Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh trấn yên

Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất thầy PGS.TS.Đinh Xuân Hạng là người đã tận tình hướng dẫn em suốt quá trình thực hiện khoá luận tốt nghiệp Đồng thời, em xin bày tỏ lời cảm ơn đến tất cả các Quý thầy cô khoa Ngân hàngBảo hiểm cũng toàn Học viện đã giảng dạy và giúp đỡ em rất nhiều để em có thể hoàn thành khoá luận tốt nghiệp này Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ nhân viên ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái đã tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ em nhiệt tình, được tiếp xúc thực tế, giải đáp thắc mắc, giúp em hiểu thêm về chuyên môn nghiệp vụ suốt quá trình thực tập tại đơn vị Với vốn kiến thức còn hạn hẹp và thời gian thực tập còn ít nên khoá luận tốt nghiệp của em không thể tránh khỏi những thiếu sot Em rất mong nhận được lời góp ý, phê bình của các quý thầy cô cũng các cô(chú) anh(chị) tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên để giúp em hoàn thiện khoá luận tốt nghiệp cũng cho em thêm kinh nghiệm để hoàn thiện kiến thức của em sau này Em xin chân thành cảm ơn ! SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu, kết quả khoá luận tốt nghiệp là tring thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập Tác giả khoá luận tốt nghiệp (kí, ghi rõ họ tên) Nguyễn Trung Đức SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC HÌNH ix MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.Đặc điểm của tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3.Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.4.Vai trò của tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 10 1.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.2.2.Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.2.3.Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 13 1.2.4.Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 16 1.2.5.Hậu quả của rủi ro tín dụng 19 1.3.Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 21 1.3.1.Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.2 Yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 23 1.3.5.Các mô hình quản trị rủi ro tín dụng 36 KẾT LUẬN CHƯƠNG 38 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN,YÊN BÁI 39 2.1.Khái quát chung về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Namchi nhánh Trấn Yên,Yên Bái 39 2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái 39 2.1.2.Bộ máy tổ chức và công tác 41 2.1.3.Kết quả hoạt động kinh doanh những năm gần 44 2.2.Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái 50 2.2.1.Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái 50 2.2.2.Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái 55 2.2.3 Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái 60 2.3.Đánh giá chung về hoạt động quản trị rủi ro tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái 70 2.3.1 Những kết quả đạt được 70 2.3.2 Một số hạn chế còn tồn tại hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái 71 2.3.3 Nguyên nhân của các hạn chế 73 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN, YÊN BÁI 76 3.1.Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái đến năm 2020 76 3.1.1.Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 76 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 3.1.2 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng 77 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái 77 3.2.1.Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, phương án kinh doanh 77 3.2.2 Xây dựng và hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro 79 3.2.3 Tăng cường và sử dụng có hiệu quả tài sản đảm bảo 79 3.2.4 Phân tán rủi ro tín dụng 80 3.2.5 Nâng cao hiệu quả hệ thống thông tin tín dụng 81 3.2.6 Hạn chế rủi ro đạo đức và nâng cao trình độ cán bộ 82 3.2.7 Xử lý nợ quá hạn và nợ khó đòi 84 3.2.8 Nâng cao trình độ cán bộ tín dụng phù hợp với yêu cầu quản trị RRTD điều kiện mới 84 3.2.9 Kiểm tra giám sát tín dụng chặt chẽ 86 3.3 Một số kiến nghị 87 3.3.1 Kiến nghị đối với nhà nước 87 3.3.2 Kiến nghị đối với ngân hàng Nhà nước 88 3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài STT DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT TÊN ĐẦY ĐU Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông AGRIBANK AGRIBANK TRẤN YÊN BCTC Báo cáo tài chính CBTD Cán bộ tín dụng CIC Trung tâm thông tin tín dụng CIC CBCNV Cán bộ công nhân viên DPRR Dự phòng rủi ro NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại 10 NQH Nợ quá hạn 11 RRTD Rủi ro tín dụng 12 TCTD Tổ chức tín dụng 13 TSĐB Tài sản đảm bảo 14 TSTC Tài sản thế chấp thôn Việt Nam Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG BẢNG 1 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG BẢNG PHÂN LOẠI NHÓM NƠ 14 BẢNG CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 26 BẢNG NGUY CƠ RỦI RO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG 27 BẢNG NHỮNG HẠNG MỤC VÀ BIỂU ĐIỂM ĐƯƠC SỬ DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG CỦA MỸ TRONG MÔ HÌNH ĐIỂM SỐ TÍN DỤNG TIÊU DÙNG31 BẢNG QUY ĐỔI ĐIỂM SANG HẠN MỨC CHO VAY 32 BẢNG XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP CỦA MOODY’S 33 BẢNG TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN,YÊN BÁI GIAI ĐOẠN 2013- 2015 44 BẢNG 2 TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN, YÊN BÁI 46 BẢNG THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN, YÊN BÁI GIAI ĐOẠN 2013- 2015 48 BẢNG KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN,YÊN BÁI GIAI ĐOẠN 2013- 2015 49 BẢNG CƠ CẤU TÍN DỤNG THEO ĐỐI TƯƠNG KHÁCH HÀNG VÀ LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN GIAI ĐOẠN 2013- 2015 51 BẢNG CƠ CẤU TÍN DỤNG THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN, YÊN BÁI GIAI ĐOẠN 2013- 2015 52 BẢNG CƠ CẤU TÍN DỤNGTHEO KÌ HẠN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN, YÊN BÁI GIAI ĐOẠN 2013- 2015 54 BẢNG PHÂN LOẠI TÍN DỤNG THEO NHÓM NƠ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN, YÊN BÁI GIAI ĐOẠN 2013-2015 55 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài BẢNG CHỈ TIÊU HỆ SỐ NQH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN, YÊN BÁI GIAI ĐOẠN 2013- 2015 57 BẢNG 10 TỶ LỆ NƠ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN, YÊN BÁI GIAI ĐOẠN 2013- 2015 58 BẢNG 11 CÁC CHỈ TIÊU TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RRTD TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN, YÊN BÁI GIAI ĐOẠN 2013- 2015 59 BẢNG 12 CƠ CẤU TÍN DỤNG VỀ LOẠI HÌNH KHÁCH HÀNG GIAI ĐOẠN 2013- 2015 60 BẢNG 13 BẢNG TIÊU CHÍ SỬ DỤNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 63 BẢNG 14 BẢNG THANG ĐIỂM XẾP LOẠI DOANH NGHIỆP THEO QUY MÔ 64 BẢNG 15 BẢNG XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG LÀ DOANH NGHIỆP 65 BẢNG 16 TỶ LỆ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RRTD THEO CÁC NHÓM NƠ 70 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 10 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài - Được đào tạo chuyên sâu linh vực tài chính- ngân hàng - Có khả ngoại ngữ, tin học, là điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch và sử dụng máy tính tính toán thẩm định dự án - Có phẩm chất đạo đức: là tiêu chuẩn quan trọng đối với CBTD, quyết định đến vấn đề rủi ro đạo đức của ngân hàng - Hiểu biết về xã hội, các ngành nghề kinh tế, có khả giao tiếp tốt giúp khách hàng và ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với ki giao tiếp tốt, CBTD tìm hiểu thêm được thông tin về khách hàng từ đó giảm được một số rủi ro đối với ngân hàng đưa quyết định cho vay 3.2.7 Xử ly nợ quá hạn và nợ khó đòi Là biện pháp cuối cùng để hạn chế những khoản thiệt hại xảy Việc xử lý nợ quá hạn phải được thực hiện với các biện pháp cụ thể sau: - Phân tích nguyên nhân của khách hàng từ đó có biện pháp tháo gỡ - Đối với khách hàng có nợ quá hạn có tính tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường cần xem xét khả trả nợ của khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để quyết định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt khó khăn và có những biện pháp, có thể sử dụng biện pháp cấu nợ Căn cứ vào phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, khách hàng chứng minh được khả hoàn trả đến hạn sau cấu nợ cho khách hàng đòi hỏi chi nhánh phải giám sát chặt chẽ các khoản nợ và hoạt động của khách hàng sau cấu - Đối với khách hàng có khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ quá hạn chưa xác định được nguồn trả nợ, chi nhánh cần quản lý chặt chẽ khoản vay của khách hàng 107 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 3.2.8 Nâng cao trình đợ cán bợ tín dụng phù hợp với u cầu quản trị RRTD điều kiện Tuyển dụng nghiêm ngặt và tiêu chuẩn hóa cán bộ Tuyển dụng là bước đầu tiên và ảnh hưởng lớn nhất chiến lược về người, vì nếu tuyển dụng không đạt yêu cầu thì ngân hàng có thể bỏ lỡ những nhân tài và tuyển những người lực yếu kém gây mất nhiều thời gian và tốn kém cho chi phí đào tạo Công tác tuyển dụng ở Agribank Trấn Yên cần được thực hiện chặt chẽ theo các tiêu chí như: được đào tạo chính quy tại các trường đại học có uy tín, thành thạo ngoại ngữ và tin học, có sức khỏe và phẩm chất đạo đức tốt, có hiểu biết về xã hội và khả giao tiếp xã hội Đổi công tác đào tạo cán bộ Hiện nay, chi nhánh mới chỉ chú trọng đào tạo nâng cao (đại học tại chức, cao học) mà chưa có phương án đào tạo lại Diễn biến hoạt động ngân hàng thay đổi không ngừng, những kiến thức đã học ở trường đại học, cao đẳng có thể bị mai một hoặc không còn phù hợp nữa Do đó Agribank Trấn Yên có thể tổ chức các khóa ngắn hạn tại chỗ để các cán bộ tiếp thu những kiến thức mới Song song với việc tổ chức các khóa đào tạo cán bộ, cần khuyến khích các cán bộ tự học, tự trau dồi thêm kiến thức để nâng cao nghiệp vụ của mình Đổi việc đánh giá cán bộ và bố trí công việc cho cán bộ Việc đánh giá cán bộ là rất hệ trọng và phức tạp đòi hỏi phải có một sự nhìn nhận đúng đắn và khách quan, từ đó mới có thể bố trí sử dụng cán bộ, nhất là CBTD Sử dụng đúng người, đúng việc là yếu tố đầu tiên liên quan tới việc thành hay bại của Ngân hàng Vì thế, muốn đánh giá đúng phải có phương pháp khoa học và khách quan dựa sở: (i) Phải nắm vững và dựa vào các tiêu chuẩn cán bộ nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng; (ii) Phải lấy hiệu quả công tác và sự đóng góp thực tế làm thước đo phẩm chất lực cán bộ chứ không nên đề cao bằng cấp học vị 108 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Thực hiện tớt chế đợ lương thưởng và giảm áp lực cho CBTD Nếu chi nhánh ngân hàng có chế độ lương thưởng hợp lý thì các CBTD và cán bộ quản trị RRTD sẽ chuyên tâm vào công việc của mình và cống hiến hết mình cho ngân hàng Thực trạng chung hiện là các ngân hàng, không riêng Agribank Trấn Yên, đều áp doanh số huy động và cho vay khá cao đối với các cán bộ ngân hàng, nên không ít cán bộ chạy theo doanh số để hoàn thành chỉ tiêu, dẫn đến chất lượng tín dụng giảm sút và ngân hàng phải chịu rủi ro Vì vậy, chi nhánh cần có chỉ tiêu doanh số đúng đắn để không bị tác dụng ngược từ việc tăng trưởng tín dụng cao mà chất lượng tín dụng thấp Thường xuyên giám sát, nghiêm khắc sa thải các cán bộ quá yếu về nghiệp vụ hoặc suy thoái đạo đức Ngân hàng nên mạnh tay loại bỏ những cán bộ làm việc không hiệu quả và gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng Trong những năm gần ngành tài chính ngân hàng được nhiều người theo học và hiện dư thừa nhân lực, vì vậy ngân hàng có nhiều sự lựa chọn hơn, tuyển dụng các cán bộ mới để thay thế các cán bộ yếu kém về chuyên môn và đạo đức Tuy rằng việc biến động nhân sự có thể gây tâm lí lo ngại cho những người có ý định làm việc và làm việc tại Agribank Trấn Yên, song chỉ cần thực hiện việc tái cấu nhân sự nghiêm túc thì chỉ vài năm Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái sẽ lọc và giữ lại được các hạt nhân tốt, bổ sung những cán bộ mới phù hợp với ngân hàng, góp phần làm sạch môi trường kinh doanh của ngân hàng, thúc đẩy phát triển tín dụng và kiểm soát RRTD hiệu quả 3.2.9 Kiểm tra giám sát tín dụng chặt chẽ Để đảm bảo an toàn cho vay, tránh được những RRTD không đáng có CBTD cần thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh và thực hiện dự án của khách hàng để đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả 109 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Thơng qua việc theo dõi vay vốn, CBTD cần lưu ý khách hàng biết kì hạn trả nợ và đôn đốc thu xếp ngân quỹ để trả nợ ngân hàng đúng thời gian thoả thuận Nếu khách hàng có khó khăn chính đáng không thể trả nợ đúng thời hạn thì CBTD hướng dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, còn nếu những khó khăn của khách hàng không phải các nguyên nhân bên ngoài mà là sự yếu kém của chính họ thì CBTD cần gợi ý, tư vấn cho họ các biện pháp để tháo gỡ khó khăn Còn nếu khoản vay đã được xác định là “có vấn đề” dù còn hạn, CBTD cần chuyển khoản vay bộ phận xử lý rủi ro cao để có phương án điều chỉnh khoản vay về trạng thái bình thường trước hết hạn 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị đối với nhà nước Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, chính trị - xã hội ổn định Về kinh tê, Nhà nước cần xây dựng chính sách kinh tế vi mô ổn định và hợp lí tạo môi trường thuận lợi cho toàn bộ nền kinh tế phát triển bền vững điều chỉnh ưu tiên về đầu tư công, kiểm soát tăng trưởng cung tiền và tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa các doanh nghiệp và TCTD làm ăn không hiệu quả để giúp các ngân hàng tránh được những khách hàng gây rủi ro kinh doanh Về chính trị, mặc dù bối cảnh hiện nền kinh tế Việt Nam được đánh giá là khá ổn định Nhà nước vẫn cần tiếp tục trì tốt để giữ vững niềm tin của công chúng và các nhà đầu tư Tạo lập và hoàn thiện môi trường pháp ly đảm bảo an toàn tín dụng Nhà nước cần ban hành những quy định cụ thể về bảo hiểm cho hoạt động tín dụng từ khâu huy động vốn đến cho vay nhằm gây dựng niềm tin cho người gửi tiền, góp phần ổn định nền kinh tế quốc dân Ngoài ra, nhà nước nên ban hành thêm các văn bản dưới luật hướng dẫn về thế chấp và cầm cố bất động sản, nhất là tài sản và đất 110 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Ban hành đờng bộ và hoàn chỉnh khung pháp ly về tài chính Hiện Bộ tài chính đã xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm soát chất lượng công tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên và công ty kiểm toán các sở nguyên tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên vẫn tồn tại nhiều hạn chế: nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam, nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán độc lập, tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực hiện kiểm toán công khai Hỗ trợ NHTM đảm bảo minh bạch các giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực hiện thông qua việc xây dựng và phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản và sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo các giao dịch bất động sản, có thể phân chia thành sàn giao dịch chính thức và sàn giao dịch OTC giống chứng khoán Hoạt động sẽ giúp hình thành mặt bằng giá tương đối chuẩn đối với bất động sản và đảm bảo tính minh bạch thông tin, qua đó giúp các NHTM định giá bất động sản chính xác và tránh được rủi ro sau lý tài sản 3.3.2 Kiến nghị đối với ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) Thông tin Tín dụng mà trung tâm cung cấp những năm qua vẫn chưa đáp ứng được cả về mặt số lượng và chất lượng Đây là một nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng và làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng của các NHTM Việt Nam hiện Vì vậy, NHNN cần phải thực hiện nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng thông tin: Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động của CIC theo hướng bắt buộc các ngân hàng thành viên cần thực hiện đúng vai trò, trách nhiệm tham gia thông tin, đồng thời có các các biện pháp xử lý nghiêm đối với TCTD cung cấp thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin 111 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài - Liên hệ với các tổ chức thông tin quốc tế, các ngân hàng nước ngoài nhằm khai thác thông tin về các đối tác nước ngoài có ý định đầu tư tại Việt Nam, để kịp thời phát hiện và phòng ngừa rủi ro các ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước ngoài vay vốn - Cần xây dựng hệ thống dữ liệu về tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu và khả thu hồi) để từ đó đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh được rủi ro Quy định hệ thống tính điểm và xếp hạng khách hàng thống nhất Hiện nay, mỗi NHTM dựa vào một hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp loại khách hàng riêng cho mình Điều này sẽ làm cho thông tin của Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp sẽ không nhất quán Các tiêu chí khác sẽ dẫn đến kết quả xếp loại khác Hạng khách hàng được Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng của ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp khách hàng được xếp hạng tín dụng thấp ở ngân hàng này lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ở ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng chính xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm và xếp hạng khách hàng thống nhất toàn ngành cho việc tham khảo tin của các ngân hàng trở nên thuận lợi Hoàn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở Mô hình tra phải có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ tổ chức bộ máy Công tác tra hoạt đông tín dụng cũng cần thực hiện thường xuyên và nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát hiện kịp thời những sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng các điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng của không chỉ một ngân hàng mà cả hệ thống 3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để làm sở cho chi nhánh thực 112 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài hiện tớt việc phân loại nợ góp phần quản lý rủi ro Xây dựng chiến lược tăng trưởng tín dụng theo đối tượng khách hàng, ngành kinh tế và phát triển các chính sách khách hàng dựa việc đánh giá, phân loại khách hàng Trong thời điểm hiện nay, mà chính phủ và NHNN thường xuyên đưa các quyết định, nghị quyết nhằm ngày càng hoàn thiện hệ thống ngân hàng thỳ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam cần chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trương, chính sách đó để chi nhánh Agribank Trấn Yên thực hiện hiệu quả các hoạt động ngân hàng Hội sở chính nên chủ động xây dựng các chính sách quản lý RRTD một cách đồng bộ, kịp thời để chi nhánh có thể áp dụng một cách tốt nhất Tạo môi trường thể chế nội bộ minh bạch, lành mạnh, hiệu quả Xây dựng mối liên kết, hỗ trợ giữa các chi nhánh, phòng ban, thường xuyên có sự trao đổi thông tin giữa các chi nhanh Kiến nghị thêm Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam mở thêm các lớp, các khoá học nhằm đào tạo, chia sẻ kiến thức để CBTD có thêm kinh nghiệm, có thêm chuyên môn nghiệp vụ vấn đề quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái cần thực hiện tốt các chính sách của NHNN và Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam Nâng cao trình độ CBTD, mở rộng, đa dạng nguồn vốn huy động và khách hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Với những mục tiêu đề của ngân hàng đến năm 2020 về việc quản lý tốt nợ xấu, mở rộng quy mô hoạt động cũng giảm rủi ro hoạt đông ngân hàng tại chi nhánh Agribank Trấn Yên thỳ nhu cầu kiện toàn công tác quản trị rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam nói chung và 113 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chi nhánh Agribank Trấn Yên nói riêng là công việc đòi hỏi tính khách quan và cấp thiết mức nào hết Nhóm các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tập trung vào việc xây dựng hệ thống hạn chế, phòng ngừa rủi ro và dự phòng tổn thất từng công đoạn và quá trình cấp tín dụng Trong đó bao gồm: môi trường quản trị rủi ro tín dụng, quy trình cấp tín dụng, quy trình đo lường và giám sát tín dụng, công tác kiểm soát rủi ro, vai trò của quan hay bộ phận giám sát Bên cạnh đó là những kiến nghị về phía Ngân hàng Nhà nước nhằm nâng cao vai trò và hiệu quả của công tác tra ngân hàng, hoàn thiện môi trường pháp lý và hệ thống thông tin hỗ trợ cho các ngân hàng công tác thẩm định cho vay KẾT LUẬN Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam cũng các NHTM khác đứng trước các thách thức về cạnh tranh và hội nhập quốc tế, càng đòi hỏi khắt khe các tiêu chuẩn về sự an toàn, lành mạnh về tài chính, về lực điều hành và quản trị rủi ro Do đó việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống phòng ngừa rủi ro hiệu quả ngân hàng là một yêu cầu bức thiết và quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu quả kinh tế quá trình hoạt động và phát triển của một ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng hàm chứa rủi ro, đặc biệt và thường xuyên là rủi ro tín dụng Do đó, để có sự tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng, giúp giảm dần việc trích lập dự phòng rủi ro, làm ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, việc đề những giải pháp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái thật sự là mối quan tâm hàng đầu Xuất phát từ thực trạng trên, khóa luận cố gắng nhận dạng và hệ thống hóa được các loại hình rủi ro tín dụng hiện tại Agribank Trấn Yên; phân tích và làm rõ những 114 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài ưu điểm và tờn tại hoạt đợng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng; vận dụng những sở lý luận và kết hợp với những ý kiến đóng góp tổng hợp từ kết quả phỏng vấn, thảo luận, trao đổi với các nhà quản lý, cán bộ tín dụng tại Chi nhánh Từ đó, đề những giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng mang tính thực tiễn cao, góp phần hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh nói chung tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái Em hy vọng khóa luận này sẽ góp phần nhỏ bé vào công cuộc đổi mới hoạt động tín dụng ở Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái Tuy nhiên, điều kiện thời gian có hạn, kiến thức của bản thân chưa nhiều nên khóa luận còn hạn chế Rất mong được sự chỉ bảo, góp ý phê bình của các thầy cô 115 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình, sách Hờ Diệu, Lê Thẩm Dương, Lê Thị Hiệp Thương, Phạm Phú Quốc, Hồ Trung Bửu & Bùi Diệu Anh (2011), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê TS Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê Lê Văn Tư (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính Ngô Quang Huân – Võ Thị Qúy – Nguyễn Quang Thu – Trần Quang Trung (1998), Quản trị Rủi ro, NXB Giáo dục PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Th.S Trần Cảnh Toàn, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại(XB2011),Học Viện Tài chính, NXB Tài chính PGS.TS Đinh Xuân Hạng, Th.S Nguyễn Văn Lộc, Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại(XB2012),Học viện Tài chính, NXB Tài chính PGS.TS Đinh Xuân Hạng, TS Nghiêm Văn Bảy, giáo trình quản trị ngân hàng thương mại 1(XB2014), Học viện Tài chính, NXB Tài chính TS.Nghiêm Văn Bảy, giáo trình quản trị dịch vụ khác ngân hàng thương mại, Học viện Tài chính, NXB Tài chính Văn pháp luật Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành ngày 16/6/2010 Luật các tổ chức tín dụng 2010, ban hành ngày 29/6/2010 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 15/05/2005 116 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Quyết định số 780/QĐ-NHNN, Phân loại nợ đối với nợ được điều chỉnh kì hạn trả nợ, gia hạn nợ, có hiệu lực từ ngày 23/04/2012 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 06/06/2007 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN về các tỉ lệ đảm bảo an toàn hoạt động của các tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 01/10/2010 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN về việc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/06/2014 Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, có hiệu lực từ ngày 20/3/2014 Tài liệu nội bộ Báo cáo thường niên các năm giai đoan 2013- 2015 của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái Bảng cân đối chi tiết giai đoạn 2013- 2015 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái Mẫu 06/PTTC, mẫu 01/PTTC Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái Bài báo nghiên cứu & cơng trình khoa học: Lê Thị Huyền Diệu (2009), Luận cứ khoa học xác định mô hình Quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Nguyễn Đức Tú (2013), Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam, Luận án tiến si 117 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Trang thơng tin điện tử http://info.agribank.com/Pages/default.aspx http://www.agribank.com.vn/default.aspx http://tailieu.vn/ http://tapchitaichinh.vn/ http://vietnamnet.vn/ 118 SV: Nguyễn Trung Đức Lớp: CQ50/15.05 NHẬN XÉT CUA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ và tên người nhận xét:…………………………………… Chức vụ: ………………………………………… Nhận xét quá trình thực tập tốt nghiệp của Sinh viên: Nguyễn Trung Đức Khoá 50 Lớp 15.05 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập của sinh viên …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Về ý thức kỷ luật, tuân thủ quy định của đơn vị thực tập …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Về ki giao tiếp, ki mềm …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Về kiến thức chuyên môn …………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Người nhận xét (kí tên, đóng dấu) NHẬN XÉT CUA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ và tên người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Đinh Xuân Hạng Nhận xét quá trình thực tập tốt nghiệp của Sinh viên: Nguyễn Trung Đức Khoá 50 Lớp 15.05 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái Nội dung nhận xét Về tinh thần thái độ thực tập của sinh viên ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Về chất lượng và nội dung của khoá luận tốt nghiệp ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Hà Nội, ngày ….tháng… năm 2016 Điểm: - Bằng số: Bằng chữ: Người nhận xét (kí tên) NHẬN XÉT CUA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ và tên người phản biện:………………………………… Nhận xét quá trình thực tập tốt nghiệp của sinh viên Nguyễn Trung Đức Khoá 50 Lớp 15.05 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái Nội dung nhận xét: …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… Điểm : - Bằng số: Bằng chữ: Người nhận xét (kí, ghi rõ họ tên) ... trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái 55 2.2.3 Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp. .. TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TRẤN YÊN,YÊN BÁI 39 2.1.Khái quát chung về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông. .. và Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Trấn Yên, Yên Bái 60 2.3.Đánh giá chung về hoạt động quản trị rủi ro tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam-