cho việc theo dõi quản lý rủi ro (vii) Giảm thiểu rủi ro (ii) Hội đồng quản trị Ngân hàng công ty chủ động sử dụng tài sản chấp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Hội đồng quản trị người chịu trách nhiệm giám sát quy trình quản lý rủi ro tổng quát Ngân hàng công ty (viii) Mức độ tập trung rủi ro Sự tập trung rủi ro phát sinh số lượng lớn khách hàng Ngân hàng công ty liên quan đến hoạt động kinh doanh, hoạt động kinh doanh khu vực địa lý, có đặc điểm kinh tế yếu tố ảnh hưởng đến nghĩa vụ toán quyền lợi tốn nhóm khách hàng nghĩa vụ đến hạn ảnh hưởng thay đổi kinh tế, trị yếu tố khác (iii) Ủy ban Quản lý rủi ro Ủy ban Quản lý rủi ro tham mưu cho Hội đồng quản trị việc ban hành quy trình, sách thuộc thẩm quyền Hội đồng quản trị liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng công ty Ủy ban Quản lý rủi ro phân tích, đưa cảnh báo mức độ an tồn Ngân hàng cơng ty trước nguy cơ, tiềm ẩn rủi ro ảnh hưởng biện pháp phòng ngừa rủi ro ngắn hạn dài hạn Những mức độ tập trung phản ánh mức độ nhạy cảm hoạt động Ngân hàng công ty phát triển khu vực địa lý ngành nghề định Để giảm thiểu rủi ro tập trung, Ngân hàng cơng ty có sách thủ tục cần thiết bao gồm hướng dẫn cụ thể nhằm đa dạng hóa danh mục hoạt động Theo mức độ tập trung rủi ro tín dụng kiểm sốt quản lý Ngân hàng công ty áp dụng biện pháp phòng tránh rủi ro có chọn lọc ngành nghề yếu tố liên quan khác Ủy ban Quản lý rủi ro xem xét, đánh giá tính phù hợp hiệu quy trình, sách quản trị rủi ro hành Ngân hàng công ty để đưa khuyến nghị, đề xuất Hội đồng quản trị yêu cầu cần thay đổi quy trình, sách hành, chiến lược hoạt động (iv) Ban Kiểm soát Ban Kiểm soát chịu trách nhiệm kiểm soát quy trình quản lý rủi ro tổng quát Ngân hàng cơng ty (v) Kiểm tốn nội Theo kế hoạch kiểm toán nội hàng năm, quy trình hoạt động Ngân hàng cơng ty kiểm tốn phận kiểm tốn nội nhằm kiểm tra tính đầy đủ tính tn thủ thủ tục Kiểm tốn nội thảo luận kết đánh giá với Ban Tổng Giám đốc báo cáo phát đề xuất lên Ban Kiểm soát (vi) Hệ thống báo cáo đo lường rủi ro Rủi ro Ngân hàng công ty đo lường cách sử dụng phương pháp phản ánh tổn thất dự đoán gần phát sinh trường hợp thông thường tổn thất không dự đốn mà ước tính tổn thất thực tế sau dựa mơ hình thống kê Việc theo dõi quản lý rủi ro chủ yếu thực dựa hạn mức thiết lập Ngân hàng công ty tuân thủ quy định an toàn NHNN Việt Nam Những hạn mức phản ánh chiến lược kinh doanh môi trường thị trường Ngân hàng công ty mức độ rủi ro mà Ngân hàng công ty sẵn sàng chấp nhận CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 41 RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Ngân hàng cơng ty kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng cách thiết lập hạn mức tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro mà Ngân hàng công ty chấp nhận khách hàng lĩnh vực địa lý, ngành nghề, cách giám sát rủi ro theo hạn mức Ngân hàng cơng ty thiết lập quy trình sốt xét chất lượng tín dụng cho phép dự báo sớm thay đổi mức độ tin cậy khách hàng, bao gồm việc rà soát tài sản đảm bảo thường xuyên Hạn mức tín dụng khách hàng thiết lập thông qua việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, khách hàng xếp loại mức độ rủi ro Mức độ rủi ro sửa đổi, cập nhật thường xuyên 258 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 41 259 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Báo cáo tài ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) B05/TCTD-HN RỦI RO TÍN DỤNG (TIẾP THEO) 41.3 Các tài sản tài q hạn khơng bị giảm giá Tuổi nợ tài sản tài hạn không bị giảm giá ngày 31 tháng 