Summary of PhD thesis: The management of social security premium collection for foreign invested enterprises

Analyze and assess the status of state management of social insurance collection for state-invested enterprises, thereby offering solutions to complete this work. Invite you to refer to the thesis to understand the content details.

1 INTRODUCTION Rationale of the research Foreign­invested   enterprises   have   been   developing   strongly,   attracting   and  using a huge amount of labors, contributing positively to economic growth, which is  a factor that promotes technological innovation and enhances competitive capacity,  creating a pervasive effect on other economic sectors. However, the labor turnover  of the market leads to the unemployment and complex fluctuations of the economy  in general and the production and business situation of enterprises in particular, that  cause to the increase of risks, such as illness and labor accidents. In addition, the  average number of employees out of foreign­invested enterprises with high capital,  the status of violating the law of participation and contribution to social security are  common, which are shown by the rate of enterprises not registering to participate in  social security or registering with incorrect number of labors or paying in based on  incorrect   salary   paid   to   employees   That   means   to   protect   employees,   the   state  authority has to strengthen the role of managing social security premium collection  for foreign­invested enterprises The State plays an important role in regulating social security policies. In fact,  in recent years, state management on social security still exists some issues, for  example:  lacking of  specific orientation for  social  security collecting in foreign­ invested enterprises, lacking of synchronization and reality among several policies,  regulations   related   to   social   security,   inspection   activities   are   not   timely;   the  application of  state management  model on social security premium collection in  general and social security premium collection for foreign­invested enterprises in  particular have not been reviewed in a complete and scientific way, etc. From the  above practical issues, the study of state management on social security premium  collection for foreign­invested enterprises in Vietnam has becoming necessary. In  order   to   seek   for   an   effective   management   model   of   social   security   premium  collection   for   foreign­invested   enterprises,   it   is   critical   to   have   an   in­depth   and  systematic research of state management of social security to identify the current  shortcomings   and  find  out   a   more   effective   management   model.  That's   why   the  author chose the topic "The management of social security premium collection for  foreign invested enterprises" as the research topic.  Aim and Research question Analyzing and assessing the state management of  social security premium  collection for foreign­invested enterprises, thereby giving solutions to improve it Research subjects and research scope 3.1 Research subjects a The   project   focuses   on   state   management   on   social   security   premium  collection for foreign­invested enterprises 3.2 Research scope ­ Research content: The research focuses on the state management of social  security premium collection for foreign­invested enterprises, including three major  groups of contents: policy making, organizational structure and decentralization of  management and supervision and treatment of violation In the content  of  policy making and inspection, supervision,  the  object of  research is the state management of the Ministry of Labor, War Invalids, & Social  Welfare In   the   collecting   management   activities   of   social   security   agencies,   the  research studies three main activities: management of social security registration;  declaration management and payment management of social security; supervision  and monitoring and debt handling activities (excluding Health insurance, voluntary  social security, unemployment insurance and fund investment growth activities) ­ Research   room:  studying   State   management   activities   on   social   security  premium collection for foreign­invested enterprises in Vietnam ­ Duration of research:  The thesis conducts primary data from July 2016 to  April 2018 to study the state management of state budget revenue on social security  of foreign­invested enterprises; secondary data from 2014­2018; proposes solutions  to enhance the state management on social security premium collection for foreign­ invested enterprises by 2020, with a vision of 2025 New contributions of the research New academic and theoretical contributions: The research has systematized  and   clarified   the   theoretical   basis,   analyzed   the   factors   affecting   the   state  management   on   collecting   social   security   for   foreign   invested   enterprises   and  evaluation   criteria   State   management   of   social   security   revenues   for   foreign  invested enterprises includes: (i) Criteria of validity, (ii) performance criteria, (iii)  Appropriate criteria, (iv) Sustainable criteria New   contributions   to   practice:   The   research   has   evaluated   the   state  management of social security premium collection for foreign­invested enterprises  according to the criteria and according to the state management contents: (i) Issuing  policies,   law;   (ii)   Implementation   of   social   security   premium   collection,   (iii)  Checking and inspecting activities New contributions for solutions: The research has proposed 4 solutions to  improve  the  state  management   of  social   security  premium  collection  for   foreign  invested enterprises CHAPTER 1: LITERATURE REVIEW AND METHODOLOGY  Overview of studies related to the research 1.1.1   Research   on   the   principles   and   functions   of   state   management   of   social security premium collection for foreign invested enterprises 1.1.2. Research on the content of state management on collection of social   security for foreign­invested enterprises The content of state management on social security premium collection for  foreign­invested   enterprises   includes     contents:   issuing   policies   and   laws;  organizational   implementation   for   collecting   social   security;   inspection   and  checking 1.1.3. Research on the evaluation criteria of state management on social   security premium collection for foreign invested enterprises Overview research on evaluation criteria including determining criteria and  evaluation methods 1.1.4 Research gaps There is currently a "gap" in both theory and practical assessment of state  management on social security premium collection for foreign­invested enterprises: ­ Theoretical basis of the content, state management process on social security  premium   collection   in   general,   social   security   premium   collection   for   foreign  invested enterprises in particular;    ­ Contents of state management on social security premium collection for  foreign­invested enterprises in Vietnam; ­ Factors affecting state management and criteria to assess the level of state  management on social security premium collection for foreign invested enterprises; ­ Comprehensive surveys and assessments on the state management on social  security premium collection for foreign invested enterprises in Vietnam; 1.2. Research questions In order to achieve the objectives, this research focuses on answering these  research questions: ­ What   is   the   difference   between   managing   social   security   premium  collection for foreign­invested enterprises in Vietnam compared to other countries?  1.1 What is the difference between managing social security premium collection for  foreign­invested enterprises compared to domestic enterprises? ­ What   is   the   current   situation   of   state   management   for   social   security  collecting activities of foreign­invested enterprises in Vietnam today? ­ What criteria are used to assess the state management of social security  premium collection for foreign­invested enterprises? ­ What   is   the   solution   to   improve   state   management   of   social   security  premium   collection   for   foreign­invested   enterprises   in   Vietnam   in   the   upcoming  period? What Should/should not the government do in related to the social security  collecting activities? 1.3. Research framework The thesis applied the model of Tim Cadman in 2012, combined with the  factors affecting the state management on social security premium collection for  foreign   invested   enterprises   and   the   basic   criteria   of   state   management   quality  assessment: effectiveness and performance, suitability, sustainability Figure 1: Research framework 1.2  Methodology Research methodology The thesis approaches research objects based on the application of dialectical  materialism method as a general methodology.  1.3.a.1 Specific methodologies 1.3.2.1. Qualitative method 1.3.2.2. Quantitative methods CHAPTER 2:  THEORETICAL AND PRACTICAL BASIS ON  MANAGEMENT OF SOCIAL SECURITY PREMIUM COLLECTION FOR  FOREIGN­INVESTED ENTERPRISES 2.1   Theoretical   basis   for   management   of   social   security   premium  collection 2.1.1. The definition and role of social security in the economy 2.1.1.1. The definition of Social security "Social security is a guarantee to replace or compensate a part of the income  of employees when his/her income is reduced or lost due to illness, maternity, labor  accidents, occupational diseases, unemployment and working age or die" Social security is a social policy that is legalized according to the specific  conditions   of   each   country   Employees   participating   in   social   security   and   their  families   are   the   direct   beneficiaries   of   social   security   policies,   when   there   are  insurance events that occur, resulting in reduced or lost income. It is necessary to  rely on a monetary fund contributed by employees, employers and sponsors of the  State in order to organize and implement social security policies 2.1.1.2. The role of social security in the economy The implementation of social security has a role for all parties in the social  security relationship: employees, employers, and society 2.1.2 Definition of management of social security premium collection “State   management   of   social   security   premium   collection   is   the   state   to  issuance   and   implementation   of   legal   documents,   Propagating   social   security  policies, Status of organizational management, social security premium collection  process, inspection and examination of social security implementation in foreign­ invested enterprises   in order to adjust social security premium collection process  relationships” The state sets out a policy of social security premium collecting, influencing  and regulating the collection activities of social security in order to put social security  premium collection activities into the general trajectory of social security policies. The  strengthening of state management for social security premium collection activities  aims to create a fair and democratic mechanism and policy to ensure the legitimate  rights and interests of employees when participating in social security 2.1.3 The necessity of managing social security premium collection 2.1.3.1. Management of social security premium collection ensures benefits   for employees 1.3.a.2 Social security can be considered as a public service product to meet the basic  and   essential   needs   of   employees   because   social   security   services   satisfy   the  conditions of public services and are classified as non­pure public services. The role  of   the   State   in   the   premium   collection   of   social   security   for   foreign   invested  enterprises is to ensure the provision of public services in the market whether they  are provided by the State or private enterprises 2.1.3.2. Management of social security premium collection ensures balance of   benefits between social security participants Any financial model exists the conflicts of interests need to be balanced and  each model corresponds to the different ways of intervention of the State: The State  directly   involvement   ­   The   State   organizes   implementation   ­   the   state   indirectly  involvement   –   the   State   coordinates   with   the   private   sector,   or   establishes   an  independent social security implementing organization 2.1.3.3. State management of social security premium collection contributes   to timely dealing with economic changes Some   changes   in   the   economy,   especially   in   the   current   period,   raise   the  demand for state management on social security, including: ­   Movements   that   are   difficult   to   control   of   the   economy   reduce   social  security revenues ­ Changes in technology increase the ability to expand participants and control  social security revenues ­ Population aging reduces the number of employees participating in social  security contributions in the future ­ Different points of view on the effectiveness of the implementation of social  security policies of the Government 2.2   Management   of   social   security   premium   collection   for   foreign  invested enterprises 2.2.1. Overview of foreign invested enterprises 2.2.1.1. Definition of foreign invested enterprises The   current   regulation   of   Vietnam   recognizes   the   activities   of   foreign  investors in the economy in a wider range (foreign­invested economic organizations)  compared to foreign­invested enterprises as well as does not regulate the percentage  of   foreign   investors'   capital   to   be   recognized   as   foreign­invested   enterprises.  "Foreign­invested economic organizations are economic organizations with foreign  investors being members or shareholders" 2.2.1.2. Classification of foreign invested enterprises Foreign­invested enterprises include: 100% foreign­invested enterprises, joint­ venture enterprises, cooperation contracts with different characteristics. In particular,  the form of cooperation contract does not establish a new legal entity, so foreign­ invested   enterprises   include:   100%   foreign­invested   enterprises   and   joint­venture  enterprises 2.2.1.3. The roles of foreign­invested enterprises Foreign­invested   enterprises   with   strong   development,   capital   capacity,  technology, and management skills play a role of promoting the development of the  labor market, creating competitive pressure on domestic enterprises and spreading  power in the economy 2.2.2. Definition, objectives and characteristics of management of social  security premium collection for foreign­invested enterprises 2.2.2.1   Definition   of   managing   social   security   premium   collection   for   foreign­invested enterprises "Management of social security for foreign invested enterprises is the process  of impact and administration of the state on the formation of social security fund  from the contribution of foreign invested enterprises to ensure the social security  funds to be formed based on the right purposes and following the regulations in the  implementation of social security policies and to ensure the safety of social security  finance   including   full   collection,   payment   from   the   right   objects   and   on   time  prescribed by the State ” State   management   on   social   security   premium   collection   is   the   nature   of  power of the State, based on the law as a key management tool, implementing three  functions of the State: legislative, executive and judicial 2.2.2.2   Objectives   of   managing   social   security   premium   collection   for   foreign invested enterprises State management on social security premium collection for foreign invested  enterprises aims at three basic objectives: ­ Ensure financial sustainability of social security fund; ­   Expanding   social   security   coverage   Expanding   coverage   horizontally  (increasing the number of people who participates and benefits social security) and  vertically (increasing quality, level of subsidies) ­ Ensure balance of benefits between the contributors 2.2.2.3. Characteristics of social security premium collection management for   foreign invested enterprises In terms of management objects: Foreign investors use international capital in  the   form   of   production   capital   and   directly   participate   in   management   As   the  employer is foreigner, land, factory mostly hired. This feature leads to problems  arising   in   ensuring   social   security   benefits   for   employees   when   the   foreigner  employers flee in case of bankruptcy or dissolution In   terms   of   management   methods:   The   level   of   corporate   governance   of  foreign­invested enterprises is often very good, the risk prevention and risks are  thoroughly calculated and social responsibilities are often perceived and complied  by foreign invested enterprises.  In   terms   of   labor   relations   in   foreign­invested   enterprises:   Differences   in  culture,   industrial   style,   behavior,   etc   make   labor   relations   become   stressful.  Unsustainable labor relation causes employees to regularly quite their jobs, affecting  participation and gaining social security benefits In terms of the allocation of investment capital:  the imbalance in attracting  foreign investment among economic sectors and localities makes the differences of  characteristics   of   enterprise   sizes,   employment,   wages   and   other   social   security  premium collection issues from area to area. This leads to the difficulties to identify  specific objectives and organize the collection of social security 2.2.3 Contents of management of social security premium collection for  foreign­invested enterprises 2.2.3.1. Planning  strategies,  policies  and  laws  on social security  premium   collection Firstly,   strategies,   planning,   plans,   programs   and   projects   to   collect   social  security premium Secondly, social security premium collection policy Thirdly, the legal system for premium collecting social security ­ Regulating to the participants in social security: ­   Regulating   the   payment   rate,   payment   basis,   the   process   and   method   of  social security payment.  ­   Regulations   on   acts   of   evasion,   social   security   debt   and   corresponding  punishment ­ Regulating the functions, tasks and authority of the parties in social security  relations The above contents are specified in:  The Constitution, Laws and Codes which directly regulate or relate to social  security, legal documents under laws or implementation guidelines 2.2.3.2  Organizational   system   of   the  State   management   on  social   security   premium collection     State management agencies    State management  agencies at local level  Local  authorities  Manage social security premium collection by region Agency 1  Agency 2  …  Agency 1­ regional level  State management  agencies at local  level  Local  authorities  Managing social insurance collection in the locality     Agency 1­ Local level  Agency 2­ regional level  Agency 2­ Local level  …  …    Pension fund  Labor accident fund  …  Labor accident fund­ regional level  …  Tax agencies  Pension fund ­ local level  Pension fund ­ regional level  Tax agencies­regional level    Labor accident fund­ local level  …    Tax agencies­local level  ­ cấp khu vực  Social security agencies  Social security agencies­ regional level  Social security agencies – local level  Figure 2.1: Models of management of social security premium collection in the world The above figure simulates the selection of state management agencies on the  design of the organizational system of the premium collection of social security with  two options of classified collection management (classified according to participants  or component funds) and centralized collection management (tax agency or social  security   agency)   Both   options   are   classified   by   administrative   boundaries   to  facilitate management: central, regional and local levels In order to organize the management of social security premium collection for  foreign­invested   enterprises,   the   organizational   system   of   the   social   security  management   includes:   propagation,   decentralization,   process   and   professional  guidance 2.2.3.4   Inspection,   supervision   and   punishment   of   violations   of   social   security premium collection Subjects of inspection on social security premium collection in general, for  foreign invested enterprises in particular include: State inspection and specialized  inspection " 2.2.4. Criteria for evaluating the management of social security premium   collection for foreign­invested enterprises 10 (1) Criteria of validity: State management validity is a social concept which  indicates the level of law to be complied with and the degree of realization of the  command and obedience power in the relationship between the management subject  and the management object in certain historical conditions.” State management validity is considered on two aspects: ­ Level of realization of state power: ­   The   level   of   law   observance,   comply   with   all   directives   from   the  management agencies on the premium collection of social security (2)   Performance   criteria:   the   effectiveness   of   state   management   on   social  security is measured through indicators:  (i)   The   level   of   increase   in   social   security   revenues   of   foreign   invested  enterprises (ii) The level of minimizing social security payment time (iii) Level of cost savings (3)   Fair   and   appropriate   criteria   The   relevance   of   the   content   is   assessed  through: (i)   Level   of   relevance   of   legal   regulations   on   social   security   for   foreign  invested enterprises (ii)   Level   of   relevance   of   the   way   of   organizing   social   security   premium  collection to foreign invested enterprises (iii)   Level   of   relevance   between   inspection   and   examination   to   foreign  invested enterprises (4) Sustainability criteria: including indicators (i) Financial sustainability and stability of social security premium collecting  policies for foreign invested enterprises (ii) Participating in social security in order to ensure benefits for employees (iii)   Participating   in   social   security   in   order   to   share   financial   burden   for  foreign­invested enterprises when employees get risks (iv)   The   implementation   capacity   of   social   security   organizations   is  increasing” 2.2.5   Elements   affecting   the   management   of   social   security   premium   collection for foreign invested enterprises 2.2.5.1. Elements belonging to the management environment Firstly, the level of economic development Secondly, Scientific and technological development Third, the legal environment 14 work for enterprises ­  Breakdown   the  salary  scales   and  payrolls   into  multiple  steps,   separating  wages into allowances and bonuses for evading social security premiums Secondly, social security debt: it is the act in which, the employers who had  established labor relations, participated in social security for employees (employees  are issued insurance books or had insurance books) but try to postpone or evade the  payment 3.2   Status   of   management   of   social   security   premium   collection   for  foreign invested enterprises in Vietnam 3.2.1. Status of policies and regulations on management of social security   premium collection in Vietnam  (i) In terms of the form of expression: Legal documents on social security are  basically structured and logical (ii) In terms of the content: The system of professional guidance documents of  the social security industry is fully promulgated and regularly revised and improved  to   meet   the   actual   requirements   The   contents   include:   documents   regulating  functions   and   tasks   of   state   management   agencies   and   organizing   the  implementation of  social  security; documents  regulating social  security premium  collection activities including: participants of compulsory social security, payment  rate,   salary   as   a   basis   for   social   security,   social   security   payment   methods;  adjustment documents on inspection, sanctions on violations in the field of social  security, procedures, processes, records, participation forms in social security, etc 3.2.2   Status   of   organizational   management   of   social   security   premium   collection for foreign invested enterprises in Vietnam 3.2.2.1. State management system for premium collecting social security for   foreign invested enterprises in Vietnam The Government unifies the state management of social security, directs the  formulation, issuance and implementation of legal documents, regimes and policies  on   social   security   in   general   The   Ministry   of   Labor,   War   Invalids   and   Social  Welfare is responsible for implementing state management on social security, the  Ministry   of   Finance   on   financial   management   of   the   social   security   segment;  People's Committees of provinces and cities directly under the Central Government  implement state management of social security in their localities 3.2.2.2. The organizational system of premium collecting social security for   foreign­invested enterprises in Vietnam Vietnam   Social   Security:   synthesizing   and   allocating   estimated   revenue;  15 managing premium collection nationwide, performing the function of specialized  inspection on social security1 Social security departments at provincial and city level are directly under the  management of social security premium collection in the province: Estimating social  security premium collection to send to Vietnam Social Security; allocating revenue  plans   and   directly   controlling   and   managing   the   premium   collection   of   social  security at district level; directly collecting social security premium of units which  have not yet been assigned to district level; performing the function of specialized  inspection on social security payment in the province District social security departments: managing and organizing the collection  of social security for the objects in the district, which decentralized by the provincial  social   security;   making   annual   plans   to   send   provincial   social   security   The  specialized inspection function on social security has not been decentralized to the  district level Depending on the number and size of  foreign­invested enterprises in each  locality, the division of social security agencies is different. In addition, assigning  specialized staff to manage the social security in foreign invested enterprises is very  flexible. Laws and Vietnam Social Security do not set a general way in the whole  system but allow local social security agencies to take the initiative in assigning the  management. Although only 3.1% of social security agencies assign specific officers  to manage social security of foreign­invested enterprises, each of them is controlled  by one of the particular social security officers 3.2.2.3. Propagating  social  security  policies  and laws  for  foreign­invested   enterprises  According to Decree 21/2016 / ND-CP dated March 31, 2016 regulating the implementation of specialized inspection functions on social security, health insurance and voluntary social security of social security agencies (effected from June 1, 2016) 16 Figure 3.9: The level of understanding of the employees on social security  premium collection policy Employees learn about social security through various information channels,  of which the most popular channel is communications of social security agencies  with 25% of choices, 16% via employers, and 22% by employees themselves; 14%  by labor unions;  12%  from other channels such as leaflets, professional training  courses; and 11% of employees did not learn information through any channel 3.2.2.4   Guidance   on   the   process   of   organizing   social   security   premium   collection for foreign­invested enterprises in Vietnam Step 1: Prepare and assign the social security premium collection plan for  foreign invested enterprises Step  2:   Implement  social   security  premium  collection  for   foreign  invested  enterprises ­   Receive   list   and   declaration   of   social   security   participation   of   foreign­ invested enterprises ­ Checking, comparing and managing social security books ­ Checking, comparing and confirming the social security receipts Step 3: Report and evaluate the results of social security premium collection In all of the steps in the process, IT applications are increasingly expanded 3.2.2.5. Process of organizing the premium collection of social security debt   for foreign­invested enterprises in Vietnam Social   security   classifies   the   types   of   debts   based   on   the   criteria   of   debt  period, collection methods, responsibility of debt collection teams in the local social  security, however there is still no agreement on how to punish enterprises which did  not register  for social security payment: (i) some localities to conduct collection  17 arrears,   (ii)   some   localities   to   use   the   arrear   reason   to   make   it   difficult   for  enterprises; (iii) some localities take the date of register to count the social security  payment; (iv) some localities have an "agreement" with enterprises to collect arrears  a certain period of time in the total amount 3.2.3   Current   status   of   inspection   and   examination   of   social   security   premium collection activities for foreign­invested enterprises in Vietnam 3.2.3.1. Specialized inspection on social security payment for foreign­invested   enterprises in Vietnam The   function   of   social   security   inspection   is   carried   out   by:   Specialized  inspectors of the Ministry of  Labor, War  Invalids and Social Welfare, Financial  Inspectors of social security department of the Ministry of Finance 18 Table 3.4: Inspection of social security implementation by the Ministry of  Labor, Invalids and Social Welfare for the period 2015­2018 Criteria Number of inspected units Number of sanctioned units Amount (million VND) Number of penalty units Penalty rate (%) 2014 239 13 562 62% 2015 438 11 762 10 91% 2016 376 36 1.560 26 72% 2017 580 71 5.139 35 50% 2018 570 100 8068 38 38% (Source: Ministry of Labor, War Invalids and Social Welfare) The inspection force, low number of sanctioning units, low penalty execution  rates   are   outstanding   issues   of   the   social   security   inspectorate   of   the   state  management agency 3.2.3.2   Specialized   inspection   of   social   security   contribution   of   Vietnam   Social Security In the process of determining the subject of inspection, the social security  agency has focused mainly on the two groups with the highest debt in all the sectors  being foreign invested enterprises and non­state enterprises 3.2.3.3. State Inspectorate on the implementation of social security of foreign   invested enterprises Inspector of Government and People's Committees at all levels are inspectors  of   the   State,   who   will   conduct   social   security   inspections   at   the   request   of  management levels. In 2014, under the direction of Political Bureau of the Party  Central Committee, the Government Inspectors inspected the observance of the law  on social security at 68 enterprises, including 7 foreign­invested enterprises in 12  provinces and cities. The results showed that all 7 foreign­invested enterprises had  late payment with a delay of 4 months to 67 months (26 months on average) 3.2.4 Evaluate the management of premium collection of social security for   foreign­invested enterprises in Vietnam based on a set of criteria 3.2.4.1. Effectiveness (1) Level of realization of state power (a) Level of strategic planning and plans of social security premium collection The level of participation and information acceptance on strategies, zoning  and plans for premium collecting social security of enterprises is limited. According  to   the   author's   survey,   only   37.7%   of   foreign­invested   enterprises   have   ever  contributed in the social security premium collecting plan, 47.2% of them are fully  informed about social security premium collecting plans 19 (b) The level of promulgation of law Evaluation of foreign­invested enterprises on the issue of legal documents;  80.9% of enterprises rated documents fairly completed and; 45.9% of enterprises  stated that the documents were not detailed [Appendix 9]. More specifically, around  85% of FDI enterprises believe that laws and decrees are unclear 2, and have not  adjusted problems  (c) The level of government regulation (c1) The level of regulation of the state management agency at the central  level (c2) The level of regulation of local state management agencies: (c3) Roles of boards of management in industrial zone and economic zone  (d) Inspection and examination of social security premium collection (2) The level of law compliance However, the process of organizing and implementation had some errors from  the parties in social security, including: (a) The implementing agency (b) Foreign­invested enterprises (c) Employees in foreign invested enterprises 3.2.4.2. Performance (1)   The   level   of   increase   in   social   security   revenues   of   foreign   invested  enterprises Survey of VCCI for the implementation of social security of foreign-invested enterprises in November 2016 20 Figure 3.12: Level of increase of social security revenues (2) Level of minimizing the time of social security premium collection In   2015,   administrative   procedures   were   cut   from   115   procedures   to   33  procedures   The   requirements   on   documents   (including   forms,   declarations,  applications, proposal dispatch) decreased by 56%, the form decreased by 82%, the  process and operation also decreased by 78%. In 2016, Vietnam Social Security has  reduced 01 administrative procedure (from 33 procedures to 32 procedures); reduced  by 38% in application components; 42% in criteria on declarations and forms; 54%  reduction   in   process   and   operation   On   the   business   side,   81.8%   of   enterprises  confirm   that   the   transaction   time   in   social   security   payment   is   increasingly  shortened;   64.6%   of   enterprises   considered   that   the   payment   procedure   is  convenient. In detail, 91.1% of enterprises stated that the procedures and forms of  premium collecting social security are publicly listed, but incomplete and unclear  (52.7%   of   enterprises);   45.4%   rated   the   forms   of   social   security   declaration  complicated (3) Level of cost savings 3.2.4.3. Fairness ­ suitability (1)   Level   of   suitability   of   legal   regulations   on   social   security   for   foreign  invested enterprises (2) Level of suitability of method used for social security premium collection  21 with foreign invested enterprises (3) Level of suitability of inspection and examination activities for foreign  invested enterprises 3.2.4.4. Sustainability criteria (1) Financial sustainability and stability of social security premium collection  policies for foreign invested enterprises (2)   Participating   in   social   security   to   contribute   to   ensuring   benefits   for  employees (3) Participation in social security contributes to share financial burden for  foreign invested enterprises when employees face risks (4) The organization capacity to implement is increasing 3.3. Successful remarks, limitations in managing the premium collection  of social security for foreign­invested enterprises and causes 3.3.1. Success Firstly, regarding policy making, law collecting social  security for  foreign  invested enterprises: ­ The socio­economic development strategy and sectored strategy are fully  developed ­ Policies and laws on social security are issued based on scientific bases,  statistical data forecasts about demographic fluctuations and balance of the fund ­ Legal documents on social security premium collection for foreign­invested  enterprises have ensured the consistency between the regulations on social security  premium collection for foreign­invested enterprises with other types of enterprises ­ The process of implementing social security policies and laws are monitored  and evaluated by Vietnam Social Security Secondly,   organize   the   premium   collection   of   social   security   for   foreign­ invested enterprises: ­   Organize   the   system   of   social   security   under   a   vertical,   centralized   and  unified system from the central to local levels that is suitable for the nature of the  work ­ The issue of simplifying procedures under the authority of Vietnam Social  Security is drastically implemented and achieved good results ­ The whole process obtained IT applications towards integrated, centralized  and modern systems Thirdly, related to inspection and checking ­ Vietnam Social Security is assigned an inspection function that has been  22 effective   in   managing   and   adjusting   the   results   of   social   security   premium  collection ­   Local   social   security   agencies   highly   appreciate   the   work   of   citizen  reception and dialogue with citizens to solve problems in time 3.3.2. Existing limitations Firstly, regarding policies and laws about premium collect social security for  foreign­invested enterprises: ­ Some regulations are incomplete, unclear, and inconsistent, some practical  issues of foreign­invested enterprises such as the situation of employers who are  fleeing foreigners have not been instructed ­ The document guiding the implementation of the Law is not timely, causing  difficulties in organizing implementation for businesses Secondly,   organize   the   collection   of   social   security   for   foreign­invested  enterprises: ­ Lack of unified management and coordination at macro level ­ The process and organization of implementation are not consistent ­ The process of social security premium collection through employers creates  problems affecting employees' benefits ­ Responsibility of explanation of status of social security premium collection  and   payment   and   information   of   the   employee's   contribution   has   not   been   fully  implemented Thirdly, about inspection and checking ­ Inspection and supervision activities are also strongly influenced in solving  cases, there is no mechanism to solve systematic problems." ­ The rate of debt recovery through inspection is still low 3.3.3. Reasons One is the reason from the social security agency ­ Capacity of staff collecting social security premium ­   Lack   of   coordination   with   relevant   agencies:   local   labor   management  agencies, People's Committees, People's Councils at all levels, Labor unions ­ Social security fund investment is not effective ­ Vietnam  Social  Security does not have a unified database which can be  connected, shared Secondly, the causes of foreign invested enterprises 23 Figure 3.12: Causes of hiding social security Survey results show that 80.9% of businesses believe that they will comply if  other businesses also comply. When an enterprise violates and is not punished, or be  punished with light sanctions; other enterprises tend to follow. In addition, 10.9% of  employees also admit the views of enterprises, even agreeing with enterprises to not  pay or pay with lower levels to receive immediate benefits instead of long­term  protection. Besides businesses that are able to contribute but intentionally not to pay,  25.9% of businesses are affected by economic conditions in general and business  operations   are   facing   difficulties,   some   enterprises   dissolve   and   stop   working.  dynamic, especially enterprises where foreigners are fleeing away of Vietnam Third, the cause of the employees 24  Figure 3.13: Causes of employees not complying with social security The most important reason affecting employees' intention to participate in social  security is that the employee wants to receive higher subsidies in the present, instead of  the future benefits of social security (selected by 27.9% of employees) which is actually  the synthesizing result of knowledge, salary, unattractive policies  Fourth, other causes CHAPTER 4: SOLUTIONS TO COMPLETE THE MANAGEMENT OF  PREMIUM COLLECTION OF SOCIAL SECURITY FOR FOREIGN­ INVESTED ENTERPRISES IN VIETNAM 4.1   Viewpoints,   orientations   of   completing   the   state   management   of  social   security   premium   collection   for   foreign­invested   enterprises   by   2020,  with a vision to 2025 4.1.1   State   management   perspectives   on   premium   collection   of   social   security for foreign invested enterprises 4.1.2   State   management   orientations   on   premium   collection   of   social   security for foreign invested enterprises 4.2   Proposing   to   improve   management   of   social   security   premium   collection for foreign invested enterprises 4.2.1. Group of solutions on system of policies and laws on social security   premium collection for foreign invested enterprises 4.2.1.1. Promulgating planned and targeted laws 4.2.1.2   Adjust   and   supplement   some   legal   contents   on   social   security   premium collection for foreign­invested enterprises Firstly, with a group of documents regulating state management functions and  tasks on social security premium collection Secondly,   the   group   of   documents   regulating   social   security   premium  collection activities 25 Thirdly,   adjust   some   of   regulations   to   be   appropriate   with   practical  requirements 4.2.2. Group of solutions on organizational system 4.2.2.1   Integrating   the   system   of   premium   collecting   social   security   and   collecting taxes Combine or through tax authorities to manage based on the customer­oriented  mechanism. The integrated acquisition system provides a unique access to both tax  and social security issues. Service center provides timely and accurate information;  increase the use of electronic services (e­mail, chat,  ) 4.2.2.2. Building up a management system for collecting social security with   a centralized data processing center model All   information   about   employees   and   the   process   of   participation   and  contributions include: name, date of birth, social security book number, participation  status, number of accumulated years and detailed payment amounts; information on  policy beneficiaries of employees and their relatives include: entitlements, benefits,  conditions,   limits   on   the   duration   of   benefits   of   employees   and   their   relatives;  information on the status of declaration, deduction and payment of social security of  labor  force units   is kept  concentratedly in the central data center of Vietnam  Social Security 4.2.3. Group of solutions on organizing the management of social security   premium collection for foreign­invested enterprises It is the group of solutions selected by the Social Security agencies as the most  necessary group of solutions to enhance social security compliance [Appendix 10] 4.2.3.1. Propagating and disseminating policies and laws on social security   premium collection to foreign­invested enterprises Propagating   Social   security   according   to   a   methodical   communication  campaign   aimed   at   different   audiences:   Foreign­invested   enterprises,   employees,  related agencies  4.2.3.2. Reform process, procedures for collecting social security premium   for foreign invested enterprises Firstly, continuing administrative reformation, IT application in implementing  organizations Appropriate   software   should   enhance   the   overall   efficiency   of   collecting  social security, by supporting data management and professionalizing the payment  process   Electronic   records   allow   cross­checking   and   therefore   will   improve  operational management efficiency. To speed up the progress of IT application in  managing   social   security:   compulsory   implementation   for   all   communications,  exchange, record keeping, fee payment, between the government and the people  who are in charge Secondly, collecting social security premium directly from employees instead  of collecting through foreign invested enterprises at this time 26   Contributions of employees  Employees  Pay based on  100% salary  Employers  Banks  Banks  Social  security  agencies  Contributions of employers  Diagram 4.1: Proposed social security premium collection process Thirdly, the social security agencies establish a set of criteria for evaluating  employees, enterprises participating in social security according to the compliance level 4.2.3.3. Management of social security debts and evaded payment Step 1: Identify, classify and prioritize debts Step 2: Provide debt repayment method Step 3: Manage debts 4.2.3.4. Enhance the effectiveness of coordinating agencies and organizations   which relate to social security premium collection activities Enhancing   the   effectiveness   of   coordination   of   related   agencies   and  organizations   including:   General   Statistics   Office;   Ministry   and   Department   of  Planning and Investment; Courts; trade unions; bank, state management agencies on  local labors 4.2.4. Group of solutions on inspection and examination of social security   implementation in foreign­invested enterprises Firstly,   need   to   change   the   perception   of   inspection   and   examination  activities Secondly, well perform the specialized inspection function on social security  contribution of Vietnam Social Security Thirdly, controlling foreign invested enterprises fleeing: Fourth, strengthen the role and power of social security inspectors Fifthly,   strengthen   the   monitoring   activities   on   social   security   premium  collection for foreign invested enterprises 27 4.2.5. Some other solutions ­   The   system   of   employment,   labor   and   wage   policies   must   be   reformed  synchronously ­ Change the way of assigning revenue targets ­   Implement   social   security   development   targets   for   local   authorities   and  industrial parks and economic zones ­   Research   to   change   the   approach   to   social   security   model   towards   the  minimum of social security, design multi­level system ­   Enhance   the   effectiveness   of   social   security  fund  investment   to   increase  revenue for the fund, reduce pressure on contributions to employees and employers ­ Transparent information management ­ Strengthening the capacity of genuine representation of employees CONCLUSION Social security as a pillar of the social security system is one of the policies that  contribute significantly to promoting the socio­economic development of the country.  Social security is implemented on the principle of contribution and benefits, social  security fund is formed mainly from the contributions of employees and employers.  State   management   of   social   security   premium   collection   for   foreign­invested  enterprises   affects   the   premium   collection   of   social   security,   making   the   premium  collection   of   social   security   of   foreign­invested   enterprises   take   place   properly,  sufficiently and promptly, ensuring the maintenance and growth of funds. The thesis  has systematized the basic theoretical issues of social security premium collection and  state   management   on   social   security   premium   collection   On   that   basis,   the   thesis  analyzes and assesses the situation; points out the achievements and limitations in the  premium collection of social security and state management on social security premium  collection for foreign invested enterprises. The evaluation based on a set of criteria and  the state management content is the basis for the author to give some key solutions to  enhance   the   state   management   of   social   security   premium   collection   for   foreign­ invested   enterprises   in   the   upcoming   time   The   thesis   also   gives   some  recommendations to the State, and relevant Ministries and social security agencies to  create favorable mechanisms, policies and conditions to improve the effectiveness of  state management on social security premium collection in Vietnam However,   within   certain   limits,   the   thesis   only   focuses   on   the   most   basic  issues of State management for social security premium collection. Therefore, it is  necessary for some other research to: ­   Study   to   access   the   remaining   contents   of   state   management   on   social  security   premium   collection   such   as   international   cooperation   on   social   security  premium collection,  ­ The current law does not control the amount of contributed capital of foreign  investors in an enterprise which has registered business and conducted operations;  meanwhile, the social security agency proceeds to collect social security premium  on the basis of labor and salary. In addition, the method of classifying business units  28 of social security agencies is inconsistent, leading to the fact that the data on social  security premium collection of foreign invested enterprises is not really sufficient  and accurate. Further research directions are made when the social security data  system   is   more   complete,   classification   of   enterprises   more   accurately;   practical  research on a larger scale   ... 2.2   Management   of   social   security   premium   collection   for   foreign invested enterprises 2.2.1. Overview of foreign invested enterprises 2.2.1.1. Definition of foreign invested enterprises. .. 2.2.2. Definition, objectives and characteristics of management of social security premium collection for foreign invested enterprises 2.2.2.1   Definition   of   managing   social   security   premium   collection   for   foreign invested enterprises. .. premium   collection   for   foreign invested enterprises   affects   the   premium   collection   of   social   security,   making   the   premium collection   of   social   security   of   foreign invested