Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Ngân hàng: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank

Mục đích nghiên cứu của đề tài bao gồm: Hệ thống hóa cơ sở lý luận về xếp hạng tín dụng của ngân hàng thương mại. Phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank. Đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng của VPBank. Mời các bạn tham khảo!

vi

TÓM TẮT LUẬN VĂN

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Quản trị rủi ro tín dụng đang là một yêu cầu cấp thiết đặt ra với toàn ngành ngân hàng cũng như đối với cả nền kinh tế Một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được vận hành tốt sẽ giúp cho ngân hàng hoạt động an toàn và lành mạnh thông qua việc đưa ra các quyết định đúng đắn Tại VPBank, hệ thống xếp hạng tín dụng đã được xây dựng

và đưa vào vận hành từ năm 2008 Qua quá trình hoạt động, hệ thống đã trở thành một công cụ hữu hiệu trong công tác quản trị rủi ro của Ngân hàng Tuy nhiên bên cạnh những kết quả đã đạt được thì hệ thống vẫn bộc lộ một số những bất cập cần hoàn thiện

để đáp ứng được các định hướng phát triển của Ngân hàng trong thời gian tới Đó

chính là lý do tác giả đã lựa chọn đề tài “Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn

của mình

2 Mục đích nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của đề tài bao gồm:

 Hệ thống hóa cơ sở lý luận về xếp hạng tín dụng của ngân hàng thương mại

 Phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank

 Đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng của VPBank

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hệ thống xếp hạng tín dụngnội bộ của ngân hàng thương mại

Phạm vi nghiên cứu là hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank, với các

dữ liệu nghiên cứu được thu thập trong khoảng thời gian từ năm 2010 đến 2012

4 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong luận văn là phương pháp duy vật biện chứng, vận dụng các nguyên tắc khách quan, toàn diện và thống nhất giữa lịch sử

và logic; phương pháp khảo nghiệm tổng kết thực tiễn; phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh Ngoài ra, luận văn cũng sử dụng phương pháp nghiên cứu tình huống để tiếp cận đối tượng nghiên cứu Nguồn dữ liệu được sử dụng để nghiên cứu là nguồn dữ liệu thứ cấp

5 Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, luận văn được chia làm 3 chương bao gồm:

Chương I:Tổng quan về hệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt

Nam Thịnh Vượng VPBank

Chương III: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank

CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệmvà đặc điểm hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại là việc các ngân hàng thương mại sử dụng nguồn vốn tự có hay nguồn vốn huy động để cấp tín dụng cho các tổ chức,

cá nhân dưới hình thức cho vay hoặc các hình thức khác theo quy định

viii

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại có những đặc trưng như sau:

 Hoạt động tín dụng ngân hàng thực hiện cho vay chủ yếu dưới hình thức tiền tệ

 Hoạt động tín dụng ngân hàng thực hiện cho vay chủ yếu bằng nguồn vốn huy động chứ không hoàn toàn là vốn tự có của chủ sở hữu;

 Hoạt động tín dụng ngân hàng phải được đặt trên cơ sở lòng tin giữa hai bên

 Hoạt động tín dụng ngân hàng có tính thời hạn và hoàn trả;

 Hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động có sinh lời;

 Hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động nhạy cảm;

 Hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động chứa đựng rủi ro

1.1.2 Vai trò hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng đối với bản thân ngân hàng và với cả nền kinh tế nói chung

a Vai trò của hoạt động tín dụng đối với ngân hàng

b Vai trò của hoạt động tín dụng đối với nền kinh tế

1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng ngân hàng thường được phân loại theo một số tiêu chí như: Phân loại theo thời gian sử dụng vốn vay;

Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay;

Phân loại theo tính chất đảm bảo của các khoản cho vay;

Phân loại theo phương thức cho vay

1.1.4 Rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro mà nếu xảy ra sẽ gây thiệt hại không những cho ngân hàng nói riêng mà còn ảnh hưởng đến hoạt động của

cả nền kinh tế Rủi ro tín dụng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết

1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

a Khái niệm

Trong ngân hàng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là hệ thống các chỉ tiêu và quy tắc đánh giá do ngân hàng thiết lập có dựa trên kết quả thống kê lịch sử của ngân hàng đó nhằm đánh giá chất lượng tín dụng của khách hàng, phục vụ cho các hoạt động và việc ra quyết định của ngân hàng

b Sự cần thiết của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Thứ nhất, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng

Thứ hai, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp ngân hàng phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Thứ ba, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp ngân hàng xây dựng chính sách phù hợp cho từng đối tượng khách hàng

1.2.2 Nguyên tắc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng thương mại phải được thực hiện dựa trên một số nguyên tắc như sau:

Nguyên tắc 1: Hệ thống xếp hạng tín dụng phải được xây dựng phù hợp với đặc thù của từng ngân hàng

Nguyên tắc 2: Hệ thống xếp hạng tín dụng phải được xây dựng theo nguyên tắc chấm điểm dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính

Nguyên tắc 3: Các bộ chỉ tiêu đánh giá phải được xây dựng riêng cho từng ngành nghề kinh tế

Nguyên tắc 4: Xếp hạng tín dụng phải dựa trên nguyên tắc thận trọng

Nguyên tắc 5: Hệ thống xếp hạng tín dụng là hệ thống động

1.2.3 Các phương pháp xếp hạng tín dụng

x

2 2 3 3 k k

Hiện nay, trên thế giới có hai phương pháp xếp hạng tín dụng chính là mô hình toán học và phương pháp chuyên gia

a Phương pháp mô hình toán học

Mô hình chỉ số ZcủaEdwardI Altman:

Mô hình này dùng để đo xác suất vỡ nợ của khách hàng thông qua các đặc điểm

cơ bản của khách hàng Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro đối với người vay và phụ thuộc vào các yếu tố tài chính của người vay (Xj ) Từ mô hình này tính được xác suất vỡ nợ của người vay trên cơ sở số liệu trong quá khứ

Mô hìnhLogistic

MôhìnhLogisticlàmộtmôhìnhtoánhọc hồiquy.SửdụngmôhìnhLogistic

vớibiến(Y)làbiếnphụthuộcvàtấtcảcácbiếncònlạilàbiếnđộclập.Sửdụng mô hình nàyđể

xếphạngtín dụng các biếncó thểxác định nhưsau:Y là biến mô tảtình trạngnợxấu(không có khảnănghoàn trả:0;hoặccókhảnănghoàn trả:1).P là xác suấtY =1; các biếnXjlà các yếutố tác động đến xác suấtY =1

b Phương pháp chuyên gia

Phương pháp này đánh giá khách hàng vay vốn thông qua các chỉ tiêu tài chính

và phi tài chính.Phương pháp đang được sử dụng phổ biến tại các ngân hàng thương mại của Việt Nam Đây là phương pháp tương đối đơn giản, tận dụng được kinh nghiệm cũng như kiến thức chuyên sâu của các cán bộ tín dụng,songhạnchế củamôhìnhnàylànóphụ thuộc nhiều vàomức độchínhxáccủanguồnthôngtinthuthập,khả năng dựbáocũngnhư trình độphântích, đánhgiácủacác cán bộ tín dụng

1.2.4 Quy trình xếp hạng tín dụng

Việc thực hiệnxếp hạng tín dụng khách hàng của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam chủ yếu được thực hiện theo phương pháp chuyên gia Quy trình chấm điểm khách hàng thông thường bao gồm các bước như sau:

Bước 1: Thu thập thông tin của khách hàng

Bước 2: Phân loại khách hàng theo ngành nghề và quy mô

Bước 3: Đánh giá và xếp hạng khách hàng

Bước 4: Theo dõi và sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng

1.2.5 Các chỉ tiêu xếp hạng tín dụng

a Đối với xếp hạng khách hàng cá nhân

Khách hàng cá nhân được đánh giá chủ yếu trên các chi tiêu phi tài chính, bao gồm các chỉ tiêu về nhân thân; chỉ tiêu về khả năng trả nợ; chỉ tiêu về lịch sử tín dụng của khách hàng và các chỉ tiêu về đánh giá phương án kinh doanh đối với trường hợp khách hàng cá nhân vay vốn để kinh doanh

b Đối với xếp hạng khách hàng doanh nghiệp

Khách hàng doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng dựa trên cả các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính.Thông thường, ngân hàng sẽ tiến hành đánh giá tình hình tài chính thông qua các chỉ tiêu về tính thanh khoản; chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng tài sản; chỉ tiêu về quy mô nợ và chỉ tiêu về thu nhập của khách hàng Chỉ tiêu phi tài chính đối với khách hàng doanh nghiệp thường để đánh giá các mặt sau:khả năng trả

nợ của doanh nghiệp, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, môi trường vĩ mô của doanh nghiệp, lịch sử tín dụng của khách hàng

1.2.6 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương

mại

Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHTM là quá trình điểu chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng, kể cả yếu tố con người, nhằm phát huy cao nhất có thể kết quả xếp hạng khách hàng trong việc hỗ trợ đưa ra quyết định cho vay và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

xii

Các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại bao gồm:

Thứ nhất, về quá trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Thứ hai, về định hướng quản trị của ngân hàng

Thứ ba, về giới hạn trình độ công nghệ

Thứ tư, về đội ngũ cán bộ tín dụng trực tiếp tham gia công tác chấm điểm

1.3.2 Các nhân tố khách quan

Nhân tố khách quan bao gồm các nhân tố như: nhân tố về môi trường pháp lý; nhân tố về môi trường kinh tế, chính trị, xã hội; nhân tố về mạng lưới thông tin; nhân

tố về sự hợp tác giữa các ngân hàng, giữa ngân hàng và các thành phần khác trong nền kinh tế

CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM

THỊNH VƯỢNG VPBANK 2.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank

2.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại VPBank

Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại VPBank được triển khai xây dựng từ năm 2008 Từ khi được xây dựng, hệ thống xếp hạng tín dụng đã hỗ trợ Ngân hàng trong việc ban hành các chính sách tín dụng, giám sát rủi ro danh mục tín dụng, lập báo cáo quản trị rủi ro, xác định khung lãi suất tiêu chuẩn

2.2.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho Doanh nghiệp của VPBank phân loại nợ theo phương pháp định tính và định lượng trong hai phần: tài chính và phi tài chính

Các yếu tố tài chính của Doanh nghiệp được đánh giá dựa trên phương pháp định

lượng qua việc phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất Số điểm cho mỗi chỉ tiêu được đánh giá từ 20 đến 100 điểm và tỷ trọng cho từng chỉ tiêu thay đổi tuỳ thuộc vào ngành nghề kinh doanh và quy mô doanh nghiệp của khách hàng Điểm của phần tài chính chiếm từ 30 – 35% tổng điểm xếp hạng.Điểm của phần phi tài chính chiếm 65% tổng điểm xếp hạng khách hàng

2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân

Mục đích chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho cá nhân là nhằm ban hành chính sách trong quan hệ tín dụng với nhóm đối tượng khách hàng này Việc chấm điểm sẽ được thực hiện để thẩm định khoản vay khi có đề nghị vay vốn của

cá nhân và định kỳ chấm lại sau khi cho vay 3 tháng một lần.Việc xếp loại khách hàng

cá nhân được dựa trên hai chỉ tiêu là: nhóm chỉ tiêu đánh giá rủi ro khách hàng và tỷ trọng đánh giá rủi ro của sản phẩm tín dụng Trong đó, nhóm chỉ tiêu đánh giá rủi ro bao gồm nhóm chỉ tiêu thân nhân; nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng trả nợ; nhóm chỉ tiêu quan hệ với ngân hàng và nhóm chỉ tiêu phương án kinh doanh (áp dụng cho cá nhân vay đầu tư).Mỗi chỉ tiêu dùng để đánh giá sẽ có năm mức điểm từ 20 đến 100, tỷ trọng của mỗi nhóm chỉ tiêu sẽ phụ thuộc vào đối tượng khách hàng (khách hàng cũ, khách hàng mới) và mục đích vay vốn của khách hàng

2.2.3 Nghiên cứu một số trường hợp xếp hạng tín dụng khách hàng

tạiVPBank

Để nhằm làm rõ quy trình và thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng tại VPBank,

đề tài đã lựa chọn nghiên cứu quá trình chấm điểm đối với một số khách hàng cụ thể tại các chi nhánh của VPBank Do khuôn khổ luận văn có hạn nên đề tài xin được trình bày ở đây việc nghiên cứu đối với hai khách hàng doanh nghiệp thuộc hai ngành nghề kinh doanh khác nhau và một khách hàng cá nhân vay vốn với mục đích đầu tư

a Trường hợp doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại – dịch vụ

b Trường hợp khách hàng doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng

xiv

c Trường hợp khách hàng cá nhân vay vốn với mục đích đầu tư

2.2.4 Kết quả công tác xếp hạng tín dụng khách hàng tại VPBank

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại VPBank được bắt đầu triển khai từ năm

2008 Số lượng khách hàng được chấm điểm xếp hạng trên hệ thống đã tăng đều qua các năm.:

Bảng 2.29: Số lượng khách hàng được chấm điểm xếp hạng tại VPBank qua các năm

Số lượng khách hàng doanh nghiệp được chấm điểm 2,185 3,052 3,226

(Nguồn: Tổng hợp từ dữ liệu tín dụng tiếp cận được của VPBank)

Về các mức xếp hạng khách hàng, nhìn chung các khách hàng được chấm điểm tại VPBank thường xếp hạng từ AA đến B Tuy nhiên trong năm 2011 và 2012, do ảnh hưởng chung của cuộc khủng hoảng kinh tế và những biến động trong ngành ngân hàng nên tỷ trọng nhóm khách hàng xếp hạng AA, A, BBB có xu hướng giảm

Đề tài cũng thực hiện việc nghiên cứu so sánh kết quả xếp hạng của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VPBank và kết quả xếp hạng khách hàng theo phương pháp định lượng quy định tại Điều 6 Quyết định 493 năm 2005 của NHNN của một nhóm khách hàng Kết quả cho thấy đã có những sự khác nhau nhất định trong kết quả xếp hạng khách hàng giữa hai phương pháp

2.3 Đánh giá thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại

VPBank

2.3.1 Những kết quả đạt được

Qua hơn 5 năm đưa vào hoạt động, hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại VPBank đã đạt được một số các thành tựu nhất định như:

 Hệ thống xếp hạng tín dụng đã được triển khai trên toàn hệ thống

 Hệ thống xếp hạng tín dụng đã hỗ trợ cho việc ra quyết định cho vay

 Hệ thống xếp hạng tín dụng đã góp phần vào công tác quản trị rủi ro

 Hệ thống xếp hạng tín dụng giúp Ngân hàng phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định

2.3.2 Những điểm chưa hoàn thiện và nguyên nhân

2.3.2.1 Những điểm chưa hoàn thiện

a Những điểm hạn chế chung của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Thứ nhất, các chỉ tiêu xếp hạng còn chưa được cập nhật kịp thời theo dữ liệu

thống kê lịch sử của Ngân hàng

Thứ hai, hoạt động chấm điểm định kỳ khách hàng chưa được thực hiện đầy đủ,

đôi khi có tình trạng sao chép kết quả chấm điểm của khách hàng giữa các quý với nhau

Thứ ba, hệ thống chưa thực hiện được việc xếp hạng khách hàng đột xuất khi có

biến động xảy ra

b Những điểm hạn chế của hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp

Thứ nhất, hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại VPBank chưa xét đến các đối tượng doanh nghiệp đặc thù như doanh nghiệp mới thành lập và doanh nghiệp

có thu nhập âm

Thứ hai, thông tin để đánh giá các chỉ tiêu tài chính còn nhiều hạn chế

Thứ ba, một số chỉ tiêu phi tài chính còn mang tính chung chung, phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng

Thứ tư, chưa tạo được mối liên hệ giữa các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có liên quan

c Những điểm hạn chế của hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân

Một là, một số chỉ tiêu thuộc “Nhóm 2 – Khả năng trả nợ” thiếu phương án lựa chọn cho một số đối tượng khách hàng cụ thể