Pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam

Cùng với sự phát triển và nhu cầu thực tế cần điều chỉnh bằng nguồn pháp luật riêng của cộng đồng doanh nghiệp nhỏ và vừa, Quốc Hội nước ta đã ban hành Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa vào ngày 1262017, Luật chính thức có hiệu lực kể từ ngày 01012018. Có thể nói, đây được coi là một văn bản pháp lý quan trọng điều chỉnh hoạt động hỗ trợ của Nhà nước và các tổ chức, cá nhân có liên quan trong xã hội đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trong yêu cầu cấp thiết của phát triển nền kinh tế thị trường và hội nhập kinh tế quốc tế của nước ta. Ở góc độ pháp lý, các văn bản pháp luật hiện hành liên quan đến hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (bao gồm Luật và các văn bản hướng dẫn liên quan) đã giải quyết được phần nào những khó khăn, vướng mắc trong việc phát triển mô hình của loại hình doanh nghiệp ở Việt Nam. Nghiên cứu vấn đề hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa dưới cả góc độ pháp lý lẫn góc độ thực tiễn tác giả cho rằng là điều cần thiết. Hoạt động nghiên cứu đã góp phần giải quyết và làm sáng tỏ các luận cứ khoa học cho vấn đề hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng như vai trò của công tác hỗ trợ, trợ giúp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa của Nhà nước ta và của toàn xã hội. Trên cơ sở tiếp thu các quan điểm khoa học, các kết quả nghiên cứu từ nhiều công trình trong và ngoài nước, thực hiện luận văn này tác giả hướng tới những tính mới, sáng tạo và đóng góp quan trọng về mặt khoa học cho đề tài nghiên cứu. Đồng thời, qua đây tác giả cũng đạt được những kết quả nghiên cứu thiết thực. Bao gồm: Thứ nhất, nghiên cứu mang tính chuyên sâu, bài bản, có hệ thống, trình tự hợp lý về các quy phạm pháp luật hiện nay liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp tác động đến hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam; Thứ hai, nghiên cứu và tìm hiểu thực tế các vấn đề liên quan đến việc tổ chức thực thi các quy định pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa. Qua đó, giải quyết tốt bài toán đó là làm thế nào để đảm bảo các quy định pháp luật được thực thi có hiệu quả trên thực tế. Trên cơ sở đó, tác giả muốn chỉ rõ những yếu tố trực tiếp và gián tiếp tác động chi phối tới quá trình thực thi có hiệu quả hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa. Thứ ba, nghiên cứu chuyên sâu, cụ thể về hệ thống pháp luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ góp phần tạo ra điểm mới về khoa học cho đề tài đó là đưa ra những đánh giá chung nhất (bao gồm đánh giá tổng quan, đánh giá ưu, nhược điểm, đánh giá những tồn đọng, nguyên nhân của các hạn chế, bất cập...) về pháp luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa hiện nay. Thứ tư, luận văn có những điểm mới và kết quả quan trọng trong việc đề xuất các phương hướng cũng như giải pháp mới mẻ nhằm giải quyết các hạn chế, phòng ngừa các khó khăn, tránh các vướng mắc xảy ra đối với hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa. Các phương hướng, giải pháp này sẽ giải quyết những vấn đề đã, đang và sẽ tồn đọng của pháp luật cũng như thực tiễn thực thi hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam trong thời gian tới.

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

Cán bộ hướng dẫn khoa học: TS PHAN TH THANH THỦY

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các kết quả nêu trong Luận văn chưa được công bố trong bất kỳ công trình nào khác Các số liệu, ví dụ và trích dẫn trong Luận văn đảm bảo tính chính xác, tin cậy và trung thực Tôi đã hoàn thành tất cả các môn học và đã thanh toán tất cả các nghĩa vụ tài chính theo quy định của Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội

Vậy tôi viết Lời cam đoan này đề nghị Khoa Luật xem xét để tôi có thể bảo vệ Luận văn

Tôi xin chân thành cảm ơn!

NGƯỜI CAM ĐOAN

Nguyễn Sỹ Anh

MỤC LỤC

Trang

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các ký hiệu, các chữ viết tắt

Danh mục các bảng biểu

Danh mục các hình

MỞ ĐẦU 1

Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ DOANH NGHIỆP NHỎ V VỪA V PHÁP LUẬT HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP NHỎ V VỪA 11

1.1 Khái quát về doanh nghiệp nhỏ và vừa 11

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa 11

1.1.2 Phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa 15

1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế 21

1.2 Pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 25

1.2.1 Nhu cầu hỗ trợ của doanh nghiệp nhỏ và vừa thông qua các chính sách pháp luật của Nhà nước 25

1.2.2 Nội dung pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 28

1.3 Kinh nghiệm về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở một số quốc gia phát triển trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 30

1.3.1 Kinh nghiệm hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở một số quốc gia phát triển trên thế giới 32

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 36

1.4 Tiểu kết Chương 1 38

Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP NHỎ V VỪA Ở VIỆT NAM 39

2.1 Thực trạng pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam 39

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam 39

2.1.2 Khung pháp lý hiện hành về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam 44 2.1.3 Đánh giá chung pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam 53

2.2 Thực trạng thực thi pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa

ở Việt Nam 60 2.3 Tiểu kết Chương 2 80 Chương 3: PHƯƠNG HƯỚNG V GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ

TỔ CHỨC THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP NHỎ V VỪA Ở VIỆT NAM 81 3.1 Quan điểm và định hướng hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt

Nam trong thời gian tới 81 3.2 Hoàn thiện pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam 86

3.2.1 Ban hành các văn bản hướng dẫn Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 87 3.2.2 Sửa đổi, bổ sung và áp dụng các văn bản pháp luật có liên quan đến hỗ

trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 96

3.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả tổ chức thực hiện pháp luật về hỗ trợ

doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam 97

3.3.1 Nhóm giải pháp từ phía các cơ quan Nhà nước hỗ trợ doanh nghiệp

nhỏ và vừa 98 3.3.2 Nhóm giải pháp từ phía các tổ chức, Hiệp hội hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ

và vừa 100 3.3.3 Nhóm giải pháp từ chính các doanh nghiệp nhỏ và vừa 101 3.3.4 Nhóm giải pháp liên kết quốc gia, khu vực và quốc tế trong hỗ trợ

doanh nghiệp nhỏ và vừa 102

KẾT LUẬN 103 DANH MỤC T I LIỆU THAM KHẢO 106 DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC CỦA LUẬN VĂN

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT

APEC The Asia-Pacific Economic Cooperation

(Diễn đàn kinh tế khu vực Châu Á – Thái Bình Dương)

ASEAN Association of Southeast Asian Nations

(Hiệp hội các quốc gia khu vực Đông Nam Á)

ASEM The Asia–Europe Meeting

(Diễn đàn Á – Âu)

DNNVV Doanh nghiệp nhỏ và vừa

FTAs Free Trade Agreements

(Các thỏa thuận/điều ước về Tự do hóa thương mại)

(Tổng thu nhập sản phẩm quốc nội)

(Tổng thu nhập quốc gia)

MSMEs Micro, Small and Medium-Sized Enterprises

(Doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa)

OECD The Organisation for Economic Co-operation and Development

(Tổ chức Hợp tác và Phát triển kinh tế)

(Luật cho các mô hình kinh doanh nhỏ)

SMEs Smal and Medium Enterprises

(Doanh nghiệp nhỏ và vừa)

TPP Trans-Pacific Partnership

(Hiệp định đối tác xuyên Thái Bình Dương)

(Liên Hợp Quốc)

VCCI Vietnam Chamber of Commerce and Industry

(Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam)

VINASME Hiệp hội doanh nghiệp nhỏ và vừa của Việt Nam

(Ngân hàng thế giới)

(Tổ chức Thương mại thế giới)

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1.1 Xác định loại hình DNNVV của Ủy ban Liên minh Châu Âu 12

Bảng 1.2 Tiêu chí phân loại DNNVV của một số quốc gia và khu vực Châu Á 19

Bảng 1.3 Tỉ lệ phần trăm DN siêu nhỏ, nhỏ và vừa trong tổng số MSMEs 22

Bảng 1.4 Significance of SMEs in the Economy in Selected Years 25

Bảng 1.5 Nội dung cơ bản hỗ trợ DNNVV ở một số nước điển hình 28

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 1.1 Số lượng DNNVV ở các khu vực trên thế giới 23 Hình 1.2 Số lượng và tỉ lệ người lao động ở SMEs tại 132 quốc gia trên thế

giới (2004 – 2016) 24

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Ở bất cứ quốc gia nào trên thế giới, nền kinh tế - được cấu thành bởi các doanh nghiệp đều có vai trò quan trọng trong sự phát triển lớn mạnh, hùng cường của quốc gia đó Để nền kinh tế tồn tại bền vững và phát triển, rất cần có sự tham gia hỗ trợ từ cơ quan Nhà nước, các tổ chức, cá nhân và toàn thể cộng đồng xã hội Các hoạt động hỗ trợ do các chủ thể khác nhau thực hiện có đóng góp không nhỏ đến sự thành công của nền kinh tế nói chung và sự phát triển của cộng đồng doanh nghiệp nói riêng Với các chính sách hỗ trợ, thúc đẩy cho sự phát triển của doanh nghiệp (như: hỗ trợ tài chính, hỗ trợ quản lý, hỗ trợ pháp lý, hỗ trợ khoa học – công nghệ ) từ các cá nhân, tổ chức, Nhà nước và toàn thể cộng đồng xã hội đã đặt nền móng, cơ sở quan trọng nhằm tạo ra bước đà phát triển khả quan cho doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế

Hiện nay, tại Việt Nam, theo nhiều thống kê chính thức từ Bộ Kế Hoạch và Đầu Tư, Tổng cục Thống kê và các cơ quan liên quan cho thấy [100 - 110], doanh nghiệp Việt Nam ra đời ngày càng đông đảo và nhanh chóng, trong số đó, phần

chiếm đa số vẫn là các DNNVV – đây là những đối tượng “hạt nhân”, chủ yếu của

hệ thống kinh tế ở nước ta Không có những ưu điểm nổi trội cũng như tiềm lực lớn mạnh giống như các doanh nghiệp lớn hay tập đoàn kinh tế, nhưng đối với bộ phận DNNVV lại chứa đựng những ưu thế mà các doanh nghiệp lớn không có được, và chính điều này có ý nghĩa quan trọng trong đóng góp vào sự phát triển chung của đất nước ta trong nhiều năm qua như: tạo ra nhiều công ăn việc làm cho người lao động ở Việt Nam, tăng thêm thu nhập chính đáng cho người lao động, góp phần xóa đói giảm nghèo, thúc đẩy sản xuất kinh doanh và tiêu thụ sản phẩm Theo Hiệp hội DNNVV của Việt Nam (VINASME) thì hiện nay có tới hơn 98 % doanh nghiệp đăng

ký kinh doanh, hoạt động ở Việt Nam là các DNNVV Sự phát triển nhanh, nhiều của loại hình này đã và đang đang tạo ra đến hơn 40 % tổng sản phẩm quốc nội của nước

ta, đồng thời cũng tạo ra hơn một triệu việc làm mới mỗi năm dành cho người lao

động trong nước Rõ ràng có thể nhận thấy, cộng đồng DNNVV đang mang lại nhiều lợi ích đặc biệt quan trọng nhằm giải quyết những vấn đề cấp bách mà xã hội đang đặt ra như: việc làm, thu nhập, văn hóa, lối sống, tư duy, lao động [104] Bởi vậy, các chính sách hỗ trợ phát triển và thúc đẩy nhằm gia tăng các tác động tích cực (trực tiếp hoặc gián tiếp) cho loại hình doanh nghiệp là điều cần thiết

Trong những năm qua, Nhà nước ta đã liên tục ban hành nhiều văn bản pháp luật nhằm hỗ trợ và thúc đẩy sự phát triển bền vững của các doanh nghiệp nói chung và nhóm các DNNVV nói riêng Đầu tiên, có thể kể đến đó là Nghị định số 56/2009/NĐ – CP của Chính Phủ về trợ giúp phát triển DNNVV Đây là một văn bản quan trọng điều chỉnh nhóm DNNVV nhằm hướng loại hình doanh nghiệp này phát triển lành mạnh, phù hợp và hiệu quả trên thực tế Tiếp theo, với sự phát triển

và nhu cầu thực tế cần điều chỉnh bằng nguồn pháp luật riêng của cộng đồng DNNVV, Quốc Hội đã thông qua Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa vào ngày 12/6/2017, Luật này đã chính thức có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2018 Nhìn vào lịch

sử lập pháp của nước ta cho thấy, đây là lần đầu tiên nước ta thừa nhận việc điều chỉnh hoạt động hỗ trợ DNNVV dưới hình thức pháp lý là Luật Bởi vậy, Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 2017 được xem là một văn bản pháp lý quan trọng điều chỉnh hoạt động hỗ trợ đặc biệt của Nhà nước đối với DNNVV trong yêu cầu cấp thiết của phát triển nền kinh tế thị trường và hội nhập kinh tế quốc tế ở nước ta Hiện nay, xét ở góc độ pháp lý, Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa và các văn bản pháp luật hiện hành khác liên quan đến hỗ trợ DNNVV đã cơ bản giải quyết được phần nào những khó khăn, vướng mắc trong việc phát triển về hoạt động sản xuất kinh doanh thương mại của loại hình doanh nghiệp này

Nghiên cứu vấn đề hỗ trợ DNNVV dưới cả góc độ pháp lý lẫn góc độ thực tiễn trong bối cảnh Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2017 vừa mới có hiệu lực là điều cần thiết Tác giả nhận định, hoạt động nghiên cứu này sẽ góp phần giải quyết và làm sáng tỏ các luận cứ khoa học cho các vấn đề liên quan đến hỗ trợ DNNVV cũng như nâng cao hiệu quả của công tác hỗ trợ, thúc đẩy sự phát triển của loại hình DNNVV trên thực tế

Từ những hiểu biết và nhận thức nói trên cùng với kinh nghiệm thực tế của

tác giả trong những năm qua, tác giả tin rằng việc lựa chọn đề tài “Pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam” làm Luận văn tốt nghiệp thạc sỹ chuyên

ngành Luật Kinh tế của mình là hoàn toàn phù hợp và mang những ý nghĩa, giá trị thiết thực phục vụ cho quá trình công tác trong tương lai của tác giả Qua đây, tác giả mong muốn những kết quả nghiên cứu thành công từ đề tài này sẽ góp phần làm

rõ các vấn đề lý luận, pháp lý và thực tiễn của hoạt động hỗ trợ DNNVV ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Hoạt động hỗ trợ nói chung đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là các DNNVV không chỉ dành được sự quan tâm từ phía Nhà nước, Chính phủ, các nhà hoạch định chính sách, các nhà khoa học pháp lí mà còn là mối quan tâm của cộng đồng xã hội và của chính bản thân các DNNVV Trên thế giới và ở Việt Nam, hiện nay có khá nhiều công trình khoa học tiếp cận về hoạt động hỗ trợ của các chủ thể khác nhau đối với các doanh nghiệp nói chung và DNNVV nói riêng Trong quá trình nghiên cứu đề tài Luận văn, tác giả thống kê một số công trình trong và ngoài nước như sau:

 Trên thế giới

Có nhiều công trình, bài viết, bản báo cáo nghiên cứu tiếp cận về vai trò hỗ trợ của Nhà nước, của các tổ chức xã hội nghề nghiệp, của các doanh nghiệp lớn, của các cá nhân và của các chủ thể liên quan khác đối với hoạt động, phát triển của DNNVV Mỗi công trình, bài viết hay bản báo cáo có góc độ, xu hướng tiếp cận khác nhau về chủ đề DNNVV và hoạt động hỗ trợ DNNVV Có thể kể đến như: báo

cáo:“Small Business Act 2010 Implementation Survey”, Eurochambres (2011); báo cáo “The European observatory for SMEs – Sixth report”, European Commission

(2000); báo cáo:“SMEs and access to finance”, European Commission (2003)…

Một số công trình, bài viết của các học giả Việt Nam cộng tác với các học giả quốc tế như: Thanh Hai Nguyen, Quamrul Alam and Daniel Prajogo (2008),

“State and Market Relationships: Public Financial Policy Support for SMEs Growth

in Vietnam”, International Review of Business Research Papers Vol.4 No.2 March

2008, pp.203 – 216; Thanh Hai Nguyen, Quamrul Alam, Daniel Prajogo, Nazmul

Amin Majumdar (2009), Public Policy For The Development Of Private Sector And SMEs in A Socialist Market Economy, Research Gate; Central Insitute of Economic

and Management (CIEM) by Vo,T.T., T.C.Tran, V.D.Bui and D.C.Trinh (2011),

“Small and Medium Enterprises Access to Finance in Vietnam”, in Harvie, C., S

Oum, and D.Narjoko (eds.), Small and Medium Enterprises (SMEs) Access to Finance in Selected East Asian Economies ERIA Research Project Report 2010 –

14, Jakarta: ERIA.pp.151 – 192…

Ngoài ra, những công trình, bài viết nghiên cứu chuyên sâu về cộng đồng DNNVV trên thế giới và trong khu vực ASEAN cũng cần phải nhắc tới đó là: Bakiewicz, Anna (2005), “Small and Medium Enterprises in Thailand.Following the

Leader”, Asia and Pacific Studies, 2: 131 – 151; Charles Harvie (2001), “Competition Policy And SMEs in Vietnam”, Faculty of Business – Economics Working Papers At

University of Wollongong; Choompon Asaen, Kanchana Asaen, Nataya Chuangcham (2015), “A Proposed ASEAN Polycy Blueprint For SMEs Development 2004 – 2014”, Bangkok, Thailand; Economic Research Institute for ASEAN and East Asia (ERIA – 2008), “SME policies in the age of globalization”…

 Tại Việt Nam

Hoạt động hỗ trợ đối với cộng đồng DNNVV có một vai trò quan trọng trong

xu thế phát triển ổn định và bền vững nền kinh tế quốc gia Hỗ trợ DNNVV là một trong những chủ trương lớn của Đảng và Nhà nước Điều này được thể hiện trong các Văn kiện của Đại hội Đảng Cộng Sản Việt Nam qua từng thời kỳ phát triển, trong các chủ trương, chính sách của Đảng và Nhà nước; và đặc biệt là trong các công trình nghiên cứu của các học giả, các nhà khoa học về luật, về kinh tế tại Việt Nam Nhìn chung, tình hình nghiên cứu tại Việt Nam dù xuất phát ở góc độ nghiên cứu nào đi chăng nữa khi nghiên cứu các vấn đề liên quan đến sự hỗ trợ của các chủ thể khác nhau đối với DNNVV đều được xem xét tiếp cận một cách đa chiều, toàn diện Các công trình khoa học, bài viết, sách chuyên khảo tiêu biểu trong nước chủ

yếu thuộc 02 nhóm nghiên cứu sau đây: (i) Nhóm nghiên cứu về DNNVV dưới góc

độ kinh tế - xã hội và quản trị doanh nghiệp: Viện Khoa học Lao động và Các vấn

đề Xã hội (1995), Đổi mới cơ chế quản lý doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh

tế thị trường ở Việt Nam, NXB Chính trị Quốc Gia, Hà Nội; Nguyễn Cúc, Đặng Ngọc Lợi, Hồ Văn Vình và Nguyễn Hữu Thắng (1997): “Chính sách hỗ trợ phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam”, NXB Chính trị Quốc gia Hà Nội;

Phương Hà (1996), Nghệ thuật điều hành doanh nghiệp nhỏ và vừa, NXB Thành

phố Hồ Chí Minh, Hà Nội; Trương Minh Nhựt (2010), “Sử dụng công cụ hỗ trợ về tài chính của Nhà nước nhằm thúc đẩy đổi mới công nghệ”, Luận văn thạc sĩ ngành

quản lí khoa học và công nghệ, Trường Đại học Khoa học xã hội và Nhân văn, Hà

Nội; Nguyễn Thị Việt Nga (2013), Tác động của một số công cụ tài chính vĩ mô đến

năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam, Luận án Tiến sỹ

Kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội; Lưu Khánh Cường (2010), Giải pháp hỗ trợ

doanh nghiệp thương mại nhỏ và vừa ở Việt Nam trong điều kiện hội nhập kinh tế

quốc tế, Luận án Tiến sỹ Kinh tế,Viện Nghiên cứu Thương mại, Hà Nội… (ii)

Nhóm nghiên cứu về DNNVV dưới góc độ pháp lý: Nguyễn Thị Hồng Nhung

(2016), “Pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa của Hàn Quốc và một số kiến

nghị tham khảo”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, Số 6, tr.57– 64; Nguyễn Thị Liên

(2012), Phát triển dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ giai đoạn sau thành lập trong

bối cảnh hiện nay ở nước ta, Luận án Tiến sỹ Kinh tế, Đại học Thương mại, Hà

Nội; Nguyễn Sỹ Anh (2016), “Để Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa thể hiện

được giá trị và ý nghĩa thiết thực đối với các doanh nghiệp”, Tạp chí Dân chủ và Pháp luật, Số chuyên đề 10, tr.25– 30; Nguyễn Thị Thanh Bình (2015), “Để hỗ trợ pháp lý hiệu quả hơn cho doanh nghiệp giai đoạn 2016 - 2020”, Tạp chí Luật sư Việt Nam, Số 12, tr.41– 43; Nguyễn Hoa Cương (2016), “Xây dựng Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa”, Tạp chí Dân chủ và Pháp luật, Số chuyên đề Môi

trường pháp lý cho doanh nghiệp, tr.38– 59; Trương Thanh Đức (2016), “Một vài

bình luận về Dự thảo Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa”, Tạp chí Dân chủ và Pháp luật, Số chuyên đề 10, tr.11– 16…

Từ quá trình khảo cứu các công trình nghiên cứu trong và ngoài nước về hỗ trợ đối với DNNVV có liên quan đến đề tài, tác giả nhận thấy hoạt động nghiên cứu

của các tác giả đã đạt được các kết quả quan trọng, bao gồm: (i) Dù tiếp cận ở góc

độ triết học, kinh tế, pháp lí hay xã hội học về hỗ trợ đối với DNNVV xong nhìn chung các tác giả đều khẳng định: hỗ trợ của Nhà nước nói riêng và hoạt động hỗ trợ nói chung đối với DNNVV là một trong những nội dung cơ bản của chính sách

pháp luật về doanh nghiệp, là một yêu cầu tất yếu của đời sống xã hội; (ii) Sự điều

chỉnh của pháp luật đảm bảo cho DNNVV có cơ hội phát huy các thế mạnh của mình trên cơ sở cạnh tranh bình đẳng với các loại doanh nghiệp lớn, đồng thời đảm

bảo mối quan hệ giữa các DNNVV với nhau trong nền kinh tế thị trường; (iii) Các

tác giả đều cho rằng, hoạt động hỗ trợ DNNVV mang tính chính trị pháp lí và có một lịch sử phát triển lâu dài Sự hỗ trợ đối với DNNVV thể hiện quyền năng của Nhà nước, của cộng đồng, của doanh nghiệp và của toàn xã hội đối với doanh nghiệp thông qua việc xây dựng, ban hành và bảo đảm thực thi hiệu quả sự hỗ trợ

đó đối với doanh nghiệp trong thực tiễn; và (iv) Từ các độ tiếp cận và nghiên cứu

khác nhau, các tác giả đều cho rằng, hỗ trợ DNNVV là cơ sở, nền tảng và là một nội dung quan trọng trong việc xây dựng thành công nhà nước pháp quyền ở Việt Nam Nhà nước pháp quyền XHCN đòi hỏi khi áp dụng sự hỗ trợ đối với DNNVV phải đảm bảo công minh, công bằng dân chủ và có hiệu quả

Những kết quả nghiên cứu nói trên của các công trình khoa học ở trong hay ngoài nước đã cung cấp nhiều thông tin hữu ích để tác giả khảo cứu những giải pháp hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về hỗ trợ DNNVV nhằm đảm bảo quyền tự do kinh doanh của mỗi nhà đầu tư và của mỗi doanh nghiệp

Trên cơ sở tiếp thu, kế thừa những quan điểm, tư tưởng và một số vấn đề lí thuyết từ các công trình khoa học trong và ngoài nước, tác giả sẽ tiếp tục tập trung giải quyết những vấn đề về hoạt động hỗ trợ đối với DNNVV chưa được các tác giả tiếp cận hoặc đã được tiếp cận nhưng ở mức độ chưa sâu trong các công trình

nghiên cứu, bao gồm: (i) Tác giả tiếp tục tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận

có tính chuyên sâu, tính hệ thống các quy phạm pháp luật về sự hỗ trợ đối với

DNNVV theo quy định của Việt Nam trong tương quan so sánh với quy định của

pháp luật một số quốc gia tiến tiến trên thế giới về vấn đề này; (ii) Tác giả tập trung

giải quyết tốt bài toán được đặt ra, đó là: có quy định của hệ thống pháp luật về hỗ trợ đối với DNNVV nhưng làm thế nào để phát huy và đảm bảo rằng những quy định đó được thực thi hiệu quả trong thực tiễn Hỗ trợ đối với DNNVV không chỉ được ghi nhận về mặt nhận thức trong hệ thống pháp luật mà cần phải được đảm bảo thực hiện hiệu quả trong đời sống pháp lý Do đó, một trong những nội dung tác giả cần tập trung tiếp tục làm sáng tỏ đó là các yếu tố tác động và chi phối tới quá trình thực thi sự hỗ trợ đối với DNNVV Phân tích đánh giá những kết quả cũng như hạn chế của việc áp dụng hỗ trợ đối với DNNVV Đồng thời, chỉ rõ những nguyên nhân của sự yếu kém hay bất cập làm cản trở, suy giảm hiệu quả vai trò hỗ trợ đối với loại hình doanh nghiệp này Vì vậy, tác giả cho rằng, việc đánh giá thực trạng áp dụng pháp luật sự hỗ trợ đối với DNNVV trong điều kiện kinh tế, truyền thống pháp lý của Việt Nam là cơ sở, nền tảng đưa ra quan điểm và giải pháp hoàn thiện thể chế, thiết chế về sự hỗ trợ đối với DNNVV trong giai đoạn hiện nay

3 Mục đích, nhiệm vụ, đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu đề tài

3.1 Mục đích

Mục đích của Luận văn là làm sáng tỏ những vấn đề lý luận, pháp lý về hỗ trợ DNNVV và thực tiễn vấn đề này ở Việt Nam Đồng thời, luận văn cũng tham khảo một số mô hình về hỗ trợ DNNVV trên thế giới Qua đây, Luận văn đánh giá

và phân tích những ưu điểm, hạn chế của hoạt động hỗ trợ DNNVV cũng như các nguyên nhân căn bản dẫn đến những hạn chế, bất cập của hoạt động này

Trên cơ sở đó, Luận văn đưa ra những phương hướng, đề xuất và giải pháp

cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả tổ chức thực hiện pháp luật về hỗ trợ DNNVV trên thực tế tại nước ta, đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi Luật Hỗ trợ doanh nghiệp

nhỏ và vừa vừa mới có hiệu lực

3.2 Nhiệm vụ

Để đạt được những mục đích nói trên, Luận văn đặt ra những nhiệm vụ cụ thể cho việc thực hiện hoạt động nghiên cứu, bao gồm:

i Làm rõ những vấn đề lý luận, tổng quan, khái niệm, đặc điểm, phân loại của

DNNVV và vai trò của loại hình doanh nghiệp này đối với nền kinh tế quốc dân;

ii Phân tích vai trò, ý nghĩa của hoạt động hỗ trợ DNNVV trên thực tế; iii Bình luận các vấn đề liên quan đến pháp luật hỗ trợ DNNVV như:

nguyên tắc điều chỉnh, nguồn luật, cơ sở pháp lý ghi nhận, vai trò của pháp luật hỗ trợ DNNVV, nội dung cơ bản của pháp luật hỗ trợ DNNVV;

iv Nghiên cứu và làm sáng rõ một số kinh nghiệm từ việc xây dựng, quản

lý, hoàn thiện và thực thi pháp luật về hỗ trợ DNNVV của một số quốc gia trên thế giới nhằm tham khảo để hình thành các bài học kinh nghiệm cho Việt Nam;

v Làm rõ và bình luận các quy định của pháp luật hỗ trợ DNNVV trên các

phương diện: ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân của các bất cập, hạn chế Qua đó, đánh giá thực trạng pháp luật hiện hành về hỗ trợ DNNVV;

vi Làm rõ và bình luận hoạt động thực thi pháp luật về hỗ trợ DNNVV trên các

khía cạnh cụ thể Qua đó, đánh giá thực trạng thực thi pháp luật hiện hành về hỗ DNNVV;

vii Đề xuất phương hướng và giải pháp nâng cao hiệu quả tổ chức thực hiện

pháp luật về hỗ trợ DNNVV trên thực tế

3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của Luận văn bao gồm:

i Các quan niệm, quan điểm, định nghĩa, khái niệm liên quan đến DNNVV

và hoạt động hỗ trợ loại hình doanh nghiệp này;

ii Các vấn đề pháp lý, quy định pháp luật, hệ thống pháp luật liên quan đến

hỗ trợ DNNVV và so sánh với hệ thống pháp luật cũng như một số quy định pháp luật liên quan tới DNNVV trên thế giới;

iii Thực tiễn tổ chức thi hành, áp dụng pháp luật về hỗ trợ DNNVV tại Việt Nam và những vấn đề khó khăn, vướng mắc trong quá trình thực thi pháp luật

3.4 Phạm vi nghiên cứu

Phạm vi nghiên cứu của Luận văn bao gồm các chính sách, chủ trương của pháp luật về hỗ trợ DNNVV và các yêu cầu đặt ra nhằm bảo đảm hiệu quả các chính sách này trên thực tế

Trong Luận văn, tác giả tập trung nghiên cứu các quy định hiện hành, đặc biệt là Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa nhằm phân tích, bình luận các quy định

có liên quan trong văn bản pháp luật này để đánh giá các vấn đề hỗ trợ DNNVV từ pháp lý đến thực tiễn

Do dung lượng của Luận văn hạn chế, tác giả sẽ chỉ tập trung chủ yếu nghiên cứu đến đối tượng có khả năng hỗ trợ thường xuyên đối với DNNVV là Nhà nước – một chủ thể đặc biệt quan trọng trong hoạt động hỗ trợ DNNVV

4 Phương pháp nghiên cứu

Trong Luận văn này, tác giả sử dụng các phương pháp nghiên cứu như sau:

i Các phương pháp được sử dụng thường xuyên, xuyên suốt đề tài nghiên

cứu bao gồm: phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và duy vật lịch

sử Các phương pháp này nhằm đưa ra những đánh giá, nhận định, kết luận về tính khách quan, cụ thể của các vấn đề nghiên cứu trong suốt đề tài nghiên cứu;

ii Luận văn cũng sử dụng phương pháp tiếp cận song ngành luật học và kinh

tế để nghiên cứu vấn đề trong Luận văn Ngoài ra, các phương pháp nghiên cứu khác như: tổng hợp, so sánh, phân tích, xã hội học pháp luật cũng được sử dụng trong nhiều nhiệm vụ nghiên cứu của Luận văn

Đối với từng Chương của Luận văn, tác giả sử dụng các phương pháp nghiên cứu chủ đạo như sau:

i Chương 1: Luận văn sử dụng các phương pháp chủ đạo gồm: tổng hợp, so sánh,

phân tích nhằm làm sáng tỏ các nội dung về DNNVV và pháp luật hỗ trợ DNNVV;

ii Chương 2: Luận văn sử dụng các phương pháp chủ đạo gồm: liệt kê, phân tích,

tổng hợp, tiếp cận song ngành, xã hội học pháp luật, thống kê nhằm làm sáng tỏ các nội dung về thực trạng pháp luật và thực tiễn tổ chức thực thi pháp luật hỗ trợ DNNVV;

iii Chương 3: Luận văn sử dụng các phương pháp chủ đạo gồm: tổng hợp,

đối chiếu, hệ thống hóa nhằm kết luận và đưa ra những phương hướng, giải pháp hiệu quả góp phần nâng cao tổ chức thực hiện pháp luật về hỗ trợ DNNVV trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế

5 Những đóng góp khoa học của Luận văn

Trên cơ sở tiếp thu các quan điểm khoa học, các kết quả nghiên cứu từ nhiều bài viết, công trình khoa học trong và ngoài nước trước đó, thực hiện Luận văn này

tác giả hướng tới những tính mới, sáng tạo và đóng góp 04 nội dung quan trọng về

mặt khoa học cho đề tài nghiên cứu Cụ thể:

Một là, đóng góp những vấn đề lý luận, pháp lý mang tính chuyên sâu, bài bản, có hệ thống, trình tự và hợp lý liên quan trực tiếp và gián tiếp đến hoạt động

hỗ trợ DNNVV;

Hai là, thông qua việc chỉ rõ những yếu tố trực tiếp và gián tiếp tác động chi

phối tới quá trình thực thi có hiệu quả hoạt động hỗ trợ DNNVV, tác giả đã đưa ra cách thức giải quyết tối ưu vấn đề đó là làm thế nào để đảm bảo các quy định pháp

luật về hỗ trợ DNNVV được thực thi có hiệu quả trên thực tế;

Ba là, đưa ra những đánh giá chung nhất (bao gồm đánh giá tổng quan, đánh giá ưu, nhược điểm, đánh giá những tồn đọng, nguyên nhân của các hạn chế, bất

cập ) về hiện trạng pháp luật hỗ trợ DNNVV hiện nay ở nước ta;

Bốn là, đề xuất các phương hướng, giải pháp nhằm giải quyết những vấn đề

đã và đang tồn đọng của pháp luật cũng như thực tiễn thực thi trong hoạt động hỗ trợ DNNVV ở nước ta hiện nay

Với những đóng góp khoa học của Luận văn, tác giả tin tưởng rằng các kết quả nghiên cứu liên quan đến đề tài sẽ được sử dụng như một nguồn tài liệu tham khảo quan trọng cho việc học tập, nghiên cứu của sinh viên, học viên, các nhà khoa học tại nhiều cơ sở đào tạo về luật, về kinh tế ở Việt Nam Ngoài ra, chủ đề trong Luận văn này cũng có thể là nguồn thông tin hữu ích giúp bạn bè, đồng nghiệp và các nhà khoa học sử dụng để xem xét, nghiên cứu thêm các vấn đề mới liên quan đến nội dung chủ đề trong tương lai gần

6 Kết cấu của Luận văn

Ngoài Mục lục, Hệ thống các Bảng, biểu, hình vẽ, Danh mục tài liệu tham khảo và Phụ lục, Luận văn gồm 03 Chương:

Chương 1: Những vấn đề lý luận về doanh nghiệp nhỏ và vừa và pháp luật

hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa

Chương 2: Thực trạng pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam Chương 3: Phương hướng và giải pháp nâng cao hiệu quả tổ chức thực hiện pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam.

Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ DOANH NGHIỆP NHỎ V VỪA

VÀ PHÁP LUẬT HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP NHỎ V VỪA

1.1 Khái quát về doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa

a Định nghĩa doanh nghiệp nhỏ và vừa

Trong những năm trở lại đây, thuật ngữ “SMEs” xuất hiện khá nhiều trong các giao dịch thương mại quốc tế, trong hoạt động kinh tế của các quốc gia và trong

cả các diễn đàn kinh tế lớn của thế giới Tuy nhiên, hiện nay, vẫn có những cách hiểu khác nhau về thuật ngữ này ở mỗi quốc gia hay mỗi khu vực kinh tế của thế giới Nhìn chung, ở mỗi quốc gia hay mỗi khu vực kinh tế của thế giới có những tiêu chí xác định loại hình DNNVV khác nhau, có sự phân định rõ ràng về quy mô,

số lượng, năng lực, nhân công, tài chính … và các yếu tố khác của loại hình này

Thuật ngữ “SMEs” là tên viết tắt của cụm từ “Small and Medium - Sized Enterprises” (tạm dịch là: Những doanh nghiệp loại hình quy mô nhỏ và vừa) Một cách viết tắt khác của những doanh nghiệp loại hình quy mô nhỏ và vừa đó là

“SMBs”, có nghĩa là Small and Medium - Sized Businesses Trên thực tế, thuật ngữ “SMEs” vẫn được sử dụng thường xuyên và nhiều hơn so với thuật ngữ

“SMBs”, nhằm để chỉ những loại hình doanh nghiệp (tổ chức kinh doanh, tổ chức kinh tế có hoạt động kinh doanh theo quy định nhằm mục đích sinh lợi) có quy mô nhỏ và vừa [123]

Thuật ngữ “SMEs” được sử dụng nhiều ở trong Liên minh Châu Âu và các

tổ chức lớn trên thế giới như: Liên Hợp Quốc (UN), Ngân hàng Thế giới (WB), Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), Hiệp hội các Quốc gia khu vực Đông Nam Á (ASEAN), Diễn đàn Kinh tế khu vực Châu Á – Thái Bình Dương (APEC), Tổ chức Hợp tác và phát triển kinh tế (OECD)…

Theo định nghĩa của Liên minh Châu Âu, DNNVV được xác định như sau [127]:

Bảng 1.1 Xác định loại hình DNNVV của Ủy ban Liên minh Châu Âu Company Category Employees Turnover Balance sheet total

Medium-sized < 250 ≤ €50 million ≤ €43 million

Small < 50 ≤ €10 million ≤ €10 million

Micro < 10 ≤ €2 million ≤ €2 million

(Nguồn: Kết quả điều tra của Ủy ban Liên minh Châu Âu năm 2012)

Theo đó, Ủy ban Châu Âu định nghĩa SMEs là: “Loại hình doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa (SMEs) bao gồm các doanh nghiệp có ít hơn 250 người và có doanh thu hàng năm không quá 50 triệu Euro và / hoặc hàng năm tổng số dư tài khoản không quá 43 triệu Euro” [87]

Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) cho rằng phải hiểu về doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và vừa như sau: “Không có định nghĩa chung về các doanh nghiệp siêu nhỏ và doanh nghiệp nhỏ và vừa Chúng có sự pha trộn từ tự nhiên, từ nhà sản xuất các dịch vụ phi thương mại đến các nhà cung cấp sản phẩm kỹ

thuật số trên toàn cầu, bao gồm hàng thủ công cao cấp và cả các thiết bị tinh vi” [99]

Theo Tổ chức Hợp tác và Phát triển kinh tế (OECD), các DNNVV không phải là các công ty con của doanh nghiệp lớn, nó độc lập sử dụng một lượng nhân viên nhất định Lượng nhân viên này thay đổi theo các quốc gia khác nhau Giới hạn phổ biến là 250 nhân viên, ví dụ như ở Liên minh châu Âu Tuy nhiên, một số quốc gia đặt ra giới hạn ở 200 nhân viên, trong khi Hoa Kỳ xác định các DNNVV bao gồm các công ty có ít hơn 500 nhân viên [124]

Diễn đàn Kinh tế khu vực Châu Á – Thái Bình Dương (APEC) nhận định rằng: “Trong khu vực APEC, có hơn 95% doanh nghiệp nhỏ và vừa sử dụng ít hơn

100 người, và hầu hết sử dụng ít hơn 50 người Doanh nghiệp nhỏ và vừa được xác

định khác nhau ở mỗi quốc gia trong nền kinh tế APEC” [125]

Hiệp hội các Quốc gia khu vực Đông Nam Á (ASEAN) xác định như sau: Các doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa (viết tắt là MSMEs) là một phần trong nỗ lực phát triển kinh tế công bằng của Cộng đồng kinh tế ASEAN MSMEs

có tầm quan trọng đặc biệt vì tỷ trọng cao về tăng trưởng kinh tế (từ 88,8% đến

99,9%) và tỷ trọng cao trong tổng số việc làm (từ 51,7% đến 97,2%) của khu vực kinh tế ASEAN Doanh nghiệp siêu nhỏ chiếm một số lượng đáng kể ở các nước thành viên ASEAN Tuy nhiên, định nghĩa của các doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và

vừa có sự thay đổi khác nhau giữa các quốc gia thành viên khu vực ASEAN [126]

Khác với các Tổ chức và Diễn đàn nói trên, Ngân hàng thế giới (WB) và Liên Hợp Quốc (UN) không xuất bản ấn phẩm hay đưa ra một nhận định nào để xác định về mô hình DNNVV Tuy nhiên, Ngân hàng thế giới (WB) và Liên Hợp Quốc (UN) đã chỉ dẫn xem xét quy định pháp luật và thông lệ ở mỗi quốc gia cụ thể để có

sự đánh giá chính xác về các tiêu chí liên quan đến DNNVV

Ở Việt Nam, doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa hay còn gọi thông dụng

là DNNVV được hiểu là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao động hay doanh thu DNNVV có thể chia thành ba loại căn cứ vào quy mô đó là doanh nghiệp siêu nhỏ (Micro), doanh nghiệp nhỏ (Small) và doanh nghiệp vừa (Medium) Theo Khoản 1 Điều 3 của Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của Chính phủ về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp siêu nhỏ được xác định là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến dưới 200 người và nguồn vốn 20 tỷ trở xuống, còn doanh nghiệp vừa có từ 200 đến 300 lao động nguồn vốn 20 đến 100 tỷ Tại Việt Nam, số lượng lao động trung bình hàng năm từ 10 người trở xuống được coi là doanh nghiệp siêu nhỏ, từ 10 đến dưới 200 người lao động được coi là doanh nghiệp nhỏ và từ 200 đến 300 người lao động thì được coi là doanh nghiệp vừa

Có thể thấy, ở Việt Nam, nhìn chung cũng giống như nhiều quốc gia trong khu vực và trên thế giới, không có định nghĩa chung về DNNVV mà chỉ xác định các loại hình DNNVV dựa trên những tiêu chí cụ thể như: người lao động, tổng vốn/tổng doanh thu, lợi nhuận…Mới đây nhất, Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2017 của Việt Nam có hiệu lực, Luật này đã xác định các loại hình DNNVV dựa trên tiêu chí là: số người lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm, tổng nguồn vốn và tổng doanh thu Ngoài ra, tại Khoản 2 Điều 4 của Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2017 cũng xác định doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ

và vừa dựa theo lĩnh vực cụ thể, bao gồm: lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng; thương mại và dịch vụ

Rõ ràng chúng ta có thể nhận thấy rằng, định nghĩa về loại hình DNNVV tự thân nó đã có những cách hiểu khác nhau ở mỗi quốc gia, mỗi khu vực và mỗi nền kinh tế (tùy thuộc vào mức độ phát triển của nền kinh tế) khác nhau Sự khác nhau

về định nghĩa đối với DNNVV dẫn tới các cách hiểu khác nhau về thuật ngữ này xuất phát từ điều kiện tự nhiên, điều kiện kinh tế - xã hội và tốc độ phát triển về kinh tế của mỗi quốc gia Do vậy, mỗi quốc gia thường có các tiêu chuẩn xác định, tiêu chí xếp loại và nhận định, đánh giá quy mô về doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa riêng biệt

Tổng hợp từ những định nghĩa nói trên, trong Luận văn này, tác giả thống nhất cách hiểu về DNNVV theo quan điểm của tác giả như sau:

DNNVV là các tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, thực hiện hoạt động kinh doanh nhằm thu lợi nhuận Tính chất siêu nhỏ, nhỏ

và vừa của loại hình doanh nghiệp này được xác định dựa trên các tiêu chí như: người lao động, quy mô doanh nghiệp, tổng nguồn vốn, tổng doanh thu, tổng lợi nhuận, giá trị gia tăng đóng góp cho nền kinh tế quốc gia… phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia đó

b Đặc trưng của doanh nghiệp nhỏ và vừa

Trong quá trình hình thành, tồn tại và phát triển, DNNVV luôn xác định những mục tiêu cụ thể nhằm gia tăng giá trị kinh doanh và mang lại hiệu quả kinh tế cao cho chính mỗi doanh nghiệp, cho cộng đồng xã hội và cho nền kinh tế mỗi quốc gia Nhìn chung, DNNVV ở bất cứ quốc gia nào cũng có những đặc điểm chung sau đây:

Thứ nhất, DNNVV thường được thành lập bởi các chủ sở hữu là những người trẻ khởi nghiệp, những người ít kinh nghiệm trong quản lý, điều hành doanh nghiệp, các cá nhân hoặc nhóm cá nhân đơn lẻ có ý tưởng kinh doanh sinh lời…Tuy nhiên, ở một số quốc gia đang phát triển như Việt Nam, Lào, Cu Ba…, DNNVV cần có sự “bao bọc”, hỗ trợ thường xuyên, liên tục để tăng đà phát triển thì chủ sở hữu của loại hình doanh nghiệp này thông thường rất đa dạng, đó là:

Nhà nước, các tổ chức pháp nhân, các cá nhân hoặc thậm chí có sự pha trộn hỗn hợp về chủ sở hữu

Thứ hai, về quy mô của loại hình DNNVV, nhiều quốc gia trên thế giới xác định quy mô của loại hình này phụ thuộc vào điều kiện kinh tế - xã hội của quốc gia

đó Thông thường, quy mô doanh nghiệp được xác định dựa trên tiêu chí về: số người lao động làm việc thực tế tại doanh nghiệp; quy mô vốn kinh doanh của doanh nghiệp, tổng doanh thu/lợi nhuận của doanh nghiệp…Các tiêu chí này được xác định riêng lẻ hoặc đồng thời theo nhu cầu phát triển kinh tế của mỗi quốc gia

Thứ ba, về hình thức pháp lý, DNNVV của các quốc gia trên thế giới đều được hình thành, tồn tại, phát triển và chịu sự chi phối, quản lý theo các quy chế, quy định pháp luật về doanh nghiệp, kinh doanh và các văn bản liên quan của quốc gia đó liên quan đến kinh tế và thị trường

Thứ tư, DNNVV chiếm số lượng lớn trong các nền kinh tế của nhiều quốc gia trên thế giới với mức tỉ trọng trung bình từ 95 % - 99 % / tổng số doanh nghiệp của quốc gia (như Singarpore, Hoa Kỳ, Nhật Bản…) Phần lớn các loại hình doanh nghiệp này hoạt động chủ yếu ở những lĩnh vực mang tính then chốt, trọng yếu trong phát triển kinh tế như: lĩnh vực thương mại hàng hóa, thương mại dịch vụ; lĩnh vực chế biến, tiêu dùng; lĩnh vực công nghệ - thông tin – kỹ thuật…

Thứ năm, ngoài ra, thông thường DNNVV còn có những đặc trưng đặc thù khác như năng lực tài chính còn nhiều hạn chế, sử dụng công nghệ, thiết bị lạc hậu, chủ yếu sử dụng nguồn nhân lực thủ công với trình độ tay nghề thấp, chuyên môn không cao…Do đó, khi tham gia cạnh tranh trong thị trường kinh tế, đa số DNNVV

có tiềm lực và sức cạnh tranh yếu, khó “phản kháng” lại với những thay đổi, biến động của thị trường

1.1.2 Phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa

Hiện nay, DNNVV được phân định dựa trên hai nhóm tiêu chí chính yếu, đó là: nhóm tiêu chí định tính và nhóm tiêu chí định lượng Ngoài ra, cũng có nhiều yếu tố khác nhau tác động đến sự phân loại DNNVV trên thực tế bởi mỗi quốc gia

có những tiêu chuẩn riêng biệt để xác định loại hình doanh nghiệp này:

a) Các yếu tố tác động đến việc phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa

Ở mỗi quốc gia, việc phân loại DNNVV bị chi phối và chịu tác động lớn bởi nhiều yếu tố khác nhau ở chính quốc gia đó Thông thường, các yếu tố chủ yếu ảnh hưởng đến nhu cầu và nhận thức của việc phân loại DNNVV bao gồm các yếu tố như: trình độ phát triển về kinh tế - xã hội của quốc gia đó so với các quốc gia trong khu vực và Châu lục; hệ thống ngành nghề kinh tế đặc trưng của quốc gia đó trong nền kinh tế; giai đoạn phát triển và các mốc lịch sử phát triển của nền kinh tế của quốc gia; mục đích và nhu cầu của việc phân loại DNNVV

Trình độ phát triển về kinh tế - xã hội ở mỗi quốc gia có ảnh hưởng quan trọng đến việc phân loại DNNVV Các quốc gia tiến tiến, phát triển, hiện đại và có tốc độ tăng trưởng kinh tế lớn, chế độ an sinh xã hội cao thường đặt ra các mục tiêu của các tiêu chí lớn hơn so với các quốc gia có tình hình phát triển kinh tế thấp, đang phát triển hoặc kém phát triển Điều này có nghĩa là, sự phát triển của nền kinh

tế quốc gia và tình hình xã hội của quốc gia sẽ có ý nghĩa quyết định đến việc giới hạn mức độ cao hay thấp của các chỉ tiêu, tiêu chí xác định khi phân loại DNNVV Thực trạng này là hoàn toàn phù hợp với mục đích và nhu cầu tự thân của mỗi quốc gia khi xác định các loại hình doanh nghiệp của quốc gia mình để có những chính sách pháp luật, chủ trương kinh tế phù hợp

Hệ thống ngành kinh tế đặc trưng của mỗi quốc gia cũng là nhân tố tác động trực tiếp đến sự phân loại DNNVV Đa phần các quốc gia đều phân loại DNNVV theo tiêu chí như đã nói ở trên với cùng một ngành nghề mà doanh nghiệp kinh doanh Điều này là khá phù hợp bởi thực tế mỗi ngành nghề khác nhau sẽ có những

ưu đãi, lợi thế hay bất lợi, đồng thời cũng sẽ có những cơ hội hay thách thức khác nhau trong hoạt động kinh doanh Do vậy, phân loại DNNVV dựa trên hệ thống ngành kinh tế, thông qua phạm vi hoạt động ngành nghề của doanh nghiệp là yếu tố

để các quốc gia xem xét, cân nhắc và quyết định

Tùy thuộc vào từng giai đoạn lịch sử và mốc thời gian phát triển của nền kinh tế thì mỗi quốc gia cũng sẽ có những chính sách kinh tế khác nhau, điều đó cũng có nghĩa rằng từng giai đoạn khác nhau quốc gia sẽ phân loại và đưa ra mức

chỉ tiêu giới hạn đối với các tiêu chí phân loại DNNVV khác nhau, tùy thuộc vào thời điểm phát triển của kinh tế lúc đó Do vậy, yếu tố lịch sử cũng tác động đến việc phân loại về quy mô, mức độ lớn nhỏ của DNNVV

Ngoài ra, mục đích và nhu cầu cho việc phân loại DNNVV ở mỗi quốc gia cũng tác động đến hoạt động phân loại DNNVV ở quốc gia đó Các quốc gia có mục đích và nhu cầu khác nhau như: phân loại để nhằm trợ cấp, giúp đỡ cho sự phát triển của doanh nghiệp; phân loại để quản lý dễ dàng và hiệu quả hơn; phân loại để miễn trừ các nghĩa vụ thuế khóa của doanh nghiệp; phân loại để xác định trách nhiệm của doanh nghiệp đối với xã hội…

b) Nhóm tiêu chí định tính để phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa

Nhóm tiêu chí định tính xác định các loại hình DNNVV dựa trên những đặc trưng căn bản của các DNNVV như: trình độ chuyên môn hóa; trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp; tính chuyên nghiệp trong khả năng quản lý của doanh nghiệp; văn hóa doanh nghiệp; mức độ tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp; khả năng độc lập của doanh nghiệp đó so với doanh nghiệp lớn trong cùng ngành nghề…

Cách phân loại DNNVV dựa trên tiêu chí định tính về cơ bản là khá chi tiết

và đánh giá được toàn bộ các góc cạnh của các loại hình DNNVV, tuy nhiên, những tiêu chí định tính lại không thể giải quyết triệt để khi phân định nhỏ hơn các mô hình doanh nghiệp thuộc loại hình DNNVV Đặc biệt, để có kết quả của các tiêu chí này, nhiều quốc gia đã phải mất khá lớn thời gian, công sức cho các cuộc điều tra, khảo sát ở cộng đồng doanh nghiệp, và thực tế kết quả đưa ra cũng chưa đủ độ chắc chắn, tin cậy cao Trong thực tế, chỉ có một số ít các quốc gia sử dụng các tiêu chí định tính để phân loại DNNVV bởi tính ưu việt trên thực tế không cao, mà chỉ mang ý nghĩa cho việc kiểm định, tham khảo và nghiên cứu

c) Nhóm tiêu chí định lượng để phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa

Khác với nhóm tiêu chí định tính, nhóm tiêu chí định lượng để phân loại DNNVV lại dựa trên các tiêu chí cụ thể hơn để xác định mô hình cụ thể trong loại hình DNNVV, chủ yếu bao gồm các tiêu chí như: số người lao động làm việc thực tế/hoặc số người lao động được đóng bảo hiểm xã hội; số vốn góp kinh doanh/số

vốn cố định hoặc không cố định của doanh nghiệp/tài sản của doanh nghiệp; doanh thu/thu nhập/giá trị gia tăng của doanh nghiệp; chi phí/lợi nhuận phát sinh;…

Các tiêu chí định lượng xác định quy mô doanh nghiệp cả ở đầu vào và cả đầu ra liên quan đến vốn đầu tư, năng lực và hiệu quả kinh tế, lợi nhuận mang lại cho doanh nghiệp đó, cho nền kinh tế Mỗi tiêu chí định lượng đều phản ánh một giới hạn (thường là thông qua các con số cụ thể) để xác định mô hình cho loại hình DNNVV Các quốc gia phát triển hoặc đang phát triển đều có thể lựa chọn một hoặc hai hoặc nhiều hơn hai tiêu chí để xác định quy mô và các mô hình cụ thể đối với DNNVV Tùy thuộc vào điều kiện phát triển về kinh tế - xã hội ở mỗi quốc gia khác nhau sẽ có sự ưu tiên các tiêu chí nói trên để phân loại

d) Tiêu chuẩn xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa ở một số quốc gia phát triển trên thế giới

Như đã phân tích ở trên, tiêu chuẩn xác định DNNVV ở mỗi quốc gia có sự khác nhau do điều kiện kinh tế - xã hội và do các yếu tố tác động đến sự thay đổi cách thức phân loại qua từng thời kỳ kinh tế

Có một vài quốc gia phân loại doanh nghiệp nói chung thành 03 loại: doanh nghiệp vừa (hay còn gọi là DNNVV), doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp cực lớn (là các công ty đa quốc gia có tầm ảnh hướng lớn khu vực, quốc tế) Có một số quốc gia lại phân loại doanh nghiệp nói chung thành 05 loại: doanh nghiệp siêu nhỏ (ở một số nước loại hình này còn được gọi là các hộ gia đình, hộ cá thể, một số nước khác thì không coi hộ gia đình, hộ cá thể là một loại hình doanh nghiệp nên không

có doanh nghiệp siêu nhỏ), doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp vừa, doanh nghiệp lớn

và doanh nghiệp cực lớn

Đa số các quốc gia đều xác định doanh nghiệp nói chung và DNNVV dựa trên tiêu chí là số lao động bình quân hoặc vốn đầu tư ban đầu cho hoạt động kinh doanh Một số ít các quốc gia xác định phân loại doanh nghiệp dựa trên doanh thu hoặc lợi nhuận Cũng có một vài quốc gia lựa chọn cả ba tiêu chí: về số lao động bình quân, vốn đầu tư và doanh thu để xác định loại hình DNNVV Có thể tham khảo chi tiết tiêu chí phân loại DNNVV của một số quốc gia phát triển trên thế giới

và khu vực Châu Á mà tác giả tổng hợp được theo Bảng dưới đây:

Bảng 1.2 Tiêu chí phân loại DNNVV của một số quốc gia và khu vực Châu Á Quốc gia/

Khu vực Phân loại DNNVV

Số lao động bình quân Vốn đầu tư Doanh thu

A NHÓM CÁC NƯỚC PHÁT TRIỂN

1 Hoa kỳ Nhỏ và vừa 0-500 Tùy thời điểm Tùy thời điểm

2 Nhật

- Đối với ngành sản xuất

- Đối với ngành thương mại

- Đối với ngành dịch vụ

1-300 1-100 1-100

Tùy thời điểm Tùy thời điểm

6 Korea Nhỏ và vừa < 300 Tùy thời điểm Tùy thời điểm

7 Taiwan Nhỏ và vừa < 200 < NT$ 80 triệu < NT$ 100 triệu

8 China Siêu nhỏ, nhỏ và vừa < 100 Tùy thời điểm Tùy thời điểm

B NHÓM CÁC NƯỚC KHU VỰC CHÂU Á

1 Ấn Độ Siêu nhỏ

Nhỏ Vừa

Tùy thời điểm < Rupi 2,5 triệu

< Rupi 50 triệu

< Rupi 100 triệu

Tùy thời điểm

2 Malaysia Nhỏ và vừa 0-150 Tùy thời điểm RM 0-25 triệu

3 Philippine Nhỏ và vừa < 200 Peso 1,5-60 triệu Tùy thời điểm

4 Indonesia Siêu nhỏ

Nhỏ Vừa

Không quy định Không quy định Không quy định

5 Brunei Nhỏ và vừa 1-100 Tùy thời điểm Tùy thời điểm

6 Cambodia Siêu nhỏ, nhỏ và vừa <100 < US$ 1 triệu Tùy thời điểm

7 Sigapore Nhỏ và vừa < 200 Tùy thời điểm < US$ 100 triệu

(Nguồn: Tác giả tổng hợp (1.Hồ sơ các DNNVV của APEC qua các năm; 2 Định nghĩa DNNVV ở các nước phát triển và đang phát triển; 3 Tổng quan các DNNVV của OECD qua các năm)

Qua Bảng 2.1 ở trên, có những quốc gia căn cứ vào ngành nghề doanh nghiệp kinh doanh để phân loại doanh nghiệp sao cho phù hợp với ngành nghề kinh doanh đó Bên cạnh đó, rõ ràng tiêu chuẩn phân loại DNNVV luôn được coi là không có sự cố định mà thay đổi theo thời gian Điều này rõ nhất ở những quốc gia đang trên đà phát triển bởi các quốc gia luôn luôn xem trọng chuẩn mực của các mô hình DNNVV trong nền tảng phát triển kinh tế

e) Tiêu chuẩn xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam

Ở Việt Nam, tiêu chuẩn xác định DNNVV cũng thay đổi qua từng thời kỳ kinh tế, thời kỳ lịch sử của đất nước ta Đầu tiên, theo Công văn số 681/CP – KTN ngày 20/6/1998 của Văn phòng Chính phủ, DNNVV được xác định là những doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 5 tỷ đồng (tương đương 387.600 USD vào thời điểm ban hàng Công văn số 681/CP – KTN) Dựa trên định nghĩa này, một số nhà nghiên cứu

đã cụ thể hóa thêm: doanh nghiệp nhỏ là doanh nghiệp có số lao động ít hơn 50 người hoặc có tổng giá trị vốn dưới 1 tỷ đồng; doanh nghiệp vừa là doanh nghiệp có

số lao động từ 51 đến 200 người hoặc có tổng giá trị vốn (hoặc doanh thu) từ 1 tỷ đồng đến 5 tỷ đồng; doanh nghiệp lớn là doanh nghiệp có số lao động trên 200 người hoặc có tổng giá trị vốn (hoặc doanh thu) trên 5 tỷ đồng [72, tr.87-88]

Tiếp theo, tại Điều 3 về Định nghĩa doanh nghiệp nhỏ và vừa của Nghị định

số 90/2001/NĐ – CP của Chính phủ ngày 23 tháng 11 năm 2001 về Trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, xác định như sau:

“Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người Căn cứ vào tình hình kinh tế -

xã hội cụ thể của ngành, địa phương, trong quá trình thực hiện các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng đồng thời cả hai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên”

Sau đó, tại Điều 3 của Nghị định số 56/2009/NĐ – CP của Chính phủ ngày

30 tháng 06 năm 2009 về Trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, thay thế cho Nghị định số 90/2001/NĐ – CP của Chính phủ ngày 23 tháng 11 năm 2001 về Trợ

giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, xác định các tiêu chuẩn áp dụng đối với việc phân loại DNNVV như sau:

1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên)…

2 Tùy theo tính chất, mục tiêu của từng chính sách, chương trình trợ giúp mà cơ quan chủ trì có thể cụ thể hóa các tiêu chí nêu trên cho phù hợp

Hiện nay, theo quy định mới nhất của Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2017, loại hình DNNVV được xác định cụ thể tại Điều 4 của Luật như sau:

1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa, có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 200 người và đáp ứng một trong hai tiêu chí sau đây: a) Tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng; b) Tổng doanh thu của năm trước liền kề không quá 300 tỷ đồng

2 Doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa được xác định theo lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng; thương mại và dịch vụ

1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế

Hầu hết các quốc gia trên thế giới đều khẳng định trong các báo cáo, điều tra

về kinh tế của quốc gia về tầm quan trọng và vai trò của DNNVV trong sự phát triển kinh tế của quốc gia Mỗi quốc gia cũng có mức độ đánh giá khác nhau về tầm quan trọng của DNNVV Tuy nhiên, đa số các quốc gia đều đánh giá DNNVV là động lực mạnh nhất cho việc phát triển kinh tế - xã hội, thậm chí động lực này còn mạnh mẽ hơn cả so với doanh nghiệp lớn hay cực lớn DNNVV được xem xét là một động lực mạnh nhất hoặc một động lực mạnh trong các nước phát triển cao, trong các nước đang phát triển trên con đường hiện đại hóa, và trong các nước đang chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường phù hợp với định hướng xã hội ở mỗi nước

Ở khía cạnh khác, DNNVV cũng được coi là một động lực tác động đến nhiều mặt của xã hội, của nền kinh tế và góp phần bổ sung những thiếu sót của doanh nghiệp lớn đối với xã hội, đối với nền kinh tế [72, tr.9-10]

Nhìn chung, vai trò của DNNVV thể hiển thông qua 02 tác động chính sau

đây: (a) Thúc đẩy sự tăng trưởng và phát triển cân đối của nền kinh tế thông qua đóng góp lớn về GDP; (b) Đóng vai trò quan trọng trong việc bảo đảm an sinh xã

hội Cụ thể:

a) Thúc đẩy sự tăng trưởng và phát triển cân đối của nền kinh tế thông qua đóng góp lớn về GDP

Các DNNVV chiếm phần lớn các doanh nghiệp nói chung ở hầu hết các

nước (trung bình trên dưới 95 %) và tạo ra phần lớn công ăn việc làm cho người

dân DNNVV cũng nổi bật trong hầu hết các chính sách kinh tế xã hội của Chính phủ, đồng thời, DNNVV cũng nổi bật trong các Chương trình Phát triển Bền vững

của Liên Hợp Quốc Mục tiêu của Liên Hợp Quốc đó là khuyến khích sự phát triển

của các DNVVN để thúc đẩy tăng trưởng toàn diện và bền vững, có việc làm đầy đủ

và có hiệu suất cao cho nền kinh tế quốc gia và thế giới [123, tr.3] Có thể nhận thấy

rõ về tỉ lệ phần trăm doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa trong tổng số MSMEs ở các nhóm nước khác nhau trên thế giới qua Bảng dưới đây:

Bảng 1.3 Tỉ lệ phần trăm DN siêu nhỏ, nhỏ và vừa trong tổng số MSMEs

(Nguồn: Chỉ số về MSME của IFC năm 2015 (Tập đoàn Tài chính Quốc tê))

Nói chung, phát triển kinh tế của một quốc gia có thể được đo bằng tổng sản phẩm quốc nội (GDP), tổng thu nhập quốc dân (GNI), tỷ lệ lạm phát, tỷ lệ lao động

và các chỉ số cần thiết khác Trong số đó, sự lớn mạnh của các DNNVV cùng những đóng góp quan trọng cho nền kinh tế đã giúp DNNVV được công nhận là một phương tiện quan trọng trong tăng trưởng kinh tế của bất kỳ quốc gia bằng cách đóng góp vào GDP quốc gia, tạo ra thêm nhiều việc làm mới mỗi năm, giảm đói nghèo, tạo thu nhập và tạo điều kiện thuận lợi cho sự giàu có của quốc gia, dẫn đến

sự phát triển của đất nước

Các DNNVV đã góp phần đáng kể vào sự tăng trưởng kinh tế của nhiều nước như các nước phát triển, đang phát triển hoặc kém phát triển (LDCs) Có khoảng 90% DNNVV đóng góp trên 50% việc làm trên toàn thế giới (IFC, 2010) Các nước thuộc Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) thì có trên 95% DNNVV, tạo ra khoảng 60% -70% việc làm (Báo cáo OECD) (EuroJournals Publishing, 2010)

Hình 1.1 Số lƣợng DNNVV ở các khu vực trên thế giới

(Nguồn: Khrystyna Kushnir, Melina Laura Mirmulstein, Rita Ramalho - Micro, Small, and Medium Enterprises Around the World: How Many Are There, and What Affects the Count, 2010)

b) Đóng vai trò quan trọng trong việc bảo đảm an sinh xã hội

Ở các nước có thu nhập bình quân đầu người thấp, các DNNVV có tác động cao đến mức độ việc làm, khoảng 78%, so với các nước có bình quân thu nhập lớn hơn, nơi tỷ lệ phần trăm chỉ có 59% Có thể theo dõi Hình dưới đây:

Hình 1.2 Số lượng và tỉ lệ người lao động ở SMEs tại 132 quốc gia trên thế giới

(2004 – 2016)

(Nguồn: Tổ chức lao động quốc tế ILO)

Sự phát triển của các DNNVV cũng gắn liền với việc giải quyết các nhu cầu cấp bách trong an sinh xã hội, trong đó, phải kể đến đóng góp to lớn của DNNVV khi giải quyết vấn đến lớn của các quốc gia như vấn đề việc làm, chế độ bảo hiểm, giá trị về sản phẩm tiêu dùng cho người dân, mức sống và mức độ cải thiện sinh hoạt, các nhu cầu thiết yếu về vật chất

Ngoài ra, các DNNVV phát triển ở các quốc gia còn là “hạt nhân” vững chắc mang lại những ý nghĩa, hiệu quả to lớn khác như: nâng cao năng lực cạnh tranh toàn cầu của doanh nghiệp; thúc đẩy phát triển của thị trường xuất nhập khẩu; thúc đẩy sự phát triển của thị trường công nghệ; là bộ phận thiết yếu trong quá trình liên kết và hỗ trợ sản xuất cho các doanh nghiệp và tập đoàn lớn…

Trong nền kinh tế ASEAN nói riêng, MSMEs là một phần trong nỗ lực phát triển kinh tế công bằng, các doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa (MSMEs) có tầm quan trọng đặc biệt vì sự đóng góp kinh tế trong tổng số nguồn thu của nền kinh tế (từ 88,8% đến 99,9%) và tổng số việc làm (từ 51,7% đến 97,2%) Có thể nhận thấy vai trò to lớn trong đóng góp kinh tế và bảo đảm an sinh xã hội của các quốc gia trong khu vực ASEAN thông qua Bảng dưới đây (Xem thêm Phụ lục số 01)

Bảng 1.4 Significance of SMEs in the Economy in Selected Years

Country

Share of Total Establishments

Share of Total Employments Share of GDP

Share of Total Exports

(Source: Country Reports Note:)

* Asian Development Bank (2013), ** Registered numbers

1.2 Pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.2.1 Nhu cầu hỗ trợ của doanh nghiệp nhỏ và vừa thông qua các chính sách pháp luật của Nhà nước

DNNVV có nhiều yếu điểm như: đa số DNNVV không có cơ hội và khả năng tiếp cận với những dự án lớn, công trình lớn hoặc hoạt động kinh doanh lớn; nhiều DNNVV bất lợi khi cạnh tranh với đối thủ trên thị trường; các DNNVV cũng yếu kém về trình độ quản lý, tay nghề, nguy cơ rủi ro cao trong hoạt động kinh doanh… Do vậy, các quan điểm, chủ trương, cơ chế, chính sách hoạch định của Nhà nước và đặc biệt là pháp luật liên quan đến các quy định về áp dụng các biện pháp, phương thức hỗ trợ DNNVV có ý nghĩa và vai trò vô cùng quan trọng, ảnh hưởng đến sự phát triển nổi bật của loại hình doanh nghiệp này khi tham gia hoạt động kinh doanh với tư cách là một thành phần của nền kinh tế

Trên thực tế, xem xét các chế định pháp luật cụ thể quy định các biện pháp

hỗ trợ DNNVV có thể nhận thấy, Nhà nước đã giải quyết được các vấn đề căn bản

đối với cộng đồng DNNVV, tạo đà cho sự phát triển kinh tế quốc gia, bao gồm: (i) Cải thiện môi trường kinh doanh nhằm thuận lợi cho sự phát triển của DNNVV; (ii) Nâng cao năng lực tự thân của DNNVV; (iii) Tăng cường mối quan hệ tốt đẹp giữa

về cơ sở hạ tầng kinh doanh; thuận lợi về tài chính – công nghệ - thị trường; thuận lợi về chính sách thuế khóa… và những thuận lợi khác Những thuận lợi này đã trực tiếp tạo ra những điều kiện quan trọng để DNNVV phát triển

Các biện pháp hỗ trợ DNNVV được quy định cụ thể thông qua chế định pháp luật là nền tảng giúp cho các DNNVV tự thân hiểu được khả năng và mức độ đạt được thành công trong kinh doanh, tìm cách khắc phục các hạn chế, nhược điểm đang tồn tại ở doanh nghiệp của mình Qua đó, các DNNVV cũng sẽ biết cách nâng cao năng lực cạnh tranh của mình bên cạnh việc nhận được sự hỗ trợ đặc thù của các quy định pháp luật Việc tự vươn lên trên cơ sở xác định điểm mạnh, điểm yếu,

cơ hội, thách thức của các DNNVV là rất quan trọng bởi nó ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình hoạch định, điều tiết về quy phạm pháp luật nhằm hỗ trợ DNNVV của Nhà nước Thực chất, các cơ chế hay chính sách pháp luật hỗ trợ đối với DNNVV của Nhà nước dù có thuận lợi đến đâu đi chăng nữa thì các DNNVV cũng không thể dựa vào đó mà “bấu víu”, “nhờ cậy” hay “dựa dẫm” để mà hoạt động theo kiểu nhận “ban ơn”, “ban phát” Các quy định pháp luật đó sẽ chỉ mang tính chất giúp

đỡ, có ý nghĩa trong một khoảng thời gian nhất định (thường là giai đoạn đầu phát triển non trẻ của doanh nghiệp) Do vậy, DNNVV cần hiểu được giá trị đích thực này để “không được ngủ quên trên chiến thằng”, không quá trông chờ vào sự hỗ trợ bởi các cơ chế, chính sách pháp luật của Nhà nước

Sự hỗ trợ thông qua pháp luật thực định với những chế định, quy phạm cụ thể và biện pháp thực tế của Nhà nước– nhân tố có vai trò là người khởi xướng, người khuyến khích, người giúp đỡ, người bảo vệ, người cứu trợ (khi khó khăn), người điều tiết thỏa đáng (khi cần thiết) và là chủ thể chính tạo ra cơ chế, chính sách, biện pháp hỗ trợ DNNVV góp phần quan trọng trong việc xây dựng, phát triển mối quan hệ tốt đẹp giữa Nhà nước và DNNVV Đa số các quốc gia đều cho thấy, Nhà nước luôn coi trong cộng đồng DNNVV và trong đối xử bằng cơ chế, chính sách luôn có sự bình đẳng so với các doanh nghiệp lớn, thậm chí Nhà nước còn dành những ưu đãi đặc thù, rõ rệt cho DNNVV

Nhà nước xây dựng và phát triển mối quan hệ tốt đẹp với DNNVV thông qua nhiều cơ chế, chính sách và quy định pháp luật có tác động trực tiếp đến sự

phát triển của DNNVV như: (i) Tạo sự dễ dàng trong việc khởi nghiệp và việc hành nghề, kinh doanh của DNNVV; (ii) Cho vay vốn với điều kiện thuận lợi (như

Nhà nước góp phần thế chấp và bảo lãnh giúp doanh nghiệp) với lãi suất thấp, với

kỳ hạn dài, với sự trợ giúp khi gặp khó khăn trong việc trả nợ; (iii) Cho hưởng nhiều ưu đãi về thuế; (iv) Chuyển giao và giúp làm chủ công nghệ và quản lý tiến tiến; (v) Giúp đào tạo và bồi dưỡng nhân lực, từ Giám đốc đến kỹ thuật viên, nhân viên quản lý, kế toán và công nhân lành nghề; (vi) Cho nhận thầu công việc sản

xuất kinh doanh, cho đảm nhận các dự án hoặc bộ phận dự án kinh tế (của Nhà

nước, của các tổ chức); (vii) Giúp tiếp cận thị trường, cung cấp thông tin kịp thời

và chuẩn xác về thị trường, cho tham gia nhiều hình thức thiết lập và phát triển

quan hệ với các đối tác trong và ngoài nước; (viii) Chăm sóc và giúp đỡ các

DNNVV nhiều triển vọng, bị thiệt thòi hoặc gặp nhiều khó khăn, do phụ nữ làm

chủ, trong một số ngành nghề, công việc đặc thù, ưu tiên; (ix) Hoạch định, thông

qua và thực hiện những chiến lược trung hạn và dài hạn, những chương trình quốc

gia từng năm hoặc vài năm về phát triển DNNVV; (x) Theo dõi tình hình, thống

kê về DNNVV để kiểm điểm, giám sát, xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh ảnh

hưởng đến sự phát triển của doanh nghiệp; (xi) Lập cơ quan Nhà nước chuyên trách về DNNVV; (xii) Giúp thành lập và hoạt động có hiệu quả của các Hiệp hội

DNNVV Dành cho các Hiệp hội đó những cơ hội và vị trí bình đẳng, quan trọng

trong các Hội đồng, các Ủy ban, các Hội nghị quan trọng của Nhà nước để hoạch định các chính sách kinh tế quốc gia [72, tr 15-16]

1.2.2 Nội dung pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa

Nhìn chung, ở mỗi quốc gia khác nhau, do có sự khác nhau về đặc điểm hình thành và phát triển của DNNVV nên mỗi thời kỳ, các quốc gia có những chính sách pháp luật, biện pháp hỗ trợ khác nhau, dành riêng cho các DNNVV ở quốc gia của mình nhằm phù hợp với tình hình và điều kiện kinh tế - xã hội

Xuất phát từ đặc điểm cố hữu của DNNVV, nội dung pháp luật hỗ trợ DNNVV của nhiều quốc gia tập trung vào các vấn đề như: Các quy định về cải thiện môi trường kinh doanh, cải cách thủ tục hành chính; Quy định, chính sách về hỗ trợ tài chính, tín dụng cho DNNVV; Quy định liên quan đến hỗ trợ nâng cao năng lực công nghệ; hỗ trợ xúc tiến, mở rộng thị trường; Quy định liên quan đến chính sách hỗ trợ thông tin và tư vấn, hỗ trợ phát triển nguồn nhân lực, hỗ trợ ươm tạo doanh nghiệp… Trong đó, mối quan tâm trọng tâm của nhiều quốc gia là các quy định pháp luật về hỗ trợ DNNVV nhằm gia tăng khả năng tiếp cận tài chính và hỗ trợ tín dụng Gần đây, do sức ép hội nhập, các quốc gia cũng đã dành sự quan tâm đến các hỗ trợ nâng cao năng lực công nghệ, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và hỗ trợ xúc tiến

mở rộng thị trường cho DNNVV Có thể theo dõi nội dung về hỗ trợ DNNVV ở một

số nước điển hình trên thế giới và ở khu vực Đông Nam Á thông qua Bảng dưới đây:

Bảng 1.5: Nội dung cơ bản hỗ trợ DNNVV ở một số nước điển hình

Lan

nesia

Indo-Malay -sia

Phi- lipin

Singa

Nhật Bản

Hàn Quốc

2 Hỗ trợ về tài chính, tín dụng x x x x x x x x x

3 Hỗ trợ nâng cao năng lực công nghệ x x x x x x x x x

4 Hỗ trợ xúc tiến, mở rộng thị trường x x x x x x x x x

5 Hỗ trợ thông tin và tư vấn x x x x x x x x

6 Hỗ trợ phát triển nguồn nhân lực x x x x x x x x x

(Nguồn: Báo cáo Kinh nghiệm quốc tế về hỗ trợ DNNVV của Cục Phát triển doanh nghiệp, Bộ Kế hoạch và Đầu Tư (Cơ quan trực tiếp soạn thảo Dự án Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa))

Các nước trên thế giới có nhiều cách tiếp cận khác nhau trong xây dựng hệ thống pháp luật về hỗ trợ DNNVV, và chủ yếu các công cụ đó đều được cụ thể hóa dưới hình thức luật thành văn Điển hình như hệ thống pháp luật về hỗ trợ DNNVV của Hàn Quốc gồm một hệ thống nhiều luật bên cạnh Luật khung về DNNVV (Framework Act On Small And Medium Enterprises) quy định các định hướng và

mục tiêu lớn về chính sách phát triển DNNVV [122]

Hay tại Nhật Bản, chính sách pháp luật hỗ trợ DNNVV của Nhật Bản được xây dựng theo hai cấp độ rõ ràng Khởi đầu, Luật cơ bản về DNNVV mang tính chất là một Luật khung định hướng thể hiện sự quan tâm, cam kết của Chính phủ đối với việc hỗ trợ DNNVV phát triển Tiếp sau đó, nhiều Luật hỗ trợ chuyên ngành, đặc thù từng lĩnh vực được ban hành nhằm xây dựng và thực hiện các chính sách hỗ trợ cụ thể cho DNNVV để giải quyết các nhu cầu hỗ trợ của DNNVV trong từng thời kỳ phù hợp với tình trạng phát triển.…[121]

Ở Châu Âu hình thành Luật khung về DNNVV năm 2008 (SBA-Think Small First) Đạo Luật khung này tạo ra khung khổ chung để các nước trong liên minh xây dựng các chính sách cụ thể cho DNNVV tùy vào điều kiện, hoàn cảnh, trình độ phát triển Các ưu tiên chủ đạo của SBA là thúc đẩy khởi nghiệp, giảm các quy định ảnh hưởng đến DNNVV, hỗ trợ DNNVV tiếp cận tài chính, hỗ trợ phát triển thị trường

và quốc tế hóa DNNVV [127]

Vương quốc Anh là quốc gia Châu Âu dành nhiều sự quan tâm đến phát triển DNNVV Định nghĩa về DNNVV đã được đưa vào Luật Công ty năm 2006 Chính phủ đã thành lập Cơ quan nhà nước về DNNVV (Small Business Service) chịu trách nhiệm thực hiện các hoạt động hỗ trợ với 370 người và ngân sách khoảng 350 triệu bảng Cơ quan này quản lý chương trình hỗ trợ cho vay bảo lãnh tín dụng cho DNNVV và các chương trình cổ phần hóa được nhà nước tài trợ hoàn toàn Các chính sách pháp luật về DNNVV của Anh tập trung nhiều vào các hỗ trợ tài chính gồm nhiều chương trình được chia thành nhiều nhóm do nhiều cơ quan, đơn vị liên quan thực hiện [100]

Ở Việt Nam, hiện nay, pháp luật hỗ trợ DNNVV ở nước ta được tiếp cận

theo mô hình xây dựng pháp luật của Hàn Quốc và Nhật Bản Sự ra đời của Luật

Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2017 với vai trò là Đạo luật khung, định hướng và đưa ra những cam kết hỗ trợ của Nhà nước đối với sự phát triển của DNNVV Ngoài ra, bên cạnh Luật này, còn có nhiều Luật, Nghị quyết, Quyết định, Thông tư, Nghị định và các văn bản pháp luật khác liên quan với vai trò hướng dẫn chi tiết, thực thi các chính sách pháp luật đã đặt ra trong Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2017

Từ những phân tích trên, theo quan điểm của tác giả, có thể hiểu về khái niệm pháp luật hỗ trợ DNNVV như sau:

Pháp luật hỗ trợ DNNVV là tổng thể các văn bản pháp luật (bao gồm Luật và các văn bản dưới luật) về hỗ trợ DNNVV, chủ yếu tập trung vào các nội dung hỗ trợ

cụ thể của Nhà nước đối với DNNVV gồm: cải thiên môi trường kinh doanh, cải cách thủ tục hành chính, hỗ trợ tài chinh cho doanh nghiệp, hỗ trợ nâng cao năng lực công nghệ, hỗ trợ xúc tiến thị trường, hỗ trợ tư vấn và thông tin, hỗ trợ kế toán

và thuế, hỗ trợ nguồn nhân lực, hỗ trợ vườn ươm doanh nghiệp, hỗ trợ khởi nghiệp,

hỗ trợ đổi mới sáng tạo….và những hình thức hỗ trợ khác nhằm giúp DNNVV phát triển mạnh mẽ trong nền kinh tế quốc gia và nâng cao năng lực cạnh tranh của DNNVV trên trường quốc tế

1.3 Kinh nghiệm về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở một số quốc gia phát triển trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

DNNVV đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội ở hầu hết các quốc gia trên thế giới Ở nhiều quốc gia, DNNVV đều chiếm tỷ lệ cao trong tổng số doanh nghiệp (từ 95-99%) và được xác định là “động lực tăng trưởng”, là

“xương sống” của nền kinh tế Ở những quốc gia đã phát triển như Mỹ, Nhật Bản, Châu Âu, OECD, APEC và các quốc gia đang phát triển trong khu vực như Singapore, Malaysia, Thái Lan, Trung Quốc, Ấn Độ… đều coi trọng khu vực DNNVV Với vai trò đó, công tác hỗ trợ DNVVV được xem như một trong những nhiệm vụ trọng tâm trong chính sách phát triển của các quốc gia Do đó, công tác hỗ trợ DNNVV đã được các quốc gia này luật hóa từ nhiều thập kỷ trước và sớm ban hành các Đạo

luật cơ bản về hỗ trợ DNNVV nhằm thúc đẩy khu vực doanh nghiệp này đổi mới sáng tạo và phát triển, đóng góp ngày càng cao vào nền kinh tế Từ các quốc gia phát triển như Nhật Bản (Luật cơ bản DNNVV, ban hành năm 1963), Mỹ (Luật doanh nghiệp nhỏ, ban hành năm 1953), Canada (Luật tài trợ doanh nghiệp nhỏ), các nền kinh tế lớn như Nga (Luật phát triển doanh nghiệp nhỏ, ban hành năm 2008), Trung Quốc (Luật xúc tiến DNNVV, ban hành năm 2002) đến các nền kinh tế mới nổi như Hàn Quốc (Luật DNNVV, ban hành năm 1966), Đài Loan (Luật DNNVV, ban hành năm 1991), Ấn Độ (Luật hỗ trợ DNNVV, ban hành năm 2006) Các quốc gia trong khu vực ASEAN như Thái Lan (Luật hỗ trợ DNNVV, ban hành năm 2000), Indonesia (Luật doanh nghiệp nhỏ, ban hành năm 1995), Liên minh Châu Âu (EU) ban hành Luật doanh nghiệp nhỏ áp dụng chung cho các nước thành viên Thậm chí ở một số quốc gia, việc bảo vệ, hỗ trợ DNNVV được quy định trong Hiến pháp như Hàn Quốc, Đài Loan (Xem thêm Phụ lục số 04)

Điểm chung của các đạo luật này là luật khung, luật cơ bản về hỗ trợ DNNVV, tạo cơ sở ban hành các luật hỗ trợ DNNVV cụ thể khác như luật hỗ trợ tài chính, luật bảo lãnh tín dụng, luật thúc đẩy hợp tác liên kết giữa các DNNVV và doanh nghiệp lớn, luật khuyến khích đầu tư, giảm thuế cho DNNVV, luật đổi mới sáng tạo trong doanh nghiệp nhỏ, mua sắm chính phủ đối với sản phẩm của DNNVV hoặc quy định hệ thống các chính sách, biện pháp hỗ trợ cụ thể cho DNNVV Các luật hỗ trợ DNNVV đã được điều chỉnh, sửa đổi theo từng thời kỳ phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia, tập trung giải quyết các thách thức đối với

sự phát triển của các DNNVV, ưu tiên các ngành kinh tế chủ lực Bên cạnh đó, các luật này cũng quy định hệ thống cơ quan chính phủ đầu mối về hỗ trợ DNNVV với vai trò điều phối triển khai thực hiện hỗ trợ DNNVV Các đạo luật cũng thể hiện rõ trách nhiệm của Chính phủ trong việc đảm bảo các nguồn lực tổ chức thực hiện hỗ trợ DNNVV… [Theo Đánh giá từ Báo cáo kinh nghiệm quốc tế về Hỗ trợ DNNVV

của Cục phát triển doanh nghiệp, Bộ Kế hoạch và Đầu tư Việt Nam]

Do tầm quan trọng và vai trò đặc thù của DNNVV trong phát triển kinh tế, các quốc gia đều có xu hướng hình thành và xây dựng các qui định pháp lý hỗ trợ

DNNVV phát triển Nhiều nước đã Luật hóa vấn đề này để đảm bảo tính thực thi đạt được hiệu quả và thể hiện mối quan tâm phát triển DNNVV

1.3.1 Kinh nghiệm hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở một số quốc gia phát triển trên thế giới

a) Kinh nghiệm của Nhật Bản

Ở Nhật Bản, có một điểm đáng chú ý là các DNNVV ở quốc gia này hoạt động như là “vệ tinh” của các doanh nghiệp lớn, các DNNVV chủ yếu tồn tại được

là do nhận thầu lại các dự án, công trình, hợp đồng… của các doanh nghiệp lớn Các DNNVV ở Nhật phần lớn thực hiện kinh doanh các sản phẩm thuộc ngành nghề truyền thống, nhưng luôn luôn có sự kết hợp giữa những tính cách truyền thống dân tộc với kỹ thuật, công nghệ hiện đại

Trong từng thời kỳ của Nhật Bản, Chính phủ quốc gia này đã ban hành nhiều quy định pháp luật khác nhau nhằm đặt khu vực DNNVV nằm ở vị trí phù hợp nhất

và khẳng định tầm quan trọng không thể thay thế của nó trong nền kinh tế Các quy định pháp luật về hỗ trợ phát triển DNNVV ở Nhật Bản chủ yếu hướng tới những mục tiêu chính như: thúc đẩy tăng trưởng và phát triển của DNNVV; tăng cường lợi ích kinh tế và xã hội của các doanh nghiệp và người lao động tại các DNNVV; khắc phục những bất lợi mà các DNNVV gặp phải; hỗ trợ tính tự lực của các DNNVV

Hiện nay, ở Nhật Bản, quy định pháp luật về hỗ trợ DNNVV được phân định thành hai nhóm chính Nhóm một là nhóm hỗ trợ tăng cường năng lực kinh doanh của các DNNVV Nhóm hai là nhóm hỗ trợ cho việc thay đổi cơ cấu doanh nghiệp

Cơ quan hỗ trợ cộng đồng DNNVV chính yếu ở quốc gia này đó là Liên đoàn doanh nghiệp nhỏ (được thành lập từ năm 1980) với chức năng chính là thực hiện toàn bộ các chính sách giúp đỡ DNNVV thông qua thúc đẩy việc hiện đại hóa và nâng cấp cơ cấu DNNVV, nâng cao khả năng của DNNVV nhờ phát triển công nghệ kỹ thuật; giúp đỡ DNNVV trong các nỗ lực hoạt động kinh doanh quốc tế, giúp DNNVV đào tạo nguồn nhân lực Bên cạnh đó, tổ chức này cũng thực hiện các chức năng quan trọng khác như: hướng dẫn và tài trợ cho các dự án nâng cấp doanh nghiệp; đào tạo cán bộ công nhân tại Học viện quản lý công nghệ DNNVV; cung cấp dịch vụ thông