Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần ngoại thƣơng việt nam chi nhánh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HOÀNG VĂN CHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.01.02 Đà Nẵng - 2019 Cơng trình đƣợc hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: TS NGUYỄN THỊ BÍCH THỦY Phản biện 1: GS.TS NGUYỄN TRƢỜNG SƠN Phản biện 2: TS TRẦN TỰ LỰC Luận văn đƣợc bảo vệ trƣớc Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 15 tháng năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thƣ viện trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập nhƣ nay, vấn đề đặt cho tồn phát triển Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) khả quản trị rủi ro (QTRR), đặc biệt rủi ro tín dụng (RRTD) cách toàn diện hệ thống QTRR giúp ngân hàng giảm chi phí, nâng cao thu nhập, bảo tồn vốn; tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền nhà đầu tƣ; tạo tiền đề để mở rộng thị trƣờng tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần Hiện nay, khách hàng doanh nghiệp (DN) mà chiếm phần lớn doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) đối tƣợng cấp tín dụng NHTM Lƣợng cấp tín dụng cho khách hàng DNNVV chiếm tỷ trọng lớn tổng số vốn cấp tín dụng ngân hàng, điều đồng nghĩa với nguy rủi ro nhóm khách hàng lớn hình thức quy mơ Vì vậy, việc QTRR tín dụng cho vay khách hàng DN, đặc biệt DNNVV mối quan tâm hàng đầu ngân hàng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank) xác định mục tiêu đến năm 2020 trở thành Ngân hàng bán lẻ số Việt Nam, theo ƣu tiên phát triển tín dụng DNNVV dịch vụ bán lẻ kèm Ngay từ ngày đầu thành lập, Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình (VCB Quảng Bình) nhận thấy DNNVV DN chiếm tỷ trọng lớn tỉnh Quảng Bình, DN hoạt động đa dạng nhiều ngành nghề lĩnh vực nhiều DN có nhu cầu cấp tín dụng để mở rộng sản xuất kinh doanh, triển khai phƣơng án kinh doanh Xác định DNVVN đối tƣợng khách hàng nòng cốt nên VCB Quảng Bình khơng ngừng mở rộng, phát triển hoạt động tín dụng, cung cấp danh mục sản phẩm tín dụng đa dạng, nhiều tiện ích cạnh tranh, đồng thời trọng quảng bá để mang sản phẩm đến với đối tƣợng khách hàng Thực tế triển khai VCB Quảng Bình cho thấy, việc mở rộng trọng phát triển tín dụng DNNVV xu hƣớng đắn, mang lại thu nhập cao cho Chi nhánh Tuy nhiên, nghiệp vụ nhiều tồn cần khắc phục, tỷ lệ nợ xấu, chi phí trích lập dự phịng cịn cao Để hạn chế RRTD, đảm bảo phát triển tín dụng an tồn, bền vững, việc mở rộng tín dụng phải thực song song với nâng cao chất lƣợng tín dụng Chính vậy, u cầu cấp bách đặt cho Chi nhánh phải thực có hiệu cơng tác QTRR tín dụng khách hàng DNNVV, đƣa RRTD mức cho phép Với tính cấp thiết nhƣ vậy, chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề nhƣ sau: - Tổng hợp, hệ thống hóa sở lý luận QTRR tín dụng NHTM - Phân tích tình hình hoạt động KD thực trạng QTRR tín dụng cho vay khách hàng DNNVV VCB Quảng Bình - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác QTRR tín dụng cho vay khách hàng DNNVV VCB Quảng Bình Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Toàn vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến cơng tác QTRR tín dụng Ngân hàng - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Cách tiếp cận đề tài nghiên cứu vấn đề QTRR tín dụng chủ yếu tập trung vào cơng tác cho vay khách hàng DNNVV + Về khơng gian: Đề tài nghiên cứu hoạt động QTRR tín dụng cho vay VCB Quảng Bình + Về thời gian: Đề tài nghiên cứu hoạt động QTRR tín dụng sở khảo sát thực tế giai đoạn từ năm 2016 - 2018 đề xuất giải pháp cho năm Phƣơng pháp nghiên cứu - Phƣơng pháp thu thập số liệu: + Luận văn thu thập tài liệu làm sở lý thuyết QTRR từ văn quy định Nhà nƣớc, VCB Quảng Bình, quan có thẩm quyền Các giáo trình, tạp chí, báo, cơng trình nghiên cứu liên quan đến QTRR tín dụng + Số liệu dùng để phân tích luận văn đƣợc thu thập từ báo cáo nội bộ, số liệu tài ngân hàng qua năm (2016 2018) văn nội khác ngân hàng - Phƣơng pháp tổng hợp, xử lý số liệu: sau thu thập đƣợc thông tin số liệu, tác giả tiến hành chọn lọc, hệ thống hóa để tính tốn tiêu phù hợp cho đề tài Tác giả sử dụng chƣơng trình excel làm cơng cụ kỹ thuật để tính tốn - Phƣơng pháp phân tích số liệu: phƣơng pháp phân tích đƣợc vận dụng thống kê mô tả thông qua số tuyệt đối, số tƣơng đối đƣợc thể thông qua bảng, biểu số liệu để phản ánh thực trạng QTRR tín dụng VCB Quảng Bình Luận văn thực phân tích ba phƣơng pháp chính, bao gồm: + Phƣơng pháp so sánh, + Phƣơng pháp phân tích đánh giá, + Phƣơng pháp thống kê mơ tả Bố cục đề tài Chƣơng 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Chƣơng 3: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Tổng quan tài liệu nghiên cứu * PGS.TS Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB giao thơng vận tải, Hồ Chí Minh * PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phƣơng Đơng, Hồ Chí Minh * PGS.TS Đinh Xuân Hạng, Ths Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội * GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập quản trị ngân hàng thương mại * Nguyễn Thị Liên Hoa (2008), “Hiệp ƣớc Basel vấn đề kiểm soát rủi ro Ngân hàng thƣơng mại”, Tạp chí phát triển kinh tế CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng: Tín dụng ngân hàng: 1.1.2 Khái niệm hoạt động cho vay 1.2 RRTD TRONG CHO VAY 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay a Nguyên nhân khách quan b Nguyên nhân từ phía khách hàng c Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng cho vay 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng QTRR tín dụng q trình ngân hàng hoạch định, tổ chức triển khai thực giám sát, kiểm tra tồn hoạt động cấp tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận với mức rủi ro chấp nhận Hay nói cách khác, QTRR tín dụng trình Ngân hàng xây dựng thực thi chiến lƣợc, sách quản lý KD tín dụng nhằm đạt đƣợc mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững, tăng cƣờng biện pháp phòng ngừa, hạn chế giảm thấp nợ hạn, nợ xấu KD tín dụng, từ tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lƣợng hiệu hoạt động KD ngắn hạn dài hạn NHTM QTRR tín dụng tồn q trình nhận diện, đo lƣờng, đánh giá, giám sát, kiểm soát báo cáo rủi ro tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận phạm vi mức độ RRTD chấp nhận đƣợc 1.3.2 Sự cần thiết Quản trị rủi ro tín dụng 1.3.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.3.4 Các tiêu đánh giá kết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng a Mức giảm tỷ lệ nợ hạn: số đƣợc sử dụng để đánh giá mức độ nợ hạn b Mức giảm tỷ lệ nợ xấu: c Mức giảm tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng: d Mức giảm tỷ lệ nợ xóa rịng 1.3.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng a Nhận diện rủi ro tín dụng Các phƣơng pháp nhận dạng RRTD bao gồm: - Phương pháp phân tích báo cáo tài - Phương pháp check– list - Phương pháp lưu đồ - Phương pháp tra trường - Phương pháp giao tiếp với tổ chức chuyên nghiệp - Phương pháp phân tích hợp đồng - Phương pháp nghiên cứu số liệu tổn thất khứ - Phương pháp thông qua tư vấn\ Những dấu hiệu nhận diện RRTD: * Từ phía khách hàng vay * Từ phía Ngân hàng * Từ Mơi trường khách quan bên ngồi b Đo lường rủi ro tín dụng Các phƣơng pháp phổ biến đo lƣờng RRTD nhƣ sau: * Mơ hình định tính • Mơ hình 6C • Mơ hình 5P * Mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng • Mơ hình điểm Z • Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng • Mơ hình xếp hạng tín dụng Moody’S Standard & Poo’s • Mơ hình dự đốn xác suất vỡ nợ c Kiểm sốt rủi ro tín dụng Các phƣơng thức kiểm soát RRTD gồm: * Kiểm soát trình thẩm định định cho vay * Kiểm sốt q trình giải ngân giám sát vốn vay * Kiểm soát biện pháp bảo đảm tiền vay * Kiểm sốt phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro * Kiểm sốt kiểm tra nội * Kiểm soát chuyển giao rủi ro d Tài trợ rủi ro tín dụng Các biện pháp tài trợ rủi ro gồm: - Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro - Cấp thêm vốn, cấu lại thời gian trả nợ miễn, giảm lãi, gốc - Bán tài sản đảm bảo - Bán nợ - Chuyển nợ thành cổ phần CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.1.2 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 2.1.3 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình a Cơ cấu tổ chức máy Chi nhánh b Chức lĩnh vực hoạt động 2.1.4 Tình hình hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2016 - 2018 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Quảng Bình 10 hợp chấm điểm tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội Quy trình xếp hạng tín dụng đƣợc quy định thống áp dụng tự động cho tồn hệ thống nên tính linh hoạt hạn chế Mặt khác, quy trình áp dụng chung cho tồn khách hàng mà khơng phân chia theo loại hình khách hàng vay cụ thể Việc xếp hạng đối tƣợng khách hàng DNNVV chƣa có sở chƣa thể xác BCTC khơng u cầu kiểm tốn Khả phân tích ngành nghề nhân viên Ngân hàng hạn chế, Ngân hàng chƣa ban hành tiêu chuẩn ngành nghề, chƣa đƣa đƣợc cảnh báo định hƣớng cho hoạt động tín dụng, để hạn chế đầu tƣ vào ngành hiệu 2.2.6 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Chi nhánh thực biện pháp kiểm soát RRTD cho vay khách hàng DNNVV, bao gồm: - Cơ cấu danh mục đầu tư để phân tán rủi ro: - Theo dõi giám sát RRTD: - Kiểm soát RRTD dựa sách tín dụng: - Kiểm sốt RRTD dựa quy trình tín dụng Quy trình tín dụng khách hàng nhỏ vừa theo Quyết định số 36/QĐ-NHNT-CSTD ngày 28/01/2008 Tổng Giám đốc NHNT cụ thể nhƣ sau: Bƣớc 1: Xác định GHTD * Đề xuất GHTD * Phê duyệt GHTD 11 * Cập nhật liệu lưu giữ hồ sơ * Rà soát xác định lại GHTD * Điều chỉnh GHTD Bƣớc 2: Cấp tín dụng cho vay vốn lƣu động đầu tƣ dự