Đang tải... (xem toàn văn)
Liên hệ zalo số 0832668828 để nhận thêm chương trình
MỤC LỤC MỤC LỤC 1 Chương 1 6 1.1.Hệ thống báo cáo tài chính 6 1.1.1.Khái niệm và ý nghĩa: 6 1.1.2.Các loại báo cáo trong hệ thống báo cáo tài chính kế tốn của doanh nghiệp 7 1.1.3.Khái niệm và ý nghĩa phân tích báo cáo tài chính: 15 1.1.4.Nội dung phân tích BCTC: 18 1.2.Các phương pháp Phân tích Báo cáo tài chính 19 1.2.1.Phương pháp so sánh: 20 1.2.2.Phương pháp phân tích nhân tố: 22 1.2.3.Đánh giá khái qt tình hình tài chính doanh nghiệp: 23 Chương 2. 1 KHẢO SÁT VÀ PHÂN TÍCH THIẾT KẾ HỆ THỐNG CHO CHƯƠNG TRÌNH PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1 2.1. Khảo sát thực trạng cơng ty TNHH Xây dựng và và Thương mại Thành Thịnh 1 2.1.1. Khái quát về công ty 1 2.1.2. Lĩnh vực hoạt động 1 2.1.3. Chế độ, chính sách kế tốn của cơng ty 3 2.2. Thực trạng cơng tác phân tích báo cáo tài chính 4 2.3. Phân tích thiết kế hệ thống 5 2.3.1. Biểu đồ phân cấp chức năng 5 2.3.2. Biểu đồ luồng dữ liệu mức ngữ cảnh 6 2.3.3. Biểu đồ luồng dữ liệu mức đỉnh 7 2.3.4. Biểu đồ luồng dữ liệu mức dưới đỉnh chức năng cập nhật 8 2.3.5. Biểu đồ luồng dữ liệu mức dưới đỉnh chức năng tính chỉ số 9 2.3.6. Biểu đồ luồng dữ liệu mức dưới đỉnh chức năng phân tích 10 2.4. Thiết kế cơ sở dữ liệu 12 12 Chương 3 20 XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH 20 3.1. Giới thiệu về Microsoft excel 20 3.1.1. Khái niệm excel 20 3.1.2. Các thao tác với excel 20 3.1.3. Hàm Vlookup 21 3.2. Xây dựng chương trình 22 3.2.1. Giao diện chính của chương trình 22 3.2.2. Một số giao diện của chương trình 23 KẾT LUẬN 24 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài thực tập tốt nghiệp “ Xây dựng cơng cụ phân tích chỉ số khả năng thanh tốn và chỉ số khả năng sinh lời cho cơng ty TNHH Xây dựng và Thương mại Thành Thịnh, tỉnh Thái Ngun”, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến ThS. Lê Triệu Tuấn người đã hướng dẫn và tận tình chỉ bảo cho em trong suốt q trình hồn thiện bài thực tập tốt nghiệp này Đồng thời em xin chân thành cảm ơn các Anh Chị tại cơng ty TNHH xây dựng và thương mại Thành Thịnh, tỉnh Thái Ngun đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn và giúp đỡ tơi trong suốt thời gian vừa qua trong q trình thực hiện bài khóa luận này Em cũng gửi lời cảm ơn tới gia đình và bạn bè đã ln quan tâm, động viên, giúp đỡ và tạo điều kiện cho em để em có điều kiện tốt nhất để hồn thành đề tài Trong q trình thực hiện đề tài, mặc dù em đã có nhiều cố gắng nhưng do hạn chế về thời gian cũng như kinh nghiệm nên đề tài này chắc chắn còn mắc phải những thiếu sót, rất mong được sự góp ý kiến của các thầy cơ và các bạn để bài báo cáo của em được hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn! Thái nguyên, ngày 16 tháng 01 năm 2019 Sinh viên thực hiện LỜI MỞ ĐẦU Lý do chọn đề tài Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, sự hội nhập kinh tế quốc tế của nước ta, sự phát triển cùng sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp càng trở nên gay gắt hơn. Điều này làm các nhà đầu tư phải cân nhắc kỹ lưỡng khi quyết định đầu tư vào một kênh kinh doanh nào đó và họ mong đợi sự đầu tư này sẽ đem lại cho họ lợi nhuận cao hơn, doanh thu lớn hơn. Để làm được điều này các nhà đầu tư, các doanh nghiệp ngồi việc bỏ ra những nguồn vốn họ ln ln phải tìm hiểu và đưa ra những chiến lược, chính sách đưa doanh nghiệp đến thành cơng. Ngồi các chiến lược chính sách doanh nghiệp còn phải biết được khả năng thanh tốn cũng như khả năng sinh lời của cơng ty mình Chính vì những lý do cấp thiết đó em đã chọn để tài: “Xây dựng cơng cụ phân tích số khả năng thanh tốn và chỉ số khả năng sinh lời cho cơng ty TNHH Xây dựng và Thương mại Thành Thịnh, tỉnh Thái Ngun” làm đề tài thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Từ việc nghiên cứu các báo cáo tài chính của cơng ty qua các năm để đưa ra cho các nhà đầu tư cũng như doanh nghiệp cái nhìn rõ nhất về khả năng sinh lời cũng như khả năng thanh tốn để các nhà đầu tư đưa ra quyết định có nên đâu tư vào cơng ty khơng đồng thời các nhà quản lý cũng thấy được khả năng thanh tốn cũng như khả năng sinh lời của cơng ty mình để đưa ra các giải pháp thích hợp đưa cơng ty ngày một phát triển Phân tích, đánh giá được những ưu, nhược điểm và những ứng dụng của phần mềm microsoft excel vào lĩnh vưc kinh tế xã hội, khoa học – kĩ thuật, giáo dục Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài chính là tình hình tài chính, bảng cân đối kế tốn và báo cáo kết quả kinh doanh của cơng ty TNHH xây dựng và thương mại Thành Thịnh, tỉnh Thái Ngun Phương pháp nghiên cứu Khảo sát hiện trạng Tìm hiểu trực tiếp và trao đổi với lãnh đạo, cán bộ quản lý của cơng ty Khái qt và đi đến phân tích chi tiết bài tốn Xây dựng, cài đặt và chạy thử nghiệm chương trình Phương pháp nghiên cứu: So sánh dữ liệu giữa các năm thơng qua các biểu đồ đồng thời nghiên cứu thực tế để có cái nhìn tổng thể và khách quan nhất về tình hình tài chính doanh nghiệp Phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu trong phạm vi hoạt động tài chính tại cơng ty TNHH xây dựng và thương mại Thành Thịnh Thái Ngun thơng qua các số liệu trong bảng cân đối kế tốn và báo cáo kết quả kinh doanh của năm 2017, 2018 Bố cục đề tài Ngồi lời mở đầu và kết luận, nội dung chính đề tài của em gồm ba chương: Đề tài hồn thành gồm 3 chương: Chương 1: Tổng quan về phân tích tài chính doanh nghiệp Chương 2: Khảo sát và phân tích thiết kế hệ thống cho chương trình phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp Chương 3: Chương trình thực nghiệm Chương 1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1 Hệ thống báo cáo tài chính 1.1.1 Khái niệm và ý nghĩa: Khái niệm: Báo cáo tài chính kế tốn là những báo cáo tổng hợp được lập dựa vào phương pháp kế tốn tổng hợp số liệu từ các sổ sách kế tốn, theo các chỉ tiêu tài chính phát sinh tại những thời điểm hoặc thời kỳ nhất định. Các báo cáo tài chính kế tốn phản ánh một cách có hệ thống tình hình tài sản, cơng nợ, tình hình sử dụng vốn và kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong những thời kỳ nhất định, đồng thời chúng được giải trình giúp cho các đối tượng sử dụng thơng tin tài chính nhận biết được thực trạng tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị để đề ra các quyết định cho phù hợp Ý nghĩa: Báo cáo tài chính kế tốn là căn cứ quan trọng cho việc đề ra quyết định quản lý điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh một cách thích hợp, giúp cho chủ doanh nghiệp sử dụng một cách