Quy Trình tốn tiền mặt, TGNH Bước Lưu đồ hướng dẫn Nhu cầu toán Đối tượng Trách nhiệm Biểu mẫu, Tài liệu, Chứng từ - Người có nhu - Hóa đơn cầu tốn - Hợp đờng/bản báo giá - BB giao nhận - Các chứng từ liên quan Mơ tả chi tiết - Khi có nhu cầu tốn cần chứng từ gờm: + Phiếu đề nghị tốn + Tờ trình được HT/CT ký duyệt + Các chứng từ gốc 01 kèm theo: Hóa đơn… + Hợp đờng kinh tế + Các chứng từ kèm theo khác Lập phiếu đề nghi toán Nhận, kiểm tra chứng từ tốn - Ngườicó nhu - Phiếu đề cầu toán nghị toán - Chứng từ liên quan - Người có nhu cầu lập Phiếu đề nghịthanh tốn trình TBP ký duyệt => trình Phó HT phụ trách ký duyệt =>KT (ghi rõ số tiền tạm ứng có) - KT - Bợ chứng từ đề nghị - tốn - KT kiểm tra hờ sơ, số liệu tạm ứng (nếu có) chuyển cho KTT ký duyệt Nếu khơng đờng ý ghi rõ lý trả lại cho người có nhu cầu tốn - KTT - HT/CT - Bợ chứng từ đề nghị tốn - Trình KTT =>HT/CT ký duyệt - Nếu khơng đờng ý ghi rõ lý trả lại cho người có nhu cầu tốn - Căn cứ chứng từ đề nghị toán được duyệt, KT lập phiếu hạch toán - KT - Bợ chứng từ đề nghị tốn - KT lập phiếu chi/UNC trình KTT ký duyệt => HT/CT ký duyệt=> TQ chi tiền/KT toán chuyển Ngân hàng - TQ - Bộ chứng từ - KT đề nghị - Người có nhu tốn cầu tốn - Phiếu thu - Phiếu chi - UNC - Căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi được duyệt TQ sẽ thu, chi tiền ghi vào sổ quỹ - Phiếu thu, phiếu chi được lập 03 liên: người toán: 01 liên, TQ: 01 liên, KT 01 liên - UNC được ký đóng dấu, KT ngân hàngchuyển UNC ngân hàng toán Ngân hàng báo nợ tài khoản, KT lập phiếu Duyệt Lập phiếu chi, UNC Hạch toán Thu – Chi tiền Bước Lưu đồ hướng dẫn Biểu mẫu, Tài liệu, Chứng từ Đối tượng Trách nhiệm Mô tả chi tiết báo nợ Đối chiếu, kiểm tra số liệu, báo cáo Lưu hồ sơ Kết thúc - TQ - KT - Người có nhu cầu tốn - Sở kế tốn Sở quỹ Báo nợ Các báo cáo khác - KT - Chứng từ đề nghị toán - Phiếu chi - Phiếu thu - Báo nợ - Sổ sách - Hàng ngày, KT đối chiếu số dư tiền mặt với TQ thông qua sổ quỹ lưu lại chứng từ đối chiếu - KT ngân hàng đối chiếu với sổ phụ ngân hàng - TQ báo cáo tồn quỹ ngày cho KTT HT - KT lưu hóa đơn, chứng từ liên quan đến tốn ... kế tốn Sổ quy Báo nợ Các báo cáo khác - KT - Chứng từ đề nghị toán - Phiếu chi - Phiếu thu - Báo nợ - Sổ sách - Hàng ngày, KT đối chiếu số dư tiền mặt với TQ thông qua sổ quy lưu lại... lưu lại chứng từ đối chiếu - KT ngân hàng đối chiếu với sổ phụ ngân hàng - TQ báo cáo tồn quy ngày cho KTT HT - KT lưu hóa đơn, chứng từ liên quan đến toán