án Bƣớc 3: Kiểm tra, giám sát tín dụng, phát xử lý dấu hiệu rủi ro Bƣớc 4: Điều chỉnh tín dụng Bƣớc 5: Thu nợ Bƣớc 6: Xử lý khoản nợ có vấn đề Bƣớc 7: Thanh lý hợp đồng giải chấp tài sản đảm bảo/đảm bảo bổ sung Ngun nhân sai sót q trình kiểm sốt rủi ro tín dụng: - Do thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trƣớc cho vay mà lơi lỏng q trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau cho vay + Nhân viên tín dụng bị vào việc ƣu tiên giải hồ sơ để có doanh số, phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ KD doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp đƣợc kịp thời, đầy đủ thông tin mà ngân hàng yêu cầu + VCB chi nhánh Quảng Bình có qui định rõ việc kiểm tra sau cho vay nhƣng lỏng lẻo việc kiểm soát tuân thủ giám sát sau cho vay nhân viên tín dụng, bao gồm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay tình hình thực tế khách hàng + Sự am hiểu CBTD đặc thù ngành nghề KD khách hàng cịn hạn chế nên khơng thể kiểm sốt đƣợc tồn việc sử dụng vốn vay khách hàng khơng hiểu đƣợc đặc điểm 12 vịng quay vốn khách hàng để xác định kỳ trả nợ cho hợp lý - Nhân viên tín dụng thiếu lực thẩm định, lƣời biếng thu thập thông tin khách hàng đơi hồn tồn dựa tài liệu khách hàng cung cấp, thiếu xác minh lại thông tin thiếu phân tích tính hợp lý thông tin - Chỉ tiêu doanh số phát vay Trụ sở VCB Việt Nam giao cho Chi nhánh năm sau cao năm trƣớc, tình hình cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, số chi nhánh ngân hàng khác địa bàn ngày nhiều Để hoàn thành tiêu đƣợc giao, tăng nhanh dƣ nợ, chi nhánh hạ thấp lãi suất cho vay, hạ thấp điều kiện an tồn tín dụng để thu hút khách hàng Chất lƣợng tín dụng khơng đƣợc xem xét với nguyên tắc cẩn trọng cần thiết Hệ việc chạy theo doanh số phát vay việc quản lý sau cho vay trở nên phức tạp hơn, phát sinh nhiều vụ việc cần giải quyết, tỷ lệ gia hạn nợ nợ hạn có xu hƣớng tăng theo doanh số phát vay Việc tăng trƣởng tín dụng số chi nhánh chƣa phù hợp với lực quản lý trình độ CBTD 2.2.7 Thực trạng công tác tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình a Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro VCB Quảng Bình đƣợc thực theo quy định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 đƣợc sửa đổi theo định số 18/2007/QĐNHNN ngày 25/04/2007 NHNN Tỷ lệ tổng mức trích lập dự phịng dƣ nợ Chi nhánh tăng dần qua năm, từ 2,22% năm 2016, lên 2,38% năm 13 2017 2,44% năm 2018 Đây dấu hiệu không tốt hoạt động cho vay khách hàng DNNVV nói riêng, làm ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động KD chung toàn Chi nhánh b Xử lý nợ hạn, nợ xấu Các biện pháp xử lý nợ hạn, nợ xấu công tác tài trợ rủi ro cho vay khách hàng DNNVV đƣợc áp dụng Chi nhánh gồm: - Cấp thêm vốn, cấu lại thời gian trả nợ; miễn, giảm lãi, gốc - Bán tài sản đảm bảo thu hồi nợ - Bán nợ - Khởi kiện 2.2.8 Những mặt đạt hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình a Kết đạt - Dƣ nợ đƣợc trì tăng trƣởng hợp lý, cơng tác kiểm tra, giám sát khách hàng ngày đƣợc quan tâm, trọng - Công tác quản lý khách hàng, chăm sóc, phát triển khách hàng gắn với thẩm định, thu thập thông tin khách hàng tƣơng đối tốt có hiệu - Việc nhận diện rủi ro đƣợc thực thƣờng xuyên, kịp thời; nhóm dấu hiệu rủi ro đƣợc phân loại cụ thể khoa học Trên sở đó, CBTD nhận diện hạn chế rủi ro xảy hoạt động cho vay nhƣ cụ thể hóa danh mục doanh nghiệp có khả phát sinh rủi ro tƣơng lai - Hệ thống xếp hạng tín dụng phù hợp, thao tác nhanh gọn, 14 khoa học - Quy định cơng tác kiểm sốt RRTD khách hàng DNNVV hệ thống Ngân hàng VCB nghiêm ngặt chặt chẽ - Công tác tài trợ rủi ro đƣợc thực nghiêm túc, quy định b Hạn chế nguyên nhân * Hạn chế - Tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ toàn Chi nhánh 02 năm gần (2017, 2018) tăng vƣợt mức giới hạn an tồn cho phép - Về cơng tác nhận diện RRTD: + CBTD hạn chế mặt chun mơn việc thẩm định, phân tích, đánh giá nên không nhận diện đƣợc dấu hiệu rủi ro liên quan đến khách hàng + Theo quy định, thời gian tiếp xúc, làm việc định kỳ với khách hàng thƣa thớt, dẫn đến hạn chế việc kịp thời nắm bắt thơng tin tình hình KD khách hàng - Về công tác đo lƣờng RRTD: + Quy trình xếp hạng tín dụng có nhƣợc điểm tự điều chỉnh cách kịp thời nhanh chóng để thích ứng kịp thời với thay đổi kinh tế bỏ sót khách hàng tiềm + Trong trình thực xếp hạng tín dụng nội bộ, khả phân tích ngành nghề cịn hạn chế, chƣa có tiêu chuẩn ngành, chƣa đƣa đƣợc cảnh báo định hƣớng cho hoạt động tín dụng, để hạn chế đầu tƣ vào ngành, thành phần kinh tế làm ăn hiệu + Phƣơng pháp xếp hạng nhiều cịn mang tính chủ quan, định tính, dựa đánh giá CBTD trực tiếp quản lý Xuất phát 15 từ việc thiếu hệ thống đo lƣờng mà chiến lƣợc hoạt động, sách, thủ tục, định tín dụng nhƣ xác định lãi suất cho vay nhiều chung chung, chƣa có định lƣợng cụ thể nên tính khoa học, xác chƣa cao + Những thơng tin sử dụng phân tích tín dụng phần lớn khách hàng cung cấp, khơng đảm bảo tính xác thực Các kênh thơng tin khác mang tính tham khảo - Về cơng tác kiểm sốt RRTD: + Việc thẩm định phƣơng án, dự án cho vay số trƣờng hợp chƣa đánh giá hiệu dự án nhƣ khả thực tế khách hàng + Sự tn thủ quy trình tín dụng có thời điểm chƣa nghiêm thiếu thận trọng Nhiều khoản tín dụng bị phê duyệt cách vội vàng, chạy theo yêu cầu khách hàng đƣợc định cấp phê duyệt từ xuống mà thiếu phân tích, thẩm định tín dụng cán quản lý khoản vay + Trong quy trình tín dụng, chƣa có quy định việc ghi nhận vào sổ nhật ký tín dụng khách hàng để tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ CBTD + Việc kiểm tra sau cho vay đôi lúc đƣợc CBTD thực chiếu lệ, mang tính hình thức dẫn đến khơng kịp thời phát rủi ro CBTD không thực tế xuống đơn vị để kiểm tra sổ sách kho hàng mà chứng từ hóa đơn khách hàng cung cấp để ghi biên kiểm tra Nội dung biên kiểm tra sơ sài, chƣa cập nhật đầy đủ thông tin số liệu hoạt động thực tế thời điểm kiểm tra + Năng lực phận kiểm tra, kiểm soát nội hạn chế 16 Chi nhánh hạn chế việc bố trí cán có đủ lực phận kiểm tra, kiểm soát làm cho chất lƣợng kiểm tra, đánh giá chƣa cao, ảnh hƣởng đến cơng tác QTRR tín dụng - Về cơng tác tài trợ RRTD: + Công tác định giá/đánh giá TSBĐ tồn bất cập, hạn chế; nhiều TSBĐ hao mịn vơ hình hữu hình chƣa đánh giá lại kịp thời, dẫn đến bất cập xử lý tài sản + Hồ sơ thủ tục pháp lý khâu xử lý tài sản rƣờm rà, phải có thời gian thụ lý hồ sơ, phải đƣợc hợp tác chủ tài sản đồng ý xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, chồng chéo văn pháp luật + Hiệu xử lý khoản nợ xấu nhiều hạn chế, khơng theo dõi đầy đủ q trình thực thu hồi nợ phận xử lý nợ để đánh giá nguyên nhân khách quan chủ quan khiến cho tiến độ xử lý nợ chậm + Cách thức xử lý khoản vay khó khăn chƣa linh hoạt chƣa phù hợp với thực trạng ngƣời vay Nhiều trƣờng hợp nên áp dụng biện pháp khai thác để khôi phục khả trả nợ ngƣời vay lại nơn nóng lý TSBĐ khiến cho ngƣời vay hoàn toàn khả hồi phục, khơng có khả trả nợ cho Ngân hàng + VCB dự thảo Quy trình xử lý TSBĐ nhƣng đến chƣa hoàn thiện, gây nhiều bất cập trình thực xử lý nợ - Về nhân lực: + Số lƣợng chất lƣợng CBTD đƣợc quan tâm tăng lên năm, phần lớn CBTD đƣợc đào tạo có trình độ kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài Ngân hàng Song bên cạnh có số cán trƣờng, tuổi đời trẻ, thiếu 17 kinh nghiệm thẩm định quản lý khách hàng Số lƣợng CBTD chƣa đủ để đáp ứng công tác thẩm định quản lý khách hàng điều kiện Chi nhánh mở rộng mạng lƣới hoạt động, tăng quy mơ đầu tƣ tín dụng Hệ tất yếu phát sinh rủi ro hoạt động tác nghiệp + Công tác đào tạo cán chƣa đƣợc quan tâm mức * Nguyên nhân dẫn đến tồn QTRR tín dụng Vietcombank CN Quảng Bình giai đoạn 2016 - 2018 - Nhóm ngun nhân từ phía khách hàng + Quy mơ tài sản nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết DNNVV Việt Nam Với lực tài nhƣ nên để hoạt động đƣợc họ phải dựa vào số vốn vay ngân hàng, tỷ trọng vốn tự có tham gia vào dự án KD không đáng kể Cho nên thua lỗ, rủi ro KD doanh nghiệp tác động tới ngân hàng, doanh nghiệp bị thua lỗ, phá sản ngân hàng có nguy vốn + Ngồi ra, ghi chép đầy đủ, xác rõ ràng sổ sách kế toán nhƣng chƣa đƣợc doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho VCB - chi nhánh Quảng Bình đề nghị vay vốn nhiều mang tính chất hình thức thực chất Và chƣa có chế tài buộc doanh nghiệp phải kiểm tốn BCTC nên ngân hàng khơng thể bắt buộc khách hàng đƣợc - Nhóm ngun nhân từ phía Ngân hàng + Do áp lực phải hoàn thành tiêu kế hoạch, chưa có quan tâm mức đến chất lượng tín dụng Chỉ tiêu doanh số phát vay Hội sở Vietcombank 18 giao cho Chi nhánh năm sau cao năm trƣớc, tình hình cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, số chi nhánh ngân hàng khác địa bàn ngày nhiều Để hoàn thành tiêu đƣợc giao, tăng nhanh dƣ nợ, chi nhánh hạ thấp lãi suất cho vay, hạ thấp điều kiện an tồn tín dụng để thu hút khách hàng + Thời gian kiểm tra định hình KD khách hàng theo quy định chưa thường xuyên, dẫn đến việc CBTD nắm bắt kịp thời thông tin liên quan đến việc sử dụng vốn vay Chƣa trọng theo dõi cập nhật thƣờng xuyên thông tin biến động thị trƣờng ngành hàng mà khách hàng KD nên không kịp thời nhận diện dấu hiệu rủi ro thị trƣờng để sớm có giải pháp yêu cầu khách hàng cắt lỗ nhằm giảm tổn thất + Xử lý TSBĐ, nợ xấu lúng túng, chưa hiệu quả; Trụ sở chưa ban hành Quy trình xử lý TSBĐ để thực thống toàn hệ thống Việc xử lý tài sản đảm bảo, NHTM nói chung, Ngân hàng Vietcombank - CN Quảng Bình nói riêng hồn tồn khơng có quyền tự chủ tài sản đảm bảo, mà phụ thuộc vào thiện chí trách nhiệm phối hợp quan chức liên quan Trong tồn lãi phát sinh theo khoản vay đƣợc tính tồn nợ vay tính nợ xấu, ngân hàng phải trích dự phịng RRTD + Thiếu thơng tin thẩm định định cho vay nên dẫn đến định cho vay sai lầm Ngân hàng Vietcombank - Chi nhánh Quảng Bình hồn tồn khơng có chƣơng trình hay sách kêu gọi liên kết với ngân hàng địa bàn để hợp tác việc cung cấp thông tin khách hàng, quản lý khoản vay khách hàng dẫn tới 19 tình trạng ngân hàng gặp nhiều khó khăn việc thẩm định tín dụng, kiểm tra sử dụng vốn vay dẫn đến rủi ro xảy tất yếu + Năng lực, kinh nghiệm đội ngũ cán tín dụng hạn chế Có phận cán nhân viên ngân hàng trình độ chun mơn nghiệp vụ yếu dẫn đến việc cho doanh nghiệp vay vốn khơng mục đích, biến khoản vay thành khoản nợ xấu, nợ khó đòi, gây RRTD ngày lớn cho ngân hàng - Nhóm ngun nhân từ phía Mơi trƣờng kinh tế, trị, pháp lý + Sự thay đổi mơi trường tự nhiên (thiên tai, dịch bệnh,…) gây tổn thất cho khách hàng Tại địa bàn tỉnh Quảng Bình năm vừa qua, thiên tai, dịch bệnh gây tổn thất nặng nề cho hộ chăn nuôi gia cầm, hộ nuôi trồng sản, ngƣ dân, doanh nghiệp vay vốn Vietcombank chi nhánh Quảng Bình để chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản, KD bị ảnh hƣởng dịch bệnh gặp nhiều khó khăn việc trả nợ vay + Thay đổi tình hình kinh tế ảnh hưởng đến kết KD khách hàng Môi trƣờng kinh tế ảnh hƣởng lớn đến thành cơng hay thất bại khoản tín dụng Môi trƣờng kinh tế năm gần mặt đem lại thuận lợi cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng, mặt khác với biến động kinh tế nguyên nhân gây hậu xấu cho hoạt động tín dụng ngân hàng nhƣ khủng hoảng kinh tế, lạm phát,… 20 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 CĂN CỨ XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 3.1.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đến năm 2020, ưu tiên hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Trong thời gian tới, Chi nhánh xác định phƣơng hƣớng mở rộng nâng cao chất lƣợng cho vay DNNVV thời gian tới với nội dung nhƣ sau: - Cơ cấu lại dƣ nợ theo hƣớng mở rộng tín dụng DNNVV sở tăng trƣởng tín dụng có chọn lọc tăng cƣờng biện pháp QTRR tín dụng để củng cố nâng cao chất lƣợng danh mục cho vay - Thực nghiêm túc đánh giá xếp hạng khách hàng phân loại nợ xấu DNNVV, trích đủ dự phịng rủi ro Tăng cƣờng kiểm sốt hạn chế nợ xấu phát sinh, tích cực liệt xử lý nợ xấu - Nâng cao chất lƣợng, hiệu hoạt động thông qua điều chỉnh cấu tài sản nợ, tài sản có, giảm dần tỷ trọng tín dụng trung dài hạn 21 - Nâng cao trình độ nghiệp vụ kiến thức CBTD cách tích cực tiếp cận tìm hiểu khách hàng, thu thập thông tin nhằm đẩy mạnh liên kết doanh nghiệp ngân hàng Đào tạo chuyên sâu đội ngũ cán tinh thông nghiệp vụ, đáp ứng tốt yêu cầu hội nhập ngân hàng, đặc biệt giáo dục phẩm chất đạo đức cho cán - Mở rộng quan hệ với DNNVV có tình hình tài lành mạnh, sản xuất KD ổn định, hiệu quả, xác lập cấu tín dụng theo ngành lĩnh vực ƣu tiên vốn cho ngành trọng điểm theo nguyên tắc an tồn hiệu quả, đồng thời tiếp tục trì quan hệ với DNNVV có truyền thống với Ngân hàng - Đối với DNNVV gặp khó khăn hiệu chƣa cao, chi nhánh cần bám sát hoạt động KD doanh nghiệp, tổ chức phân tích đánh giá, bƣớc tháo gỡ khó khăn vƣớng mắc để đƣa hoạt động sản xuất KD doanh nghiệp vào ổn định, hiệu 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa, thực quy trình tín dụng 3.2.2 Đa dạng hóa danh mục đầu tư 3.2.3 Tăng cường hoạt động tư vấn DNNVV 3.2.4 Hồn thiện mơ hình kiểm tra, kiểm soát nội 3.2.5 Tăng cường kiểm tra, giám sát vốn vay, xử lý nợ xấu 3.2.6 Ngăn ngừa khoản khó địi tổn thất tín dụng 3.2.7 Nâng cao chất lượng đào tạo sử dụng cán tín dụng 3.2.8 Đổi cơng nghệ quản lý, nâng cao phối hợp phận 22 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước * Về Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Hiện tại, số thông tin từ CIC chƣa đƣợc cập nhật (số liệu tình hình hoạt động, tài Doanh nghiệp… cũ) không đầy đủ (chỉ cung cấp đƣợc số liệu dƣ nợ vay doanh nghiệp, chƣa có thơng tin phi tài chính, khả quản lý lãnh đạo doanh nghiệp…) Vì vậy: CIC cần nâng cấp kho liệu thêm nữa, đảm bảo đầy đủ cập nhật thông tin theo yêu cầu ngƣời hỏi tin cách có chất lƣợng Có thể nâng lệ phí cung cấp để Trung tâm có nguồn thu phục vụ tốt yêu cầu cung cấp thông tin * Về thể lệ cho vay Trong qui định thể lệ cho vay NHNN hành khách hàng DNNVV không yêu cầu Bên vay cung cấp BCTC đƣợc kiểm toán Điều làm cho ngân hàng thƣờng nới lỏng điều kiện cho vay nhằm cạnh tranh, khách hàng lợi dụng để cung cấp BCTC không trung thực, rủi ro cho ngân hàng thẩm định Kiến nghị NHNN có qui định bổ sung thể lệ cho vay hành yêu cầu bắt buộc DNNVV phải cung cấp BCTC đƣợc kiểm tốn cơng ty kiểm tốn độc 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam * Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng nội * Tăng cường biện pháp hỗ trợ xử lý nợ thu hồi nợ Chi nhánh * Kiến nghị chi nhánh 23 KẾT LUẬN Trong năm qua, cơng tác QTRR tín dụng DNNVV VCB Chi nhánh Quảng Bình đƣợc trọng, đạt đƣợc kết định Chi nhánh với hệ thống VCB hình thành tổ chức trung gian tài cung cấp vốn cho dự án, phƣơng án KD, hỗ trợ DNNVV phát triển, nâng cao lực cạnh tranh thị trƣờng nƣớc quốc tế VCB Quảng Bình giúp cho DNNVV có vốn để hoạt động, góp phần quan trọng vào cơng đổi đất nƣớc, xóa đói giảm nghèo Bên cạnh mở rộng, phát triển tín dụng, cơng tác QTRR tín dụng DNNVV đƣợc Chi nhánh quan tâm Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt đƣợc khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế định Do đó, để QTRR tín dụng hiệu đạt đƣợc kết KD tốt thời gian tới, Chi nhánh phải nỗ lực vƣợt qua khó khăn tại, khắc phục hạn chế hoạt động, để tồn tại, phát triển cạnh tranh môi trƣờng KD động khốc liệt nhƣ Từ việc tiếp cận lý luận QTRR tín dụng DNNVV ngân hàng, thực trạng hoạt động tín dụng QTRR tín dụng DNNVV Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình, thơng qua số liệu tài phi tài qua năm giai đoạn 2016 2018, luận văn đƣa đƣợc nhận xét xác thực, phù hợp với thực tế hoạt động VCB Quảng Bình, từ đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác QTRR tín dụng DNNVV VCB Quảng Bình 24 Do hạn chế mặt thời gian lực nghiên cứu thân, luận văn khó tránh khỏi thiếu sót định, tơi mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp, bảo thầy cô giáo bạn đọc quan tâm Tôi xin chân thành cảm ơn ... luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quảng. .. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI. .. nhánh Quảng Bình giai đoạn 2016 - 2018 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG