Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong thủ tục hải quan điện tử tại việt nam

1 LỜI MỞ ĐẦU 1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Thủ tục HQ điện tử phương pháp quản lý HQ đại dựa tảng ứng dụng công nghệ thông tin áp dụng QTRR QTRR thủ tục HQ nước tiên tiến giới Nhật Bản, Hoa Kỳ, Singgapore… Việt Nam kỹ thuật nghiệp vụ hoàn toàn, cần phải nghiên cứu để tìm giải pháp phù hợp để triển khai thành cơng Việt Nam Chính lý mà tác giả lựa chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam” để nghiên cứu MỤC TIÊU VÀ NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận có tính chung QTRR áp dụng thủ tục HQ điện tử, đánh giá thực trạng QTRR quy trình thủ tục HQ điện tử Việt Nam Từ luận văn đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro mà ngành HQ gặp phải trình thực thủ tục HQ điện tử Việt Nam thời điểm nay; Phạm vi nghiên cứu đề tài mặt không gian ngành HQ Việt Nam, có học tập kinh nghiệm nước; mặt thời gian giai đoạn thực Luật HQ năm 2001 đến năm 2012 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng phương pháp làm việc bàn Trong luận văn, thông tin thứ cấp đóng vai trị quan trọng Thơng tin thứ cấp lấy từ nguồn sách (bao gồm sách tái bản), báo, tạp chí, website… Ngồi ra, luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp kỹ nghiên cứu phương pháp hệ thống hóa, phương pháp thu thập tổng hợp thông tin, phương pháp phân tích so sánh, … Các phương pháp kết hợp với để rút kết luận phục vụ cho đề tài 2 NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA LUẬN VĂN Với ý nghĩa lý luận thực tiễn, đề tài dùng làm tài liệu tham khảo học tập, nghiên cứu hoạt động nghiệp vụ HQ Cơng chức thực thi tham khảo kết nghiên cứu luận văn để vận dụng vào thực tiễn hoạt động kiểm tra, kiểm sốt HQ KẾT CẤU LUẬN VĂN Ngồi lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu thành ba chương: Chương 1- Cơ sở lý luận chung QTRR thủ tục HQ điện tử Chương 2- Thực trạng QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam Chương – Một số giải pháp nhằm hoàn thiện QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ 1.1 Tổng quan thủ tục HQ điện tử 1.1.1 Khái niệm thủ tục HQ điện tử 1.1.1.1 Khái niệm thủ tục HQ 1.1.1.2 Khái niệm thủ tục HQ điện tử 1.1.2 Sự đời thủ tục HQ điện tử 1.1.2.1 HQ giới với nhu cầu đại hóa 1.1.2.2 HQ giới với thương mại điện tử 1.1.3 Vai trò thủ tục HQ điện tử 1.1.1 Đối với ngành HQ 1.1.2 Đối với khách hàng 1.2 Tổng quan QTRR 1.1 Khái niệm QTRR 1.1 Khái niệm chung rủi ro 1.2 Khái niệm chung QTRR 1.2 Nội dung QTRR 1.1 Nhận dạng- phân tích-đo lường rủi ro 1.2.2.2 Kiểm sốt-phịng ngừa rủi ro 1.3 Cơng ước Kyoto QTRR thủ tục HQ điện tử 1.1 Sự cần thiết QTRR thủ tục HQ điện tử 1.3.1.1 Khái niệm QTRR thủ tục HQ điện tử QTRR thủ tục HQ điện tử việc áp dụng cách có hệ thống thủ tục thông lệ với trợ giúp công nghệ thông tin nhằm cung cấp cho quan HQ thông tin cần thiết để tập trung vào xử lý rủi ro 1.3.1.2 Sự cần thiết QTRR thủ tục HQ điện tử Giúp quan HQ trì tốt kiểm sốt HQ, làm tăng tốc độ thơng quan, giảm tắc nghẽn hàng hóa cửa 1.3.2 Công ước Kyoto QTRR thủ tục HQ điện tử 1.3.2.1 Giới thiệu chung Công ước Kyoto Công ước Kyoto Công ước quốc tế đơn giản hóa hài hịa hóa thủ tục HQ Tổ chức HQ giới thông qua năm 1973 Kyoto sửa đổi vào năm 2005 Hai số thay đổi quy định áp dụng tối đa công nghệ thông tin áp dụng kỹ thuật tiên tiến QTRR, kiểm tra sở kiểm tốn… 1.3.2.2 Cơng ước Kyoto hướng dẫn quy trình QTRR thủ tục HQ điện tử Hình 1.1: Quy trình QTRR theo Cơng ước Kyoto 1.4 Kinh nghiệm QTRR số nước giới 1.4.1 Kinh nghiệm QTRR HQ Hoa kỳ 1.4.2 Kinh nghiệm QTRR HQ Trung Quốc 1.4.3 Kinh nghiệm QTRR HQ Thái Lan CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ Ở VIỆT NAM 2.1 Khái quát chung QTRR thủ tục HQ điện tử 2.1.1 Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ ngành HQ 2.1.1.1 Cơ cấu tổ chức máy ngành HQ HQ Việt Nam chia thành 03 cấp gồm: Tổng cục HQ; 33 Cục HQ tỉnh, thành phố; 94 Chi cục HQ cửa khẩu, 55 Chi cục HQ nội địa, 34 khu kiểm tra HQ, 03 Hải đội tuần tra biển Cơ quan Tổng cục HQ có 20 Vụ, Cục đơn vị nghiệp 2.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ ngành HQ 2.1.2 Sự đời HQ điện tử Việt Nam 2.1.2.1 Cơ sở pháp lý đời HQ điện tử Việt Nam 2.1.2.2 Thực tế đời HQ điện tử Việt Nam 2.1.3 Sự cần thiết có QTRR Thủ tục HQ điện tử Việt Nam 2.1.1 Thủ tục HQ điện tử với yêu cầu hàng hóa XNKi - Kim ngạch XNK hàng hóa tăng nhanh từ 127 tỷ USD năm 2009 lên 228 tỷ USD vào năm 2012; - Số lượng doanh nghiệp có tham gia hoạt động xuất nhập đạt số 60 nghìn; - Tổng số tờ khai hàng hố XNK tăng từ 3,512 nghìn tờ năm 2009 lên 5.186 nghìn tờ vào năm 2012; 2.1.2 Sự cần thiết có QTRR Thủ tục HQ điện tử Việt Nam Với nguồn lực có hạn, HQ khơng thể kiểm tra khám xét tất lô hàng xuất nhập Vì vậy, để thực chức mình, HQ cần tiến hành kiểm tra cách có chọn lọc việc áp dụng QTRR quy trình thủ tục HQ yêu cầu tất yếu 2.2 Hoạt động QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam 2.2.1 Những quy định chung áp dụng QTRR 2.2.1.1 Nguyên tắc áp dụng QTRR thủ tục HQ điện tử 2.2.1.2 Đối tượng áp dụng QTRR thủ tục HQ điện tử 2.2.1.3 Phạm vi áp dụng QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam 2.2.2 Quy trình QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam 2.2.2.1 Quy trình thủ tục HQ điện tử 2.2.2.2 Quy trình QTRR thủ tục HQ điện tử Hình 2.4: Quy trình QTRR 2.3 Thực trạng triển khai áp dụng QTRR 2.3.1 Đặc điểm áp dụng kỹ thuật QTRR thủ tục HQ điện tử 2.3.1.1 Đặc điểm nội dung Áp dụng kỹ thuật QTRR để đánh giá độ tuân thủ phân luồng hàng hóa dựa tiêu chí QTRR hồ sơ tuân thủ doanh nghiệp Trên sở định dựa việc phân tích thơng tin với hỗ trợ hệ thống xử lý liệu điện tử 2.3.2 Đặc điểm tiêu chí Tiêu chí QTRR dấu hiệu có giá trị định lượng, làm cơng cụ để đánh giá mức độ rủi ro hỗ trợ việc định biện pháp xử lý rủi ro cách phù hợp, có hiệu Có 04 loại tiêu chí QTRR gồm: Tiêu chí quy định; Tiêu chí phân tích; Tiêu chí tính điểm; Tiêu chí lựa chọn ngẫu nhiên 6 2.3.3 Hệ thống vận hành QTRR thủ tục HQ điện tử 2.3.2.1 Các thành phần hệ thống 2.3.2.2 Hoạt động hệ thống Hệ thống QTRR hoạt động thông qua việc trao đổi thông tin hai khối Việc trao đổi thông tin thực theo chu kỳ ngày lần thông qua đường truyền tốc độ cao (mạng Intranet ngành HQ) Dữ liệu phát sinh từ Chi cục truyền Cục HQ từ Cục HQ lần lại truyền Tổng cục Tại Tổng cục sở liệu nhận từ địa phương liệu từ nguồn khác (Tổng cục thuế, thông tin tình báo, ) cán Tổng cục thực q trình tổng hợp, phân tích, xử lý thơng tin 2.3.3 Mơ hình phân luồng hàng hóa áp dụng QTRR 2.3.3.1 Khái qt chung mơ hình 2.3.3.2 Các thành phần mơ hình • Khối tiêu chí động Khối tiêu chí động xây dựng nguyên tắc kết hợp tiêu tờ khai HQ với điều kiện ràng buộc cụ thể mang tính lịch sử theo khu vực Nói cách khác tiêu chí động thay đổi theo thời kỳ khu vực Khi tờ khai xuất nhập có tiêu chí thỏa mãn ràng buộc tiêu chí động bị phân vào luồng đỏ • Khối tiêu chí tĩnh: - Mức độ rủi ro tiêu chí chia làm cấp: + Mức 1: Rủi ro thấp (Điểm số 1); + Mức 2: Rủi ro trung bình (Điểm số 2); + Mức 3: Rủi ro cao (Điểm số 3); - Cơng thức tính tốn rủi ro: Việc tính mức độ rủi ro chung lơ hàng hóa XNK thơng qua tiêu chí tĩnh thực theo công thức: R = Σ Ki x Ri (i = ÷ n) K = Σ Ki = 10 (i = ÷ n) Trong đó: - R: Mức độ rủi ro chung lô hàng XNK; - Ri Mức độ rủi ro nhóm tiêu chí thứ i Ri = : Rủi ro thấp; Ri = : Rủi ro trung bình; Ri = : Rủi ro cao; - Ki Trọng số nhóm tiêu chí thứ i Có thể thay đổi theo thời kỳ khu vực - n Số nhóm tiêu chí tĩnh (hiện áp dụng 05 nhóm tiêu chí) Bảng 2.5: Ví dụ thang điểm rủi ro chuẩn phục vụ phân luồng TT Số điểm Phân loại Từ 01 đến 18 Phân luồng xanh (Miễn kiểm tra hồ sơ kiểm tra hàng) Từ 19 đến 24 Phân luồng vàng (Kiểm tra hồ sơ) Từ 25 đến 30 Phân luồng đỏ (Kiểm tra hồ sơ Kiểm tra hàng hóa) - Có doanh nghiệp nhập loại hàng hóa có xuất xứ khác theo loại hình khác cho bảng sau: Bảng 2.6: Ví dụ cách tính mức độ rủi ro phân luồng Doanh nghiệp Hàng hóa Xuất Xứ Loại XNK hình (Trọng số KDN (Trọng số KHH = = 3) 3) (Trọng số KXX = 2) Mã số Mức RR Mã số Mức RR Mã số Mức Mã số RR Mức RR 01001 8471901 UK TNTX 01002 8518219 JP SXXK 01003 7208541 CN GC 01004 9705000 US KD TT (Trọng số KLH = 2) - Mức độ rủi ro lô hàng nhập sau: R1 = Σ Ki x Ri = x + x + x + x = 25 R2 = Σ Ki x Ri = x + x + x + x = 21 R3 = Σ Ki x Ri = x + x + x + x = 14 R4 = Σ Ki x Ri = x + x + x + x = 15 - So sánh với bảng điểm chuẩn có kết sau: + Lơ hàng nhập doanh nghiệp thứ có điểm rủi ro chung 25 phân vào luồng đỏ (Kiểm tra hồ sơ kiểm tra thực tế hàng hóa); + Lơ hàng nhập doanh nghiệp thứ hai có điểm rủi ro chung 21 phân vào luồng vàng (Kiểm tra hồ sơ); + Lô hàng nhập doanh nghiệp thứ ba thứ tư có điểm rủi ro chung 14 15 phân vào luồng xanh (Miễn kiểm tra hồ sơ miễn kiểm tra thực tế hàng hóa); • Khối lựa chọn ngẫu nhiên Những lô hàng sau đánh giá khối tiêu chí động khối chí tĩnh có kết phân loại mức độ rủi ro thấp chuyển vào khối lựa chọn ngẫu nhiên để lấy tỷ lệ định (hiện theo qui định 5%) chuyển sang kiểm tra chi tiết hồ sơ kiểm tra thực tế hàng hóa (chuyển từ xanh sang đỏ) 2.3.4 Các bước tiến hành xác định rủi ro lô hàng xuất nhập Bước 1: Xác định mức độ rủi ro qua nhóm tiêu chí động Bước 2: Xác định mức độ rủi ro qua nhóm tiêu chí tĩnh Bước 3: Với lô hàng kiểm tra xác định bước thông tin lô hàng lấy ngẫu nhiên theo hàm toán học với tỷ lệ không 5% tổng số tờ khai HQ Kết bước lựa chọn lô hàng: (i) Lô hàng thuộc diện kiểm tra hồ sơ kiểm tra thực tế hàng hóa (Luồng đỏ), (ii) Lơ hàng thuộc diện miễn phải kiểm tra (Luồng xanh) Bước 4: Kết kiểm tra thực tế hàng hóa, kết phúc tập hồ sơ kết kiểm tra sau thông quan sử dụng làm đánh giá độ xác để hiệu chỉnh lại mức độ rủi ro ước lượng tiêu chí (Ri) trọng số rủi ro (Ki) 2.4 Đánh giá việc áp dụng QTRR thủ tục HQ điện tử VN 2.4.1 Những kết đạt 2.4.1.1 Về mặt pháp lý - Bổ sung nội dung quy định áp dụng QTRR Luật sửa đổi, bổ sung số Điều Luật Quản lý thuế năm 2012 2.4.1.2 Về tổ chức hoạt động nghiệp vụ Ngành HQ tổ chức thực công tác QTRR bao gồm 02 trụ cột chính, là: Thu thập, xử lý thông tin áp dụng kỹ thuật QTRR hoạt động nghiệp vụ HQ 2.4.1.3 Về thu thập, xử lý thông tin HQ: Về ngành HQ triển khai toàn diện hoạt động thu thập, xử lý thông tin áp dụng kỹ thuật QTRR phù hợp với tiêu chuẩn chung HQ giới thực tiễn Việt Nam 2.4.1.4 Về Quản lý tuân thủ doanh nghiệp Trên sở hồ sơ doanh nghiệp thu thập, cập nhật, kết hợp với tích hợp thơng tin hệ thống ngành HQ, năm qua, Ban QTRR thực quản lý, ứng dụng hệ thống thông tin QTRR tiến hành đánh giá hàng ngày 50 ngàn doanh nghiệp hoạt động XNK 2.4.1.5 Quản lý vận hành hệ thống thông tin HQ Trong năm qua ngành HQ xây dựng 09 hệ thống thông tin, liệu HQ để đáp ứng yêu cầu quản lý HQ Bước đầu hệ thống thông tin tạo tảng cho việc xử lý liệu, tự động hóa HQ áp dụng QTRR thủ tục HQ hàng hóa xuất khẩu, nhập thương mại 2.4.1.6 Về công nghệ tổ chức máy Lực lượng chuyên trách QTRR thành lập vào hoạt động từ năm 2006; nay, lực lượng bước kiện toàn theo mơ hình 03 cấp, với 845 cán bộ, cơng chức Hầu hết đội ngũ trang bị kiến thức nghiệp vụ QTRR 2.4.1.7 Hiệu mang lại cho công tác HQ cho doanh nghiệp QTRR làm rút ngắn thời gian thông quan lô hàng xuất Thời gian thông quan 01 lô hàng xuất không vi phạm tối thiểu 5-10 phút, tối đa từ 40 - 60 phút, 01 lô hàng nhập không vi phạm tối thiểu 5-15 phút, tối đa từ 120 - 150 phút) 10 2.4.2 Một số vấn đề tồn 2.4.2.1 Về mặt pháp lý Cho đến nay, nội dung quy định QTRR hệ thống văn pháp luật HQ chưa quy định rõ quyền lợi, nghĩa vụ doanh nghiệp việc cung cấp thông tin cho quan HQ 2.4.2.2 Về quy trình nghiệp vụ QTRR - Thiếu quy định, chế thống thu thập, cập nhật thông tin nội ngành HQ phối hợp cung cấp thông tin Bộ, ngành cộng đồng doanh nghiệp; - Các quy trình hướng dẫn thực biện pháp, kỹ thuật QTRR khơng cịn phù hợp, như: áp dụng tiêu chí QTRR; xây dựng, quản lý hồ sơ rủi ro; quản lý tuân thủ doanh nghiệp 2.4.2.3 Về thu thập, xử lý thông tin HQ - Hệ thống thơng tin, liệu cịn phân tán dẫn đến việc xử lý liệu không đảm bảo thời gian thực hiện, kết xử lý cịn thiếu tính thống nhất, chí đơi thiếu xác - Dữ liệu hệ thống thơng tin nghiệp vụ, đặc biệt danh mục mã số hàng theo biểu thuế, theo chế độ sách quản lý, chưa chuẩn hóa Điều làm hạn chế lớn đến việc xử lý liệu tự động thủ tục HQ điện tử; - Tiêu chí QTRR cịn cứng nhắc chủ yếu dựa chế độ sách quy trình, quy định Tỷ trọng tiêu chí phân tích cịn q thấp so với Bộ tiêu chí áp dụng hệ thống (chiếm khoảng 12% tổng số tờ khai lựa chọn kiểm tra theo tiêu chí) Việc đánh giá, điều chỉnh, bổ sung tiêu chí chưa linh hoạt, kịp thời; - Chất lượng đánh giá rủi ro chiến thuật tác nghiệp yếu, tỷ lệ phát vi phạm từ kiểm tra thực tế hàng hố có chuyển biến tích cực chưa cao (khoảng 2%); - Hoạt động theo dõi, đánh giá chấp hành pháp luật doanh nghiệp thực qua tiêu chí “cứng”, chưa có quy trình đầy đủ cho việc quản lý, theo dõi, đánh giá tuân thủ doanh nghiệp 2.4.2.4 Ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ QTRR - Hệ thống thông tin, liệu phân tán, chưa nâng cấp, xây dựng kịp thời Hầu hết thông tin từ quan chức thuộc 11 Bộ, ngành chưa kết nối, chia sẻ với hệ thống thông tin ngành HQ - Việc đầu tư, xây dựng phát triển hệ thống ứng dụng thơng tin cịn dàn trải, chồng chéo, thiếu quy hoạch tổng thể thống nhất; - Phần mềm hệ thống chưa đồng bộ; nhiều bất cập trình xây dựng chưa chỉnh sửa nâng cấp kịp thời Hệ thống cịn thiếu cơng cụ cho việc truy cập, khai thác, phản hồi thông tin, liệu phục vụ phân tích, đánh giá rủi ro - Hạ tầng mạng yếu; tượng lỗi, tắc nghẽn hệ thống, liệu bị thất lạc sai lệch xảy phổ biến Việc xử lý liệu rủi ro không đảm bảo yêu cầu thời gian 2.4.2.5 Về Tổ chức máy chức nhiệm vụ lực lượng chuyên trách QTRR Cán bộ, công chức làm công tác QTRR hầu hết đơn vị HQ cấp chưa đáp ứng yêu cầu số lượng chất lượng Đa phần tuyển dụng luân chuyển công tác nên kiến thức, kinh nghiệm QTRR hạn chế 2.4.2.6 Hiệu thực tế mang lại cho công tác HQ cho doanh nghiệp Việc áp dụng kỹ thuật QTRR phân luồng hàng hóa chưa đưa mức độ kiểm tra thực tế hàng hóa (kiểm tra sác xuất 5, 10 hay 100%) Đây nội dung tương đối phức tạp cán HQ đề xuất sở kinh nghiệm thực tế hồ sơ dẫn tới thiếu khách quan thiếu hiệu CHƯƠNG : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ Ở VIỆT NAM 3.1 Những hội thách thức cơng tác đại hóa ngành HQ Việt Nam 3.1.1 Cơ hội 3.1.2 Thách thức 3.2 Định hướng việc QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam thời gian tới 12 3.2.1 Mục tiêu phát triển, đại hóa ngành HQ - Thực thủ tục HQ điện tử đảm bảo việc triển khai việc tiếp nhận, xử lý thơng tin lược khai hàng hố điện tử (e-Manifest); xử lý liệu thông quan điện tử (e-Clearance); thực tốn thuế, lệ phí HQ phương thức điện tử (e-Payment); tiếp nhận, trao đổi thông tin giấy phép C/O điện tử (e-C/O e-Permit) với quan liên quan -Triển khai Đề án QTRR, trọng tâm vào việc nâng cao hiệu áp dụng QTRR trước, sau thông quan 3.2.2 Phương hướng triển khai QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam thời gian tới Thứ nhất, phải triển khai đầy đủ tiêu chuẩn QTRR Công ước Kyoto Khung tiêu chuẩn an ninh thương mại toàn cầu (SAFE Thứ hai, QTRR phải đáp ứng đầy đủ yêu cầu pháp luật Việt Nam Đồng thời nhằm nâng cao tính chủ động lực kiểm sốt nguy bn lậu, vận chuyển hàng cấm qua biên giới, khủng bố, rửa tiền… góp phần bảo vệ an ninh quốc gia, an tồn cộng đồng bảo vệ phát triển kinh tế đất nước Thứ ba, QTRR phải hỗ trợ đầy đủ, có hiệu , tạo thuận lợi thương mại, giảm tỷ lệ kiểm tra thực tế hàng hóa đến 2015 10% đến 2020 phấn đấu đạt 7% Thứ tư, việc xây dựng, phát triển công tác QTRR phải phù hợp, đảm bảo kết nối đồng với việc triển khai dự án Thông quan điện tử HQ cửa Chính phủ Nhật Bản tài trợ 3.3 Các giải pháp hồn thiện cơng tác QTRR quy trình thủ tục HQ điện tử Việt Nam 3.3.1 Các giải pháp chung 3.3.1.1 Nâng cao nhận thức QTRR - Xây dựng ban hành Bộ tiêu chuẩn áp dụng QTRR ngành HQ để hướng dẫn thực thống toàn ngành phổ biến rộng rãi qua báo, website ngành HQ - Đẩy mạnh tuyên truyền công tác QTRR thông qua hội nghị, hội thảo với quan, tổ chức, cá nhân cộng đồng doanh nghiệp 13 - Xây dựng giáo trình, sổ tay hướng dẫn tổ chức khóa đào tạo cho tồn thể cán bộ, công chức HQ công tác QTRR 3.3.1.2 Nâng cao chất lượngcông tác thu thập thông tin QTRR - Quản lý, ứng dụng hệ thống thông tin, liệu tích hợp tập trung sở: tổ chức lại chế, cách thức thu thập, xử lý thông tin phạm vi tồn ngành - Hình thành đầu mối chuyên trách thu thập, xử lý thông tin (theo mơ hình Trung tâm xử lý thơng tin tình báo HQ nước) để tiếp nhận, phân tích điều phối xử lý thơng tin phạm vi tồn ngành - Thúc đẩy quan hệ phối hợp trao đổi, cung cấp thông tin với quan, đơn vị chức liên quan; nâng tầm quan hệ hợp tác trao đổi, cung cấp thông tin với HQ nước tổ chức, đơn vị, cá nhân nước - Xây dựng chế thu thập, xử lý thông tin HQ nhằm đảm bảo thông tin cập nhật, quản lý, cung cấp đầy đủ, kịp thời cho hoạt động nghiệp vụ HQ 3.3.1.3 Kiện toàn máy tổ chức - Tập trung nhân lực, thuê chuyên gia nước xây dựng kế hoạch, chiến lược QTRR trước mắt lâu dài, đào tạo cán chuyên môn lĩnh vực này; - Xây dựng chiến lược tình báo thương mại từ có đầu tư mức nguồn lực tài lĩnh vực này, xây dựng đội ngũ chuyên trách; - Tăng cường tổ chức đào tạo, tập huấn, tuyên truyền nâng cao kiến thức QTRR cho tầng lớp lãnh đạo cán công chức HQ; - Xây dựng tiêu chuẩn cán bộ, công chức chuyên trách QTRR; xây dựng áp dụng chế đào tạo, luân chuyển phù hợp cán làm công tác QTRR 3.3.1.4 Tăng cường công tác tuyên truyền, hướng dẫn, hỗ trợ doanh nghiệp - Nâng cấp Website HQ theo hướng cho phép doanh nghiệp dễ dàng tìm kiếm, khai thác thông tin văn pháp qui qui định qui trình thủ tục HQ Đồng thời, hướng dẫn qui trình thủ tục HQ, giải đáp thắc mắc, kiểm tra sơ tờ khai điện tử trước doanh nghiệp thức truyền đến điểm làm thủ tục HQ 14 3.3.2 Các giải pháp cụ thể 3.3.2.1 Hoàn thiện biện pháp, kỹ thuật nghiệp vụ QTRR - Phân tích rủi ro thực vừa đảm bảo bao quát lĩnh vực hoạt động HQ, vừa tập trung sâu vào lĩnh vực trọng điểm: trị giá, phân loại, xuất xứ hàng hóa, sở hữu trí tuệ, mơi trường, ma túy, hàng cấm… sở liệu chuẩn hóa, ứng dụng có chiều sâu thuật tốn thống kê để chẩn đoán, phát nguy vi phạm pháp luật hải quan; - Kỹ thuật xác định trọng điểm thực giai đoạn trước, sau thông quan; tổ chức theo chuyên đề chuyên sâu gắn với ngành hàng, loại hình, lĩnh vực nhóm đối tượng cụ thể để kịp thời phát hiện, hạn chế thấp vi phạm pháp luật HQ 3.3.2.2 Hồn thiện mơ hình phân luồng hàng hóa áp dụng QTRR • Hồn thiện tiêu chí động - Rà sốt, bổ sung tiêu chí ban hành văn yêu cầu doanh nghiệp khai HQ để phục vụ việc thu thập thông tin cho tiêu chí động; - Xây dựng chế phân lớp cho tiêu chí động theo khu vực, địa bàn HQ (cảng biển, sân bay, bưu điện, cửa đường bộ, ) Mỗi đơn vị ngồi tiêu chí động chung tồn quốc có tiêu chí động riêng để phản ánh tình hình thực tế khu vực quản lý • Hồn thiện tiêu chí tĩnh - Bổ sung nhóm tiêu chí cho tiêu chí tĩnh để phản ánh loại hình xuất/nhập hảng hóa, tuyến đường hàng hóa, tính chất đơn vị HQ quản lý tờ khai xuất nhập khẩu; - Chi tiết hóa tiêu chí tĩnh từ tiêu chí (hiện có 83 tiêu chí) bổ sung tiêu chí (cần đạt từ 300 đến 500 tiêu chí); - Xây dựng tiêu chí đánh giá doanh nghiệp mang tính tổng quát có xem xét doanh nghiệp tất mối liên hệ công ty mẹ cơng ty con; chủ cơng ty có mối liên hệ gia đình; ; • Hồn thiện cơng thức tính tốn rủi ro qua tiêu chí tĩnh 15 Đưa vào cơng thức tính tốn rủi ro theo tiêu chí tĩnh thành phần phản ánh kết kiểm tra chi tiết hồ sơ kiểm tra thực tế hàng hóa liên tục khơng phát sai phạm Cụ thể thư sau: R = Σ Ki x Ri – Kα xAα x N Trong đó: - Kα: Trọng số phản ánh việc kiểm tra (chi tiết hồ sơ thực tế hàng hóa) liên tục khơng phát sai phạm; - Aα: Điểm rủi ro lần kiểm tra không phát sai phạm; - N: Số lần kiểm tra liên tục không phát sai phạm gần (giả sử tháng gần kiểm tra 10 lần, lần thứ phát sai phạm N = tính lần thứ 7, 8, 9, 10) • Hồn thiện tiêu chí lựa chọn ngẫu nhiên - Bổ sung thêm qui tắc lựa chọn ngẫu nhiên Hiện có nguyên tắc lựa chọn 20 tờ chọn tờ khách quan dễ bị lợi dụng (nếu tờ thứ 10 bị chuyển vào luồng đỏ lựa chọn ngẫu nhiên cán HQ biết trắc 10 tờ không bị lựa chọn nữa); - Xây dựng chế điều chỉnh tỷ lệ lựa chọn lơ hàng có độ rủi ro thấp để chuyển sang luồng đỏ 3.3.2.3 Hồn thiện cơng tác vận hành qui trình QTRR - Hồn thiện cơng tác vận hành tiêu chí động: xây dựng chế cập nhật, bổ sung, thơng tin liên quan đến tiêu chí động phạm vi toàn quốc với mục tiêu đảm bảo tính đầu đủ, xác, kịp thời thơng tin; - Hồn thiện cơng tác vận hành tiêu chí tĩnh: xây dựng chế cập nhật, bổ sung, hiệu chỉnh thơng tin liên quan đến tiêu chí tĩnh đảm bảo tính đầu đủ, xác, kịp thời thơng tin; thường xuyên đánh giá lại mức độ rủi ro tiêu chí sở thủ thập thơng tin địa phương nước; xây dựng tiêu chí tĩnh áp dụng cho loại hình xuất khẩu/nhập khẩu, khu vực HQ - Hồn thiện cơng tác vận hành tiêu chí , xây dựng chế cập nhật, bổ sung thông tin liên quan đến tiêu chí phạm vi tồn quốc với mục tiêu đảm bảo tính đầu đủ, xác, kịp thời thơng tin; 16 3.3.2.4 Hồn thiện hệ thống kỹ thuật, công nghệ thông tin phục vụ quản rị rủi ro - Hoàn thiện hệ thống lõi ngành HQ theo hướng xử lý tập trung cấp Tổng cục Phát triển hệ thống thông tin nghiệp vụ đảm bảo yêu cầu: Tích hợp, quản lý sở liệu nghiệp vụ phục vụ QTRR; Cung cấp đầy đủ chức phân tích, đánh giá rủi ro đáp ứng cho yêu cầu nghiệp vụ HQ; Kết nối hệ thống thơng tin tình báo (VCIS) Chính phủ Nhật Bản tài trợ - Xây dựng ứng dụng tích hợp cho phép hệ thống cơng nghệ thơng tin QTRR trao đổi thơng tin dễ dàng, thuận lợi với hệ thống hoạt động độc lập khác HQ : hệ thống QTRR phục vụ sau thơng quan, hệ thống thơng tin tình báo, hệ thống thông tin vi phạm cưỡng chế thuế, hệ thống thơng tin manifest … - Xây dựng chương trình hỗ trợ cán HQ phân tích, tổng hợp thơng tin áp dụng chuẩn mực phân tích tỷ số, phân tích chuỗi thời gian, phân hồi qui, phân tích tương quan; - Triển khai mở rộng thủ tục HQ điện tử bao gồm việc triển khai toán điện tử nước Việc thay thể thủ tục HQ truyền thống thủ tục HQ điện tử giúp cho việc bổ sung nhiều thông tin phục vụ QTRR thông tin manifest, thông tin toán doanh nghiệp qua hệ thống ngân hàng, ; - Triển khai nâng cấp hệ thống mạng WAN để liên kết Tổng cục HQ, Cục HQ tỉnh, thành phố tất địa điểm làm thủ tục HQ với mục tiêu đảm bảo thông tin thông suốt kịp thời - Trang bị phương tiện kỹ thuật đại (hệ thống camera, máy soi container, máy soi hành lý, hệ thống định vị toàn cầu) nâng cao hiệu cơng tác giám sát q trình tn thủ pháp luật doanh nghiệp phục vụ QTRR KẾT LUẬN QTRR hiệu trọng tâm tiến trình cải cách đại hoá hoạt động HQ QTRR phương tiện để quan HQ đạt cân xứng tạo điều kiện thuận lợi cho thương mại kiểm soát theo quy định luật pháp HQ nước áp dụng nguyên tắc QTRR dù họ sử dụng hệ thống tự động hay thủ công 17 Trong nhũng năm triển triển khai áp dụng QTRR vào qui trình thủ tục HQ hàng hóa xuất nhập thương mại bên cạnh thành công đạt tăng cường tạo thuận lợi thương mại nâng cao chất lượng quản lý HQ để thực cam kết quốc tế yêu cầu từ cộng đồng doanh nghiệp nước nhiều vấn đề lĩnh vực cần phải tiếp tục đổi hoàn thiện Luận văn “QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam” đề cập tới vấn đề cấp bách Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý thuyết chung thủ tục HQ, QTRR sở làm rõ làm rõ sở lý luận QTRR thủ tục HQ điện tử Từ nghiên cứu lý thuyết luận văn tới nghiên cứu thực trạng áp dụng QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam, kết tồn khung pháp lý, qui trình QTRR tồn trình vận hành qui trình Xuất phát từ hội thách thức ngành HQ phương hướng triển khai QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam thời gian tới luận văn đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam hoàn thiện khung pháp lý, qui trình QTRR, trình vận hành qui trình QTRR, hệ thống cơng nghệ thơng tin, cấu tổ chức, nâng cao nhận thức, lực, trình độ chun mơn đội ngũ cán v.v ... RỦI RO TRONG THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ 1.1 Tổng quan thủ tục HQ điện tử 1.1.1 Khái niệm thủ tục HQ điện tử 1.1.1.1 Khái niệm thủ tục HQ 1.1.1.2 Khái niệm thủ tục HQ điện tử 1.1.2 Sự đời thủ tục. .. đời HQ điện tử Việt Nam 2.1.2.1 Cơ sở pháp lý đời HQ điện tử Việt Nam 2.1.2.2 Thực tế đời HQ điện tử Việt Nam 2.1.3 Sự cần thiết có QTRR Thủ tục HQ điện tử Việt Nam 2.1.1 Thủ tục HQ điện tử với... QTRR thủ tục HQ điện tử 2.2.1.3 Phạm vi áp dụng QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam 2.2.2 Quy trình QTRR thủ tục HQ điện tử Việt Nam 2.2.2.1 Quy trình thủ tục HQ điện tử 2.2.2.2 Quy trình QTRR thủ tục