12 năm 2015 trình bày đây: 41.1 Mức rủi ro tín dụng tối đa chưa tính đến tài sản chấp biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng Mức rủi ro tín dụng tối đa nhóm tài sản tài với giá trị ghi sổ gộp nhóm tài sản tài bảng cân đối kế tốn hợp trình bày sau: Số cuối năm Triệu đồng Số đầu năm Triệu đồng Cho vay cho thuê tài khách hàng Rủi ro tín dụng liên quan đến tài sản nội bảng Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Quá hạn 2.208.420 3.630.099 - Cho vay cho thuê tài khách hàng cá nhân 89.680.646 56.975.945 Cho vay cho thuê tài khách hàng tổ chức 96.236.167 71.039.066 300 - - 12.151 176.177 427.100 - Chứng khoán nợ giữ đến ngày đáo hạn 15.142.479 5.935.128 Tài sản tài khác 31.920.251 6.844.881 Các hợp đồng bảo lãnh tài 3.944.927 3.481.253 Các cam kết thư tín dụng 6.623.786 8.646.367 11.271 11.103 Các khoản phải thu - Cho vay cho thuê tài khách hàng Hoạt động mua nợ Các cơng cụ tài phái sinh Chứng khoán đầu tư - Chứng khoán nợ sẵn sàng để bán Rủi ro tín dụng liên quan đến tài sản ngoại bảng Các cam kết khác Bảng thể trường hợp xấu với mức độ vốn tối đa Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2015 ngày 31 tháng 12 năm 2014, chưa tính đến tài sản chấp nắm giữ hay biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng 41.2 Các tài sản tài chưa hạn hay chưa bị giảm giá Các tài sản tài chưa hạn hay chưa bị giảm giá trị Ngân hàng cơng ty bao gồm khoản nợ Nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn) theo quy định Thông tư 02 Thơng tư 09; chứng khốn, khoản phải thu tài sản tài khác khơng q hạn khơng phải trích lập dự phòng theo Thông tư 228 Thông tư 89 Ngoại trừ 33.782.627 triệu đồng khoản cho vay khách hàng phân loại nhóm nợ đủ tiêu chuẩn (Thuyết minh số 11.1) khoản lãi dự thu phép khoanh lại phân bổ dần vào chi phí hoạt động kinh doanh hợp (Thuyết minh số 16.2) Đề án tái cấu Dưới 90 ngày Triệu đồng Từ 91 đến 180 ngày Triệu đồng Từ 181 đến 360 ngày Triệu đồng Trên 360 ngày Triệu đồng Tổng cộng Triệu đồng 157.172 46.196 27.363 290.697 521.428 6.363 2.328 - - 8.691 163.535 48.524 27.363 290.697 530.119 Cho vay cho thuê tài khách hàng hạn không bị giảm giá khoản cho vay cho thuê tài bị hạn khơng phải trích lập dự phòng Ngân hàng công ty nắm giữ đầy đủ tài sản đảm bảo hình thức tiền gửi đối ứng, bất động sản, động sản, giấy tờ có giá loại tài sản đảm bảo khác Các khoản phải thu hạn không bị giảm giá khoản phải thu bị hạn sáu (06) tháng chưa phải trích lập dự phòng theo quy định Thông tư 228 Thông tư 89 42 RỦI RO THỊ TRƯỜNG 42.1 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất phát sinh có thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến giá trị cơng cụ tài Ngân hàng cơng ty có nguy chịu rủi ro lãi suất không tương xứng hay chênh lệch ngày đáo hạn ngày xác định lại lãi suất tài sản nợ phải trả công cụ ngoại bảng giai đoạn định Ngân hàng công ty quản lý rủi ro thông qua việc cân đối ngày xác định lại lãi suất tài sản nợ phải trả Phân tích tài sản nợ phải trả theo thời hạn định lại lãi suất thực tế Thời hạn định lại lãi suất thực tế thời hạn lại tính từ thời điểm kết thúc năm tài kỳ định lại lãi suất gần thời hạn đáo hạn khoản mục tài sản nợ phải trả, tùy theo yếu tố đến sớm 4.186.736 5.262.010 111.771.019 3.370.946 (65.820.041) 600 121.868.914 332.763 32.191.771 54.972.293 1.116.390 - 549.570 53.306.333 2.524.558 87.164.064 84.639.506 - (33.609.428) 40.712.442 341.250 - 197.010 40.174.182 5.441.171 1.776 7.103.014 1.660.067 - - (36.362.030) 40.585.846 354 - 87.610 40.497.882 2.233.921 5.753 4.223.816 1.984.142 - - - 14.269.698 6.508.175 2.477 - 1.292 6.504.406 15.801.059 20.777.873 4.976.814 - - - 185.916.813 124.841 2.208.420 6.586.478 7.497.267 1.024.216 42.561 - - 3.900 38.661 26.836.151 600 4.186.736 269.952.241 1.793.234 22.853 2.954.073 260.994.745 300 50.911 41.257.456 897.843 7.967.719 44.331.255 1.066.777 296.788.392 1.015.866 - - - Ngân hàng công ty chưa thực phân tích độ nhạy lãi suất ngày 31 tháng 12 năm 2015 chưa có đủ điều kiện hệ thống sở liệu thông tin đầu vào - - - 2.096.592 119.438.959 - - - THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Độ nhạy lãi suất 22.853 300 14.555.310 897.843 7.967.719 1.089.355 43.230.760 3.370.946 117.033.029 - 650.526 3.611 56.048.873 43.321.983 2.280.739 18.099 1.034.322 46.037.696 124.841 - - Bảng trình bày thời hạn định lại lãi suất tài sản nợ phải trả Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2015: 2.164.876 Thời hạn định lại lãi suất thực tế khoản mục phát hành giấy tờ có giá dựa thời gian đáo hạn lại loại giấy tờ có giá 42.992 Các khoản mục có lãi suất thả nổi: Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa kỳ định lại lãi suất gần tính từ thời điểm kết thúc kỳ kế tốn năm 552 - - Các khoản mục có lãi suất cố định suốt thời gian hợp đồng: Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa thời gian lại hợp đồng tính từ thời điểm kết thúc kỳ kế toán năm; 7.192.164 - 6.586.478 305.103 Thời hạn định lại lãi suất thực tế khoản tiền gửi cho vay TCTD; khoản cho vay cho thuê tài khách hàng; khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước; khoản tiền gửi vay TCTD; khoản mục tiền gửi khách hàng khoản mục nguồn vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro xác định sau: - »» Tài sản Tiền mặt, vàng bạc đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi cho vay TCTD khác - gộp Chứng khoán kinh doanh - gộp Cho vay cho thuê tài khách hàng - gộp Hoạt động mua nợ - gộp Chứng khoán đầu tư - gộp Góp vốn, đầu tư dài hạn - gộp Tài sản cố định Tài sản có khác - gộp Tổng tài sản Nợ phải trả Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh cơng nợ tài khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng Thời hạn định lại lãi suất thực tế chứng khoán đầu tư chứng khoán kinh doanh phụ thuộc vào quy định lãi suất tổ chức phát hành loại chứng khoán; Tổng cộng Triệu đồng 42.1 Rủi ro lãi suất (tiếp theo) Từ đến 12 tháng Triệu đồng 42 RỦI RO THỊ TRƯỜNG (TIẾP THEO) Từ đến tháng Triệu đồng Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời hạn định lại lãi suất thực tế tài sản công nợ Ngân hàng công ty con: Trên năm Triệu đồng »» Từ đến năm Triệu đồng Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước xếp loại tiền gửi tốn kỳ hạn định lại lãi suất thực tế xếp loại đến tháng; Từ đến tháng Triệu đồng »» Đến tháng Triệu đồng Tiền mặt, vàng bạc, đá quý, góp vốn đầu tư dài hạn, tài sản có khác (bao gồm tài sản cố định, bất động sản đầu tư tài sản có khác) khoản nợ khác phân loại khoản mục không chịu lãi; Thời hạn định lại lãi suất »» Quá hạn Không chịu lãi Triệu đồng Triệu đồng »» ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) 42.1 Rủi ro lãi suất (tiếp theo) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 42 RỦI RO THỊ TRƯỜNG (TIẾP THEO) 260 Báo cáo tài 261 B05/TCTD-HN 262 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 263 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) Báo cáo tài B05/TCTD-HN 42 RỦI RO THỊ TRƯỜNG (TIẾP THEO) 42 RỦI RO THỊ TRƯỜNG (TIẾP THEO) 42.2 Rủi ro tiền tệ 42.2 Rủi ro tiền tệ (tiếp theo) Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị công cụ tài bị thay đổi xuất phát từ thay đổi tỷ giá Độ nhạy tỷ giá Ngân hàng công ty thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo VND, đồng tiền giao dịch Ngân hàng công ty VND, phần vàng, Đô la Mỹ, Đồng Euro ngoại tệ khác, ngoại trừ Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Lào với đồng tiền giao dịch LAK Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Campuchia với đồng tiền giao dịch Đơ la Mỹ Ngân hàng công ty đưa hệ thống hạn mức để quản lý trạng thái đồng tiền Trạng thái đồng tiền quản lý sở hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Ngân hàng công ty sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền trì hạn mức thiết lập Ngân hàng công ty chưa thực phân tích độ nhạy tỷ giá ngày 31 tháng 12 năm 2015 chưa đủ điều kiện hệ thống sở liệu thông tin đầu vào Phân loại tài sản công nợ theo loại tiền tệ quy đổi sang VND ngày 31 tháng 12 năm 2015 sau: 42.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Ngân hàng cơng ty gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ cho cơng nợ tài Rủi ro khoản phát sinh Ngân hàng cơng ty không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ khoản công nợ đến hạn thời điểm bình thường khó khăn Để giảm thiểu rủi ro khoản, Ngân hàng công ty huy động từ nhiều nguồn đa dạng khác nguồn vốn Ngân hàng công ty con, đồng thời Ngân hàng công ty có sách quản lý tài sản có tính khoản linh hoạt, theo dõi dòng tiền tương lai tính khoản hàng ngày Ngân hàng cơng ty đánh giá dòng tiền dự kiến khả sẵn có tài sản đảm bảo trường hợp cần huy động thêm nguồn vốn EUR quy đổi Triệu đồng USD quy đổi Triệu đồng Vàng quy đổi Triệu đồng Các ngoại tệ khác quy đổi Triệu đồng Tổng cộng Triệu đồng Thời gian đáo hạn tài sản cơng nợ thể thời gian lại tài sản cơng nợ tính từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm đến ngày toán theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành 251.279 1.239.289 251.939 744.868 2.487.375 - 1.535.484 - 130.947 1.666.431 Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời gian đến hạn tài sản công nợ Ngân hàng công ty con: Tiền gửi cho vay TCTD khác - gộp 29.808 1.604.146 - 207.174 1.841.128 Công cụ tài phái sinh tài sản tài khác 842.905 610.253 - 119.023 1.572.181 - 10.323.161 382.425 1.257.727 11.963.313 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc đá quý Tiền gửi NHNN Cho vay khách hàng - gộp Chứng khoán đầu tư - 547 - - 547 Tài sản cố định - 20.288 - 312.364 332.652 98 356.712 63.860 45.333 466.003 1.124.090 15.689.880 698.224 2.817.436 20.329.630 - 1.356.408 - 69.676 1.426.084 400.018 13.215.028 5.633 1.073.123 14.693.802 Công cụ tài phái sinh nợ tài khác - - - 383.421 383.421 Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro - 1.448.108 - - 1.448.108 Phát hành giấy tờ có giá - - - Tài sản có khác - gộp Tổng tài sản »» Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước xếp loại vào tiền gửi tốn, bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc; »» Thời gian đáo hạn chứng khốn đầu tư tính dựa ngày đáo hạn loại chứng khoán; ngoại trừ khoản đầu tư vào trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Ngân hàng Phát triển Việt Nam xác định có khả khoản vòng tháng tính khoản cao khoản mục thị trường; »» Thời gian đến hạn khoản tiền gửi cho vay TCTD khác khoản cho vay cho thuê tài khách hàng xác định dựa vào ngày đến hạn hợp đồng quy định Thời gian đến hạn thực tế thay đổi khế ước cho vay gia hạn; »» Thời gian đến hạn khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần coi năm khoản đầu tư khơng có thời gian đáo hạn xác định; »» Các khoản tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng khoản tiền gửi khách hàng xác định dựa vào tính chất khoản thời gian đáo hạn hợp đồng Tài khoản Vostro tiền gửi toán thực giao dịch theo yêu cầu khách hàng xếp loại khơng kỳ hạn Thời gian đáo hạn khoản vay tiền gửi kỳ hạn xác định dựa ngày đến hạn theo hợp đồng Trong thực tế, khoản quay vòng trì thời gian dài thời gian đáo hạn ban đầu; »» Thời gian đến hạn tài sản cố định xác định dựa vào thời gian sử dụng hữu ích lại tài sản Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng 8.448 170.062 50 60.208 238.768 Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu Các khoản nợ khác 408.466 16.189.610 5.683 1.586.428 18.190.187 Trạng thái tiền tệ nội bảng 715.624 (499.730) 692.541 1.231.008 2.139.443 (713.998) 1.696.644 (170.710) (245.072) 566.864 1.626 1.196.914 521.831 985.936 2.706.307 Trạng thái tiền tệ ngoại bảng Trạng thái tiền tệ nội, ngoại bảng 265 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Báo cáo tài 26.836.151 55.093.279 115.663.087 (38.293.813) (37.892.838) (71.104.510) 1.037.075 2.333.871 4.186.736 269.952.241 56.448 11.807 190.555 8.857.390 83.017.674 1.402.839 1.005.103 55.067.310 122.953.419 1.576.432 - - - Mức chênh khoản ròng Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả 1.793.234 600 - 500 1.428.311 314.875 45.235 600 4.313 - - Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro 42 RỦI RO THỊ TRƯỜNG (TIẾP THEO) 42.4 Rủi ro giá thị trường khác Ngoại trừ khoản mục tài sản, công nợ thuyết minh phần trên, Ngân hàng cơng ty khơng có rủi ro giá thị trường khác có mức độ rủi ro chiếm 5% lợi nhuận ròng giá trị khoản mục tài sản, công nợ chiếm 5% tổng tài sản 43 CAM KẾT VỐN, THUÊ HOẠT ĐỘNG VÀ TÀI SẢN GIỮ HỘ 43.1 Cam kết vốn Các cam kết vốn xây dựng văn phòng làm việc mua sắm thiết bị Số cuối năm Triệu đồng Số đầu năm Triệu đồng 93.963 129.890 Số cuối năm Triệu đồng Số đầu năm Triệu đồng 2.206.569 10.197.421 43.2 Cam kết thuê hoạt động Các cam kết thuê hoạt động Trong đó: - Đến hạn năm 304.360 441.819 - Đến hạn từ đến năm 803.240 1.613.056 - Đến hạn sau năm 1.098.969 8.142.546 Số cuối năm Triệu đồng Số đầu năm Triệu đồng 1.659.294 2.662.354 43.3 Tài sản giữ hộ Vàng giữ hộ 44 THUYẾT MINH BỔ SUNG VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THÔNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC Ngày tháng 11 năm 2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thông tin công cụ tài (“Thơng tư 210”) có hiệu lực cho năm tài sau ngày tháng năm 2011 Phát hành giấy tờ có giá 22.853 - - 22.853 - - 260.994.745 38.669 6.614.000 80.696.739 53.307.157 120.338.180 Tiền gửi khách hàng 709.815 1.011.041 Tiền gửi vay TCTD khác Nợ phải trả Các công cụ tài phái sinh nợ tài khác 2.954.073 624.524 603.221 5.472 44.331.255 296.788.392 21.609.832 15.134.050 124.520.477 1.761.289 910.153 3.826.576 51.848.909 1.037.075 5.393 17.174.472 44.723.861 55.149.727 B05/TCTD-HN 2.333.871 1.083.962 Tài sản có khác - gộp Tổng tài sản 897.843 7.967.719 7.351.714 897.843 - 586.390 21.468 - 777 7.370 - - Góp vốn, đầu tư dài hạn - gộp Tài sản cố định 300 41.257.456 547 - 16.148.252 - - 412.284 24.696.373 - - 300 Hoạt động mua nợ - gộp Chứng khoán đầu tư - gộp 185.916.813 25.289.791 92.651.785 42.941.104 15.726.417 7.026.977 1.031.682 1.249.057 124.841 124.841 Chứng khoán kinh doanh - gộp Cho vay cho thuê tài khách hàng - gộp 7.497.267 2.208.420 - - - - 2.207.868 7.497.267 - 552 Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác - gộp 6.586.478 Tiền mặt, vàng bạc đá quý Tài sản - Từ đến năm Triệu đồng Từ đến 12 tháng Triệu đồng Đến tháng Triệu đồng Đến tháng Triệu đồng Trên tháng Triệu đồng Từ đến tháng Triệu đồng - Trên năm Triệu đồng 6.586.478 Tổng cộng Triệu đồng ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) Trong hạn Bảng sau trình bày thời hạn đáo hạn theo hợp đồng tài sản nợ phải trả Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2015 Thời gian đáo hạn thực tế khác khoản mục toán sớm, gia hạn tái tục 42.3 Rủi ro khoản (tiếp theo) 42 RỦI RO THỊ TRƯỜNG (TIẾP THEO) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 Quá hạn 264 Do Thông tư 210 quy định việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài chính, nên Ngân hàng công ty áp dụng khái niệm tài sản tài chính, nợ phải trả tài khái niệm liên quan để trình bày thông tin bổ sung theo yêu cầu Thông tư 210 Các khoản mục tài sản, nợ phải trả vốn chủ sở hữu Ngân hàng công ty ghi nhận hạch toán theo quy định hành Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán tổ chức tín dụng Việt Nam, văn phê duyệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đề án tái cấu sau sáp nhập kiến nghị Ngân hàng Đề án tái cấu chế giải pháp để xử lý tài khoản lãi dự thu, trái phiếu đặc biệt VAMC, khoản nợ xấu, tài sản tồn đọng khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần thời gian thực Đề án tái cấu quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp 266 267 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) Báo cáo tài B05/TCTD-HN 44 THUYẾT MINH BỔ SUNG VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC (TIẾP THEO) 44 THUYẾT MINH BỔ SUNG VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC (TIẾP THEO) Tài sản tài Tài sản tài (tiếp theo) Các tài sản tài Ngân hàng cơng ty theo phạm vi Thông tư 210 bao gồm tiền mặt, vàng bạc, đá quý, khoản tiền, vàng gửi Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng khác, khoản cho vay cho thuê tài khách hàng tổ chức tín dụng khác, khoản chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư, khoản phải thu tài sản theo hợp đồng phái sinh tiền tệ »» Là tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại là: (a) (b) (c) Theo Thông tư 210, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài hợp nhất, thành loại sau: »» Nợ phải trả tài Là tài sản tài thỏa mãn điều kiện sau: Nợ phải trả tài Ngân hàng cơng ty theo phạm vi Thông tư 210 bao gồm khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác, tiền gửi khách hàng, vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro, khoản giấy tờ có giá phát hành, khoản phải trả khoản nợ phải trả theo hợp đồng phái sinh tiền tệ • Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/mua lại thời gian ngắn; • Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; • Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả) Theo Thơng tư 210, nợ phải trả tài chính, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài hợp nhất, phân loại cách phù hợp thành: »» (a) Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh, nếu: Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn: • • • Là tài sản tài phi phái sinh với khoản toán cố định xác định có kỳ đáo hạn cố định mà Ngân hàng công ty có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn, ngoại trừ: (a) Các tài sản tài mà thời điểm ghi nhận ban đầu xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh; (b) Các tài sản tài xếp vào nhóm sẵn sàng để bán; (c) Các tài sản tài thỏa mãn định nghĩa khoản cho vay phải thu Các khoản cho vay cho thuê tài khách hàng phải thu: Các khoản nợ phải trả tài ghi nhận thơng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh Là khoản nợ phải trả tài thỏa mãn điều kiện sau: (b) Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Ngân hàng công ty xếp tài sản tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh »» Các khoản cho vay khoản phải thu; Các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn; Các tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh: (a) Tài sản tài phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh, nếu: »» Tài sản sẵn sàng để bán: Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/ mua lại thời gian ngắn; Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả) (b) Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Ngân hàng công ty xếp nợ phải trả tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh »» Các khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Các khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ ghi nhận thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh phân loại vào nhóm khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Là tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định không niêm yết thị trường, ngoại trừ: Bù trừ tài sản nợ phải trả tài (a) Các khoản mà Ngân hàng cơng ty có ý định bán bán tương lai gần phân loại tài sản nắm giữ mục đích kinh doanh, loại mà thời điểm ghi nhận ban đầu Ngân hàng công ty xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh; Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày bảng cân đối kế toán hợp nếu, nếu, Ngân hàng cơng ty có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời (b) Các khoản Ngân hàng công ty xếp vào nhóm sẵn sàng để bán thời điểm ghi nhận ban đầu; Xác định giá trị hợp lý cơng cụ tài (c) Các khoản mà người nắm giữ khơng thu hồi phần lớn giá trị đầu tư ban đầu, suy giảm chất lượng tín dụng, phân loại vào nhóm sẵn sàng để bán Giá trị hợp lý tiền mặt, vàng bạc đá quý tiền gửi ngắn hạn tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục công cụ có kỳ hạn ngắn 268 Báo cáo tài (*) Giá trị hợp lý tài sản tài nợ tài khơng thể xác định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế tốn tổ chức tín dụng Việt Nam, quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có liên quan chưa có hướng dẫn cụ thể việc tính tốn giá trị hợp lý cơng cụ tài 269.632.540 - - - 269.632.540 (*) (*) 600 3.867.035 600 3.867.035 - - - - - Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ tài khác - (*) 1.793.234 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro - - 1.793.234 (*) 22.853 Các cơng cụ tài phái sinh nợ tài khác - - - 22.853 (*) 2.954.073 260.994.745 2.954.073 - - - - Tiền gửi vay TCTD khác - - 260.994.745 (*) B05/TCTD-HN Tiền gửi khách hàng - (*) 31.668.639 271.988.205 31.668.639 47.960.252 25.510.390 - 14.762.208 - 95.334 Tài sản tài khác 183.660.021 594.542 (*) 14.762.208 - 594.542 - - - - Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư dài hạn khác 14.762.208 (*) 24.915.848 Chứng khoán sẵn sàng để bán - - 24.915.848 (*) 183.660.021 Cho vay cho thuê tài khách hàng - 183.660.021 - (*) (*) 95.334 - (*) 2.207.868 2.207.868 - - - 95.334 Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh - 6.586.478 7.497.267 6.586.478 7.497.267 6.586.478 7.497.267 - - - - - - Tiền mặt, vàng bạc đá quý Tiền gửi NHNN Giá trị hợp lý Triệu đồng Tổng cộng giá trị ghi sổ Triệu đồng Kinh doanh Triệu đồng Giữ đến ngày đáo hạn Triệu đồng Cho vay phải thu Triệu đồng Sẵn sàng để bán Triệu đồng Tài sản nợ khác hạch toán theo giá trị phân bổ Triệu đồng ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) Giá trị ghi sổ Bảng sau trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý cơng cụ tài Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2015: Giá trị ghi sổ giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài 44 THUYẾT MINH BỔ SUNG VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC (TIẾP THEO) 269 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 45 NGHIỆP VỤ PHÒNG NGỪA RỦI RO Trong trình quản lý tài sản khoản nợ, Ngân hàng cơng ty có sử dụng cơng cụ tài phái sinh cho mục đích phòng ngừa rủi ro để giảm thiểu rủi ro tín dụng rủi ro thị trường Nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thực cho cơng cụ tài cụ thể, tổng thể danh mục cơng cụ tài có lãi suất cố định tổng thể trạng thái tài Ngân hàng cơng ty thực phòng ngừa rủi ro giá trị hợp lý để giảm rủi ro phát sinh từ thay đổi giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài biến động lãi suất tỷ giá Các công cụ tài phòng ngừa rủi ro lãi suất bao gồm khoản cho vay, chứng khoán nợ sẵn sàng để bán giấy tờ có giá phát hành Cho mục đích phòng ngừa rủi ro tiền tệ, Ngân hàng công ty sử dụng hợp đồng hoán đổi tiền tệ 46 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM Vào ngày 22 tháng năm 2017, Đề án tái cấu sau sáp nhập Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín với thời gian thực đến hết năm 2025 kiến nghị Ngân hàng Đề án tái cấu chế giải pháp để xử lý tài khoản lãi dự thu, trái phiếu đặc biệt VAMC, khoản nợ xấu, tài sản tồn đọng khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần thời gian thực Đề án tái cấu phê duyệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Quyết định số 34/QĐ-NHNN.Tym Cơng văn số 426/NHNN-TTGSNH.Tym Ngồi thơng tin thơng tin khác trình bày báo cáo tài hợp nhất, khơng có kiện quan trọng khác xảy kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm yêu cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài hợp 270 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 47 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ngày 31 tháng 12 năm 2015 cho năm tài kết thúc ngày (tiếp theo) B05/TCTD-HN TỶ GIÁ MỘT SỐ LOẠI NGOẠI TỆ SO VỚI VND VÀO THỜI ĐIỂM CUỐI NĂM Ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đồng Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đồng Vàng SJC 3.270.000 3.515.000 Vàng SBJ 3.270.000 3.510.000 USD 21.890 21.246 EUR 24.574 26.026 GBP 33.311 33.351 CHF 22.522 21.496 JPY 186,52 178,15 SGD 15.819 16.115 CAD 16.095 18.390 AUD 16.311 17.558 LAK 2,773 2,643 THB 597 621 NZD 15.201 16.581 Người lập: Người kiểm sốt: Người phê duyệt: Ơng Lưu Văn Hòa Kế tốn Ơng Huỳnh Thanh Giang Kế tốn Trưởng Ơng Phan Huy Khang Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 29 tháng năm 2017 HỘI SỞ SACOMBANK Địa chỉ: 266 - 268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, P 8, Q 3, TP HCM Hotline: 1900 5555 88 Fax: (+84) 283 9320 424 Email: info@sacombank.com Swift Code: SGTTVNVX Website: www.sacombank.com.vn ... tầm CƠNG NGHỆ QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP BÁO CÁO TÀI CHÍNH 78 88 92 94 98 168 Báo cáo tài riêng 181 Báo cáo tài hợp 194 Thuyết minh Báo cáo tài hợp Báo cáo HĐQT Báo cáo BKS Các nội dung liên quan đến... ĐỘNG NĂM 2015 kế hoạch năm 2016 40 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2015 41 BÁO CÁO VÀ ĐÁNH GIÁ CỦA BAN ĐIỀU HÀNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM Tinh hình hoạt động năm 2015, kế hoạch năm 2016 2015 (*)... góp chân thành từ Quý cổ đông bạn đọc để nội dung Báo cáo hoàn thiện phiên phát hành lần sau Ban biên tập Báo cáo thường niên 2015 Hội tụ SỨC MẠNH NỘI DUNG 06 08 Thông điệp Chủ tịch Hội đồng