Thu nhập của chủ doanh nghiệp không phải là chi phí được trừ 2.. Thu nhập khác của doanh nghiệp không được ưu đãi thuế 3.. Hàng chịu thuế ttdb cho vào khu chế xuất thì không chịu thuế nữ
Trang 1Tổng hợp đề thi môn Thuế 2tc kỳ 1 năm 2017 (Ngày thi
1/6/2017)
Đề 1
Đúng sai của mình giống 1 số đề năm trước
1 Thu nhập của chủ doanh nghiệp không phải là chi phí được trừ
2 Thu nhập khác của doanh nghiệp không được ưu đãi thuế
3 Công dân cư trú chỉ phải nộp thuế tncn ở trong nước Việt nam
4 Hàng chịu thuế ttdb cho vào khu chế xuất thì không chịu thuế nữa
Câu luận: phân biệt đối tượng không chịu thuế và chịu thuế gtgt 0%, nêu ý nghĩa Một câu hai ý nhỏ tính thuế ttdb đối với rượu và thuế khi nhập hành hoá
Câu 3,5 điểm giống trên đề thi neu
Đề 2
Câu 1: đúng sai giải thích(6 câu nhé mà chỉ nhớ có vậy thôi à)
1 Hàng hóa thuộc diện k chịu vat thì khi xuất khẩu k đc khấu trừ đầu vào
2.DT để tính tndn không bao gồm các loại thuế gián thu
3 Lãi suất tiết kiệm TGNH không phải tính thuế tncn
Câu 2: so sánh vat & sjc
Câu 3
1 Nhập khẩu 150000 lít xăng giá 0,5$/l thuế NK 70% thuế TTĐB 50% VAT 10% thuế môi trường 1000 đ/lit tính thuế hải quan phải nộp
2 1 ng thuộc đối tượng cư trú, có thu nhập 30tr/tháng, chưa bao gồm thuế và các khoản bảo hiểm phải nộp là 10,5%/12tr thu nhập/ tháng Nuôi 2 đứa con và k tham gia quỹ từ thiện Tính thuế tncn phải nộp mỗi tháng
Câu 4
1 Nhập khẩu 20 tấn hh (quên mất là gì rồi nhưng thuộc diện chịu ttđb 50%) giá thanh toán 10000usd/ tấn Bán toàn bộ lô hàng giá chưa thuế 800tr/tấn
2 Nhận gia công trực tiếp 50000sp cho 1 cty Giá 5usd/sp Đã hoàn thành và giao 80%sp
3 Xuất khẩu kim loại 50 tấn thuế xk 5%, ttđb 70%, giá chưa thuế là
4 Khấu hao 50tr/tháng
Tiền luowng150tr/ tháng
Cp tiêu thụ sp 330tr( vat 30tr)
Phạt tiền trả nợ k đúng hạn 10tr
Thưởng sáng chế ( k tình vào cp được trừ nên k nhớ rõ)
Trang 2Tính các loại thuế phải nộp biết vat 10%, tỷ giá 22000đ/usd, k có hội đồng nghiệm thu sáng chế
Đề 3
Đúng sai:
1 Kiều hối thuộc đối tượng chịu thuế tncn
2 Cách loại phạt đều được coi là chi phí dc trừ của dn
3 Hàng chịu thuế ttđb khi bán vào khu chế xuất thì ko chịu thuế ttdb
4 Thuế khác là nằm trog ưu đãi thuế gì gì đó ko nhớ rõ
Tự luận:
Phân biệt vat 0% và ko chịu vat Ý nghĩa của vat 0% với doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá dịch vụ
Bài tập:
Bài 3: 1 cho giá nhập khẩu, thuế suất thuế nk, thuế suất thuế ttdb, thuế suất thuế
mt, vat Tính số thuế phải nộp hải quan
2 Quên mất rồi
Bài 4: cho một loạt dữ kiện của dn yêu cầu tính thuế