Chương 1: Bài tập 1. Lưu đồ Công ty Toàn Thắng chuyên sản xuất máy vi tính và thường xuyên có nhu cầu mua thiết bị sản xuất. Chu trình mua thiết bị sản xuất của công ty như sau: Phòng ban có yêu cầu mua sắm thiết bị (phòng R) lập một yêu cầu mua hàng và một bản copy của yêu cầu mua hàng đó. Bản copy yêu cầu mua hàng được lưu file theo số thứ tự tại bộ phận R. Bản chính yêu cầu mua hàng được gửi đến phòng kế hoạch đầu tư (phòng I). Phòng I trả về cho phòng R yêu cầu mua hàng bị từ chối, hoặc chuyển cho bộ phận mua hàng (bộ phận P) các yêu cầu mua hàng được chấp nhận mua. Bộ phận P sử dụng yêu cầu mua hàng đã được xét duyệt lập 1 lệnh mua hàng và 1 bản copy lệnh mua hàng đó. Bộ phận mua hàng lựa chọn nhà cung cấp và phân công nhân viên tiến hành mua hàng. Bản gốc được lưu file theo số thứ tự và bản copy được gửi đến bộ phận nhận hàng (bộ phận L). Nhân viên nhận hàng ở cảng nhận hàng hóa, kiểm tra và đối chiếu với lệnh mua hàng, xác nhận vào mặt sau của lệnh mua hàng, lập báo cáo nhận hàng và vận chuyển thiết bị đến bộ phận yêu cầu mua hàng. Lệnh mua hàng và bản copy báo cáo nhận hàng được lưu tại bộ phận nhận hàng. Bản chính của báo cáo nhận hàng được chuyển đến bộ phận thanh toán. Yêu cầu: Vẽ lưu đồ chu trình mua thiết bị của công ty nêu trên.
BÀI TẬP MƠN HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ TỐN Chương 1: Bài tập Lưu đồ Cơng ty Tồn Thắng chun sản xuất máy vi tính thường xun có nhu cầu mua thiết bị sản xuất Chu trình mua thiết bị sản xuất cơng ty sau: Phòng ban có u cầu mua sắm thiết bị (phòng R) lập yêu cầu mua hàng copy yêu cầu mua hàng Bản copy yêu cầu mua hàng lưu file theo số thứ tự phận R Bản yêu cầu mua hàng gửi đến phòng kế hoạch đầu tư (phòng I) Phòng I trả cho phòng R yêu cầu mua hàng bị từ chối, chuyển cho phận mua hàng (bộ phận P) yêu cầu mua hàng chấp nhận mua Bộ phận P sử dụng yêu cầu mua hàng xét duyệt lập lệnh mua hàng copy lệnh mua hàng Bộ phận mua hàng lựa chọn nhà cung cấp phân công nhân viên tiến hành mua hàng Bản gốc lưu file theo số thứ tự copy gửi đến phận nhận hàng (bộ phận L) Nhân viên nhận hàng cảng nhận hàng hóa, kiểm tra đối chiếu với lệnh mua hàng, xác nhận vào mặt sau lệnh mua hàng, lập báo cáo nhận hàng vận chuyển thiết bị đến phận yêu cầu mua hàng Lệnh mua hàng copy báo cáo nhận hàng lưu phận nhận hàng Bản báo cáo nhận hàng chuyển đến phận tốn u cầu: Vẽ lưu đồ chu trình mua thiết bị công ty nêu Bài tập Lưu đồ, sơ đồ dòng liệu Sau nhận thông tin xuất hàng thủ kho chuyển sang, phận gửi hàng đóng gói hàng lập “phiếu gửi hàng” liên: Liên gửi cho khách hàng hàng hóa; Liên gửi cho phận lập hoá đơn; Liên gửi cho kế toán Sau nhận phiếu gửi hàng, phận lập hoá đơn vào thơng tin lập “Hố đơn bán hàng” liên lưu phiếu gửi hàng phận lập hoá đơn Liên hoá đơn bán hàng gửi cho người mua, liên gửi cho kế toán Định kỳ, kế toán đối chiếu “Phiếu gửi hàng” “Hóa đơn bán hàng”, ghi sổ chi tiết phải thu khách hàng lưu chứng từ theo tên khách hàng Bài tập Hệ thống tiền lương phân xưởng công ty Kim Hưng mô tả sau: Công nhân bấm thẻ thời gian vào phân xưởng Vào cuối tuần, phận chấm công thu lại thẻ thời gian lập bảng tổng hợp cơng (2 liên) theo phòng ban, ghi tổng số công số lượng nhân viên Các thẻ thời gian liên bảng tổng hợp công gởi đến phận kế toán tiền lương Liên bảng tổng hợp công lưu theo ngày phận theo dõi thời gian Tại phận kế toán tiền lương, bút toán nghiệp vụ lương thực vào thông tin thẻ thời gian, tổng số công bảng tổng hợp công Những định khoản lưu vào tập tin nghiệp vụ lương đĩa từ Tập tin nghiệp vụ lương đưa đến phận xử lý liệu, xếp theo mã số nhân viên Tại phận xử lý liệu, có chương trình máy tính kiểm tra phù hợp mã số nhân viên với tập tin nhân viên; tổng số làm việc, số lượng nhân viên bảng tổng hợp với số ghi chép tập tin nghiệp vụ Một in chi tiết theo lô theo mã số nhân viên in Trên in thể thông tin mã nhân viên, số công nhân tổng số cơng tồn nhân viên Bản in chuyển trở lại phận kế toán tiền lương để xử lý chênh lệch có, lưu theo ngày Trong q trình này, tập tin lương cập nhật Yêu cầu: Chú thích cho số tương ứng (từ đến 16) để hoàn thành lưu đồ hệ thống tiền lương mô tả BP chấm cơng BP Kế Tốn tiền lương BP xử lý liệu Từ đồng hồ xưởng 10 1 1 Theo phòng ban , tổng công nhân viên 11 12 14 13 1 15 D 16 Bài tập Mã hóa đối tượng Novelty Gadgets nhà tiếp thị sản phẩm đồ chơi trẻ em giá rẻ sản phẩm dành cho trẻ sơ sinh Đây dòng sản phẩm bán cho cửa hàng bán lẻ, cửa hàng khu nhà cao cấp đại lý kinh doanh Với vị trí kế tốn cơng ty, bạn u cầu phải thiết lập hệ thống mã cho sản phẩm Để thực yêu cầu này, bạn nghiên cứu công ty thu thập số thơng tin sau: - - - Cơng ty có ba dòng sản phẩm chính: (1) đồ chơi trẻ em; (2) sản phẩm dùng gia đình bàn, ghế, bảng dùng cho trẻ em (3) q tặng có giá rẻ Mỗi dòng sản phẩm có nhiều dòng sản phẩm nó, tương đương sau 25, 18 113 dòng sản phẩm Công ty kinh doanh theo năm khu vực địa lý khác nhau: (1) Hoa Kỳ, (2) nước thuộc khu vực Viễn Đông, (3) khu vực Châu Âu Châu Phi, (4) Anh, (5) quốc gia nước ngồi lại Mỗi vùng địa lý khác có nhiều quận khác (khơng có quốc gia có nhiều 99 quận) Cơng ty có từ đến 20 nhân viên phụ trách cho quận Khách hàng công ty gồm khách hàng nước nước ngoài; khách hàng lẻ khách hàng sỉ; khu vực kinh doanh có tối đa 100 khách hàng Yêu cầu: Hãy thiết kế mã cho công ty nhằm mục đích lập báo cáo để theo dõi chi tiết cho đối tượng khác nhau: theo sản phẩm, theo vùng, theo khách hàng Bài tập Tổ chức liệu HTTTKT tin học hóa Carl Beer Enterprises Ltd công ty 100% vốn Mỹ, hoạt động kinh doanh Việt Nam Công ty công ty chuyên sản xuất bán thiết bị điện tử cho khách hàng cá nhân, tổ chức đại lý tỉnh thành VN Các bảng số liệu sau mô tả vài mẫu thông tin sở liệu hệ thống thông tin công ty Hãy sử dụng bảng liệu để thực trả lời câu hỏi yêu cầu tốn Có thể lấy ví dụ mẫu bảng thông tin sau: a Bảng thông tin “Doanh thu mặt hàng tồn kho” trình bày chi tiết liệu doanh thu kỳ cho đối tượng hàng tồn kho b Bảng thông tin “Việc tốn khách hàng” mơ tả việc trả tiền mua hàng khách hàng (thông thường toán tiền mặt) Bảng liệt kê theo mã số hóa đơn Yêu cầu: Bảng thông tin “Doanh thu mặt hàng tồn kho” trình bày liệt kê theo mã số hàng tồn kho Việc mang lại lợi ích cho cơng ty? Nếu cơng ty trình bày bảng thơng tin theo mã số hóa đơn (thay theo mã số hàng tồn kho) có hữu ích đáp ứng nhu cầu thông tin không? Tại sao? Bảng thông tin “Doanh thu theo mã hóa đơn”, hóa đơn có ký hiệu V-3 cho thấy tổng số tiền doanh thu 16.000USD Hãy cho biết tên khách hàng mua hàng hóa tương ứng với số tiền này? Khách hàng mua mặt hàng nào? Khách hàng tốn tiền? Theo quy định cơng ty, khách hàng chọn ba phương thức sau để tiến hành toán Thứ nhất, hưởng chiết khấu toán 5% toán mua Thứ hai, hưởng chiết khấu toán 2% toán tiền mua hàng khoảng 15 ngày kể từ ngày mua hàng Thứ ba toán tiền mua hàng khoảng thời gian sáu tháng Khách hàng J.P Carpenter lựa chọn phương thức tốn mua hàng với hóa đơn mã V-2? Sử dụng thông tin cung cấp, cho biết tổng số tiền doanh thu quý theo nhân viên bán hàng tương ứng với mã số S-10, S-11, S-12 Giả sử khách hàng từ C-1 đến C-5 bắt đầu số dư đầu kỳ khoản phải thu Cho biết số dư tài khoản phải thu khách hàng lúc bao nhiêu? Doanh thu mặt hàng tồn kho Mã số HTK Mã số hóa đơn V-1 I-1 V-3 V-5 I-2 V-6 I-3 V-3 Số lượng 10 V-1 V-5 V-3 V-7 V-2 V-4 V-5 V-7 Doanh thu theo hóa đơn I-4 I-5 I-6 Đơn giá 2.000 2.000 3.000 3.500 1.000 600 300 4.000 3.000 5.000 5.000 5.000 7.000 Mã số HĐ Tổng tiền Mã số KH Ngày mua V-1 7.200 C-1 01/07/20XX Mã số NV bán hàng S-12 V-2 10.000 C-2 12/07/20XX S-10 V-3 16.000 C-5 22/07/20XX S-10 V-4 10.000 C-2 26/07/20XX S-10 V-5 16.600 C-5 31/07/20XX S-10 V-6 35.000 C-3 01/08/20XX S-10 V-7 23.000 C-4 02/08/20XX S-11 Doanh thu theo nhân viên bán hàng Mã số NV bán hàng Doanh thu quý Tỷ lệ hoa hồng S-10 ? 10 S-11 ? 10 S-12 ? 12 S-78 Việc tốn khách hàng Mã số hóa đơn Mã số CTTT V-1 R-3 08 Tổng số tiền 7.200 V-2 R-1 1.666 V-2 R-5 1.666 V-3 R-4 16.000 V-4 R-2 10.000 R-4 16.600 V-5 Dữ liệu khách hàng Mã số KH Tên KH C-1 C-2 C-3 Dunn, Inc J.P Carpenter Mabadera Corp Ghymn and Sons D.Lund, Inc C-4 C-5 Tổng nợ phải thu KH ? ? ? Nhân viên bán hàng S-12 S-10 S-10 ? S-99 ? S-10 Bài tập Cho biết hoạt động trung tâm cho thuê băng đĩa sau: Để thuê băng đĩa trung tâm, ban đầu khách hàng phải làm thủ tục để cấp thẻ thuê Bộ phận làm thẻ dựa thông tin khách hàng cấp cấp cho khách thẻ thuê Thông tin việc cấp thẻ cập nhập vào sở liệu nghiệp vụ trung tâm Mỗi lần đến thuê băng đĩa, khách hàng trình thẻ thuê nêu yêu cầu thuê cụ thể Bộ phận cho thuê xử lý đáp ứng yêu cầu thuê khách hàng dựa thông tin tra cứu từ sở liệu nghiệp vụ trung tâm Ngay thuê, khách hàng nhận hoá đơn thuê tốn tiền tiền th ln Khi khách hàng đến trả băng đĩa, phận trả xử lý yêu cầu trả khách hàng dựa thông tin tra cứu từ sở liệu nghiệp vụ Dữ liệu liên quan đến hoạt động thuê trả cập nhật vào sở liệu nghiệp vụ trung tâm Định kỳ hàng tháng, từ sở liệu nghiệp vụ, báo cáo quản lý lập gửi cho phận quản lý trung tâm Theo sách mở rộng thị trường trung tâm, định kỳ hàng năm trung tâm gửi thư khuyến cho khách hàng, thông báo thông tin cho thuê miễn phí khách hàng đạt mức thuê mức khuyến năm trung tâm quy định Hãy vẽ lưu đồ chứng từ mô tả chức công việc trung tâm Hãy vẽ sơ đồ dòng liệu (DFD) mơ tả chức công việc trung tâm Bài tập Cho biết q trình tính lương tháng cơng ty thực sau: Cuối tháng, để tính lương cho nhân viên, người ta phải kiểm tra ngày cơng nhân viên tháng Việc kiểm tra ngày công thực nhờ bảng chấm công cập nhật vào tệp Hồ sơ nhân viên Tiếp theo phận kế toán thực việc tính khoản lương cho nhân viên theo quy định công ty Bảng lương quan trình cho Ban giám đốc sau gửi đến cho nhân viên Dữ liệu liên quan tới trình tính lương cập nhập vào tệp Thu nhập Việc tính thuế thu nhập thực nhờ liệu có tệp Thu nhập tệp Hồ sơ nhân viên Sau tính xong, liệu lại cập nhật vào tệp này; đồng thời bảng kê tiền thuế, tiền thuế gửi lên Kho bạc nhà nước hoá đơn thu thuế gửi cho nhân viên phải chịu thuế thu nhập Hãy vẽ lưu đồ chứng từ mô tả chức công việc trung tâm Hãy vẽ sơ đồ dòng liệu (DFD) mơ tả chức cơng việc trung tâm Bài tập Một thư viện trường đại học muốn xây dựng hệ thống thơng tin tin học hố để quản lý thư viện Hệ thống thơng tin quản lý thư viện có nhiều phân hệ khác nhau, có phân hệ quản lý việc mượn trả sách Quy trình quản lý việc mượn trả sách tóm tắt sau: Khi có nhu cầu mượn sách, độc giả tra cứu đầu sách muốn mượn nhờ trợ giúp máy tính để tìm kiếm mã số sách muốn mượn? Khi mượn sách, độc giả phải điền thông tin vào phiếu mượn sách (bao gồm: mã độc giả, ngày mượn, mã số sách cần mượn, thời hạn mượn ) Thủ thư kiểm tra thẻ độc giả tra cứu tệp quản lý độc giả tệp kho sách Sách mượn trao cho độc giả thẻ hợp lệ sách phép cho mượn Các thông tin việc mượn sách cập nhật vào tệp quản lý mượn/trả sách tệp kho sách Ngược lại, độc giả nhận thông báo từ chối Khi trả sách, thủ thư lại kiểm tra thẻ độc giả cập nhật thông tin trả sách vào tệp quản lý mượn/trả sách tệp kho sách Độc giả nhận phiếu xác nhận việc trả sách Trong trường hợp sách mượn hạn, độc giả phải nộp tiền phạt nhận biên lai phạt Sách phiếu mượn trả làm nhiều lần độc giả cho thể đề nghị gia hạn mượn sách có nhu cầu Mọi thơng tin việc gia hạn sách cập nhật vào tệp quản lý mượn/trả sách độc giả nhận phiếu gia hạn Định kì hàng tháng, phận quản lý việc mượn/trả sách tiến hành lập báo cáo thông kê gửi lên ban giám đốc thư viện a Hãy vẽ sơ đồ chức (BFD) phân hệ quản lý mượn/trả sách thư b Hãy vẽ sơ đồ ngữ cảnh sơ đồ dòng liệu mức phân hệ viện Bài tập Hoạt động hệ thống quản lý việc đăng ký học qua mạng trường học mô tả sau: Khi học viên muốn đăng ký học họ phải gửi phiếu đăng ký điền đầy đủ thông tin họ tên, số chứng minh thư mã số lớp học họ muốn tham gia cho trường Hệ thống kiểm tra lớp học đăng ký có tiếp nhận học viên không cách tra cứu tệp Danh sách lớp Các liệu tệp cho biết lớp học tiếp nhận học viên, lớp học bị huỷ bỏ lớp học đủ học viên Từ hệ thống xác định lựa chọn học viên chấp nhận lựa chọn bị từ chối Những học viên chấp nhận nguyện vọng ghi danh vào vào lớp mà họ đăng ký Tên số chứng minh thư sinh viên cập nhập vào tệp Danh sách lớp sĩ số lớp học tính lại Nếu lớp học đủ học viên mã lớp học đánh dấu khố sổ Các liệu sinh viên liệu bổ sung thay đổi sinh viên cũ trình ghi danh cập nhập vào tệp Hồ sơ sinh viên chung toàn trường Cuối cùng, hệ thống gửi cho học viên đăng kí thơng báo liệt kê danh sách lớp học mà họ đăng kí đánh dấu vào lớp học họ chấp nhận Yêu cầu Hãy vẽ sơ đồ BFD mô tả chức công việc trung tâm Hãy vẽ sơ đồ ngữ cảnh để mô tả hoạt động trung tâm Hãy vẽ sơ đồ luồng liệu để thực phân rã sơ đồ ngữ cảnh Bài tập 10 Hoạt động hệ thống xử lý bán hàng mô tả sau: Khi khách hàng gửi đơn đặt hàng cho phận tiếp nhận đơn hàng, phận nhận đơn đặt hàng trả biên lai cho khách hàng Các liệu liên quan tới trình nhận đơn hàng lưu giữ tệp Giao dịch Vào cuối ngày, người ta tiến hành xử lý giao dịch cách lấy liệu tệp Giao dịch kết hợp với việc tra cứu liệu tệp Kiểm soát bán hàng Sau thực xong trình này, liệu lại cập nhật vào tệp Kiếm soát bán hàng, đồng thời số liệu chọn lọc lưu trữ vào tệp Phân tích bán hàng Dữ liệu tệp phân tích bán hàng lại sử dụng để chuẩn bị cho q trình phân tích bán hàng Kết chọn q trình phân tích bán hàng gửi cho người quản lý có liên quan Yêu cầu: Hãy vẽ sơ đồ BFD mô tả chức công việc hệ thống xử lý bán hàng Hãy vẽ sơ đồ ngữ cảnh để mô tả hoạt động hệ thống Hãy vẽ sơ đồ luồng liệu để thực phân rã sơ đồ ngữ cảnh Bài tập số 11: Khi có yêu cầu lấy mặt hàng kẹo từ đại lý, phận quản lý việc xuất sản phẩm kiểm tra số sản phẩm kho Nếu sản phẩm đủ để đáp ứng yêu cầu phận lập phiếu xuất để xuất sản phẩm yêu cầu cho đại lý Trong phiếu xuất có ghi rõ tên đại lý, địa đại lý, tên người nhận, ngày xuất, thông tin sản phẩm xuất: tên sản phẩm, đơn giá, số lượng xuất, loại sản phẩm, thành tiền, tổng số tiền, chữ ký người viết phiếu, người nhận thủ trưởng đơn vị Ngồi phiếu ghi rõ số hiệu phiếu Một phiếu xuất hệ thống lưu lại Nếu số lượng sản phẩm yêu cầu khơng đủ thơng báo từ chối xuất Sản phẩm kẹo từ xưởng sản xuất chuyển đến phận nhập sản phẩm Bộ phận kiểm tra chất lượng sản phẩm trước nhập kho Nếu chất lượng đảm bảo, phận nhập sản phẩm lập phiếu nhập sản phẩm phiếu có ghi rõ tên xưởng sản xuất, địa chỉ, tên người giao, thông tin sản phẩm nhập Phiếu nhập viết thành bản, giao cho xưởng sản xuất, lưu giữ lại sau sản phẩm chuyển vào kho Hàng tháng phận thống kê lại lượng sản phẩm xuất, thu tiền từ đại lý Bộ phận thống kê số lượng sản phẩm tồn kho sau làm báo cáo gửi cho phận kế hoạch để lập kế hoạch sản xuất cho tháng sau Ngồi hệ thống cần lưu trữ thơng tin xưởng sản xuất bao gồm tên, địa chỉ, số điện thoại, sản phẩm sản xuất Các thơng tin sản phẩm gồm có tên sản phẩm, loại sản phẩm, hình thức đóng gói, đơn giá bán Trong thông tin lưu trữ đại lý cần có thơng tin lượng hàng lấy, số tiền trả, số tiền nợ để đảm bảo khơng đại lý nợ số tiền cho phép Yêu cầu: Hãy vẽ sơ đồ BFD mô tả chức công việc hệ thống xử lý bán hàng Hãy vẽ sơ đồ ngữ cảnh để mô tả hoạt động hệ thống Hãy vẽ sơ đồ luồng liệu để thực phân rã sơ đồ ngữ cảnh Bài tập số 12 Khi có yêu cầu xuất loại quạt máy từ đại lý, phận quản lý xuất kiểm tra số lượng quạt máy yêu cầu kho Nếu lượng quạt máy đủ đáp ứng phận lập phiếu xuất để xuất quạt máy cho đại lý Trong phiếu xuất có ghi rõ tên đại lý, địa đại lý, tên người nhận, ngày xuất, thông tin quạt máy xuất: tên quạt, đơn giá, số lượng xuất, loại quạt máy, thành tiền, tổng số tiền, chữ ký người viết phiếu, người nhận thủ trưởng đơn vị Ngoài phiếu ghi rõ phiếu Bộ cơng nghiệp phát hành, ngày phát hành số hiệu phiếu Một phiếu xuất hệ thống lưu lại Nếu số lượng quạt máy không đủ để đáp ứng 2/3 số lượng u cầu thơng báo từ chối xuất Quạt máy từ phân xưởng lắp ráp chuyển đến phận nhập kho Bộ phận kiểm tra chất lượng quạt máy trước nhập kho Nếu chất lượng đảm bảo, phận lập phiếu nhập phiếu có ghi rõ tên số hiệu xưởng lắp ráp, tên người giao, thông tin quạt máy nhập Phiếu nhập viết thành bản, giao cho xưởng lắp ráp, lưu giữ lại sau quạt máy chuyển vào kho Hàng tháng phận thống kê lại lượng quạt máy xuất, thu tiền từ đại lý Bộ phận thống kê số lượng loại quạt máy tồn kho sau làm báo cáo gửi cho phận kế hoạch để lập kế hoạch sản xuất cho tháng sau Ngồi hệ thống cần lưu trữ thơng tin xưởng lắp ráp bao gồm số hiệu, số điện thoại, loại phận lập phiếu xuất để xuất sản phẩm yêu cầu cho đại lý Một phiếu xuất hệ thống lưu lại Nếu số lượng sản phẩm yêu cầu không đủ thơng báo từ chối xuất Sản phẩm kẹo từ xưởng sản xuất chuyển đến phận nhập sản phẩm Bộ phận kiểm tra chất lượng sản phẩm trước nhập kho Nếu chất lượng đảm bảo, phận nhập sản phẩm lập phiếu nhập sản phẩm giao cho xưởng sản xuất bản, lưu lại sau sản phẩm chuyển vào kho Hàng tháng phận quản lý kho thống kê lại lượng sản phẩm xuất, thu tiền từ đại lý Bộ phận thống kê số lượng sản phẩm tồn kho, sau làm báo cáo gửi cho phận kế hoạch để lập kế hoạch sản xuất cho tháng sau Yêu cầu: a Hãy vẽ sơ đồ phân cấp chức BFD cho hệ thống b Hãy vẽ sơ đồ luồng liệu DFD mức ngữ cảnh cho hệ thống c Hãy vẽ sơ đồ luồng liệu DFD mức cho hệ thống Bài tập số 20 Công việc thư viện trường đại học mô tả sau Cơ cấu tổ chức phân công trách nhiệm Hệ thống quản lý thư viện gồm ba phận chính, ba phận hoạt động có quan hệ tương đối độc lập nhiều quy trình xử lý công việc - Bộ phận cập nhật, bổ sung, trao đổi, xếp thông tin, xử lý kỹ thuật (ký hiệu CNSX): nhiệm vụ mua sách, nhập sách từ nhiều nguồn khác Liên hệ với phận bạn đọc để có danh sách yêu cầu cập nhật sách Bộ phận có trách nhiệm xử lý kỹ thuật đầu sách nhập đóng dấu, gán nhãn, làm hồ sơ cho sách, đăng ký vao sổ tài liệu tài sản thư viện, nhập vào CSDL - Bộ phận phân loại biên mục xây dựng hoàn chỉnh CSDL (ký hiệu XDBM) Khi nhận sách từ phận CNSX – phận XDBM trách nhiệm phân loại tài liệu thành nhiều thư mục, định từ khóa để phục vụ cho cơng tác tìm kiếm, tra cứu tài liệu sau Bên cạnh phận XDBM hồn thiện quy trình cập nhật sách cách đưa sách kho, phân loại sách theo kho nhập CSDL trường cần bổ sung đầu sách - Bộ phận quản lý bạn đọc mượn trả (ký hiệu BDMT) có trách nhiệm trực tiếp tiếp xúc với bạn đọc, quản lý thông tin tình hình sử dụng sách thư viện Đối với loại sách cần bảo lưu cẩn thận cần có chế đặc biệt để kiểm tra, gia hạn thời gian đọc thông báo với bạn đọc trường hợp sách thuộc hạn mượn Bộ phận cần có nhiệm vụ phát sai sót tài liệu đem trả từ bạn đọc phạt tiền trường hợp tài liệu đem trả có hư hỏng Cần có quan hệ chặt chẽ với phòng Đào tạo, văn phòng Khoa, Bộ mơn trường để có kế hoạch rõ ràng cụ thể việc cập nhật, bổ sung tài liệu cho phận CNSX Quy trình xử lý cơng việc Khi có u cầu cập nhật thêm đầu sách, số lượng sách từ Phòng Đào tạo, văn phòng Khoa, Bộ mơn trường, phận BDMT đưa yêu cầu cập nhật vào danh sách yêu cầu để phục vụ cho công tác bổ sung, cập nhật phận CNSX Tùy theo mức độ ưu tiên loại yêu cầu, hoàn cảnh yêu cầu, phận CNSX lập kế hoạch bổ sung thêm đầu sách hay số lượng sách thư viện Thông thường yêu cầu rơi nhiều vào thời điểm đầu học kỳ trường Bên cạnh đó, phận BDMT phận trực tiếp làm nhiệm vụ quản lý kho sách thư viện nên BDMT nắm bắt rõ tình hình trạng đầu sách thư viện Với đầu sách mà số lượng hư hỏng hay cần phải đáp ứng nhiều, BDMT tạo yêu cầu phải cập nhật thêm số lượng đầu sách lên CNSX Tại thời điểm, thư viện có kế hoạch mua, bổ sung thêm sách, phận CNSX thống kê duyệt yêu cầu bổ sung sách, xem xét nhu cầu, cân đối chi phí lên danh sách đầu sách đặt mua Đối với đầu sách đặc thù Trường, khơng mua bên ngồi phận CNSX tạo gửi yêu cầu in hay thuê in nhà máy in quen biết huê in nhà máy in Đối với nhiều loại sách mà phận CNSX thấy mua bên ngoài, phận CNSX lên danh sách sách cần mua với thông tin nhà cung cấp tạo đơn đặt mua sách Sau đó, phận CNSX gửi đơn đặt hàng đến nhà cung cấp sách thị trường, sau nhận sách hóa đơn u cầu tốn từ nhà cung cấp cấp, phận CNSX có nhiệm vụ kiểm tra hàng nhận được, có sai sót phải gửi khiếu nại lại nhà cung cấp, yêu cầu nhà cung cấp có thơng tin phản hồi Trong trường hợp hàng nhận kiểm tra tốt, phận CNSX đóng dấu hóa đơn nhận gửi hóa đơn u cầu tốn đến Ban tài trường Sau thủ tục tốn hồn tất, phận CNSX nhận sách làm công tác riêng thư viện để chuẩn bị chuyển lên kho hay đưa đến phận XDBM Sau nhận sách về, phận CNSX có nhiệm vụ phải làm công tác xử lý kỹ thuật đóng dấu, gắn nhãn, làm hồ sơ cho sách Tiếp đăng ký vào sổ tài sản thư viện (điền thông tin chung đầu sách tên sách, nhà xuất bản, mã sách…) nhập vào CSDL theo form tương tự ghi sổ tài sản thư viện Cuối cùng, sách chuyển giao sang phận XDBM Tại phận XDBM phân loại tiếp tài liệu nhận thành nhiều thư mục (như chủ đề tốn, lý, hóa, kinh tế…) Tiếp theo, phận XDBM xác định số từ khóa cho đầu sách để phục vụ cho việc tìm kiếm Kết cơng việc in phích để phòng tra tài liệu, nhập từ khóa lên CSDL thư viện để phục vụ cho việc tìm kiếm máy tính Cuối cùng, phận XDBM làm tiếp nhiệm vụ phân loại tài liệu loại kho khác Có loại tài liệu mật đưa lên kho mật, loại tài liệu có số người phép đọc Một số tài liệu tự chọn cho bạn đọc không đem nhà, loại tài liệu thường đưa lên kho phòng đọc Và số tài liệu thuộc dạng giáo trình, hay tài liệu tham khảo bạn đọc thư viện mượn nhà Với kho khác nhau, phận XDBM cần phải ghi nhận lại vị trí giá đầu sách CSDL thông qua phận BDMT phiếu thông báo sách để BDMT cập nhật vào CSDL Việc giúp phận CNSX làm thống kê kiểm sốt tình hình sách, tài liệu bị lên kế hoạch cập nhật cảm thấy cần thiết Đối với yêu cầu mượn sách bạn đọc, bạn đọc gửi yêu cầu mượn sách tới phận BDMT, phận BDMT tìm kiếm kiểm tra tình trạng đầu sách mượn Trước đó, bạn đọc chủ động tìm kiế, đầu sách mà mượn thơng qua máy tính đặt thư viện Tùy theo khả hồn cảnh, phận BDMT từ chối u cầu lý sách mượn đầu sách bị mượn hết Nếu mượn sách, thủ thư thư viện cần ghi nhận mã số thẻ thông tin mượn sách yêu cầu mượn sách vào CSDL Cuối cùng, bạn đọc đem tài liệu đến trả thư viện, người thủ thư phận BDMT kiểm tra tài liệu đem trả Nếu tài liệu bị hư hỏng mát, người thủ thư có quyền từ chối nhận tài liệu trả lại yêu cầu bạn đọc phải đền tiền vật chất tương đương với giá trị tài liệu (có xử lý tài liệu bị hư hỏng CSDL) Nếu việc trả tài liệu thành công, thủ thư cần cập nhật lại thông tin đầu sách vừa trả lại Bên cạnh đó, phận BDMT có trách nhiệm quản lý danh sách thẻ bạn đọc, hủy, xóa thẻ hạn sử dụng, sửa hồ sơ thẻ gia hạn cho thẻ bạn đọc Yêu cầu: a Hãy vẽ sơ đồ phân cấp chức BFD cho hệ thống b Hãy vẽ sơ đồ luồng liệu DFD mức ngữ cảnh cho hệ thống c Hãy vẽ sơ đồ luồng liệu DFD mức cho hệ thống Sài Gòn Video công ty chuyên kinh doanh cho thuê băng đĩa có cửa hàng giao dịch đặt trung tâm thành phố Hàng ngày mở từ 8h đến 21h để giao dịch với khách - Quản lý băng đĩa thực sau: thường xuyên nhập thêm băng đĩa dựa vào việc chọn lựa băng đĩa từ danh mục mà nhà cung cấp gửi tới Khi băng đĩa hỏng xố bỏ thơng tin Ngồi sửa đổi thơng tin băng đĩa cần thiết Thông tin băng đĩa bao gồm: mã băng đĩa, tên băng đĩa, thể loại, tình trạng, hãng sản xuất ghi - Khách hàng muốn thuê băng đĩa cửa hàng lần đầu phải đăng ký trở thành thành viên hệ thống Việc quản lý thành viện thực sau: Tạo thành viên gồm thông tin: Họ tên, giới tính, điện thoại, địa đặc điểm khác để xác nhận như: Số chứng minh thư nhân dân hay số hộ chiếu hay số tài khoản Mỗi khách hàng có định danh mã thành viên Sau xác nhận thông tin thành viên hệ thống tạo thẻ thành viên gửi cho khách Trên thẻ ghi rõ: Mã thẻ, tên thành viên, địa chỉ, ngày tạo, ngày hết hạn Các thông tin thành viên thẻ lưu trữ lại Mỗi khách hàng thời điểm có thẻ thành viên Nếu khách hàng bị hay hết hạn phải xin cấp lại thẻ cũ bị huỷ - Khi thuê băng đĩa công ty khách thuê số lượng Nhưng trước mượn họ phải trình thẻ thành viên khơng có băng đĩa th q hạn Hoạt động th băng đĩa thực sau: Sau kiểm tra thẻ thành viên kiểm tra băng đĩa hạn thành viên đăng ký khơng có băng đĩa q hạn băng đĩa mà khách yêu cầu kiểm tra lập phiếu cho thuê gửi đến khách Thông tin phiếu cho thuê gồm: Số phiếu, ngày thuê, mã thẻ thành viên thông tin băng đĩa gồm: Mã băng đĩa, tên băng đĩa, thể loại, tình trạng, số lượng, số ngày mượn đơn giá Khi khách hàng trả băng đĩa nhân viên cửa hàng kiểm tra tình trạng băng đĩa trả ghi nhận việc trả băng đĩa khách Nếu khách trả muộn so với ngày quy định phiếu cho thuê họ phải chịu khoản tiền phạt 40% tiền thuê/băng đĩa Mỗi phiếu cho thuê băng đĩa nhân viên thu tiền Mỗi nhân viên thu tiền nhiều phiếu cho thuê băng đĩa - Để theo dõi quản lý nhân viên làm việc, công ty thực thêm vào danh sách có nhân viên tuyển, sửa đổi thơng tin có biến đổi xảy xố bỏ nhân viên hết hợp đồng bị sa thải Các thông tin nhân viên gồm: Mã nhân viên, tên nhân viên, điện thoại liên hệ, mô tả khác - Ngoài để tiện theo dõi việc kinh doanh công ty, hàng tuần công ty lập báo cáo gửi cho ban giám đốc doanh thu tuần, danh sách băng đĩa hạn, báo cáo băng đĩa yêu thích để ban giám đốc có biện pháp điều chỉnh Yêu cầu Xác định chức lập biểu đồ phân cấp chức BFD Lập sơ đồ dòng liệu DFD mức ngữ cảnh mức Lập mơ hình liệu thực thể ERD hệ thống Chương Bài tập Kiểm soát nội HTTTKT Trong thư quản lý gửi cho Ban giám đốc cơng ty Hồng Quang, kiểm tốn viên có số góp ý sau: Các hóa đơn người bán nhận cần phải người có thẩm quyền ký duyệt cho tốn sở đối chiếu với số lượng thực nhập Phiếu nhập kho đơn giá đơn đặt hàng đơn vị, kiểm tra lại việc tính tốn hóa đơn Cơng ty nên ban hành quy định cách thức ứng xử nhân viên mua hàng giao tiếp với nhà cung cấp, ví dụ tặng quà, mời ăn uống… Bộ phận kiểm toán nội nên tổ chức trực thuộc giám đốc, khơng nên trực thuộc phó giám đốc tài Tất phiếu nhập kho phải đánh số thứ tự liên tục trước sử dụng Định kỳ tiến hành kiểm kê hàng tồn kho điều chỉnh lại số liệu sổ sách theo số thực tế kiểm kê Hàng tháng, nhà quản lý xem xét lại báo cáo biến động tình hình doanh thu chi phí so với kế hoạch phân tích nguyên nhân dẫn đến biến động Tất chứng từ tốn phải đóng dấu “Đã tốn” chi trả Yêu cầu: Cho biết đề xuất liên quan đến phận kiểm soát nội (mơi trường kiểm sốt, đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm sốt, thơng tin truyền thơng, giám sát) Bài tập Kiểm soát nội HTTTKT Dưới thủ tục kiểm soát thiết kế thực công ty Tân Tiến: Để xuất vật tư, phận sử dụng cần lập Phiếu xin lĩnh vật tư Sử dụng sổ nhật ký thu tiền để ghi chép số tiền bán hàng thu tiền mặt Cuối ngày, nhân viên độc lập phải kiểm tra lại số tổng cộng nhật ký thu tiền Tất séc phải đánh số thứ tự liên tục trước sử dụng Bộ phận tín dụng phải xét duyệt việc bán chịu trước bán hàng trả chậm Kho phải khóa cẩn thận để bảo vệ hàng hóa chứa kho Nhân viên phụ trách gửi hàng phải đối chiếu số lượng, quy cách…của hàng hóa nhận từ kho với đơn đặt hàng trước thực việc gửi hàng Những tập tin liệu lưu dự phòng từ máy vi tính phải xếp lưu giữ nơi an tồn để đề phòng trường hợp bất trắc xảy cho máy vi tính Yêu cầu: Hãy cho biết thủ tục kiểm soát thuộc nhân tố hoạt động kiểm soát Bài tập Kiểm soát nội HTTTKT Hệ thống hành có độ tin cậy ước tính 90% Nguy chủ yếu hệ thống hành xảy làm tổn thất 30.000.000đ Có thủ tục kiểm sốt để đối phó với rủi ro Thủ tục A với chi phí thiết lập 1.000.000đ giảm rủi ro xuống 6% Thủ tục B chi phí ước tính 1.400.000đ giảm rủi ro xuống 4% Nếu thiết lập thủ tục A B chi phí ước tính 2.200.000đ rủi ro giảm 2% Thủ tục nên lựa chọn? Bài tập Kiểm soát nội HTTTKT a Hãy cặp công việc vi phạm nguyên tắc bất kiêm nhiệm việc thực kiểm soát nội doanh nghiệp Giải thích rủi ro xảy - Trưởng phòng quản trị vật tư thủ kho vật tư - Thủ kho nhân viên lương - Thủ quỹ kế tốn phải thu - Trưởng phòng tài vụ kế tốn trưởng - Trưởng phòng quản trị vật tư nhân viên phụ trách lương b Doanh nghiệp thương mại Thành Tồn Bác Hai có 04 nhân viên quản lý phân công sau: - Cơ Bích quản lý nhân chấm cơng phát lương - Anh Bình thu tiền hàng hóa khách quản lý sổ sách, ghi chép theo dõi nợ phải thu - Cơ Hồi tiến hành giao dịch toán cho nhà cung cấp, theo dõi khoản phải trả, quản lý tiền mặt quỹ ngân hàng tổng hợp số liệu kế toán - Anh Nam làm thủ kho đồng thời tiến hành việc mua nhận hàng hóa Theo Anh/Chị việc phân chia cơng việc hợp lý chưa? Anh/chị có đề xuất thay đổi để hồn thiện hay khơng? Bài Trong thủ tục kiểm soát sau đây, phân biệt thủ tục thủ tục (1) kiểm soát ngăn ngừa, (2) kiểm soát phát (3) kiểm sốt sửa sai: a Hốn đổi ln phiên cơng việc nhân viên b Mở hồ sơ theo dõi chi tiết cho hóa đơn bán hàng tài khoản phải thu cho khách hàng c Phục hồi hư hỏng liệu d Phân công phân nhiệm cách đầy đủ nhân viên phụ trách phần hành kế toán e Kiểm kê hàng tồn kho xử lý chênh lệch sổ kế toán số thực tế kiểm kê f Kiểm tra cẩn thận trình làm việc chứng cấp ứng viên nộp hồ sơ xin việc vào công ty g Đối chiếu sổ phụ ngân hàng h Chứng từ lập thành nhiều liên lưu nhiều phận khác Bài Màn hình nhập liệu Phiếu xuất kho hệ thống cơng ty có nội dung sau: Hãy trình bày thủ tục kiểm sốt cần thiết cho hình nhập liệu theo mẫu sau: Tên Được Hợp lý Có Kiểu Giới Nhập Giá trị Số tự vùng nhập thực liệu hạn trùng mặc động liệu định Số CT x x X X Bài Các thủ tục kiểm soát ứng dụng cần thiết để ngăn ngừa tình sau phát sinh: Ô nhập “Số ngày làm việc” chương trình tính lương cho nhân viên ghi nhận số ngày làm việc thực tế nhân viên tháng Trong danh sách trả lương có nhân viên làm việc 45 ngày Nhân viên bán hàng nhập sai mã hàng lập lệnh bán hàng cho đơn đặt hàng Trong báo cáo liệt kê hóa đơn GTGT mua vào bán in từ chương trình kế tốn có dòng hóa đơn khơng có mã số thuế Trong bảng kê bán hàng, có ngày hóa đơn bán hàng phát sinh trước ngày đặt hàng khách hàng Trong q trình nhập liệu khoản tốn 104.000.000đ từ khách hàng, kế toán nhập số thành chữ “O” Do đó, chương trình khơng xử lý nghiệp vụ, số dư khách hàng không thay đổi Kế toán ghi nợ 50tr vào tài khoản TSCĐ quên nhập vào số hiệu tài khoản số phát sinh bên có Một nhân viên kỹ thuật phận công nghệ thông tin truy cập vào liệu chương trình thay đổi tiền lương phải trả cho từ 3tr lên 3,5tr Trong danh sách phiếu chi tiền, có nghiệp vụ có số phiếu chi trùng Bài tập Kiểm soát nội HTTTKT Thủ tục kiểm soát hữu hiệu việc ngăn ngừa phát gian lận hay sai sót sau: a Nhân viên bán hàng lấy 500.000 đ từ tiền bán hàng cho khách hàng để xài b Lúc nửa đêm, thủ kho lấy hàng kho chuyển nhà Khi hàng kho trở nên thiếu hụt cách rõ ràng, nhân viên đổ lỗi cho phận nhận hàng không giao đủ hàng kho c Một nhân viên phận nhân lập nhân viên “ma” nhằm lấy tiền lương để xài d Nhân viên kế tốn lập trình lên hóa đơn mua hàng từ nhà cung cấp giả mạo, thực mẹ nhân viên này, sau viết séc toán gửi địa mẹ e Một số nhân viên khai khống số làm việc ghi vào thẻ thời gian để nhận thêm tiền làm việc f Nhân viên bán hàng nhập sai mã hàng lập lệnh bán hàng cho đơn đặt hàng g Trong trình cập nhật tập tin hàng tồn kho, nghiệp vụ bán hàng với số lượng bị nhập sai làm cho số dư hàng tồn kho bị âm Bài tập Công ty AIT corporation hoạt động lĩnh vực thương mại, kinh doanh mặt hàng kim khí, điện máy Cơng ty sử dụng hệ thống thủ công xử lý đơn đặt hàng khách hàng Sau nhận thông tin đặt hàng khách hàng, phận bán hàng lập Lệnh bán hàng (3 liên) Lệnh bán hàng sau chuyển cho phòng kế tốn để lập hố đơn (3 liên) phiếu xuất kho (3 liên) Một liên lệnh bán hàng gửi cho khách hàng để hồi báo Một liên chuyển lại phận bán hàng để lưu lại, liên lại lưu phòng kế toán Phiếu xuất kho sau lập chuyển liên cho phận kho để thủ kho xác nhận xuất hàng cho khách hàng với liên phiếu xuất kho Đồng thời kế toán gửi liên hóa đơn cho khách hàng Kế toán ghi nhận doanh thu số phải thu chi tiết cho khách hàng vào sổ nhật ký sổ liên quan Yêu cầu: Vẽ sơ đồ dòng liệu lưu đồ chứng từ cho thủ tục (3 điểm) Chỉ rủi ro thủ tục kiểm soát cần thiết để hạn chế rủi ro quy trình (3 điểm) Chương Bài tập Chu trình doanh thu a Nêu khác cặp chứng từ sau: • Đơn đặt hàng lệnh bán hàng Lệnh bán hàng hóa đơn bán hàng • Picking list (phiếu xuất kho) packing list (phiếu giao hàng) b Phòng kinh doanh có nên gửi copy lệnh bán hàng trước xét duyệt tín dụng khơng? Tại sao? c Tại phận gửi hàng cần thiết lập thông báo gửi hàng gửi đến phận lập hóa đơn? Bộ phận lập hóa đơn có nên CHỈ sử dụng lệnh bán hàng thông báo gửi hàng để lập hóa đơn khơng? Tại sao? d Ở thời điểm phận chức kế toán bắt đầu tiến hành chu trình doanh thu? e Trong hệ thống truyền thống (kế tốn thủ cơng), dùng để ghi chép nhật ký bán hàng, nhật ký thu tiền sổ phải thu gì? Bài tập Chu trình doanh thu Sau hàng hóa chuẩn bị, phận gửi hàng lập 01 thông báo gửi hàng (gồm 03 liên) Liên thứ 01 sử dụng phiếu gửi hàng gửi kèm với hàng hóa đến cho khách hàng Liên thứ 02 chuyển đến phận lập hóa đơn Liên thứ 03 gửi đến kế tốn Nhân viên phận lập hóa đơn sử dụng thông tin liên thứ 02 thông báo gửi hàng để tiến hành lập hóa đơn (02 liên), sau lưu liên thứ 02 thơng báo gửi hàng phận lập hóa đơn Liên thứ 01 hóa đơn bán hàng chuyển đến cho khách hàng Liên thứ 02 hóa đơn chuyển đến kế tốn Kế tốn sử dụng thơng tin hóa đơn để ghi vào sổ phải thu khách hàng Sau đó, định kỳ, kế tốn bấm dính thơng báo gửi hàng với hóa đơn tiến hành lưu theo thứ tự tên khách hàng Yêu cầu: a Vẽ lưu đồ chứng từ mô tả hoạt động b Nêu hạn chế kiểm soát nội xử lý Bài tập Chu trình chi phí a Nêu khác yêu cầu mua hàng lệnh mua hàng b Xác định chứng từ dùng làm để ghi nhật ký mua hàng nhật ký chi tiền c Ở thời điểm phận chức kế tốn bắt đầu tiến hành chu trình chi phí? d Sự kiện chọn làm tốt để ghi nhận nợ phải trả 02 kiện sau: (1) Nhận hàng hóa, (2) Nhận hóa đơn nhà cung cấp Giải thích lựa chọn e Nêu mục đích việc gửi lệnh mua hàng đến phận sau: • Bộ phận yêu cầu mua hàng • Bộ phận nhận hàng • Bộ phận kế tốn f Khi nhận hàng hóa, nhân viên nhận hàng phải đối chiếu hàng hóa với: • Lệnh mua hàng u cầu mua hàng • Hóa đơn nhà cung cấp báo cáo nhận hàng • Chứng từ gửi hàng nhà cung cấp lệnh mua hàng • Chứng từ gửi hàng báo cáo nhận hàng Bài tập Chu trình chi phí Thủ tục mua hàng công ty Branden Company sau: Yêu cầu mua nguyên vật liệu chấp thuận trưởng phân xưởng sản xuất sau chuyển cho phận mua hàng Nhân viên mua hàng lập liên đặt hàng ( đánh số trước) Liên gốc gửi cho người bán, liên gửi phận nhận hàng để thông báo hoạt động mua hàng Liên lưu phận mua hàng Khi nguyên vật liệu về, phận nhận hàng lập phiếu nhập kho Nguyên vật liệu chuyển trực tiếp xuống kho hàng kèm phiếu nhập kho Bản khác phiếu nhập kho kèm đặt hàng mua gửi tới phận mua hàng Phiếu nhập kho liên gửi cho phòng kế tốn Hố đơn mua hàng gửi trực tiếp cho nhân viên mua hàng Người kiểm tra nội dung tính tốn hố đơn; sau đối chiếu với đặt hàng phiếu nhập kho nhằm kiểm tra số lượng đặt hàng, số lượng nhận hàng chấp thuận việc tốn Hố đơn chấp thuận sau chuyển cho phòng kế tốn để thực thủ tục toán lập chứng từ toán (voucher), ghi vào Sổ đăng ký chứng từ tốn (Voucher register) lưu hoá đơn theo ngày cần toán Yêu cầu: Xác định yếu hoạt động mua hàng cộng ty Branden giải thích rủi ro xảy Đề nghị thủ tục kiểm soát để sửa chữa yếu Bài Công ty AIT corporation hoạt động lĩnh vực thương mại, kinh doanh mặt hàng kim khí, điện máy Cơng ty sử dụng hệ thống thủ công xử lý đơn đặt hàng khách hàng Sau nhận thông tin đặt hàng khách hàng, phận bán hàng lập Lệnh bán hàng (3 liên) Lệnh bán hàng sau chuyển cho phòng kế toán để lập hoá đơn (3 liên) phiếu xuất kho (3 liên) Một liên lệnh bán hàng gửi cho khách hàng để hồi báo Một liên chuyển lại phận bán hàng để lưu lại, liên lại lưu phòng kế tốn Phiếu xuất kho sau lập chuyển liên cho phận kho để thủ kho xác nhận xuất hàng cho khách hàng với liên phiếu xuất kho Đồng thời kế tốn gửi liên hóa đơn cho khách hàng Kế toán ghi nhận doanh thu số phải thu chi tiết cho khách hàng vào sổ nhật ký sổ liên quan Yêu cầu: Vẽ sơ đồ dòng liệu cho thủ tục trên? (2 điểm) Vẽ lưu đồ chứng từ cho thủ tục trên? (2 điểm) Chỉ rủi ro thủ tục kiểm soát cần thiết để hạn chế rủi ro quy trình trên? (2 điểm) Bài Cơng ty X kinh doanh lĩnh vực linh kiện máy Chu trình doanh thu cơng ty tóm tắt sau: Bán hàng: Khi có yêu cầu, khách hàng trực tiếp đến công ty mua hàng Căn vào bảng chào giá cập nhật hàng ngày, khách hàng (KH) nhân viên bán hàng (NVBH) thỏa thuận loại máy tính đặt mua Sau thống nhất, nhân viên bán hàng lập phiếu giao hàng liên (PGH), chuyển cho kế tốn theo dõi hàng hóa (KTHH) Nhân viên xuất kho, giao hàng liên PGH cho NVBH NVBH tiến hành lắp rắp máy tính cho KH địa điểm thỏa thuận Sau xuất kho, KTHH vào liên PGH ghi sổ chi tiết hàng hóa lưu PGH theo số thứ tự Thu tiền: Khi hoàn thành việc giao hàng, KH ký vào PGH, trả tiền cho NVBH Nhân viên bán hàng nộp tiền phiếu giao hàng công ty cho kế toán theo dõi bán hàng (KTBH) Khi nhận phiếu giao hàng tiền, KTBH lập phiếu thu, nhận tiền ghi vào sổ bán hàng, lưu chứng từ liên quan theo số thứ tự phiếu thu Yêu cầu: a.Vẽ lưu đồ chứng từ mơ tả chu trình (1đ) b.Nhận dạng rủi ro nghiệp vụ trình bán hàng thu tiền (1đ) c.Xác định nội dung (dữ liệu) chủ yếu phiếu giao hàng thay đổi cần thiết cách thức lập, trình tự luân chuyển phiếu giao hàng để hạn chế rủi ro trình (1đ) d.Xác định nội dung báo cáo thu tiền để biết tình hình bán hàng, thu tiền trình (1đ) Yêu cầu: Vẽ sơ đồ dòng liệu cho chu trình trên? (2 điểm) Vẽ lưu đồ chứng từ cho mô tả chu trình trên? (2 điểm) Chỉ rủi ro thủ tục kiểm soát cần thiết để hạn chế rủi ro quy trình trên? (2 điểm) Bài Chu trình mua hàng chịu công ty ABC mô tả sau: Tại phận mua hàng: Bộ phận mua hàng nhận phiếu yêu cầu phận điều phối kho vận chuyển sang tiến hành xét duyệt lập đơn đặt hàng Đơn đặt hàng lập gồm có liên: liên chuyển cho nhà cung cấp; liên chuyển cho phận điều phối kho vận; liên chuyển qua cho phận kế tốn; liên lại với phiếu yêu cầu lưu theo số thứ tự phận Tại phận điều phối kho vận: Bộ phận điều phối kho vận nhận đơn đặt hàng từ phận mua hàng phiếu đóng gói từ nhà cung cấp đối chiếu, nhận hàng lập phiếu nhập kho Phiếu nhập kho lập gồm có liên: liên chuyển cho phận mua hàng; liên chuyển qua cho phận kế tốn; liên lại với phiếu đóng gói đơn đặt hàng lưu theo số thự tự phận Tại phận kế toán: Bộ phận kế toán nhận phiếu nhập kho từ phận điều phối kho vận; đơn đặt hàng từ phận mua hàng, hóa đơn từ nhà cung cấp tiến hành nhập liệu vào máy tính, ghi nhận thơng tin mua hàng Khi ghi nhận thông tin mua hàng, liệu đối chiếu sau lưu trữ vào với tập tin có liên quan Trong q trình ghi nhận có lỗi xảy phần mềm thơng báo lỗi Sau q trình phiếu nhập kho, đơn đặt hàng hóa đơn tập hợp thành chứng từ mua hàng lưu theo thứ tự Anphabet Yêu cầu: Vẽ sơ đồ dòng liệu cho chu trình trên? (2 điểm) Vẽ lưu đồ chứng từ cho mơ tả chu trình trên? (2 điểm) Chỉ rủi ro thủ tục kiểm soát cần thiết để hạn chế rủi ro quy trình trên? (2 điểm) Bài Hệ thống tiền lương phân xưởng công ty Kim Hưng mô tả sau: Công nhân bấm thẻ thời gian vào phân xưởng Vào cuối tuần, phận chấm công thu lại thẻ thời gian lập bảng tổng hợp công (2 liên) theo phòng ban, ghi tổng số công số lượng nhân viên Các thẻ thời gian liên bảng tổng hợp công gởi đến phận kế toán tiền lương Liên bảng tổng hợp công lưu theo ngày phận theo dõi thời gian Tại phận kế toán tiền lương, bút toán nghiệp vụ lương thực vào thông tin thẻ thời gian, tổng số công bảng tổng hợp công Những định khoản lưu vào tập tin nghiệp vụ lương đĩa từ Tập tin nghiệp vụ lương đưa đến phận xử lý liệu, xếp theo mã số nhân viên Tại phận xử lý liệu, có chương trình máy tính kiểm tra phù hợp mã số nhân viên với tập tin nhân viên; tổng số làm việc, số lượng nhân viên bảng tổng hợp với số ghi chép tập tin nghiệp vụ Một in chi tiết theo lô theo mã số nhân viên in Trên in thể thông tin mã nhân viên, số công nhân tổng số cơng tồn nhân viên Bản in chuyển trở lại phận kế toán tiền lương để xử lý chênh lệch có, lưu theo ngày Trong q trình này, tập tin lương cập nhật ... V -1 7.200 C -1 01/ 07/20XX Mã số NV bán hàng S -12 V-2 10 .000 C-2 12 /07/20XX S -10 V-3 16 .000 C-5 22/07/20XX S -10 V-4 10 .000 C-2 26/07/20XX S -10 V-5 16 .600 C-5 31/ 07/20XX S -10 V-6 35.000 C-3 01/ 08/20XX... BP chấm cơng BP Kế Tốn tiền lương BP xử lý liệu Từ đồng hồ xưởng 10 1 1 Theo phòng ban , tổng cơng nhân viên 11 12 14 13 1 15 D 16 Bài tập Mã hóa đối tượng Novelty Gadgets nhà tiếp thị sản phẩm... 35.000 C-3 01/ 08/20XX S -10 V-7 23.000 C-4 02/08/20XX S -11 Doanh thu theo nhân viên bán hàng Mã số NV bán hàng Doanh thu quý Tỷ lệ hoa hồng S -10 ? 10 S -11 ? 10 S -12 ? 12 S-78 Việc tốn khách hàng