Bài tập 1: Sdđk: 1561: 32tr (1000sp) 151: 15tr (500 sp) Xuất kho theo phương pháp FIFO Mua 5.000sp, giá mua chưa thuế 35.000đ/sp, thuế GTGT khấu trừ 10% 3.000sp đem nhập kho, lại đem gửi bán cho công ty A, giá bán chưa thuế 60.000đ/sp, thuế GTGT khấu trừ 10%, lô hàng mua chưa trả tiền cho người bán Chi phí ăn, ở, lại nhân viên mua hàng 1,65tr bao gồm thuế GTGT 10% trả tiền mặt Lô hàng tháng trước nhập kho dn, kiểm hàng phát có 100sp sai quy cách nên yêu cầu người bán C giảm giá 10%, biết lơ hàng thuộc diện tính thuế GTGT khấu trừ 10% Người bán C không đồng ý giảm giá nên dn trả lại 100sp sai quy cách nhận lại tiền mặt Xuất 2.000sp bán trực tiếp cho công ty D, giá bán bao gồm thuế thuế GTGT khấu trừ 10% 88.000đ/sp, khách hàng tốn cho dn chuyển khoản sau Chi phí vận chuyển hàng bán 500.000đ trả tiền mặt Xuất kho 2.400sp đem gửi bán đại lý theo phương thức bán giá hưởng hoa hồng, giá bán chưa thuế 100.000đ/sp, thuế GTGT khấu trừ 10% Hoa hồng đại lý 5% tính giá bán chưa thuế, thuế GTGT hoa hồng 10% Đại lý thông báo bán 2.000sp, toán cho dn tiền mặt sau trừ hoa hồng hưởng số hàng lại dn đem nhập kho Thu tiền phạt tiền mặt khách hàng vi phạm hợp đồng kinh tế 2.000.000đ Mua 3.000sp đem gửi bán cho công ty Hoa Hồng, giá bán chưa thuế 70.000đ/sp, thuế GTGT khấu trừ 10%, biết lô hàng mua với giá chưa thuế 36.000đ/sp, thuế GTGT khấu trừ 10% Công ty Hoa Hồng thông báo bán hàng chấp nhận toán cho doanh nghiệp tiền mặt sau trừ chiết khấu toán hưởng 2% 10.Cơng ty D thơng báo lơ hàng có 200sp bị lỗi nên trả lại cho dn, dn nhận lại số hàng tốn cho cơng ty D tiền mặt 11.Khấu hao tài sản cố định dùng cho phận quản lý doanh nghiệp 20.000.000đ Yêu cầu: định khoản xác định kết hoạt động kinh doanh Bài 2: dn xây dựng có tài liệu sau Xuất kho nguyên vật liệu để trực tiếp xây dựng cơng trình trị giá 20tr Trích trước cp sữa chữa lớn tscđ 50tr Tiền lương phải trả cho công nhân trực tiếp xây dựng công trình 30tr, nhân viên sử dụng máy thi cơng 20tr, quản lý cơng trình 10tr Các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định Phân bổ giá trị cơng cụ dụng cụ sử dụng cho cơng trình thuộc loại phân bổ ngắn hạn 10tr,sử dụng cho máy thi cơng 3tr Quyết tốn số tạm ứng cho văn phòng cơng ty: tiền điện nước sử dụng cho cơng trình với giá chưa thuế 15tr, thuế GTGT 10% Bài 3: công ty nhận thầu xây dựng hạng mục với giá dự tốn ( chưa có thuế GTGT, thuế GTGT khấu trừ 10%): Xây dựng trị giá 520tr Trang trí nội thất trị giá 40tr Nhận trước tiền xây dựng cơng trình khách hàng TGNH 200tr Chi tiền mặt trả tiền th cơng nhật bên ngồi thu dọn mặt 5tr Tính lương phải trả cho cơng nhân xây dựng cơng trình 70tr, khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định Khấu hao máy móc thiết bị dùng cho cơng trình 16tr Phải tốn cp sử dụng máy thi cơng th ngồi với giá chưa thuế 6tr, thuế GTGT đầu vào tính 10% Theo yêu cầu chủ đầu tư phải phá làm lại số hạng mục, dn xuất kho thêm 16tr ngvl, phế liệu thu hồi ước tính 0,2tr Nhận số trang thiết bị trang trí nội thất chủ đầu tư cung cấp trị giá 30tr Đơn vị chủ đầu tư tốn tồn khối lượng cơng trình xây dựng theo hóa đơn tiền mặt Bài Sdđk tk 1112: 20.000USD x 19.000VND/USD Tk 131; 15.000USD x 19.000VND/USD Tk 315: 30.000USD x 19.000VND/USD Tk 341: 50.000USD x 19.000VND/USD Xuất ngoại tệ theo phương pháp FIFO Bán lô hàng với giá xuất kho 70 triệu đồng, giá bán chưa thuế 5.000USD, thuế GTGT khấu trừ 10%, thu tiền mặt ngoại tệ TGGD 20.000VND/USD Vay ngân hàng 30.000USD thời gian vay năm tiền mặt ngoại tệ, TGGD 21.000VND/USD Thanh toán nợ dài hạn đến hạn trả cho người bán tiền mặt ngoại tệ, TGGD 19.500VND/USD ứng trước cho người bán 10.000USD tiền mặt để thực đầu tư xây dựng cơng trình có giá trị 100.000USD, TGGD 18.500VND/USD Mua tài sản cố định nhập kho, giá mua bao gồm thuế GTGT khấu trừ 5% 7.350USD chưa toán tiền cho người bán, TGGD 21.200VND/USD Khách hàng toán nợ cho doanh nghiệp, doanh nghiệp chuyển thẳng trả nợ cho người bán nghiệp vụ 5, lại nhập quỹ tiền mặt, TGGD 20.000VND/USD Khách hàng ứng trước cho dn 25.000USD để mua lơ hàng có giá trị 40.000USD, TGGD 19.500VND/USD Đem 15.000USD đem ký quỹ ngắn hạn ngân hàng để thực giao dịch mua nguyên vật liệu cho tháng sau, TGGD 20.500VND/USD Yêu cầu; 1, định khoản 2, đánh giá lại khoản mục có gốc ngoại tệ, biết cuối năm tài tỷ giá bình quân liên ngân hàng nhà nước công bố 1USD= TGGD 20.000VND/USD ... dựng theo hóa đơn tiền mặt Bài Sdđk tk 11 12: 20.000USD x 19 .000VND/USD Tk 13 1; 15 .000USD x 19 .000VND/USD Tk 315 : 30.000USD x 19 .000VND/USD Tk 3 41: 50.000USD x 19 .000VND/USD Xuất ngoại tệ theo phương... cho người bán tiền mặt ngoại tệ, TGGD 19 .500VND/USD ứng trước cho người bán 10 .000USD tiền mặt để thực đầu tư xây dựng cơng trình có giá trị 10 0.000USD, TGGD 18 .500VND/USD Mua tài sản cố định nhập... cho cơng trình 16 tr Phải tốn cp sử dụng máy thi cơng th ngồi với giá chưa thuế 6tr, thuế GTGT đầu vào tính 10 % Theo yêu cầu chủ đầu tư phải phá làm lại số hạng mục, dn xuất kho thêm 16 tr ngvl, phế