Bài giảng kinh tế chuyên về nghành nước, nói về cái vấn đề về tài chính, dự toán các công trình cấp thoát nước, quản lý và chọn dự án cho phù hợp. Là 1 môn học nằm trong hệ thống môn học của các trường Đại học đào tạo đặc thù về nghành Công nghệ kĩ thuật tài nguyên Nước
Chương KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NGÀNH NƯỚC 1.1 Đặc điểm sản xuất xây dựng ngành nước Sản xuất thiếu tính ổn định, ln biến động do: - Thời gian xây dựng dài, chi phí sản xuất lớn; - Q trình sản xuất mang tính tổng hợp, cấu tổ chức sản xuất phức tạp, nhiều thành phần tham gia; - Quá trình sản xuất chủ yếu trời; - Sản xuất theo phương pháp đơn chiếc, thi công theo đơn đặt hàng chủ đầu tư; - Chịu tác động mạnh từ hoàn cảnh kinh tế xã hội; - Thuận lợi ngành sản xuất khác: biết trước thị trường tiêu thụ sản phẩm, yêu cầu chất lượng, thời gian giao sản phẩm, lãi định mức tạm ứng vốn trước theo tiến độ thi công 1.2 Nhiệm vụ nhà nước quản lý kinh tế xây dựng - Xây dựng chiến lược phát triển ngành, kế hoạch dài - hạn, quy hoạch ngành, dự báo - Xây dựng văn pháp luật, chế, sách - Bảo vệ tài ngun mơi trường q trình quy hoạch, xét duyệt, thi cơng xây lắp, vận hành cơng trình - Chống thất thoát vốn nhà nước - Tạo điều kiện để doanh nghiệp quốc doanh có vai trò chủ đạo nâng cao lực cạnh tranh quốc tế - Khuyến khích doanh nghiệp ngồi quốc doanh phát triển - Quản lý đồng ngành xây dựng từ khâu đầu tư đến thi công xây lắp - Hợp tác quốc tế 1.3 Các khái niệm ngành nước - Hoạt động cấp nước hoạt động có liên quan lĩnh vực sản xuất, cung cấp tiêu thụ nước sạch, bao gồm: quy hoạch, tư vấn thiết kế, đầu tư xây dựng, quản lý vận hành, bán buôn nước sạch, bán lẻ nước sử dụng nước - Dịch vụ cấp nước hoạt động có liên quan tổ chức, cá nhân lĩnh vực bán buôn nước sạch, bán lẻ nước - Đơn vị cấp nước tổ chức, cá nhân thực phần tất hoạt động khai thác, sản xuất, truyền dẫn, bán buôn nước bán lẻ nước - Đơn vị cấp nước bán buôn đơn vị cấp nước thực việc bán nước cho đơn vị cấp nước khác để phân phối, bán trực tiếp đến khách hàng sử dụng nước - Đơn vị cấp nước bán lẻ đơn vị cấp nước thực việc bán nước trực tiếp đến khách hàng sử dụng nước - Khách hàng sử dụng nước tổ chức, cá nhân hộ gia đình mua nước đơn vị cấp nước - Nước nước qua xử lý có chất lượng bảo đảm, đáp ứng yêu cầu sử dụng - Hệ thống cấp nước tập trung hoàn chỉnh hệ thống bao gồm cơng trình khai thác, xử lý nước, mạng lưới đường ống cung cấp nước đến khách hàng sử dụng nước cơng trình phụ trợ có liên quan - Mạng lưới cấp nước hệ thống đường ống truyền dẫn nước từ nơi sản xuất đến nơi tiêu thụ, bao gồm mạng cấp I, mạng cấp II, mạng cấp III cơng trình phụ trợ có liên quan - Mạng cấp I hệ thống đường ống có chức vận chuyển nước tới khu vực vùng phục vụ cấp nước tới khách hàng sử dụng nước lớn - Mạng cấp II hệ thống đường ống nối có chức điều hoà lưu lượng cho tuyến ống bảo đảm làm việc an tồn hệ thống cấp nước - Mạng cấp III hệ thống đường ống phân phối lấy nước từ đường ống ống nối dẫn nước tới khách hàng sử dụng nước - Cơng trình phụ trợ cơng trình hỗ trợ cho việc quản lý, vận hành, bảo dưỡng, sửa chữa hệ thống cấp nước sân, đường, nhà xưởng, tường rào, trạm biến áp, loại hố van, hộp đồng hồ, họng cứu hoả - Thiết bị đo đếm nước thiết bị đo lưu lượng, áp lực bao gồm loại đồng hồ đo nước, đồng hồ đo áp lực thiết bị, phụ kiện kèm theo - Trộm cắp nước hành vi lấy nước trái phép không qua đồng hồ đo nước, tác động nhằm làm sai lệch số đo đếm đồng hồ thiết bị khác có liên quan đến đo đếm nước, cố ý thông đồng ghi sai số đồng hồ hành vi lấy nước gian lận khác - Vùng phục vụ cấp nước khu vực có ranh giới xác định mà đơn vị cấp nước có nghĩa vụ cung cấp nước cho đối tượng sử dụng nước khu vực 1.4 Nguyên tắc hoạt động sách phát triển ngành nước - Hoạt động cấp nước loại hình hoạt động sản xuất kinh doanh chịu kiểm soát Nhà nước nhằm bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp đơn vị cấp nước khách hàng sử dụng nước, có xét đến việc hỗ trợ cấp nước cho người nghèo, khu vực đặc biệt khó khăn - Phát triển hoạt động cấp nước bền vững sở khai thác tối ưu nguồn lực, đáp ứng nhu cầu sử dụng nước với chất lượng bảo đảm, dịch vụ văn minh kinh tế cho nhân dân yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội - Khai thác, sản xuất cung cấp nước không phụ thuộc vào địa giới hành - Ưu tiên khai thác nguồn nước để cấp nước cho mục đích sinh hoạt cộng đồng - Khuyến khích sử dụng nước hợp lý, tiết kiệm áp dụng công nghệ tái sử dụng nước cho mục đích khác - Khuyến khích thành phần kinh tế, cộng đồng xã hội tham gia đầu tư phát triển quản lý hoạt động cấp nước Câu hỏi ơn tập 1/ Trình bày đặc điểm sản xuất xây dựng ngành nước 2/ Trình bày nhiệm vụ nhà nước quản lý kinh tế xây dựng 3/ Trình bày khái niệm ngành nước 4/ Trình bày nguyên tắc hoạt động sách phát triển ngành nước Chương QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI NGÀNH NƯỚC 2.1 Quy hoạch cấp nước vùng 2.2.1 Giai đoạn thời gian lập quy hoạch cấp nước vùng - Quy hoạch cấp nước vùng lập cho giai đoạn ngắn hạn 05 năm, 10 năm; giai đoạn dài hạn 20 năm dài - Thời gian lập đồ án quy hoạch cấp nước vùng không 18 tháng, kể từ ngày nhiệm vụ quy hoạch cấp có thẩm quyền phê duyệt 2.2.2 Nhiệm vụ lập quy hoạch cấp nước vùng - Nội dung nhiệm vụ quy hoạch cấp nước vùng: + Đánh giá, dự báo phát triển đô thị, nông thôn, sở hạ tầng vùng phù hợp với quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội, quy hoạch xây dựng, quy hoạch phát triển ngành cho giai đoạn 05 năm, 10 năm dài hơn; + Đánh giá điều kiện tự nhiên, dự báo diễn biến môi trường nước chất lượng, trữ lượng khả khai thác nguồn nước vùng, liên vùng; + Tổ chức cấp nước vùng tối ưu kinh tế - kỹ thuật, không phụ thuộc vào địa giới hành khu vực khai thác nước sử dụng nước - Bản vẽ sơ đồ vị trí, ranh giới, quy mơ mối liên hệ vùng; tỉ lệ 1/100.000 đến 1/500.000 - Thời gian lập nhiệm vụ quy hoạch cấp nước vùng không 02 tháng quy hoạch cấp nước vùng tỉnh, 03 tháng quy hoạch cấp nước vùng liên tỉnh kể từ ngày thức giao nhiệm vụ 2.2.3 Căn lập quy hoạch cấp nước vùng - Quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội, quy hoạch xây dựng, quy hoạch khai thác, sử dụng phát triển tài nguyên nước, quy hoạch phát triển ngành liên quan, có - Định hướng quy hoạch tổng thể phát triển hệ thống đô thị định hướng phát triển hệ thống hạ tầng kỹ thuật quốc gia Thủ tướng Chính phủ phê duyệt - Các kết điều tra, khảo sát số liệu, tài liệu có liên quan - Quy chuẩn, tiêu chuẩn - Nhiệm vụ quy hoạch cấp nước vùng phê duyệt 2.2.4 Nội dung quy hoạch cấp nước vùng Tuỳ theo đặc điểm, quy mô vùng, quy hoạch cấp nước vùng có nội dung chủ yếu sau đây: - Điều tra, khảo sát đánh giá thực trạng kinh tế - xã hội, điều kiện tự nhiên hệ thống hạ tầng kỹ thuật vùng lập quy hoạch - Điều tra, khảo sát đánh giá trữ lượng, chất lượng nguồn nước mặt, nước ngầm khả khai thác cho cấp nước - Đánh giá, dự báo phát triển kinh tế - xã hội, hệ thống hạ tầng kỹ thuật vùng - Xác định tiêu cấp nước, nhu cầu dùng nước theo giai đoạn cho khu vực vùng - Xác định nguồn cấp nước, quy mô công suất cấp nước cho giai đoạn - Xác định vị trí, quy mơ cơng suất cơng trình đầu mối (trạm bơm, nhà máy xử lý ), tuyến truyền dẫn nhu cầu sử dụng đất cho cơng trình cấp nước - Phân kỳ đầu tư theo giai đoạn, xác định sơ tổng mức đầu tư, dự kiến dự án ưu tiên đầu tư - Đề xuất quy định bảo vệ nguồn nước, bảo vệ hệ thống cấp nước - Đề xuất giải pháp thực quy hoạch - Đề xuất phương án tổ chức quản lý cấp nước vùng - Đánh giá tác động môi trường 2.2.5 Hồ sơ đồ án quy hoạch cấp nước vùng Tuỳ theo đặc điểm, quy mô vùng, hồ sơ đồ án quy hoạch cấp nước vùng bao gồm: - Bản vẽ: + Bản đồ vị trí mối quan hệ liên vùng; tỷ lệ 1/100.000 đến 1/500.000; + Bản đồ nguồn nước mặt, nước ngầm khả khai thác nguồn nước; tỷ lệ 1/25.000 đến 1/250.000; + Bản đồ trạng hệ thống cấp nước vùng; tỷ lệ 1/25.000 đến 1/250.000; + Bản đồ định hướng phát triển cấp nước vùng (vị trí, quy mơ cơng suất cơng trình cấp nước, tuyến ống truyền dẫn, khu vực cấp nước vùng); tỷ lệ 1/25.000 đến 1/250.000 - Báo cáo tổng hợp gồm thuyết minh, văn pháp lý có liên quan, tờ trình phê duyệt đồ án quy hoạch cấp nước vùng 2.2 Quy hoạch cấp nước đô thị 2.2.1 Giai đoạn thời gian lập quy hoạch cấp nước đô thị - Quy hoạch cấp nước đô thị lập cho giai đoạn ngắn hạn 05 năm, 10 năm; giai đoạn dài hạn 20 năm - Thời gian lập đồ án quy hoạch cấp nước đô thị không 12 tháng, kể từ ngày nhiệm vụ quy hoạch cấp có thẩm quyền phê duyệt 2.2.2 Nhiệm vụ lập quy hoạch cấp nước đô thị - Nội dung nhiệm vụ quy hoạch cấp nước đô thị: + Đánh giá, dự báo phát triển đô thị, sở hạ tầng đô thị phù hợp với quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội, quy hoạch xây dựng, quy hoạch phát triển ngành cho giai đoạn 05 năm, 10 năm đến 20 năm; + Đánh giá điều kiện tự nhiên, dự báo diễn biến môi trường chất lượng, trữ lượng khả khai thác nguồn nước đô thị, vùng đô thị; + Tổ chức cấp nước đô thị tối ưu kinh tế - kỹ thuật, mối quan hệ vùng đô thị cấp nước - Bản vẽ sơ đồ vị trí, ranh giới mối quan hệ vùng; tỷ lệ 1/25.000 đến 1/100.000 - Thời gian lập nhiệm vụ quy hoạch cấp nước đô thị không 02 tháng kể từ ngày thức giao nhiệm vụ 2.2.3 Căn lập quy hoạch cấp nước đô thị - Quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội, quy hoạch xây dựng, quy hoạch khai thác, sử dụng phát triển tài nguyên nước, quy hoạch cấp nước vùng quy hoạch phát triển ngành liên quan, có - Các kết điều tra, khảo sát số liệu, tài liệu có liên quan - Quy chuẩn, tiêu chuẩn - Nhiệm vụ quy hoạch cấp nước đô thị phê duyệt 2.2.4 Nội dung quy hoạch cấp nước đô thị Tuỳ theo đặc điểm, quy mô đô thị, quy hoạch cấp nước đô thị bao gồm nội dung sau đây: - Điều tra, khảo sát đánh giá thực trạng kinh tế - xã hội, điều kiện tự nhiên, hệ thống hạ tầng kỹ thuật đô thị lập quy hoạch mối quan hệ với vùng có liên quan - Điều tra, khảo sát đánh giá trạng hệ thống cấp nước: nguồn khai thác, công suất, hiệu suất khai thác, chất lượng nước sạch, áp lực nước, tính liên tục dịch vụ, tỷ lệ đấu nối, tỷ lệ thất thất thu đánh giá tình trạng cơng trình, mạng lưới đường ống cấp nước - Điều tra, khảo sát đánh giá trữ lượng, chất lượng nguồn nước mặt, nước ngầm khả khai thác cho cấp nước - Đánh giá, dự báo phát triển kinh tế - xã hội, hệ thống hạ tầng kỹ thuật đô thị - Xác định tiêu cấp nước cho mục đích sử dụng, nhu cầu cấp nước theo giai đoạn quy hoạch - Xác định khả liên hệ vùng cấp nước - Lựa chọn nguồn cấp nước, điểm lấy nước; xác định vị trí, quy mơ cơng suất cơng trình cấp nước cho giai đoạn xác định nhu cầu sử dụng đất cho cơng trình cấp nước - Xác định cấu trúc mạng lưới đường ống cấp nước; phân vùng cấp nước, tính tốn mạng cấp I, mạng cấp II cho giai đoạn quy hoạch, xác định điểm đấu nối mạng cấp I mạng cấp II - Phân kỳ đầu tư theo giai đoạn, xác định sơ tổng mức đầu tư, dự kiến dự án ưu tiên đầu tư - Đề xuất quy định bảo vệ nguồn nước, bảo vệ hệ thống cấp nước - Đề xuất giải pháp thực quy hoạch - Đánh giá tác động môi trường 2.2.5 Hồ sơ đồ án quy hoạch cấp nước đô thị Tuỳ theo đặc điểm, quy mô đô thị, hồ sơ đồ án quy hoạch cấp nước đô thị bao gồm: - Bản vẽ: + Bản đồ vị trí mối quan hệ liên vùng; tỷ lệ 1/50.000 đến 1/250.000; + Bản đồ trạng hệ thống cấp nước đô thị; tỷ lệ 1/5.000 đến 1/25.000; + Bản đồ nguồn nước mặt, nước ngầm khả khai thác nguồn nước; tỷ lệ 1/5.000 đến 1/25.000; + Bản đồ phân vùng cấp nước theo giai đoạn quy hoạch; tỷ lệ 1/5.000 đến 1/25.000; + Bản đồ xác định vị trí cơng trình cấp nước, mạng lưới đường ống cấp I, cấp II; tỷ lệ 1/25.000 đến 1/250.000; + Sơ đồ áp lực - Báo cáo tổng hợp gồm thuyết minh, văn pháp lý có liên quan, tờ trình phê duyệt đồ án quy hoạch cấp nước đô thị 2.3 Đầu tư phát triển cấp nước 2.3.1 Lựa chọn đơn vị cấp nước - Đơn vị cấp nước lựa chọn lựa chọn làm chủ đầu tư một, số đồng tất hạng mục hệ thống cấp nước từ cơng trình khai thác, nhà máy xử lý nước, mạng cấp I, mạng cấp II đến mạng cấp III để kinh doanh bán buôn, bán lẻ nước - Đối với địa bàn có tổ chức, cá nhân thực dịch vụ cấp nước tổ chức, cá nhân định đơn vị cấp nước thực dịch vụ cấp nước địa bàn - Đối với địa bàn chưa có đơn vị cấp nước thực dịch vụ cấp nước, việc lựa chọn đơn vị cấp nước để đầu tư xây dựng hệ thống cấp nước kinh doanh nước địa bàn tiến hành theo quy định pháp luật đấu thầu điều kiện cụ thể địa phương - Các cơng trình nguồn cấp nước xác định theo quy hoạch cấp nước quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt công bố, kêu gọi đầu tư tổ chức đấu thầu lựa chọn chủ đầu tư theo quy định pháp luật Cơng trình nguồn cấp nước phân kỳ làm nhiều giai đoạn đầu tư, đơn vị cấp nước thực đầu tư xây dựng giai đoạn trước xem xét, định làm chủ đầu tư giai đoạn sau bảo đảm điều kiện lực có đề xuất kinh tế - kỹ thuật hợp lý - Khuyến khích, tạo điều kiện tổ chức, cá nhân chủ động nghiên cứu, đăng ký làm chủ đầu tư dự án đầu tư phát triển cấp nước - Thẩm quyền lựa chọn đơn vị cấp nước: + Ủy ban nhân dân thành phố, thị xã, thị trấn khu vực đô thị, Ủy ban nhân dân xã khu vực nông thôn, Ban quản lý khu công nghiệp tổ chức lựa chọn đơn vị cấp nước địa bàn quản lý; trường hợp cơng trình cấp nước có phạm vi cấp nước vùng tỉnh Ủy ban nhân dân cấp quản lý địa phương vùng cấp nước cơng trình tổ chức lựa chọn đơn vị cấp nước, có tham gia địa phương vùng cấp nước; + Bộ Xây dựng tổ chức lựa chọn đơn vị cấp nước cơng trình cấp nước thị khu cơng nghiệp có phạm vi cấp nước liên tỉnh, có tham gia tỉnh liên quan; + Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn tổ chức lựa chọn đơn vị cấp nước cơng trình cấp nước nơng thơn có phạm vi cấp nước liên tỉnh, có tham gia tỉnh liên quan 2.3.2 Khuyến khích, ưu đãi hỗ trợ đầu tư - Khuyến khích thành phần kinh tế tham gia đầu tư phát triển cấp nước - Quỹ quay vòng cấp nước: + Thành lập Quỹ quay vòng cấp nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam quản lý nhằm tạo nguồn tài ưu đãi, sẵn có cho dự án đầu tư phát triển cấp nước đô thị nhỏ khu dân cư tập trung; + Bộ Tài phối hợp với Bộ Xây dựng, Bộ Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn nghiên cứu, trình Thủ tướng Chính phủ định, ban hành chế hoạt động Quỹ quay vòng cấp nước - Dự án đầu tư xây dựng cấp nước Nhà nước hỗ trợ: + Đầu tư xây dựng cơng trình hạ tầng ngồi hàng rào cấp điện, đường; + Chi phí bồi thường, giải phóng mặt triển khai dự án cấp nước thị; + Chi phí bồi thường, giải phóng mặt phần chi phí đầu tư xây dựng cơng trình triển khai dự án cấp nước cho vùng đặc biệt khó khăn nguồn nước, dân tộc người, miền núi hải đảo; + Ưu tiên sử dụng nguồn tài ưu đãi cho dự án đầu tư cấp nước, không phân biệt đối tượng sử dụng; + Ưu tiên hỗ trợ lãi xuất sau đầu tư dự án cấp nước sử dụng nguồn vốn vay thương mại; + Miễn tiền sử dụng đất - Bộ Kế hoạch Đầu tư phối hợp với Bộ Tài chính, Bộ Xây dựng, Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thơn Bộ, ngành có liên quan hướng dẫn chế ưu đãi cụ thể cho dự án cấp nước khuyến khích doanh nghiệp nước sản xuất sử dụng vật tư, thiết bị chuyên ngành sản xuất nước 2.4 Đấu nối hợp đồng dịch vụ cấp nước 2.4.1 Đấu nối a/ Điểm đấu nối - Đơn vị cấp nước phải thiết lập điểm đấu nối vào mạng lưới cấp nước cho khách hàng sử dụng nước; điểm đấu nối phải đặt sát giới sử dụng đất chân tường rào cơng trình khách hàng sử dụng nước điều kiện cho phép - Trường hợp khách hàng sử dụng nước xa đường ống phân phối nằm vùng phục vụ đơn vị cấp nước phải có thỏa thuận hai bên nhằm bảo đảm quyền lợi kinh doanh đơn vị cấp nước b/ Chất lượng dịch vụ điểm đấu nối - Chất lượng dịch vụ điểm đấu nối nước sử dụng cho mục đích sinh hoạt bao gồm chất lượng nước, áp lực, lưu lượng, tính liên tục dịch vụ phải phù hợp với quy chuẩn kỹ thuật quan nhà nước có thẩm quyền ban hành - Chất lượng dịch vụ điểm đấu nối nước sử dụng cho mục đích khác theo thoả thuận đơn vị cấp nước khách hàng sử dụng nước c/ Điểm lắp đặt đồng hồ đo nước - Điểm lắp đặt đồng hồ đo nước xác định trước, trùng sau điểm đấu nối khách hàng sử dụng nước vào mạng lưới cấp nước, bảo đảm thuận tiện cho việc lắp đặt, quản lý, kiểm tra ghi thu bảo vệ đồng hồ đo nước - Điểm lắp đặt đồng hồ đo nước thoả thuận đơn vị cấp nước khách hàng sử dụng nước 10 Vốn đầu tư triệu đồng 600 Doanh thu hàng năm triệu đồng 350 Chi phí hàng năm không kể KH triệu đồng 180 Giá trị lý triệu đồng 45 Tuổi thọ dự án năm Lãi suất chấp nhận % 10 Thuế suất thuế TNDN % 22 Yêu cầu : a/ Hãy xác định thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm dự án? b/ Hãy so sánh lựa chọn phương án theo tiêu NPV? c/ Hãy so sánh lựa chọn phương án theo tiêu IRR? d/ Hãy so sánh lựa chọn phương án theo tiêu B/C? e/ Xác định thời gian hoàn vốn dự án dự án Bài 2: Có số liệu dự án đầu tư sau : TT TÊN CHỈ TIÊU Vốn đầu tư Doanh thu hàng năm Chi phí hàng năm không kể KH Giá trị lý Tuổi thọ dự án Lãi suất chấp nhận ĐƠN VỊ TÍNH triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng năm % Yêu cầu : a/ Hãy so sánh lựa chọn phương án theo tiêu NPV? b/ Hãy so sánh lựa chọn phương án theo tiêu IRR? c/ Hãy so sánh lựa chọn phương án theo tiêu B/C? d/ Xác định thời gian hoàn vốn dự án dự án 46 P.ÁN 1.100 700 370 80 10 800 420 200 50 10 22 P.ÁN 1.500 900 480 100 10 Chương CỔ PHẦN HÓA DOANH NGHIỆP 5.1 Chuyển đổi doanh nghiệp nhà nước thành cơng ty cổ phần (cổ phần hóa) 5.1.1 Mục tiêu, yêu cầu - Chuyển đổi doanh nghiệp mà Nhà nước không cần giữ 100% vốn sang loại hình doanh nghiệp có nhiều chủ sở hữu; huy động vốn nhà đầu tư nước nước ngồi để nâng cao lực tài chính, đổi công nghệ, đổi phương thức quản lý nhằm nâng cao hiệu sức cạnh tranh kinh tế - Bảo đảm hài hòa lợi ích Nhà nước, doanh nghiệp, nhà đầu tư người lao động doanh nghiệp - Thực công khai, minh bạch theo nguyên tắc thị trường; khắc phục tình trạng cổ phần hóa khép kín nội doanh nghiệp; gắn với phát triển thị trường vốn, thị trường chứng khốn 5.1.2 Đối tượng, điều kiện cổ phần hóa - Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ công ty mẹ Tập đồn kinh tế; Tổng cơng ty nhà nước (kể Ngân hàng Thương mại Nhà nước) - Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ doanh nghiệp thuộc Bộ; quan ngang Bộ; quan thuộc Chính phủ; Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương - Doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước chưa chuyển thành công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên - Các doanh nghiệp thực cổ phần hóa đảm bảo đủ 02 điều kiện: + Không thuộc diện Nhà nước cần nắm giữ 100% vốn điều lệ + Còn vốn Nhà nước sau xử lý tài đánh giá lại giá trị doanh nghiệp 5.1.3 Hình thức cổ phần hóa - Giữ nguyên vốn nhà nước có doanh nghiệp, phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ - Bán phần vốn nhà nước có doanh nghiệp kết hợp vừa bán bớt phần vốn nhà nước vừa phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ 47 - Bán toàn vốn nhà nước có doanh nghiệp kết hợp vừa bán toàn vốn nhà nước vừa phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ 5.1.4 Điều kiện mua cổ phần - Nhà đầu tư nước: cá nhân người Việt Nam tổ chức thành lập hoạt động theo luật pháp Việt Nam; Nhà đầu tư nước quyền mua cổ phần doanh nghiệp cổ phần hóa với số lượng khơng hạn chế - Nhà đầu tư nước ngồi: bao gồm tổ chức cá nhân nước quy định Quy chế góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam Thủ tướng Chính phủ định thời kỳ; Nhà đầu tư nước ngồi có nhu cầu mua cổ phần phải mở tài khoản tiền gửi tổ chức cung ứng dịch vụ toán theo quy định pháp luật Việt Nam ngoại hối - Nhà đầu tư chiến lược: nhà đầu tư nước nhà đầu tư nước ngồi có lực tài có cam kết văn người có thẩm quyền việc gắn bó lợi ích lâu dài với doanh nghiệp hỗ trợ doanh nghiệp sau cổ phần hóa về: chuyển giao công nghệ mới; đào tạo nguồn nhân lực; nâng cao lực tài chính; quản trị doanh nghiệp; cung ứng nguyên vật liệu; phát triển thị trường tiêu thụ sản phẩm Căn vào quy mô vốn điều lệ, tính chất ngành nghề kinh doanh yêu cầu mở rộng phát triển doanh nghiệp, Ban Chỉ đạo cổ phần hóa doanh nghiệp trình quan có thẩm quyền định phương án cổ phần hóa việc bán cổ phần lần đầu cho nhà đầu tư chiến lược tiêu chí lựa chọn nhà đầu tư chiến lược Riêng doanh nghiệp quy mơ lớn có vốn nhà nước 500 tỷ đồng hoạt động kinh doanh lĩnh vực, ngành nghề đặc thù (như: bảo hiểm, ngân hàng, bưu viễn thơng, hàng khơng, khai thác than, dầu khí, khai thác mỏ quý khác) cơng ty mẹ thuộc Tập đồn kinh tế, Tổng công ty nhà nước thiết phải chọn nhà đầu tư chiến lược trước quan thẩm quyền định phương án cổ phần hóa báo cáo Thủ tướng Chính phủ định tiêu chí lựa chọn nhà đầu tư chiến lược, phương thức bán số lượng cổ phần bán cho nhà đầu tư chiến lược Số lượng nhà đầu tư chiến lược mua cổ phần doanh nghiệp cổ phần hóa xác định tối đa 03 nhà đầu tư Nhà đầu tư chiến lược không chuyển nhượng số cổ phần mua thời hạn tối thiểu 05 năm 48 Giá bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược xác định theo nguyên tắc: - Đối với trường hợp bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược sau đấu giá cơng khai giá bán Ban Chỉ đạo cổ phần hóa thỏa thuận trực tiếp với nhà đầu tư chiến lược không thấp giá đấu thành công thấp đấu giá công khai - Đối với trường hợp thỏa thuận trực tiếp đấu giá nhà đầu tư chiến lược có đủ tiêu chuẩn thực đăng ký mua trước thực đấu giá công khai giá thỏa thuận bên (trường hợp thỏa thuận) giá đấu thành công (đối với trường hợp đấu giá) không thấp giá khởi điểm quan có thẩm quyền định phương án cổ phần hóa phê duyệt Nhà đầu tư chiến lược phải đặt cọc 10% giá trị cổ phần đăng ký mua theo giá khởi điểm quan có thẩm quyền định phương án cổ phần hóa phê duyệt Trường hợp từ bỏ quyền mua, nhà đầu tư không nhận lại tiền đặt cọc * Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa đồng thời niêm yết Sở Giao dịch chứng khốn quan có thẩm quyền định phương án cổ phần hóa quy định khối lượng cổ phần đặt mua tối đa, tối thiểu số cổ phần bán công chúng phương án phát hành cổ phần lần đầu để doanh nghiệp sau cổ phần hóa có đủ điều kiện niêm yết Quy định mức đặt mua tối đa, tối thiểu phương án phát hành cổ phần lần đầu không phân biệt đối xử nhà đầu tư thuộc thành phần kinh tế * Thành viên Ban Chỉ đạo cổ phần hóa doanh nghiệp (trừ thành viên đại diện doanh nghiệp); tổ chức tài trung gian; cơng ty con, cơng ty liên kết Tập đồn, Tổng cơng ty tổ hợp công ty mẹ - công ty con; cá nhân thực tư vấn, định giá, kiểm toán, đấu giá bán cổ phần doanh nghiệp cổ phần hóa khơng tham gia mua cổ phần phát hành lần đầu doanh nghiệp 5.1.5 Cổ phần, cổ phiếu - Vốn điều lệ chia thành nhiều phần gọi cổ phần Mệnh giá (01) cổ phần mười ngàn đồng Việt Nam (10.000 đồng) - Cổ phiếu chứng công ty cổ phần phát hành bút toán ghi sổ xác nhận quyền sở hữu cổ phần cổ đơng cơng ty Cổ phiếu 49 ghi tên khơng ghi tên, phải có đủ nội dung chủ yếu quy định Điều 85 Luật Doanh nghiệp 5.1.6 Quyền nghĩa vụ công ty cổ phần sau chuyển đổi - Doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm xếp, sử dụng tối đa số lao động thời điểm định cổ phần hóa giải chế độ cho người lao động nghỉ việc, việc theo quy định hành - Cơng ty cổ phần có nghĩa vụ kế thừa trách nhiệm người lao động từ doanh nghiệp cổ phần hóa chuyển sang; có quyền tuyển chọn, bố trí sử dụng lao động phối hợp với quan liên quan giải chế độ cho người lao động theo quy định pháp luật - Doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm phối hợp với quan có liên quan kiểm tra, xử lý vấn đề tài để xác định giá trị phần vốn nhà nước thời điểm thức chuyển thành cơng ty cổ phần - Cơng ty cổ phần sử dụng tồn tài sản, nguồn vốn nhận bàn giao để tổ chức sản xuất, kinh doanh; kế thừa quyền lợi, nghĩa vụ, trách nhiệm doanh nghiệp cổ phần hóa bàn giao có quyền, nghĩa vụ khác theo quy định pháp luật - Các nghĩa vụ trách nhiệm doanh nghiệp cổ phần hóa xác định bổ sung sau quan có thẩm quyền tốn, bàn giao cho cơng ty cổ phần không thuộc trách nhiệm công ty cổ phần Trường hợp sau bàn giao sang công ty cổ phần phát sinh khoản truy thu xử phạt hành vi vi phạm pháp luật doanh nghiệp thời gian doanh nghiệp 100% vốn nhà nước cần làm rõ trách nhiệm cá nhân, tập thể để thực việc bồi hoàn, nộp phạt, xử lý kỷ luật theo quy định pháp luật - Doanh nghiệp cổ phần hóa phải thực cơng khai, minh bạch thông tin doanh nghiệp, phương án cổ phần hóa, tình hình quản lý sử dụng đất đai, lao động theo quy định Luật Doanh nghiệp quy định khác pháp luật - Doanh nghiệp cổ phần hóa có tình hình tài đáp ứng đủ điều kiện niêm yết theo quy định pháp luật chứng khoán phải xây dựng phương án, lộ trình niêm yết Sở Giao dịch chứng khoán theo quy định pháp luật 50 - Cơ quan có thẩm quyền định phương án cổ phần hóa quy định việc cổ phần hóa đồng thời với việc niêm yết thị trường chứng khoán phương án cổ phần hóa để cơng bố cho nhà đầu tư biết trước bán cổ phần lần đầu 5.2 Xử lý tài cổ phần hóa 5.2.1 Kiểm kê, phân loại tài sản xử lý tồn tài - Khi nhận định thực cổ phần hóa quan có thẩm quyền, doanh nghiệp có trách nhiệm tổ chức kiểm kê, phân loại tài sản, nguồn vốn quỹ doanh nghiệp quản lý, sử dụng thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp - Doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm thực kiểm tốn báo cáo tài hàng năm theo chế độ Nhà nước quy định Trường hợp thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp không trùng với thời điểm kết thúc năm tài chính, doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm lập báo cáo tài thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp - Trước thực xác định giá trị doanh nghiệp toán bàn giao thời điểm doanh nghiệp cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu, doanh nghiệp cổ phần hóa phải có văn đề nghị quan thuế trực tiếp quản lý thực kiểm tra, toán khoản phải nộp ngân sách nhà nước Trong thời gian 30 ngày làm việc kể từ ngày nhận văn đề nghị doanh nghiệp, quan thuế phải ưu tiên tiến hành kiểm tra, toán Nếu thời hạn này, quan thuế chưa tiến hành kiểm tra, tốn doanh nghiệp cổ phần hóa vào số liệu kê khai để thực toán bàn giao xác định giá trị doanh nghiệp theo quy định - Trên sở kết kiểm kê, kiểm tốn báo cáo tài hàng năm, toán khoản phải nộp ngân sách nhà nước, doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm phối hợp với quan liên quan chủ động xử lý theo thẩm quyền theo quy định pháp luật tồn tài trước xác định giá trị doanh nghiệp cổ phần hóa 5.2.2 Xử lý tài sản thuê, mượn, nhận góp vốn liên doanh, liên kết, tài sản không cần dùng, tài sản đầu tư Quỹ khen thưởng, Quỹ phúc lợi - Đối với tài sản doanh nghiệp cổ phần hóa thuê, mượn, nhận góp vốn liên doanh, liên kết tài sản khác khơng phải doanh nghiệp khơng tính vào 51 giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa Trước chuyển sang cơng ty cổ phần, doanh nghiệp cổ phần hóa phải thống với chủ sở hữu tài sản để công ty cổ phần kế thừa hợp đồng ký trước lý hợp đồng - Đối với tài sản không cần dùng, ứ đọng, chờ lý, doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm chủ động lý, nhượng bán Trường hợp đến thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp mà doanh nghiệp chưa kịp xử lý, quan có thẩm quyền định cơng bố giá trị doanh nghiệp cổ phần hóa xem xét, định loại trừ khơng tính vào giá trị doanh nghiệp thực chuyển giao cho quan sau: + Công ty Mua bán nợ Việt Nam để xử lý theo quy định pháp luật + Công ty mẹ Tập đồn kinh