Hoàn thiện công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng tại ban kiểm tra và giám sát của ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐẶNG VŨ THẮNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐẶNG VŨ THẮNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã ngành: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS VÕ THỊ THÚY ANH Đà Nẵng – Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Đặng Vũ Thắng MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tƣợng, phạm vi cách tiếp cận nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2 HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT TẠI NGÂN HÀNG 16 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ, vai trò tra giám sát ngân hàng 16 1.2.2 Các phƣơng thức tra giám sát 17 1.3 CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TẠI ĐƠN VỊ KIỂM TRA GIÁM SÁT THUỘC NGÂN HÀNG 19 1.3.1 Khái niệm công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng 19 1.3.2 Đặc điểm công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng 20 1.3.3 Vai trò cơng tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng 20 1.3.4 Nội dung công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng 21 1.3.5 Tiêu chí đánh giá kết giám sát từ xa 27 1.3.6 Các nhân tố ảnh hƣởng đến kết giám sát từ xa 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 34 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam 37 2.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng 39 2.2 GIỚI THIỆU VỀ BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT 42 2.2.1 Lịch sử đời 42 2.2.2 Mô hình tổ chức Ban Kiểm tra Giám sát 42 2.2.3 Chức năng, nhiệm vụ Ban Kiểm tra Giám sát 45 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 48 2.3.1 Quy trình giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát BIDV 48 2.3.2 Thực trạng công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng 50 2.3.3 Kết công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 59 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 64 2.4.1 Một số kết đạt đƣợc 64 2.4.2 Các hạn chế 65 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 66 KẾT LUẬN CHƢƠNG 70 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 71 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT ĐẾN NĂM 2018 71 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐƠNG TÍN DỤNG 73 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống tiêu, mẫu biểu giám sát tín dụng 73 3.2.2 Xây dựng chuẩn hóa hệ thống nhận diện cảnh báo rủi ro 76 3.2.3 Xây dựng sổ tay giám sát tín dụng 79 3.2.4 Xây dựng chƣơng trình tổng hợp phân tích liệu phục vụ kiểm tra giám sát 80 3.2.5 Hồn thiện mơ hình tổ chức giám sát Hồn thiện quy trình, quy định giám sát từ xa 84 3.2.6 Phát triển đội ngũ cán chất lƣợng số lƣợng Tăng cƣờng công tác đào tạo cán đƣợc giao nhiệm vụ giám sát 84 3.2.7.Tăng cƣờng phối hợp với Ban có liên quan nhƣ Chi nhánh công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng 86 3.2.8 Kết hợp chặt chẽ giám sát từ xa kiểm tra chỗ 86 3.2.9 Hoàn thiện chế xử lý trách nhiệm sai phạm phát qua giám sát, thiết lập chế tài thƣởng phạt đủ sức răn đe khuyến khích cán giám sát nhƣ đối tƣợng đƣợc giám sát 87 3.2.10 Một số giải pháp hỗ trợ khác 89 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT 90 3.3.1 Với Ngân hàng Nhà nƣớc 90 3.3.2 Với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (BẢN SAO) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CNTT : Công nghệ thông tin HĐQT : Hội đồng quản trị KSNB : Kiểm soát nội MHB : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Phát triển nhà Đồng Sông Cửu Long NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sảm đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 Tổng hợp tiêu chất lƣợng, cấu tín dụng giai đoạn 2012-2014 Trang 39 2.2 Bảng tổng hợp số lƣợng cán chi nhánh giám sát 53 2.3 Bảng tần xuất thực báo cáo giám sát 59 2.4 Bảng số lƣợng sai phạm phát qua giám sát 60 2.5 Bảng tổng hợp kết kiểm tra khắc phục 61 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Số hiệu hình vẽ Tên hình vẽ Trang 1.1 Sơ đồ Quy trình giám sát từ xa tổ chức tín dụng 23 2.1 Mơ hình Ban KTGS mơ hình chung BIDV 43 2.2 Mơ hình Ban KTGS trực thuộc HĐQT 44 79 Đối với vay kinh doanh, việc cấu trúc lại số dƣ nợ, không chia lợi tức cổ phần, hay thay đổi mức phân hạng tín dụng khách hàng dấu hiệu cần ý Những thay đổi bất lợi giá cổ phiếu khách hàng vay vốn Khách hàng hoạt động thua lỗ nhiều năm, đặc biệt thể thông qua số lãi tài sản ngƣời vay (ROA), lãi vốn cổ phần (ROE) hay thu nhập trƣớc trả lãi thuế (EBIT) Những thay đổi bất lợi cấu vốn ngƣời vay (tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu), khả toán (tỷ lệ khả toán thời), hay mức độ hoạt động (ví dụ tỷ lệ doanh thu hàng tồn kho) Độ lệch doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khách hàng xin vay Những thay đổi bất thƣờng, dự kiến khơng đƣợc giải thích số dự kiến gửi khách hàng 3.2.3 Xây dựng sổ tay giám sát tín dụng Khơng nhƣ nghiệp vụ khác, giám sát từ xa đòi hỏi cán tác nghiệp vừa phải nắm bắt đƣợc tất quy trình, quy định có liên quan đến tín dụng đồng thời phải có tƣ phân tích, nắm bắt cách thức để phát sai phạm không đơn làm theo bƣớc hƣớng dẫn khuôn mẫu sẵn Để làm tốt đƣợc việc yêu cầu phải nhiều thời gian Việc tổng hợp kinh nghiệm giám sát ngƣời trƣớc để truyền lại cho ngƣời sau cách thức để nâng cao hiệu công việc Hiện tại, tác giả đề xuất xây dựng sổ tay giám sát tín dụng Ban trình xây dựng Bƣớc đầu đem lại kết định Các nội dung cần đảm bảo để xây dựng sổ tay giám sát tín dụng hồn chỉnh có chất lƣợng là: 80 - Hƣớng dẫn cách chi tiết đầy đủ nội dung cần giám sát, cách thức tính tốn tiêu, mẫu biểu cần thực - Hƣớng dẫn cách phân tích tiêu tổng hợp đƣợc - Hƣớng dẫn cách nhận định dấu hiệu rủi ro - Hƣớng dẫn cách thu thập chứng sai phạm 3.2.4 Xây dựng chƣơng trình tổng hợp phân tích liệu phục vụ kiểm tra giám sát Trong chức nhiệm vụ Ban kiểm tra giám sát, công tác kiểm tra giám sát đƣợc coi nhiệm vụ Ban Cơng tác giám sát từ xa đòi hỏi cán quản lý chi nhánh phải giám sát đƣợc cụ thể tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Với kho liệu thơ lớn chƣa qua xử lý, đòi hỏi cán phải tự thực xử lý, tổng hợp phân tích liệu cách thƣờng xuyên Điều có nhiều hạn chế: Thứ nhất: việc xử lý liệu theo phƣơng pháp thủ công nhiều thời gian, công sức cán Thứ hai: xử lý số liệu có khả xảy sai sót cán xử lý khơng nắm rõ đƣợc nghiệp vụ Thứ ba: tính thống việc khai thác liệu không cao cán xử lý liệu theo cách riêng Theo Quyết định số 1620/QĐ-HĐQT ngày 29/10/2012 ban hành Quy chế giám sát từ xa Chi nhánh NHTMCP đầu tƣ phát triển Việt Nam: Quy định đòi hỏi việc giám sát chi nhánh đảm bảo tính thống nhất, nhanh chóng, kịp thời đƣa nhận định, cảnh báo rủi ro có khả xảy mặt hoạt động nghiệp vụ BIDV Vì vậy, để thực tốt nhiệm vụ giám sát mặt hoạt động nghiệp vụ chi nhánh Ban Kiểm tra giám sát đòi hỏi việc khai thác thông tin từ kho liệu phải đƣợc thực nhanh chóng, kịp thời xác Để đáp 81 ứng yêu cầu này, việc xây dựng chƣơng trình phần mềm để khai thác thông tin từ kho liệu cần thiết Trên sở đề xuất xây dựng chƣơng trình tổng hợp phân tích liệu phục vụ kiểm tra giám sát qua giai đoạn với nội dung đề xuất nhƣ sau: a So sánh, phân tích liệu chi nhánh thời điểm - Trên sở nguồn liệu xây dựng chƣơng trình kết xuất tự động hệ thống tiêu, mẫu biểu phục vụ cho công tác giám sát nhƣ xây dựng - Phân tích liệu đƣa danh sách khách hàng có dấu hiệu cần cảnh báo nhƣ: Khách hàng có dƣ nợ cho vay bắt buộc Khách hàng nghi ngờ xếp nhóm sai Khách hàng có bảo lãnh hạch toán chậm Khách hàng nghi ngờ thiếu tài sản đảm bảo Khách hàng có tỷ lệ lãi dự thu, lãi treo cao Khách hàng có nợ gia hạn Khách hàng nhóm 1,2 có nợ hạn, gia hạn Khách hàng có nợ lãi 90, 360 ngày Khách hàng có tài sản chấp hàng tồn kho có giá trị lớn Khách hàng có nợ hạn Khách hàng có nợ hạn đến 90, 180, 360 ngày - Khách hàng có dấu hiệu thuộc nhóm khách hàng liên quan: Khách hàng vay có địa trùng Khách hàng có nhiều ngƣời bảo lãnh Khách hàng bảo lãnh cho nhiều ngƣời Khách hàng vừa vay vốn vừa đại diện pháp nhân vay vốn - Phụ lục tín dụng: Trên sở số liệu tính tốn đƣợc, lọc liệu thƣờng sử dụng lập phụ lục tín dụng đợt kiểm tra Ban - Khách hàng có khả chuyển nhóm nợ - Khách hàng cần trung ƣơng phê duyệt - Quản lý khoản vay trả lãi cuối kỳ - Khách hàng hết nợ chƣa xuất tài sản đảm bảo 82 - Xem chi tiết thông tin khách hàng b So sánh, phân tích liệu chi nhánh theo thời gian Thực phân tích tồn liệu chi nhánh thời gian dài nhằm phân tích diễn biến hoạt động kinh doanh chi nhánh, đƣa cảnh báo liên quan đến chi tiết quan hệ khách hàng vay chi nhánh Từ đánh giá đƣợc tổng thể tình hình chi nhánh nhƣ chi tiết đến lịch sử quan hệ khách hàng chi nhánh * So sánh, phân tích số liệu tổng hợp theo thời gian để đánh giá sơ diển biến tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh * Nhận định cảnh báo số dấu hiệu rủi ro - Các khoản vay phát sinh tất tốn tháng - Các khách hàng vay có phát sinh nộp rút tiền mặt nhiều tài khoản tiền gởi (có khả khách hàng tạo dòng tiền ảo) - Các khách hàng có dấu hiệu đảo nợ (vay trả ngày, số tiền…) - Các khách hàng vay nhận tiền mặt lớn - Cảnh báo khách hàng thuộc nhóm khách hàng có liên quan có dấu hiệu vay trả lòng vòng - Các khách hàng có dấu hiệu nâng A/A để đảo nợ - Khách hàng nhóm khách hàng có Tài khoản nhiều chi nhánh khác có dấu hiệu thƣờng xuyên chuyển tiền qua lại để tạo dòng tiền ảo - Các khách hàng vay có dòng tiền chuyển tài khoản thƣờng xuyên để trả nợ hay trả nợ tiền mặt nộp vào - Cảnh báo khách hàng có dấu hiệu thƣờng xuyên vay giải ngân chuyển tiền vào TK - Các giao dịch lùi ngày 83 - Các khách hàng có dấu hiệu định giá tài sản đảm bảo ngày tăng để tăng dƣ nợ - Các khách hàng có dấu hiệu vay, gởi tiền ảo - Các khách hàng vay nhiều chi nhánh - Danh sách khách hàng thay đổi nhóm nợ theo thời gian - Tình hình thay đổi dƣ nợ - Quản lý khoản vay phát sinh - Quản lý khách hàng tạo - Quản lý khoản tiết kiệm, TK tạo mới… - Kiểm sốt giao dịch tiền mặt có giá trị lớn - Lập báo cáo giám sát số tiêu chi nhánh tự động thông qua kết phân tích liệu … c So sánh, phân tích liệu toàn hệ thống theo thời gian Thực phân tích liệu tồn hệ thống, từ phân tích tổng thể tình hình hoạt động kinh doanh hệ thống, mối quan hệ liên quan khách hàng nhƣ chi nhánh hệ thống Tiến tới xây dựng chức thực báo cáo giám sát tự động Có thể báo cáo sơ nội dung theo yêu cầu giám sát * So sánh, phân tích số liệu tổng hợp theo thời gian để đánh giá sơ diễn biến tình hình hoạt động kinh doanh tồn ngành * Nhận định cảnh báo số dấu hiệu rủi ro - Quản lý khách hàng vay nhiều chi nhánh - Quản lý khách hàng cá nhân vừa vay chi nhánh vừa đại diện tổ chức vay chi nhánh khác - Cá nhân đại diện cho nhiều pháp nhân vay chi nhánh khác 84 - Các khách hàng có liên quan vừa gởi tiết kiệm vừa vay với số tiền lớn nhiều chi nhánh khác - Các khoản giải ngân có khả chuyển tiền lòng vòng để đảo nợ - Liên kết thông tin khách hàng nhiều chi nhánh để đƣa cảnh báo xác tồn diện - Dự đốn diễn biến tiêu chung tồn ngành có tác động yếu tố - Lập báo cáo giám sát, cảnh báo tự động số tiêu toàn ngành thơng qua kết phân tích liệu 3.2.5 Hồn thiện mơ hình tổ chức giám sát Hồn thiện quy trình, quy định giám sát từ xa Xác định lại chức năng, nhiệm vụ phận Ban khu vực phù hợp Phân chia lại địa bàn quản lý khu vực, đảm bảo công việc đƣợc phân bổ phù hợp nhân lực phận, tránh tập trung nhiều phận Tiếp tục nghiên cứu hồn thiện quy trình, quy định giám sát Đảm bảo khả triển khai thực Đáp ứng tốt đƣợc yêu cầu quản lý giai đoạn 3.2.6 Phát triển đội ngũ cán chất lƣợng số lƣợng Tăng cƣờng công tác đào tạo cán đƣợc giao nhiệm vụ giám sát 02 yếu tố định chất lƣợng hiệu công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng ngƣời cơng nghệ Hiện nay, với việc sáp nhập MHB, nhân lực phục vụ Ban Kiểm tra Giám sát nói chung nhân lực phân bố công tác giám sát từ xa thiếu Nhu cầu công việc thời gian đến đòi hỏi phải sớm có kế hoạch phát triển đội ngũ cán 85 mặt chất lƣợng số lƣợng Cần bổ sung thêm đội ngũ cán có trình độ chun mơn cao, có kinh nghiệm cơng tác ngân hàng có phẩm chất đạo đức tốt Để thực đƣợc mục tiêu này, thời gian đến cần thực số cơng việc sau: Thực rà sốt, đánh giá lại toàn diện đội ngũ cán Ban Trên sở định hƣớng, xếp, bố trí lại tạm thời cán cho phù hợp với nhu cầu công việc trƣớc mắt Đồng thời xác định lại nhu cầu cán để đáp ứng mục tiêu công việc theo định hƣớng Ban đƣa đến năm 2018 Lên kế hoạch đề xuất với Hội đồng quản trị cho phép tuyển dụng nhân Tuyển dụng nhân nên ƣu tiên lấy nguồn nhân lực từ chi nhánh, ngƣời có kinh nghiệm thực tiễn nhiều năm nhƣ có thời gian thử thách trực tiếp hệ thống BIDV lực nhƣ phẩm chất đạo đức Xây dựng chiến lƣợc đào tạo, bồi dƣỡng cán Thƣờng xuyên tổ chức buổi hội thảo, tọa đàm nghiệp vụ để cán có điều kiện trao đổi học hỏi kinh nghiệm lẫn Thƣờng xuyên tổ chức cử cán tham gia lớp bồi dƣỡng, đào tạo nghiệp vụ Đảm bảo cán cập nhật, nắm bắt đƣợc đầy đủ quy trình, quy định nhƣ nâng cao kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ Cần trọng đào tạo đội ngũ kế cận Nhân Ban có đặc điểm hầu hết lớn tuổi (vì lực lƣợng tuyển vào ƣu tiên phải có kinh nghiệm thực tiễn trƣớc đó) đồng thời tính chất đặc thù Ban hay nhận nhiệm vụ biệt phái theo yêu cầu điều hành HĐQT Có thể thực việc thông qua phân công nhiệm vụ Những cán trẻ kinh nghiệm đƣợc phân nhóm với cán giỏi, dày dạn kinh nghiệm để hỗ trợ, hƣớng dẫn 86 3.2.7 Tăng cƣờng phối hợp với Ban có liên quan nhƣ Chi nhánh công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Cơng tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng u cầu nhiều thơng tin liên quan cần phải thƣờng xuyên đƣợc cập nhật Trong chức năng, nhiệm vụ mình, Ban khác Hội sở có kênh thơng tin riêng để cập nhật mà có nhiều thơng tin hữu ích cho cơng tác giám sát tín dụng Tăng cƣờng phối hợp, trao đổi thơng tín nhân tố quan trọng góp phần nâng cao chất lƣợng giám sát, đảm bảo thơng tin giám sát đƣợc xác, kịp thời Hiện việc phối hợp, trao đổi thơng tin chƣa đƣợc trọng chƣa có quy định bắt buộc cho việc Trên sở xác định cụ thể nội dung công việc, Ban Kiểm tra Giám sát cần xây dựng đề xuất HĐQT ban hành văn liên quan đến việc phối hợp với ban khác Các văn cần cụ thể, rõ ràng nội dung phối hợp thông tin bắt buộc phải cung cấp, trao đổi với Tự kiểm tra chi nhánh nội dung quan trọng góp phần nâng cao chất lƣợng giám sát Ban Kiểm tra giám sát cần thƣờng xuyên xây dựng nội dung, chuyên đề kiểm tra cụ thể, đề xuất Ban lãnh đạo BIDV yêu cầu chi nhánh tự kiểm tra có báo cáo Ban Chấn chỉnh cơng tác báo cáo thông tin báo cáo Chi nhánh gởi Ban Kiểm tra Giám sát Cần có quy định cụ thể trách nhiệm chi nhánh việc phối hợp với cán giám sát việc đối chiếu, trả lời dấu hiệu nghi vấn phát qua giám sát từ xa 3.2.8 Kết hợp chặt chẽ giám sát từ xa kiểm tra chỗ Hoạt động giám sát từ xa có hiệu cao có kết hợp chặt chẽ với tra chỗ Giám sát từ xa đƣợc xem nhƣ nguồn thông tin 87 đầu vào cho kiểm tra chỗ kiểm tra chỗ xác định lại tính xác phù hợp kết giám sát từ xa Kết kiểm tra chỗ Ban nhƣ quan ban ngành bên (Ngân hàng nhà nƣớc, tra phủ, kiểm tốn ) kênh thơng tin quan trọng định hƣớng cho nội dung giám sát từ xa Các thông tin điều kiện để khoanh vùng, xác định nội dung mà giám sát từ xa cần tập trung 3.2.9 Hoàn thiện chế xử lý trách nhiệm sai phạm phát qua giám sát, thiết lập chế tài thƣởng phạt đủ sức răn đe khuyến khích cán giám sát nhƣ đối tƣợng đƣợc giám sát Đây công cụ quan trọng góp phần nâng cao chất lƣợng giám sát từ xa Các sai phạm phát qua giám sát đảm bảo phải đƣợc xử lý, chấn chỉnh nhằm nâng cao hiệu công tác giám sát Xử lý nghiêm hành vi làm sai lệch thông tin, số liệu giám sát từ xa; có hình thức xử lý thích hợp trƣờng hợp khơng thực đúng, kịp thời nhiệm vụ đƣợc giao làm ảnh hƣởng đến kết hoạt động giám sát từ xa Thiết lập chế thƣởng phạt đủ sức răn đe nhằm nâng cao ý thức cán giám sát nhƣ đơn vị đƣợc giám sát Đảm bảo nội dung, yêu cầu giám sát đƣợc thực đầy đủ với chất lƣợng cao đồng thời kết giám sát gắn liền với thay đổi tích cực cụ thể hoạt động tín dụng chi nhánh Hiện BIDV áp dụng quy định xử lý trách nhiệm sai phạm gồm: định số 005/QĐ-HĐQT ngày 05/01/2007 Ban hành Quy định xử lý trách nhiệm đơn vị, cá nhân hoạt động tín dụng, hiệu lực từ ngày 20/01/2007 định số 272 /QĐ-HĐQT ngày 13/4/2011 Ban hành Quy chế xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể 88 hoạt động tác nghiệp BIDV Tuy nhiên, việc áp dụng quy định xử lý trách nhiệm đơn vị, cá nhân hoạt động tín dụng nhiều bất cập với việc chuyển đổi mơ hình theo TA2 (từ 01/10/2008 Chi nhánh tồn hệ thống), quy trình cấp tín dụng, trách nhiệm tập thể, cá nhân quy trình tín dụng thay đổi, nội dung Quy định 005 đến thời điểm chƣa đƣợc cập nhật phù hợp với quy định Việc xử lý kỷ luật, trách nhiệm vật chất tập thể, cá nhân để phát sinh nợ xấu chƣa phát huy đƣợc tính giáo dục, răn đe nhằm góp phần ngăn ngừa vi phạm cán bộ, tập thể có trách nhiệm, thẩm quyền hoạt động tín dụng Nhiều trƣờng hợp việc xử lý kỷ luật, trách nhiệm vật chất chờ quan điểm, định xử lý quan có thẩm quyền trình tra, kiểm tra, khởi tố, truy tố, xét xử vụ án hình sự, nên chậm xử lý, khơng phát huy đƣợc hiệu kịp thời Quy định Xuất phát từ hạn chế bất cập nêu trên, BIDV cần thiết phải sửa đổi hoàn thiện văn quy định chi tiết việc xử lý trách nhiệm tập thể, cá nhân có sai phạm hoạt động tín dụng nhằm mục đích: - Xác lập chế nghiêm khắc để xem xét, xử lý cách rõ ràng, minh bạch công khai trách nhiệm đơn vị, cá nhân có sai phạm hoạt động tín dụng giám sát gây thiệt hại cho Ngân hàng (nợ xấu, nợ có khả vốn); - Thông qua hoạt động xử lý nhằm giáo dục, răn đe, nâng cao trách nhiệm cán bộ, góp phần phòng ngừa vi phạm hoạt động tín dụng, nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng - Việc áp dụng chế tài xử lý vi phạm, sai phạm cần phải mạnh mẽ hơn, có tính răn đe để triệt tiêu, giảm thiểu trƣờng hợp tái phạm, thực 89 kịp thời sau phát hành vi vi phạm, sai phạm, xác định rõ trách nhiệm tập thể, cá nhân để xảy vi phạm, sai phạm 3.2.10 Một số giải pháp hỗ trợ khác - Phát triển hệ thống trao đổi thông tin: Xây dựng cấu tổ chức không rƣờm rà, phức tạp cho việc truyền đạt thơng tin thực dễ dàng, thơng thống cấp Quy định rõ ràng cấp thẩm quyền tiếp nhận xử lý loại thơng tin Khẩn trƣơng hồn thiện sớm triển khai số hệ thống phục vụ công tác báo cáo tín dụng ( báo cáo thơng tƣ 31, hệ thống MIS giai đoạn 1; dự án phân bổ Thu nhập – chi phí…) Việc thiết lập hệ thống báo cáo chung giúp cho việc giảm thiểu số lƣợng báo cáo tránh việc đan xen trùng lắp Để công tác giám sát đƣợc thực nghiêm túc để hoạt động đạt hiệu hơn, nhà quản lý không truyền đạt thông tin cho nhân viên mà phải lắng nghe thơng tin phản hồi từ nhân viên Cần xây dựng kênh thông tin để nhân viên chia sẻ, đóng góp ý kiến, báo cáo hành vi sai phạm, cố bất thƣờng Ngân hàng Đây kênh thông tin quan trọng cung cấp cho hoạt động giám sát - Có chế đãi ngộ phù hợp để giữ cán giỏi Trong đơn vị tài sản lớn ngƣời, ngƣời nhân tố quan trọng toàn guồng máy định tới thành bại tổ chức, đƣờng hƣớng phát triển phải đặt yếu tố nhân lực lên hàng đầu Ban bỏ qua xem thƣờng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút đƣợc nhân tài trì đủ nhân lực chất lƣợng đảm trách nhiệm vụ giám sát ngân hàng Số lƣợng nhân viên giám sát có kinh nghiệm Ban thiếu, nhiều chi nhánh ngân hàng (trong hệ thống nhƣ bên ngoài) 90 thành lập lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” tình hình khan nhân lực có trình độ ngành tài ngân hàng nhƣ Đứng trƣớc tình hình nhƣ vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút giữ đƣợc nhân vấn đề cần thiết - Trang bị đầy đủ phương tiện đại đảm bảo cho hoạt động giám sát đạt hiệu 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT 3.3.1 Với Ngân hàng Nhà nƣớc Tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống văn liên quan đến tra, giám sát Tạo sở cho việc xác định nội dung, yêu cầu giám sát ngân hàng thƣờng mại Trên sở năm bắt thơng tin tồn ngành, thƣờng xuyên có văn cảnh báo thơng tin có liên quan đến rủi ro tín dụng Giúp cho ngân hàng thƣơng mại có biện pháp ứng xử phù hợp 3.3.2 Với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Hoàn thiện hệ thống quy trình, quy định hoạt động tín dụng toàn hệ thống Hoàn thiện sở hạ tầng công nghệ thông tin, xây dựng kho liệu phục vụ kiểm tra giám sát Ban hành văn quy định chế phối hợp Ban Kiểm tra Giám sát Ban khác Hội sở Phối hợp với đơn vị có liên quan thƣờng xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực cho cán làm công tác giám sát 91 KẾT LUẬN Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn, luận văn hoàn thành đƣợc nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Hệ thống hóa số vấn đề sở lý luận cơng tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Ban Kiểm tra Giám sát BIDV Qua thấy đƣợc ƣu điểm hạn chế nhƣ đƣợc nguyên nhân hạn chế - Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng Giám sát từ xa hoạt động tín dụng vấn đề phức tạp, khó để nghiên cứu cách đầy đủ chuẩn xác Mặc dù tác giả cố gắng tối đa, song khơng thể tránh khỏi thiếu sót hạn chế nội dung luận văn Rất mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy giáo, cô giáo, nhƣ quan tâm đến vấn đề để tác giả tiếp tục hồn thiện cơng trình nghiên cứu Em xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo, đặc biệt PGS.TS Võ Thị Thúy Anh tận tình giúp đỡ q trình hồn thành luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] BIDV (2011), Điều lệ BIDV ban hành theo định số 568/QĐHĐQT ngày 14/5/2011 Ngân hàng nhà nước phê chuẩn định số 1256/2012/QĐ-NHNN ngày 21/3/2011 [2] BIDV (2012 -2014), Chương trình kiểm tra kiểm sốt nội BIDV [3] BIDV (2012) Quy chế kiểm soát nội bộ, Quy chế tổ chức hoạt động Ban Kiểm soát, Quy chế tổ chức hoạt động Ban Kiểm tra Giám sát [4] BIDV (2012-2014), Báo cáo kiểm tra, kiểm soát nội BIDV [5] BIDV (2012-2014), Báo cáo tài riêng kiểm toán [6] BIDV (2014), Bản cáo bạch Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam niêm yết cổ phiếu Sở giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh [7] Chính phủ (2014), Về tổ chức hoạt động tra, giám sát ngành ngân hàng, Nghị định 26/2014/NĐ-CP, Hà Nội [8] PGS.TS Lâm Chí Dũng (2010), Giáo trình kế tốn ngân hàng, Đại học Kinh tế Đà Nẵng [9] PGS.TS Lâm Chí Dũng, Th.S Võ Hoàng Diễm Trinh (2009), Quản trị hoạt động ngân hàng, giáo trình [10] PGS.TS Trần Huy Hồng (chủ biên) (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh [11] Ngân hàng Nhà nƣớc (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro [12] Ngân hàng Nhà nƣớc (2011), Thơng tư số 44/2011/TT-NHNN hệ thống kiểm sốt nội kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước [13] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (1999), Quy chế GSTX TCTD hoạt động Việt Nam, Quyết định 398/QĐNHNN3, Hà Nội [14] TS Nguyễn Huy Hùng (2014), Hệ thống kiểm sốt nội hoạt đơng tín dụng Ngân hàng bối cảnh kinh tế Bài báo khoa học ... TRẠNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 34 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM 34... chức Ban Kiểm tra Giám sát 42 2.2.3 Chức năng, nhiệm vụ Ban Kiểm tra Giám sát 45 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TMCP. .. TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA VÀ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 71 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BAN KIỂM TRA