tiết kiệm và có hiệu quả vốn và các nguồn lực, nhà đầu tư có được quyết định đúng đắn đối với sự đầu tư của mình, các chủ nợ được bảo đảm về khả năng thanh tốn của doanh nghiệp về các khoản cho vay, Nhà cung cấp và khách hàng đảm bảo được việc doanh nghiệp thực hiện các cam kết, các cơ quan Nhà nước có được các chính sách phù hợp để hỗ trợ và tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp cũng như kiểm sốt được doanh nghiệp bằng pháp luật 1.1.2 Các loại báo cáo trong hệ thống báo cáo tài chính kế tốn của doanh nghiệp Nhìn chung, hệ thống báo cáo tài chính kế tốn của doanh nghiệp ở bất kỳ quốc gia nào trên thế giới đều cũng phải trình bày 4 báo cáo chủ yếu sau: Bảng cân đối kế tốn, mẫu số B01DN Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, mẫu số B02DN Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, mẫu số B03DN Bản thuyết minh báo cáo tài chính, mẫu số B04DN Ngồi ra, để phục vụ cho u cầu quản lý kinh tế tài chính, u cầu chỉ đạo mà các ngành, các cơng ty, các tập đồn sản xuất, các liên hiệp xí nghiệp, các cơng ty liên doanh có thể quy định thêm các báo cáo tài chính kế tốn khác Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu đề tài, chúng ta sẽ đề cập đến các báo cáo cơ bản như đã trình bày ở trên Bảng cân đối kế tốn (Mẫu sốB01DN): * Khái niệm và ý nghĩa: Khái niệm: Bảng CĐKT (hay còn gọi là bảng tổng kết tài sản) là một báo cáo tài chính kế tốn tổng hợp phản ánh khái qt tình hình tài sản của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định, dưới hình thái tiền tệ theo giá trị tài sản và nguồn hình thành tài sản. Về bản chất, Bảng CĐKT là một bảng cân đối tổng hợp giữa tài sản với nguồn vốn chủ sở hữu và cơng nợ phải trả của doanh nghiệp Ý nghĩa: Bảng CĐKT là tài liệu quan trọng để phân tích, đánh giá một cách tổng qt tình hình và kết quả kinh doanh, trình độ sử dụng vốn và những triển vọng kinh tế tài chính của doanhnghiệp * Nội dung và kết cấu của bảngCĐKT: Bảng CĐKT có cấu tạo dưới dạng bảng cân đối số, đủ các tài khoản kế tốn và được sắp xếp các chỉ tiêu theo u cầu quản lý. Bảng CĐKT gồm có hai phần: Phần tài sản: phản ánh giá trị tài sản Phần nguồn vốn:Phản ánh nguồn hình thành tài sản Hai phần “Tài sản” và “Nguồn vốn” có thể được chia hai bên (bên trái và bên phải) hoặc một bên (phía trên và phía dưới ). Mỗi phần đều có số tổng cộng và số tổng cộng của hai phần bao giờ cũng bằng nhau vì cùng phản ánh một lượng tài sản theo ngun tắc phương trình kế tốn đã trình bày ở trên + Phần tài sản được chia làm hai loại: Loại A: Tài sản ngắn hạn : Chỉ tiêu này phản ánh tổng giá trị tiền, các khoản tương đương tiền và các tài sản ngắn hạn khác có thể chuyển đổi thành tiền, có thể bán hay sử dụng trong vòng khơng q 12 tháng hoặc một chu kỳ kinh doanh bình thường của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo, gồm: Tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn, các khoản phải thu ngắn hạn, hàng tồn kho và tài sản ngắn hạn khác Loại B: Tài sản dài hạn :Chỉ tiêu này phản ánh trị giá các loại tài sản khơng được phản ánh trong chỉ tiêu tài sản ngắn hạn. Tài sản dài hạn là các tài sản có thời hạn thu hồi hoặc sử dụng trên 12 tháng tại thời điểm báo cáo, như: Các khoản phải thu dài hạn, tài sản cố định, bất động sản đầu tư, các khoản đầu tư tài chính dài hạn và tài sản dài hạn khác + Phần nguồn vốn được chia làm hai loại: Loại D: Nợ phải trả: Là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số nợ phải trả tại thời điểm báo cáo, gồm: Nợ ngắn hạn và nợ dài hạn Loại C: Vốn chủ sở hữu: Là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh các khoản vốn kinh doanh thuộc sở hữu của cổ đơng, thành viên góp vốn, như: Vốn đầu tư của chủ sở hữu, các quỹ trích từ lợi nhuận sau thuế và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối, chênh lệch đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá… Trong mỗi loại của BCĐKT được chi tiết thành các khoản mục, các khoản bảo đảm cung cấp thơng tin cần thiết cho người đọc và phân tích báo cáo tài chính kế tốn của doanh nghiệp Tóm lại, về mặt quan hệ kinh tế, qua việc xem xét phần “Tài sản “ cho phép đánh giá tổng qt năng lực và trình độ sử dụng tài sản.Về mặt pháp lý, phần tài sản thể hiện “số tiềm lực “ mà doanh nghiệp có quyền quản lý, sử dụng lâu dài gắn với mục đích thu được các khoản lợi ích trong tương lai. Khi xem xét phần “Nguồn vốn”, về mặt kinh tế, người sử dụng thấy được thực trạng tình hình tài chính của doanh nghiệp. Về mặt pháp lý, người sử dụng thấy được trách nhiệm của doanh nghiệp về tổng số vốn đã đăng ký kinh doanh với Nhà nước, về số tài sản đã hình thành bằng vốn vay Ngân hàng, vay đối tượng khác cũng như trách nhiệm phải thanh tốn các khoản nợ với người lao động, với cổ đơng, với nhà cung cấp, với Ngân sách Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu sốB02DN): * Khái niệm và ý nghĩa: Khái niệm: Báo cáo kết quả kinh doanh (BCKQHĐKD) là một báo cáo tài chính kế tốn tổng hợp phản ánh tổng qt tình hình và kết quả kinh doanh, tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước của doanh nghiệp trong một kỳ hạchtoán Ý nghĩa: BCKQHĐKD là tài liệu quan trọng cung cấp số liệu cho người sử dụng thơng tin có thể kiểm tra, phân tích và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong kỳ, so sánh với các kỳ trước và các doanh nghiệp khác trong cùng ngành để nhận biết khái qt kết quả hoạt động của doanh nghiệp trong kỳ và xu hướng vận động nhằm đưa ra các quyết định quản lý và quyết định tài chính cho phùhợp * Nội dung và kết cấu của báo cáo kết quả kinhdoanh: + Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh gồm có 5 cột: 6. Phải thu ngắn hạn khác Number 7. Dự phòng phải thu dài Number hạn khó đòi III. Tài sản cố định Number 1. Tài sản cố dịnh hữu hình Number Ngun giá Number Giá trị hao mòn lũy kế Number 2. Tài sản cố định th tài Number Ngun giá Number Giá trị hao mòn lũy kế Number 3. Tài sản cố định vơ hình Number Ngun giá Number Giá trị hao mòn lũy kế Number III. Bất động sản đầu tư Number Ngun giá Number Giá trị hao mòn lũy kế Number IV. Tài sản đang dở dang Number 1. chi phí sản xuất kinh Number doanh dở dang dài hạn 2.Chi phí xây dựng dở dang Number V. Đầu tư tài chính dài hạn Number 1. Đầu tư vào cơng ty con Number 2. Đầu tư vào cơng ty liên Number doanh liên kết 3. Góp vốn đầu tư vào đơn Number vị khác 4. Dự phòng đầu tư tài Number chính dài hạn 5. Đầu tư nắm giữ đến Number ngày đáo hạn VI. Tài sản dài hạn khác Number 1. Chi phí trả trước dài hạn Number 2. Tài sản thuế thu nhập Number hoãn lại 3. Thiết bị, vật tư phụ tùng Number thay thế dài hạn 4. Tài sản dài hạn khác Number Tổng tài sản Number Nguồn vốn Number C. Nợ phải trả Number I. Nợ ngắn hạn Number 1. Vay và nợ ngắn hạn Number 2. Phải trả người bán Number 3.Người mua trả trước Number ngắn hạn 4. Phải trả người lao động Number 5. Chi phí phải trả ngắn Number hạn 6. Phải trả nội bộ ngắn hạn Number 7. Phải trả theo tiến độ hợp Number đồng xây dựng 8. Doanh thu chưa thực hiện Number ngắn hạn 9. Phải trả ngắn hạn khác Number 10. Vay và nợ thuê tài chính Number ngắn hạn 11. Dự phòng phải trả ngắn Number hạn 12. Quỹ khen thưởng phúc Number lợi 14. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Number II. Nợ dài hạn Number 1. Phải trả người bán dài Number hạn 2. Người mua trả trước dài Number hạn 3. Chi phí trả trước dài hạn Number 4. Phải trả nội bơ về vốn Number kinh doanh 5. Phải trả nội bộ dài hạn Number 6. Doanh thu chưa thực hiện Number dài hạn 7. Phải trả dài hạn khác Number 8. Vay và nợ thuê tài chính Number dài hạn 9. Trái phiếu chuyển đổi Number 10. Cổ phiếu ưu đãi Number 11.Thuế thu nhập hỗn lại Number phải trả 12. Dự phòng phải trả dài Number hạn 13. Quỹ phát triển khoa học Number cơng nghệ D. Vốn chủ sở hữu Number I. Vốn chủ sở hữu Number 1. Vốn góp của chủ sở hữu Number 2. Thặng dư vốn cổ phần Number 3. Quyền chọn chuyển đổi Number trái phiếu 4. Vốn khác của chủ sở hữu Number 5. Cổ phiếu quỹ Number 6. Chênh lệch đánh giá lại Number tài sản 7. Chênh lệch tỷ giá hối Number đoái 8. Quỹ đầu tư phát triển Number 9. Quỹ hỗ trỡ sắp xếp Number doanh nghiệp 10. Quỹ khác thuộc vốn Number chủ sở hữu 11. Lợi nhuận sau thuế Number chưa phân phối II.Nguồn kinh phí và quỹ Number khác 1. Nguồn kinh phí Number 2. Nguồn kinh phí đã hình Number thành TSCĐ Tổng cộng nguồn Number vốn(440=300+400) Bảng 2.5: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh Trường Kiểu dữ liệu Thuộc tính khóa Q năm Text 1. Doanh thu bán hàng và cung Number cấp dịch vụ 2. Các khoản giảm trừ doanh Number thu 3. Doanh thu thuần về bán Number hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 02) 4. Giá vốn hàng bán Number Khóa chính 5. Lợi nhuận gộp về bán Number hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 11) 6. Doanh thu hoạt động tài Number 7. Chi phí tài chính Number Trong đó: Chi phí lãi vay Number 8. Chi phí bán hàng Number 9. Chi phí quản lý doanh Number nghiệp 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt Number động kinh doanh (30 = 20 + (21 22) (24 + 25)) 11. Thu nhập khác Number 12. Chi phí khác Number 13. Lợi nhuận khác (40 = 31 Number 32) 14. Tổng lợi nhuận kế tốn Number trước thuế (50 = 30 + 40) 15. Chi phí thuế TNDN hiện Number hành 16. Chi phí thuế TNDN hỗn Number lại 17. Lợi nhuận sau thuế thu Number nhập doanh nghiệp (60 = 50 51 52) 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) Number Bảng 2.6: Bảng khả năng thanh toán Trường Quý năm Khả năng thanh toán ngắn Kiểu dữ liệu Text Number hạn Khả năng thanh tốn tức thời Khả năng thanh tốn nhanh Number Number Khả năng thanh tốn ngay Number Thuộc tính khóa Khóa chính Bảng 2.7: chỉ tiêu khả năng sinh lời Trường Quý năm ROA ROE Kiểu dữ liệu Text Number Number ROS Number ROI Thuộc tính khóa Khóa chính Chương 3 XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH 3.1. Giới thiệu về Microsoft excel 3.1.1. Khái niệm excel Bảng tính điện tử giáo trình excel là một phần mền chun dụng cho cơng tác kế tốn, văn phòng trên mơi trường Windows với các đặt tính và ứng dụng tiểu biểu sau : Thực hiện được nhiều phép tính từ đơn giản đến phức tạp Tổ chức và lưu trữ thơng tin dưới dạng bảng như bảng lương, bảng kế tóan Khi có thay đổi dữ liệu, bảng tính tự động tính tốn lại theo số liệu mới Có kèm theo các biểu đồ và hình vẽ minh họa 3.1.2. Các thao tác với excel Tạo bảng trong excel Khi ban tao bang trong trang tinh Excel, b ̣ ̣ ̉ ́ ạn không chỉ thấy dê dang h ̃ ̀ ơn trong việc quan ly va phân tich d ̉ ́ ̀ ́ ữ liêu cua no, mà b ̣ ̉ ́ ạn còn có được tính năng lọc, sắp xếp và tơ nên hang d ̀ ̀ ựng sẵn Ghi chú Không nên nhâm lân bang Excel v ̀ ̃ ̉ ơí bang d ̉ ư liêu ̃ ̣ , bảng dữ liệu la ̀ mơt phân cua bơ lênh Phân tich NêuThì ( ̣ ̀ ̉ ̣ ̣ ́ ́ Công cu D ̣ ư liêu ̃ ̣ , trên tab Dữ liệu) Để tạo bảng bằng cách dùng kiểu bảng mặc định, hãy thực hiện như sau: Chọn phạm vi ô mà bạn muốn bao gồm trong bảng. Cac ô co thê trông hoăc ́ ́ ̉ ́ ̣ chưa d ́ ữ liêu ̣ Bấm Chen ̀ > Bang ̉ Lơi t ́ ắt ban phim ̀ ́ Bạn cũng có thể nhấn Ctrl+T hoặc Ctrl+L Nêu pham vi đa chon ch ́ ̣ ̃ ̣ ưa d ́ ữ liêu ban muôn hiên thi lam đê muc bang, hay ̣ ̣ ́ ̉ ̣ ̀ ̀ ̣ ̉ ̃ chon hôp kiêm ̣ ̣ ̉ bang cua tơi co tiêu đ ̉ ̉ ́ ề. 3.1.3. Hàm Vlookup lookup_value: Giá trị dùng để dò tìm table_array: Bảng giá trị dò, để ở dạng địa chỉ Tuyệt đối (có dấu $ phía trước bằng cách nhấn F4) col_index_num: Thứ tự của cột cần lấy dữ liệu trên bảng giá trị dò range_lookup: Phạm vi tìm kiếm, TRUE tương đương với 1 (dò tìm tương đối), FALSE tương đương với 0 (dò tìm tuyệt đối) VÍ DỤ VỀ HÀM VLOOKUP TRONG EXCEL 1. Cách Dò Tìm Tương Đối: VD: Căn cứ vào bảng quy định xếp loại tương ứng với điểm đã cho, tiến hành xếp loại học lực cho các sinh viên có tên trong danh sách dưới: Ta sử dụng cơng thức ở cột D6 là: =VLOOKUP(C6,$C$16:$D$20,2,1) Kết quả thu được: 2. Cách Dò Tìm Tuyệt Đối Với cách dò tìm tuyệt đối thì bạn sẽ tìm được chi tiết hơn cách dò tìm tương đối VD: Điền thơng tin Q qn và trình độ của các nhân viên vào bảng căn cứ vào mã nhân viên đã cho tương ứng phía dưới Để điền thơng tin q qn của nhân viên ta dùng cơng thức Vlookup cho ơ E6 như sau: =VLOOKUP(A6,$D$12:$F$17,2,0) A6 là giá trị đem dò tìm $D$12:$F$17 là bảng dò tìm 2 : số thứ tự cột dữ liệu trên bảng dò 0 : Kiểu dò tìm chính xác Cách sử dụng dò tuyệt đối với hàm Vlookup Tương tự để điền vào ơ trình độ của nhân viên ta làm như sau: Với ơ F6 có cơng thức : =VLOOKUP(A6,$D$12:$F$17,3,0) Kết quả dùng hàm Vlookup dò giá trị tuyệt đối 3.2. Xây dựng chương trình 3.2.1. Giao diện chính của chương trình Hình 3.1: Giao diện chính của chương trình Trong giao diện này người dùng sẽ biết được chương trình gồm có những sheet nào: Khả năng sinh lời, khả năng thanh tốn 3.2.2. Một số giao diện của chương trình Hình 3.2: Giao diện khả năng thanh tốn Trong giao diện này dựa trên một số thơng tin về tài chính đã được cập nhật như: tổng tài sản, nợ ngắn hạn… để tính ra các chỉ số khả năng thanh tốn.Sự phân tích khả năng thanh tốn dựa theo chỉ số khả năng thanh tốn qua các năm và so sánh ngang hàng với khả năng thanh tốn trung bình của ngành Hình 3.3: Biểu đồ thể hiện sự thay đổi của các chỉ số qua các năm 20152018 KẾT LUẬN Tổng kết Trên cơ sở mục tiêu nghiên cứu của đề khóa luận tốt nghiệp, em đã nghiên cứu được một số nội dung chính sau: Một là, đề tài đã hệ thống được một số cơ sở lý thuyết căn bản về phần mềm microsoft excel Hai là, đề tài đã hệ thống lại những kiến thức cơ bản về phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp. Các phương pháp trong phân tích tài chính doanh nghiệp cũng như những chỉ số trong phân tích tài chính doanh nghiêp Ba là, xác định rõ phương hướng giải quyết bài tốn về phân tích tài chính doanh nghiệp cho cơng ty TNHH xây dựng và thương mại Thành Thịnh đó là sử dụng hai nhóm chỉ tiêu : nhóm phân tích khả năng sinh lời và nhóm phân tích khả năng thanh tốn trên cơ sở sử dụng phương pháp so sánh để phân tích tình hình biến động của tài chính Qua việc phân tích, đánh giá và xây dựng chương trình demo thử nghiệm. Em hy vọng có thể hiểu phân tích được tình hình tài chính của doanh nghiệp một cách khách quan chi tiết dựa trên các chỉ số tính tốn được Hạn chế Do còn nhiều hạn chế về kỹ năng lập trình cũng như những hiểu biết sâu về phần mềm excel nên chương trình của em còn một hạn chế đó là chưa thể tạo đăng nhập chương trình Hướng phát triển Trong thời gian tới em sẽ vẫn tiếp tục nghiên cứu thêm để khắc phục những vấn đề nảy sinh mà đề tài chưa đáp ứng được thức tế với các định hướng nghiên cứu như sau: Xây dựng đầy đủ các chức năng cho chương trình Thiết lập một CSDL đầy đủ phục vụ cho chương trình phân tích tài chính doanh nghiệp Xây dựng chương trình theo hướng tích hợp đầy đủ các ngơn ngữ cùng trong một chương trình để có được một chương trình quản lý tổng thể nhất Có thể ứng dụng được cho các doanh nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO [1].Nguyễn Trọng Cơ, Nghiêm Thị Hà, (2012), “ Phân tích tài chính doanh nghiệp” , NXB Tài chính [2].Nguyễn Tấn Bình, (2009), “ Phân tích quản trị tài chính doanh nghiệp” , NXB Thống Kê [3] Nguyễn Thế Hưng, (2008), “ Hệ thống thơng tin kế tốn”, NXB Thống Nhất [4].Nguyễn Hải Sản, (2004), “ Đánh giá doanh nghiệp” , NXB Tài chính [5].Lê Thị Xn, (2016), “ Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh”, NXB Thống kê NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN … ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Thái nguyên, ngày 01 tháng 06 năm 2015 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN 1 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN 2 ... 24 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài thực tập tốt nghiệp “ Xây dựng cơng cụ phân tích chỉ số khả năng thanh tốn và chỉ số khả năng sinh lời cho cơng ty TNHH Xây dựng và Thương mại Thành Thịnh, tỉnh Thái Ngun”, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc ... Tính chỉ số Tính chỉ số khả năng Phân tích Phân tích khả năng Báo cáo Báo cáo chỉ số khả năng thanh tốn thanh tốn thanh tốn Tính chỉ số Phân tích Báo cáo chỉ khả năng khả năng số khả năng ... còn phải biết được khả năng thanh tốn cũng như khả năng sinh lời của cơng ty mình Chính vì những lý do cấp thiết đó em đã chọn để tài: Xây dựng cơng cụ phân tích số khả năng thanh tốn và chỉ số khả năng sinh lời cho cơng ty TNHH Xây dựng và Thương mại Thành Thịnh, tỉnh Thái Ngun”