Bài giải thanh toán quốc tế

Dựa vào kết quả ở bài 3, hãy cho biết số ngoại tệ Công ty A cần giao dịch sau 60 ngày trong trường hợp: 1. Bán 100 000 EUR lấy USD NH mua EUR, bán USD Số USD = 100 000 x 1.2006 = 120 060 000 2. Mua 150 000 GBP bằng USD NH bán GBP, mua USD Số USD = 150 000 x 1.6763 = 3. Bán 120 000 USD lấy JPY NH mua USD, bán JPY Số JPY = 120 000 x 102.93 =

BÀI TẬP

BÀI 1

Hãy xác định phương pháp yết giá của các cặp tỷ giá sau: (đánh dấu X vào ơ được chọn)

BÀI 2

Hãy hồn thành các ơ trống trong bảng sau:

BÀI 3

Hãy hồn thành các ơ trống trong bảng sau:

USD/JPY 102.93 104.06

BÀI 4

Dựa vào kết quả ở bài 3, hãy cho biết số ngoại tệ Cơng ty A cần giao dịch sau 60 ngày trong trường hợp:

1 Bán 100 000 EUR lấy USD

NH mua EUR, bán USD

Số USD = 100 000 x 1.2006 = 120 060 000

2. Mua 150 000 GBP bằng USD

NH bán GBP, mua USD

Số USD = 150 000 x 1.6763 =

3 Bán 120 000 USD lấy JPY

NH mua USD, bán JPY

Số JPY = 120 000 x 102.93 =

BÀI 5

Một nhà xuất khẩu thu về 90.000 GBP nhưng lại phải thanh toán 50.000 HKD và 70.000 JPY Tính số GBP còn lại sau khi thanh toán, biết tỷ giá trên thị trường được niêm yết như sau:

GBP / USD = 1.6297 / 05 USD / HKD = 5.3225 / 35 USD / JPY = 110.40 / 50

Số GBP dùng để mua 50000 HKD

Tỷ giá mua GBP/HKD = 1.6297 x 5.3225 = 8.6741

Số GBP = 50000/8.6741 = 5764.29 GBP

Số GBP dùng để mua 70.000 JPY

Tỷ giá mua GBP/JPY = 1.6297 x 110.40 = 179.92

Số GBP = 70.000/ 179.92 = 389.06 GBP

Số GBP cịn lại:

90000 – (5764.29 + 389.06) = 83846.65 GBP

BÀI 6

Công ty A thu tiền hàng xuất khẩu là 5.000.000 đôla Hồng Kông đồng thời phải thanh toán tiền hàng nhập khẩu 1.000.000 Yên Nhật, số tiền còn lại Công ty chia làm hai phần như sau: 30% chuyển thành CAD, còn lại bao nhiêu đổi sang EUR

Hãy tính số CAD và EUR công ty có được, biết tỷ giá được công bố như sau:

USD/JPY = 102.20 / 106.40 USD/HKD = 7.7860 / 90

USD/CAD = 1.3296 / 05 USD/EUR = 1.0295 / 07

Số HKD dùng để mua 1000.000 JPY

Bid HKD/JPY = 102.20 / 7.7890 = 13.1210

Số HKD: 1.000.000 / 13.1210= 76,213.70 HKD

Số HKD cịn lại: 5.000.000 – 76,213.70 = 4,923,786.30 HKD

Số HKD dùng để mua CAD = 4,923,786.30 x 30% = 1,477,135.89 HKD

Số HKD dùng để mua EUR = 4,923,786.30 x 70% = 3,446,650.41 HKD

Số CAD thu được:

Ask CAD/HKD = 7.7890 / 1.3296 = 5.8582

Số CAD = 1,477,135.89 / 5.8582 = 252,148.42 CAD

Số EUR thu được

Ask EUR/HKD = 7.7890 /1.0295 = 7.5658

Số EUR = 3,446,650.41 / 7.5658 = 455,556.64 EUR

BÀI 7

Công ty Tobimex cần thanh toán 3.000.000 JPY hàng nhập khẩu của Nhật vào 90 ngày sau nhưng số dư ngoại tệ của họ là HKD Công ty quyết định mua có kỳ hạn 3 tháng số JPY này bằng HKD Cho biết tỷ giá giao dịch hiện nay là:

JPY/VND = 118.72 / 122.91

HKD/VND = 1781 / 1831

Lãi suất các đồng tiền như sau:

JPY: 7% - 7.5% năm

HKD: 6% - 6.5% năm

Hỏi Công ty phải chi bao nhiêu HKD để thanh toán tiền hàng nhập khẩu?

Rs Bid HKD/JPY = 1781/ 122.91 = 14.4903

Rf Bid HKD/JPY = 14.4903 + 14.4903(7%-6.5%)x90/360 = 14.5084

Số HKD Công ty phải chi: 3.000.000/ 14.5084 = 206,776.76 HKD

BÀI 8

Vào 90 ngày sau Công ty A thu tiền hàng xuất khẩu là 5.000.000 đôla Hồng Kông đồng thời phải thanh toán tiền hàng nhập khẩu 1,000,000.00 Yên Nhật, số tiền còn lại Công ty chia làm hai phần như sau: 30% chuyển thành CAD, còn lại bao nhiêu đổi sang EUR

Hãy tính số CAD và EUR công ty có được, biết tỷ giá được công bố như sau:

USD/JPY = 102.20 / 106.40 USD/HKD = 7.7860 / 90 USD/CAD = 1.3296 / 05 USD/EUR = 0.9298 / 07 Lãi suất các đồng tiền: JPY: 7% - 7.5% năm

HKD: 6% - 6.5% năm

CAD: 6% - 7%

EUR: 6.5% - 8%

Số HKD dùng để mua 1000.000 JPY

Rs Bid HKD/JPY = 102.20 / 7.7890 = 13.1211

Rf Bid HKD/JPY = 13.1211 + 13.1211 (7% - 6.5%) x 90/360 = 13.1375

Số HKD: 1.000.000 / 13.1375 = 76,117.98 HKD

Số HKD cịn lại: 5.000.000 – 76,117.98 = 4,923,882.02 HKD

Số HKD dùng để mua CAD = 4,923,882.02 x 30% = 1,477,164.61 HKD

Số HKD dùng để mua EUR = 4,923,882.02 x 70% = 3,446,717.41 HKD

Số CAD thu được:

Rs Ask CAD/HKD = 7.7890 / 1.3296 = 5.8582

Rf Ask CAD/HKD = 5.8582 + 5.8582 (6.5% - 6%) x 90/360 = 5.8655

Số CAD = 1,477,164.61 / 5.8655= 251,839.50 CAD

Số EUR thu được

Rs Ask EUR/HKD = 7.7890 /0.9298 = 8.3771

Rf Ask EUR/HKD = 8.3771 + 8.3771 (6.5% - 6.5%) x 90/360 = 8.3771

Số EUR = 3,446,717.41 / 8.3771 = 411,445.18 EUR

BÀI 9

Ngày 08/03/2004 tỷ giá trên thị trường:

USD / VND = 15 725 / 15 735 USD / HKD = 7.2215 / 7.2220 Theo hợp đồng mua bán ngoại thương, ngày 08/06/2004 Công ty ABC sẽ thu về 20 000 HKD Để tránh rủi ro về TGHĐ, Công ty quyết định bán có kỳ hạn số ngoại tệ này cho Ngân hàng Tính số VND Công ty thu về ngày 08/06/2004, biết lãi suất trên thị trường:

VND: 7% - 9%

HKD: 6% - 7%

Rs Bid HKD/VND = 15 725 / 7.2220 = 2,177.37

Rf Bid HKD/VND = 2,177.37 + 2,177.37 (7% - 7%) = 2,177.37

Số VND Cty thu được: 20 000 x 2,177.37 = 43,547,400.00 VND

BÀI 10

Vào 90 ngày sau Công ty xuất nhập khẩu ABC sẽ thu về 100 000 GBP từ hàng xuất khẩu nhưng đồng thời lại phải thanh toán các khoản sau:

- Trả tiền hàng nhập khẩu: 30 000 CHF

- Ứng trước tiền cho người bán: 40 000 USD

- Số GBP còn lại Công ty dùng 60% để mua USD, còn lại chuyển sang VND

Cho biết:

Tỷ giá giao ngay trên thị trường:

USD/JPY = 125.86 / 127.12 USD/EUR = 0.9125 / 37

GBP/CHF = 2.6294 / 02 GBP/JPY = 180.12 / 182.26

JPY/VND = 123.57 / 125.34

Lãi suất thị trường: (%/ năm)

EUR: 5.0 – 5.5 GBP: 4.5 – 5.5

USD: 5.0 – 6.0 VND: 7.0 – 9.0

Hãy tính:

1/ Tỷ giá kỳ hạn 90 ngày của:

EUR/JPY GBP/CHF GBP/USD GBP/VND

2/ Số USD và VND Công ty nhận được vào 90 ngày sau

BÀI 11

Thị trường có các thông tin sau:

Tỷ giá giao ngay trên thị trường:

USD/JPY = 129,86 / 135,12 USD/EUR = 0,9125 / 37

CHF/JPY = 82,16 / 84,72 GBP/JPY = 180,12 / 182,26

JPY/VND = 123,57 / 125,34

Lãi suất thị trường: (%/ năm)

EUR: 5,0 – 5,5 GBP: 4,5 – 5,5

JPY: 7,0 – 8,0 CHF: 6,0 – 6,5

USD: 5,0 – 6,0 VND: 7,0 – 9,0

Vào 90 ngày sau Công ty xuất nhập khẩu ABC sẽ thu về 100.000 USD từ hàng xuất khẩu

nhưng đồng thời lại phải thanh toán các khoản sau:

- Trả tiền hàng nhập khẩu: 30.000 CHF

- Ứng trước tiền cho người bán: 40.000 EUR

- Cty dùng USD mua kỳ hạn các loại ngoại tệ trên, số USD còn lại Công ty dùng 50% để mua GBP, còn lại chuyển sang VND

Biết tất cả các giao dịch trên được thực hiện với Ngân hàng A Hãy tính số GBP và VND công ty thu về khi đến hạn.

Số USD dùng để mua CHF

Rs Bid USD/CHF = 129,86 / 84,72 = 1.5328

Rf Bid USD/CHF = 1.5328 + 1.5328 (6,0% - 6,0%) x 90/360 = 1.5328

Số USD = 30000 / 1.5328 = 19,572.03

Số USD dùng để mua EUR

Rs Bid USD/EUR = 0,9125

Rf Bid USD/EUR = 0,9125 + 0,9125 (5,0% - 6,0%) x 90/360 = 0.9102

Số USD = 40000 / 0.9102 = 43,946.39

Số USD cịn lại:

100,000 – (19,572.03 + 43,946.39) = 36,481.58 USD

Số GBP thu được:

Rs Ask GBP/USD = 182,26 / 129,86 = 1.4035

Rf Ask GBP/USD = 1.4035 + 1.4035 (6,0% - 4,5%) x 90/360 = 1.4088

Số GBP = 36,481.58 x 50% / 1.4088 = 12,947.75 GBP

Số VND thu được:

Rs Bid USD/VND = 129,86 x 123,57 = 16,047

Rf Bid USD/VND = 16,047 + 16,047 (7,0% - 6,0%) x 90/360 = 16,087

Số VND = 36,481.58 x 50% x 16,087 = 293,434,923 VND

BÀI 12

Giả sử khơng cĩ chi phí giao dịch, với 1 000 000 USD, nhà kinh doanh sẽ kinh doanh như thế nào

để thu được lợi nhuận cao nhất qua 3 thị trường sau:

Zurich: USD/CHF = 1.3276/85

New York: GBP/USD = 1.4492/07

London: GBP/CHF = 1.9194/08

Tỷ giá “ẢO” Bid USD/CHF tại New York và London: = 1.9194/1.4507 = 1.3231< 1.3276

Chọn kinh doanh qua Zurich trước

Số USD thu được: 1000000 x 1.3276 : 1.9208 x 1.4492 = 1 001 644.06 USD

=> Nếu kinh doanh sẽ lãi 1 644.06 USD

BÀI 13

Vào thời điểm t, trên thị trường tỷ giá được công bố như sau:

Tại thị trường Newyork : USD/EUR = 0.9298 / 10

Paris : EUR/JPY = 140.15 / 142.25 Tokyo : USD/JPY = 106.03 / 108.07 Với 1 000 000 USD, Anh (Chị) có nên kinh doanh bằng nghiệp vụ Arbitrage không?

Tỷ giá “ẢO” Bid USD/EUR tại Paris và Tokyo : 106.03/ 142.25 = 0.7454 < 0.9298

Chọn kinh doanh qua Newyork trước

Số USD thu được: 1000000 x 0.9298 x 140.15 : 108.07 = 1 205 806.14 USD

=> Nếu kinh doanh sẽ lãi 205 806.14 USD

BÀI 14

Cĩ thơng tin trên các thị trường tại thời điểm G như sau:

Paris: EUR/JPY = 127.25/96

Zurich: EUR/CHF = 1.3785/95

Singapore: EUR/SGD = 1.3992/09

Tokyo: CHF/JPY = 94.12/27

SGD/JPY = 83.15/26

Với 1 000 000 EUR trong tay, giả sử khơng cĩ chi phí giao dịch, hãy kinh doanh qua 3 thị trường sao cho cĩ lợi nhất

Tỷ giá “ẢO” Bid EUR/JPY tại Zurich: = 1.3785 x 94.12 = 129.74

Tỷ giá “ẢO” Bid EUR/JPY tại Singapore: = 1.3992 x 83.15 = 116.34

So sánh với Bid EUR/JPY tại Paris: Chọn kinh doanh qua Zurich trước

EUR => CHF => JPY => EUR

Số EUR thu được: 1 000 000 x 1.3785 x 94.12 : 127.96 = 1 013 945.14 EUR

=> Nếu kinh doanh sẽ lãi 13 945.14 EUR

BÀI 15

Hãy lập 1 hối phiếu dựa trên việc thực hiện đúng các nội dung được trích từ hợp đồng số XK756/03 ngày 07/07/X, ngày giao hàng 18/08/X, hóa đơn số EX786/03 ngày 17/08/X Buyer: Hoou Co., Ltd

3-1-21 Kanenokuma Hakata – Ku Fukuoka Japan

At bank: DKBLJPJT

DAI-ICHI KANGYO BANK, Ltd., The TOKYO

Seller: Taek wang Vina Ind Co., Ltd

26-27 Bienhoa Ind Zone 2 Bienhoa City, Dongnai Province Vietnam

At bank: Bank for foreign Trade of Vietnam

27 Ben Chuong Duong, Dist 1 Hochiminh City, Vietnam

Amount: USD 756,737.64

Documents required:

- Draft at: 30 days from B/L date

- Clean on board Bill of Lading

- Invoiced in …

…

BÀI 16

Trích một số điều khoản từ L/C số 2099LA413

From: Asia Commercial Bank HCM City Vietnam

To: Sumimoto Bank Ltd

The Singapore branch, Singapore

Date of issue: January 15, 2001

Date and place of Expiry: May 28, 2001

Applicant: Trade Services Import Export Company

469 Le Hong Phong Str., Dist 10 Hochiminh City, Vietnam

Beneficiary: Itochu Asia Pte Ltd

9 raffles Quay hex 41-01 Republic Plaza Singapore048619 Currency code, amount : USD 25,008

Drafts at: 60 days after sight

Partial shipments: not allowed

Latest date of shipment: March 30, 2001

Hãy lập Hối phiếu biết hóa đơn bên bán lập số AQ 1365/VN, ngày lập hóa đơn: 15/03/2001, ngày giao hàng 16/03/2001 Ngân hàng thông báo là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu

At 30 days from B/L date sight of this First Bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of Bank for foreign Trade of Vietnam

27 Ben Chuong Duong, Dist 1 Hochiminh City, Vietnam The sum of United States Dollars ….………and cents ………

To: Hoou Co., Ltd.

3-1-21 Kanenokuma

Hakata – Ku Fukuoka

Japan

Taek wang Vina Ind Co., Ltd 26-27 Bienhoa Ind Zone 2 Bienhoa City, Dongnai Province Vietnam

BÀI 17

Trích một số điều khoản từ L/C số ILCO/0088/00

Received from: Standar Chartered Bank

London 1 Aldermanbury Square London EC2V7SB UK To: Bank for Foreign Trade of Vietnam

Hochiminh City Branch

Date of Issue: 01 01 23

Date and place of Expiry: 01 03 30 in Vietnam

Aplicant: NMB-HELLER TRADE FINANCE LTD

24 BENNETTS HILL

BIRMINGHAM

B2 5QP

Benificiary: BAROTEX EXPORT IMPORT COMPANY

15 Ben Chuong Duong

Ho Chi Minh City, Vietnam

Currency code, Amount: USD 15,307.60

………

Drafts at: at sight

At 60 days after sight of this First Bill of Exchange (Second of the same tenor and date

being unpaid) Pay to the order of … Sumimoto Bank Ltd

The Singapore branch, Singapore

The sum of ….………

Value received as per our invoice(s) No: AQ 1365/VN Dated ………15 Mar 2001

Drawn under:…… Asia Commercial Bank HCM City Vietnam

Confirmed / Irrevocable / Without recourse L/C No: ……2099LA413………

Dated/ Wired: ……… January 15, 2001……

To: … Asia Commercial Bank HCM City Vietnam

Itochu Asia Pte Ltd

9 raffles Quay hex 41-01 Republic Plaza Singapore048619

Drawee: SCB LGB 2L

Standar Chartered Bank

London 1 Aldermanbury

Square London EC2V7SB UK

Partial shipments: not allowed

…

Latest date of shipment: 01 03 15

Documents required:

…

Hãy lập 1 Hối phiếu biết: Ngày giao hàng 01/03/01

Hóa đơn bên bán lập số AA/976 ngày 28/02/01

Ngân hàng thông báo là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu (NH Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh TP.HCM)

BÀI 18

BILL OF EXCHANGE

No: 05/IVC.04 Korea, 27 Nov., 2004

For: SGD 900,000.00

At …………xxx……….sight of this First Bill of Exchange (Second of the same tenor and date being

unpaid) Pay to the order of……… Bank for Foreign Trade of Vietnam

The sum of ….………

Value received as per our invoice(s) No: … AA/976 ………… Dated …28 Feb 2001………

Drawn under:…… Standar Chartered Bank

Confirmed / Irrevocable / Without recourse L/C No: ……… ILCO/0088/00………

Dated/ Wired: …………23 Jan 2001

To: …… SCB LGB 2L

Standar Chartered Bank

London 1 Aldermanbury

Square London EC2V7SB UK

BAROTEX EXPORT IMPORT COMPANY

15 Ben Chuong Duong

Ho Chi Minh City, Vietnam

At sight of this first Bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid) Pay

to

Hanvit Bank, Seoul

203, Hoehyon Dong 1 – Ga, Chung Gu

Seoul, Korea

The sum of SingaporeDollars nine hundred thousand only

Value received as per our invoice(s) No(s): 05/IVC 04

Dated: 27 Nov., 2004

Drawn under: Bank of Hawaii International Corporation

Confirmed/ Irrevocable/ Without Recourse L/C No: 8CMLC359

Dated/ Wired: 25 Oct., 2004

New York, NY 3rd Floor 173-8 Sukchon Dong Songpa Ku

5th Floor, 45 Broadway, New York City, Seoul, Korea

NY 10006, U.S.A

BÀI 19

Giả sử Công ty A mua 1 hợp đồng quyền chọn mua trị giá 50 000 USD, tỷ giá thực hiện là 16,020 VND/USD, chi phí mua quyền chọn là 20 VND/USD, hãy hoàn thành bảng phân tích dưới đây: Đvt: triệu VND

Đối khoản VND khi mua