tế, Tổng cơng ty nhà nước, Công ty mẹ tổ hợp công ty mẹ - công ty để xử lý theo quy định công ty trách nhiệm hữu hạn doanh nghiệp nắm giữ 100% vốn điều lệ - Các tài sản không phép loại trừ bao gồm: + Đối với tài sản nhà cửa, vật kiến trúc (bao gồm cơng trình ngầm, đường xá nội bộ, tường rào, sân, bãi nội bộ) mà doanh nghiệp có sử dụng trực tiếp gián tiếp; tài sản máy móc thiết bị, phương tiện vận tải đầu tư đưa vào sử dụng thời hạn 05 năm có giá trị lại theo sổ sách kế toán từ 50% nguyên giá tài sản trở lên Doanh nghiệp phải tiếp tục quản lý, theo dõi xử lý dứt điểm theo chế độ quản lý tài hành đến thời điểm thức chuyển sang công ty cổ phần + Đối với tài sản thuộc diện phải hủy bỏ hóa chất, chất gây nguy hại, thuốc trừ sâu hạn … doanh nghiệp chịu trách nhiệm phối hợp với quan chức tiến hành xử lý, hủy bỏ theo chế độ quản lý tài quản lý môi trường hành trước thời điểm thực đăng ký doanh nghiệp lần đầu Sau xác định nguyên nhân, trách nhiệm, bồi hoàn theo chế độ quản lý tài hành, phần tổn thất doanh nghiệp xử lý vào kết kinh doanh theo quy định + Đối với tài sản chi phí xây dựng dở dang cơng trình bị đình hỗn theo định cấp có thẩm quyền, doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm tiếp tục kế thừa, theo dõi xử lý theo quy định pháp luật Riêng khoản chi phí dự án khơng cấp có thẩm quyền phê duyệt chưa hình thành vật, khơng có giá trị thu hồi như: chi phí lập phương án tiền khả 52 thi, chi phí khảo sát, thiết kế cơng trình doanh nghiệp phải xác định nguyên nhân, trách nhiệm bồi hồn theo chế độ quản lý tài hành, phần tổn thất xử lý vào kết kinh doanh theo quy định + Đối với cơng trình phúc lợi: nhà trẻ, nhà mẫu giáo, bệnh xá tài sản phúc lợi khác đầu tư nguồn Quỹ khen thưởng, Quỹ phúc lợi chuyển giao cho tổ chức cơng đồn cơng ty cổ phần quản lý, sử dụng để phục vụ tập thể người lao động công ty cổ phần + Đối với nhà cán bộ, công nhân viên đầu tư nguồn Quỹ phúc lợi doanh nghiệp, kể nhà đầu tư vốn ngân sách nhà nước cấp chuyển giao cho quan quản lý nhà đất địa phương để quản lý - Đối với tài sản dùng sản xuất, kinh doanh đầu tư nguồn Quỹ khen thưởng, Quỹ phúc lợi doanh nghiệp cổ phần hóa tính vào giá trị doanh nghiệp công ty cổ phần tiếp tục sử dụng sản xuất, kinh doanh Phần vốn tương ứng với giá trị tài sản doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm hoàn trả Quỹ khen thưởng, Quỹ phúc lợi để chia cho người lao động làm việc doanh nghiệp thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp theo số năm công tác doanh nghiệp cổ phần hóa - Đối với ngân hàng thương mại nhà nước, việc kiểm kê, đánh giá, phân loại tài sản vốn tiền, tài sản cho thuê tài khoản cơng nợ (nợ phải thu, nợ phải trả) 5.2.3 Xử lý tài thời điểm doanh nghiệp thức chuyển thành cơng ty cổ phần - Căn vào giá trị doanh nghiệp cổ phần hóa quan có thẩm quyền định, doanh nghiệp có trách nhiệm điều chỉnh số liệu sổ kế toán; bảo quản bàn giao khoản nợ tài sản loại trừ xác định giá trị doanh nghiệp; tiếp tục xử lý tồn tài giai đoạn từ thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp đến thời điểm doanh nghiệp thức chuyển thành cơng ty cổ phần lập báo cáo tài thời điểm thức chuyển thành công ty cổ phần Tại thời điểm doanh nghiệp cổ phần hóa cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu, lập báo cáo tài để bàn giao từ doanh nghiệp 100% vốn nhà nước sang công ty cổ phần, doanh nghiệp thực định giá lại khoản 53 đầu tư chứng khoán (nếu có) xác định giá trị doanh nghiệp cổ phần hóa; tổng giá trị khoản đầu tư chứng khoán phát sinh tăng giảm so với giá hạch tốn sổ kế tốn doanh nghiệp hạch toán vào kết kinh doanh - Trong thời gian 30 ngày kể từ cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu, doanh nghiệp cổ phần hóa phải hồn thành việc lập báo cáo tài thời điểm đăng ký doanh nghiệp, thực kiểm tốn báo cáo tài chính, đề nghị quan thuế kiểm tra toán thuế, thực toán, xác định giá trị phần vốn nhà nước thời điểm thức chuyển thành cơng ty cổ phần tồn tài cần tiếp tục xử lý - Khoản chênh lệch tăng giá trị thực tế phần vốn nhà nước thời điểm doanh nghiệp thức chuyển sang cơng ty cổ phần với giá trị thực tế phần vốn nhà nước thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp xử lý sau: + Nộp Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp Cơng ty mẹ Tập đồn kinh tế, Tổng công ty nhà nước, Công ty mẹ tổ hợp công ty mẹ - công ty cổ phần hóa cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên doanh nghiệp nắm giữ 100% vốn điều lệ + Nộp Quỹ hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp cổ phần hóa tồn công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ doanh nghiệp thuộc Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ, UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; cơng ty mẹ Tập đồn kinh tế, Tổng công ty nhà nước - Trường hợp phát sinh chênh lệch giảm doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm báo cáo quan có thẩm quyền định phương án cổ phần hóa để phối hợp với quan liên quan tổ chức kiểm tra, làm rõ nguyên nhân, xác định trách nhiệm tập thể, cá nhân xử lý sau: + Nếu nguyên nhân khách quan (do thiên tai; địch họa; Nhà nước thay đổi sách biến động thị trường quốc tế nguyên nhân bất khả kháng khác) doanh nghiệp báo cáo quan có thẩm quyền định phương án cổ phần hóa xem xét, định việc sử dụng tiền thu từ bán cổ phần để bù đắp tổn thất sau trừ bồi thường bảo hiểm (nếu có) Trường hợp tiền thu từ bán cổ phần không đủ bù đắp, quan có thẩm quyền định phương án cổ 54 phần hóa xem xét thơng qua Đại hội đồng cổ đông để điều chỉnh quy mô, cấu vốn điều lệ công ty cổ phần + Nếu nguyên nhân chủ quan: Nếu lỗ việc không xử lý dứt điểm tồn tài theo quy định hành Nhà nước phải xác định rõ trách nhiệm quan, cá nhân có liên quan: doanh nghiệp, tổ chức tư vấn, quan kiểm tốn quan định cổ phần hóa để xử lý bồi thường vật chất; Nếu lỗ điều hành sản xuất, kinh doanh; quản lý gây thất vốn tài sản cán quản lý doanh nghiệp có trách nhiệm bồi thường tổn thất chủ quan gây theo quy định hành 5.3 Chính sách ưu đãi cổ phần hóa 5.3.1 Chính sách ưu đãi cho doanh nghiệp cổ phần hóa - Được miễn lệ phí trước bạ việc chuyển tài sản thuộc quyền quản lý sử dụng doanh nghiệp cổ phần hóa thành sở hữu cơng ty cổ phần - Được miễn lệ phí cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp chuyển từ doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành công ty cổ phần - Được ưu tiên kế thừa quyền lợi ích hợp pháp sử dụng đất theo quy định pháp luật đất đai - Được trì phát triển Quỹ phúc lợi dạng vật như: cơng trình văn hóa, câu lạc bộ, bệnh xá, nhà điều dưỡng, nhà trẻ để đảm bảo phúc lợi cho người lao động công ty cổ phần 5.3.2 Chính sách ưu đãi cho người lao động doanh nghiệp cổ phần hóa - Người lao động có tên danh sách thường xuyên doanh nghiệp thời điểm công bố giá trị doanh nghiệp cổ phần hóa mua tối đa 100 cổ phần cho năm thực tế làm việc khu vực nhà nước với giá bán 60% giá đấu thành công thấp (trường hợp đấu giá công khai trước) 60% giá bán thành công thấp cho nhà đầu tư chiến lược (đối với trường hợp bán cho nhà đầu tư chiến lược trước) - Người lao động có tên danh sách thường xuyên doanh nghiệp thời điểm công bố giá trị doanh nghiệp cổ phần hóa, thuộc đối tượng doanh nghiệp cần sử dụng có cam kết làm việc lâu dài cho doanh nghiệp thời hạn 55 03 năm (kể từ ngày doanh nghiệp cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu) mua thêm cổ phần ưu đãi theo quy định sau: + Mua thêm theo mức 200 cổ phần/01 năm cam kết làm việc tiếp doanh nghiệp tối đa không 2.000 cổ phần cho người lao động + Riêng người lao động chuyên gia giỏi, có trình độ chun mơn nghiệp vụ cao làm việc doanh nghiệp mua thêm theo mức 500 cổ phần/01 năm cam kết làm việc tiếp doanh nghiệp tối đa không 5.000 cổ phần cho người lao động + Giá bán cổ phần ưu đãi cho người lao động mua thêm xác định giá đấu thành công thấp giá bán thành công thấp cho nhà đầu tư chiến lược (đối với trường hợp bán cho nhà đầu tư chiến lược trước) + Mỗi người lao động hưởng quyền mua thêm cổ phần ưu đãi theo mức + Số cổ phiếu ưu đãi người lao động mua thêm chuyển đổi thành cổ phần phổ thông sau kết thúc thời gian cam kết - Trường hợp công ty cổ phần thực tái cấu dẫn tới người lao động phải chấm dứt hợp đồng lao động, việc, việc trước thời hạn cam kết số cổ phần mua thêm chuyển đổi thành cổ phần phổ thông Trường hợp người lao động có nhu cầu bán lại cho doanh nghiệp số cổ phần cơng ty cổ phần có trách nhiệm mua lại với giá sát với giá giao dịch thị trường - Trường hợp người lao động chấm dứt hợp đồng lao động trước thời hạn cam kết phải bán lại cho cơng ty cổ phần tồn số cổ phần mua thêm với giá sát với giá giao dịch thị trường không vượt giá mua thời điểm cổ phần hóa - Được chia số dư tiền Quỹ khen thưởng, Quỹ phúc lợi (bao gồm giá trị tài sản dùng sản xuất, kinh doanh đầu tư nguồn Quỹ khen thưởng, Quỹ phúc lợi) - Được tiếp tục tham gia hưởng quyền lợi bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế chế độ khác theo quy định hành chuyển sang làm việc công ty cổ phần - Được hưởng chế độ hưu trí quyền lợi theo chế độ hành có đủ điều kiện thời điểm cơng bố giá trị doanh nghiệp 56 - Nếu bị việc, việc thời điểm công bố giá trị doanh nghiệp tốn trợ cấp việc, thơi việc theo quy định pháp luật 5.4 Quy trình niêm yết chứng khoán Niêm yết chứng khoán thủ tục cho phép chứng khoán định phép giao dịch Sở giao dịch chứng khoán (SGDCK) Cụ thể, trình mà SGDCK chấp nhận cho cơng ty phát hành có chứng khốn phép niêm yết giao dịch SGDCK tập trung công ty đáp ứng đầy đủ điều kiện (tiêu chuẩn) định lượng định tính mà SGDCK đề Tuy nhiên, để niêm yết SGDCK, thông thường tổ chức niêm yết chủ thể có liên quan phải thực theo qui trình sau: Bước 1: Nộp hồ sơ đăng ký niêm yết lên SGDCK Tổ chức đăng ký niêm yết chứng khoán phải nộp hồ sơ đăng ký niêm yết cho SGDCK Hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán thường bao gồm: - Giấy đăng ký niêm yết chứng khoán theo mẫu quy định Sở giao dịch; - Quyết định thơng qua việc niêm yết chứng khốn cấp có thẩm quyền cao công ty (đại hội cổ đông, hội đồng quản trị, hội đồng thành viên…) tùy theo loại hình cơng ty loại chứng khốn niêm yết theo quy định pháp luật - Sổ đăng ký chủ sở hữu chứng khoán tổ chức đăng ký niêm yết lập thời hạn định theo qui định trước thời điểm nộp hồ sơ đăng ký niêm yết; - Bản cáo bạch tổ chức niêm yết theo mẫu quy định phải đáp ứng u cầu: Có đầy đủ thơng tin cần thiết, trung thực, rõ ràng nhằm giúp cho người đầu tư cơng tychứng khốn đánh giá tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh triển vọng tổ chức xin niêm yết; Các số liệu tài Bản cáo bạch phải phù hợp với số liệu Báo cáo tài kiểm tốn hồ sơ xin phép niêm yết; Có chữ ký Chủ tịch Hội đồng quản trị, Trưởng Ban Kiểm soát, Giám đốc (Tổng giám đốc), Kế toán trưởng tổ chức xin niêm yết Trường hợp đại diện ký thay cần có giấy uỷ quyền - Đối với việc niêm yết cổ phiếu cơng ty cổ phần cần phải có cam kết cổ đông thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Giám đốc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng nắm giữ tỷ lệ sở hữu thời gian theo qui định kể từ ngày niêm yết 57 - Hợp đồng tư vấn niêm yết (nếu có); - Giấy chứng nhận tổ chức lưu ký chứng khoán việc chứng tổ chức đăng ký niêm yết đăng ký lưu ký tập trung Tùy theo tính chất loại chứng khốn quy định Sở giao dịch mà hồ sơ đăng ký giao dịch nhiều tài liệu Bước 2: SGDCK tiến hành thẩm định sơ hồ sơ: Đây bước kiểm tra ban đầu không dựa thực tế mà dựa sở tài liệu hồ sơ đăng ký niêm yết tổ chức đăng ký niêm yết cung cấp Mục đích thẩm định sơ nhằm rút bớt thời gian thẩm định thức Cho dù việc thẩm định không thực cách thức, có tác dụng quan trọng việc đưa định cuối việc chấp thuận hay từ chối việc niêm yết Hầu hết tổ chức đăng ký niêm yết không đáp ứng điều kiện SGDCK đặt bị loại thẩm định sơ trước nộp đơn xin niêm yết thức Khi thẩm định sơ bộ, sở giao dịch thường trọng đến vấn đề sau: - Các điều khoản thành lập công ty, công ty chi nhánh (nếu có) Tổ chức nộ bộ, chi tiết nhân hội đồng quản trị, ban giám đốc, kiểm soát lực lượng lao động; Việc nắm giữ chứng khoán, tham gia chia lợi nhuận, quyền lợi hội đồng quản trị, ban giám đốc cổ đơng hoạt động kinh doanh liên quan đến công ty; - Các vấn đề nợ (phải thu, phải trả), việc kiện tụng chưa hoàn thành ảnh hưởng tới cơng ty (nếu có); - Khả sản xuất kinh doanh, đầu tư công ty tác động sách thu nhập, phân phối thu nhập tương lai; - Thường xuyên tổ chức công bố thông tin mặt hoạt động công ty đặc biệt thơng tin tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh, khả sinh lời, cấu vốn, cấu nắm giữ khối lượng chứng khoán năm qua, mức độ khoản chứng khốn; Tiến trình thẩm định sơ hồ sơ SGDCK gồm bước sau : - Thứ : SGDCK kiểm tra tài liệu công ty xin niêm yết nộp; - Thứ hai: SGDCK đặt câu hỏi cho công ty xin niêm yết tài liệu nộp; 58 - Thứ ba: Công ty xin niêm yết trả lời câu hỏi SGDCK thủ tục từ bước đến bước lặp lặp lại chi tiết sáng tỏ hoàn toàn; - Thứ tư: SGDCK tìm hiểu thêm cơng ty xin niêm yết đến cơng ty để kiểm tra tài liệu thu thập thêm thông tin cần thiết cho việc thẩm định niêm yết thức; - Thứ năm: Nhân viên SGDCK thảo luận kết việc thẩm tra có kết thực tìm hiểu cơng ty; - Thứ sáu: SGDCK đưa định cuối thông báo định cho công ty niêm yết Bước 3: Nộp đơn xin phép niêm yết thức lên SGDCK: Sau nhận thông báo kết thẩm định sơ hồ sơ xin niêm yết SGDCK với định chấp thuận hồ sơ, công ty đăng ký niêm yết phải nộp đơn kèm hồ sơ xin niêm yết thức lên SGDCK Ngồi tài liệu hồ sơ thẩm định sơ trước đây, hồ sơ xin niêm yết thức cần có thêm tài liệu sau: - Đơn xin niêm yết theo mẫu quy định sở giao dịch nêu rõ lý xin niêm yết; - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh quan nhà nước có thẩm quyền cấp; - Điều lệ tổ chức hoạt động công ty phê chuẩn; - Mẫu chứng chứng khoán niêm yết, mệnh giá, đặc quyền đặc ân, số lượng loại chứng khoán cần niêm yết; - Một số tài liệu khác theo yêu cầu cụ thể SGDCK Cùng với việc nộp đơn xin phép niêm yết thức, cơng ty đăng ký niêm yết ký hợp đồng niêm yếtvới SGDCK quy định nghĩa vụ cơng ty niêm yết Mỗi sở giao dịch có mẫu hợp đồng niêm yết riêng có nội dung sau: - Đảm bảo việc cơng bố thông tin theo định kỳ; - Đảm bảo việc cơng bố báo cáo tài theo chuẩn mực nguyên tắc kế toán quốc tế cách thường xuyên định kỳ; - Cung cấp cho SGDCK thông tin theo định kỳ nhằm giúp họ thực tốt chức trì thị trường có trật tự; - Ngăn chặn công ty thực kinh doanh thiếu lành mạnh 59 Bước 4: SGDCK tiến hành kiểm tra niêm yết: Khi nhận đơn xin niêm yết ký hợp đồng niêm yết với công ty đăng ký niêm yết, SGDCK tiến hành kiểm tra tính pháp lý, tính xác thơng tin kiểm tra, đối chiếu với điều kiện niêm yết chứng khoán SGDCK sở tài liệu báo cáo đánh giá, so sánh với thực tế Các nội dung trọng tâm mà SGDCK ý kiểm tra gồm: - Khả sinh lợi ổn định công ty; - Tổ chức quản lý hoạt động cơng ty; - Lợi ích cơng chúng việc đảm bảo quyền lợi công ty; Bước 5: SGDCK phê chuẩn niêm yết: Khi xét thấy công ty đăng ký niêm yết đáp ứng đầy đủ điều kiện niêm yết chứng khoán, Hội đồng quản trị SGDCK phê chuẩn cho chứng khốn niêm yết để thức giao dịch SGDCK Bước 6: Khai trương niêm yết: Sau phê chuẩn niêm yết, SGDCK quy định cụ thể thời gian niêm yết mời chủ tịch hội đồng quản trị, hội đồng thành viên tổng giám đốc, giám đốc điều hành công ty niêm yết để định ngày giao dịch SGDCK chứng khoán phê chuẩn cho phép niêm yết Đây việc giúp lãnh đạo cơng ty niêm yết diện trước công chúng nhận trách nhiệm pháp lý công ty niêm yết Câu hỏi ôn tập 1/ Trình bày mục tiêu, yêu cầu, đối tượng, điều kiện, hình thức cổ phần hóa, quyền nghĩa vụ công ty cổ phần sau chuyển đổi 2/ Trình bày xử lý tài cổ phần hóa 3/ Trình bày sách ưu đãi cổ phần hóa 4/ Trình bày quy trình niêm yết chứng khoán 60 ... nước - Đơn vị cấp nước bán lẻ đơn vị cấp nước thực việc bán nước trực tiếp đến khách hàng sử dụng nước - Khách hàng sử dụng nước tổ chức, cá nhân hộ gia đình mua nước đơn vị cấp nước - Nước nước... thụ nước - Giá tiêu thụ nước không phân biệt theo thành phần kinh tế; không phân biệt đối tượng sử dụng nước tổ chức, cá nhân nước hay nước ngoài, xác định cho mục đích sử dụng nước khác như: nước. .. dụng nước để đơn vị cấp nước áp dụng giá nước sinh hoạt cho bên mua nước hướng dẫn bên mua nước bán nước cho đối tượng theo giá đơn vị cấp nước áp dụng bên mua nước Trường hợp đơn vị cấp nước