ĐATN nghành "Kinh tế xây dựng" - Lập và phân tích dự án đầu tư

Đồ án tốt nghiệp chuyên nghành kinh tế xây dựng: Lập và phân tích dự án1. Thuyết minh đồ án đầy đủ2. Bảng phân kì đầu tư xây dựng3. Phương án hoàn trả vốn4. Bản vẽ + tiến độ tổng thể5. File excel tính toán giá trị xây lắp dự án

ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ THUYẾT MINH ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP  Đề tài : LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ PHẦN MỞ BÀI I Vai trò đầu tư xây dựng: Đầu tư xây dựng giữ vai trò quan trọng đổi lên kinh tế quốc dân, trình xây dựng sở vật chất kỹ thuật cho xã hội Tăng cường lực sản xuất, góp phần thúc đẩy ngành kinh tế khác phát triển Đầu tư xây dựng có ảnh hưởng lớn đến phát triển đời sống vật chất tinh thần xã hội, nhờ dự án đầu tư mà sở hạ tầng kinh tế xã hội phát triển, thu nhập người lao động tăng thêm, nạn thất nghiệp giải Đặc biệt thời kỳ nay, đầu tư xây dựng giữ vai trò đònh việc thực sách quy hoạch, xóa bỏ tất khu nhà rách nát không đủ điều kiện người dân dân số tăng dân nhập cư vào thành thò đông Vì đầu tư xây dựng có tác dụng quan trọng tốc độ tăng trưởng kinh tế, đẩy mạnh phát triển khoa học kỹ thuật, góp phần nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho nhân dân, góp phần phát tiển văn hoá nghệ thuật kiến trúc, có tác động đến môi trường sinh thái II Dự án đầu tư vai trò dự án quản lý đầu tư xây dựng Khái niệm dự án đầu tư : Dự án đầu tư tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để làm mới, mở rộng cải tạo sở vật chất đònh nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dòch vụ khoản thời gian đònh Vai trò dự án đầu tư : a Với chủ đầu tư : SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ - Dự án đầu tư để chủ đầu tư cấp có thẩm quyền xem xét có nên không nên đầu tư vào dự án - Dự án đầu tư thẩm đònh phê duyệt pháp lý để cấp giấy phép đầu tư để triển khai bước : khảo sát, thiết kế , xây dựng……… - Những tiêu kinh tế kỹ thuật phê duyệt dự án sở để đặt yêu cầu nhiệm vụ cho bên thiết kế phải tuân theo quy mô suất dự án, tiêu chuẩn cấp hạng công trình, mức vốn đầu tư cho dự án Trong mức vốn xem xét mức tối đa để chủ đầu tư tổ chức thực công đoạn cho tổng chi phí không vượt mức tổng chi phí - Dự án đầu tư đựơc xem kế hoạch để so sánh đối chiếu với thực tế xảy xảy Từ giúp chủ đầu tư có biện pháp điều chỉnh, giải vướng mắt - Dự án đầu tư lập giúp chủ đầu tư dự trù chi phí để có nguồn đào tạo cho nó, đồng thời dự trù khoản doanh thu khoản thu khác để có kế hoạch sử dụng lợi ích tạo cách hợp lý - Dự án đầu tư giúp chủ đầu tư biết đựơc trình tự thực dự án theo thời gian, trình tự huy động vốn, trình tự trả nợ vốn b Với quản lý nhà nước : - Dự án đầu tư để Nhà nước kiểm soát lợi ích tài kiểm soát lợi ích kinh tế , kinh tế xã hội, môi trường …… Giới thiệu dự án 3.1 Tên dự án : CH ĐƯỜNG BIÊN CỬA KHẨU MỘC BÀI 3.2 Đòa điểm xây dựng : Dự án xây dựng khu đất ký hiệu DV16 + C.DV1 diện tích 31.502m2 thuộc khu Kinh Tế Cửa Khẩu Mộc Bài Tỉnh Tây Ninh 3.3 Chủ quản đầu tư : TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG SÀI GÒN(SGC) - Trụ Sở : 141 Hai Bà Trưng, Quận 3, TP HCM - Điện thoại : 8234492 – 8234493 Fax : (848)8238234497 3.4 Chủ đầu tư : CÔNG TY XÂY DỰNG VÀ SẢN XUẤT VLXD (BMCC) - Trụ sở : 153 Xô Viết Nghệ Tónh, P.17, Quận Bình Thạnh, TP HCM - Điện thoại : 8992827 Fax : 84.8.8992618 đ 3.5 Tổng mức đầu tư : 34.631.947.835 (A)+(B)+(C)+(D)+(E)+(F)+(G)  Giá trò xây dựng : 25.476.919.900đ (A) SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ  Giá trò thiết bò : 2.350.000.000đ (B)  Chi phí sử dụng đất : 543.094.480đ (C)  Chi phí khác : 3.238.148.889đ (D)  Chi phí dự phòng : 10% (A+B+C+D) : 3.023.785.466đ(E) 3.6 Nguồn vốn : Vốn tự có ( 30%), vốn vay (70%) 3.7 Tiến độ đầu tư : Thời gian hoàn thành công trình dự kiến tháng kể từ ngày khởi công dự kiến tháng 5/2004 SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ PHẦN THỨ NHẤT MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG I NỘI DUNG CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THEO QUY ĐỊNH CỦA NHÀ NƯỚC Nội dung chủ yếu báo cáo nghiên cứu tiền khả thi: Nghiên cứu cần thiết phải đầu tư, điều kiện thuận lợi khó khăn Dự kiến quy mô đầu tư, hình thức đầu tư Chọn khu vực đòa điểm xây dựng dự kiến nhu cầu diện tích sử dụng đất sở giảm tới mức tối đa việc sử dụng đất ảnh hưởng môi trường, xã hội tái đònh cư (có phân tích, đánh giá cụ thể) Phân tích, lựa chọn sơ công nghệ, kỹ thuật (bao gồm trồng, vật nuôi có) điều kiện cung cấp vật tư thiết bò, nhiên liệu, lượng, dòch vụ, hạ tầng Phân tích lựa chọn sơ phương án xây dựng Xác đònh sơ tổng mức đầu tư, phương án huy động nguồn vốn, khả hoàn vốn trả nợ thu lãi Tính toán sơ hiệu đầu tư mặt kinh tế - xã hội dự án Xác đònh tính độc lập vận hành, khai thác dự án thành phần tiểu dự án (nếu có) Nội dung chủ yếu báo cáo nghiên cứu khả thi: Những để xác đònh cần thiết phải đầu tư Lựa chọn hình thức đầu tư Chương trình sản xuất yếu tố phải đáp ứng (đối với dự án có sản xuất) Các phương án đòa điểm cụ thể (hoặc vùng đòa điểm, tuyến công trình) phù hợp với quy hoạch xây dựng (bao gồm tài liệu lựa chọn đòa điểm, đề xuất giaiû pháp hạn chế tới mức tối thiểu ảnh hưởng môi trường xã hội) Phương án giải phóng mặt bằng, kế hoạch tái đònh cư (nếu có) Phân tích lựa chọn phương án kỹ thuật, công nghệ (bao gồm trồng vật nuôi có) Các phương án kiến trúc, giải pháp xây dựng, thiết kế sơ phương án đề nghò lựa chọn, giaiû pháp quản lý bảo vệ môi trường Xác đònh rõ nguồn vốn (hoặc loại nguồn vốn), khả tài chính, tổng mức đầu tư nhu cầu vốn theo tiến độ Phương án hoàn trả vốn đầu tư ( dự án có yêu cầu thu hồi nguồn vốn đầu tư) SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Phương án quản lý khai thác dự án sử dụng lao động 10 Phân tích hiệu đầu tư 11 Các mốc thời gian thực đầu tư Dự án nhóm C phải lập kế hoạch đấu thầu Dự án nhóm A,B lập kế hoạch đấu thầu sau có đònh đầu tư (tuỳ theo điều kiện cụ thể dự án) Thời gian khởi công (chậm nhất), thời gian hoàn thành đưa công trình vào khai thác sử dụng (chậm nhất) 12 Kiến nghò hình thức quản lý thực dự án 13 Xác đònh chủ đầu tư 14 Mối quan hệ trách nhiệm quan có liên quan đến dự án II PHÂN TÍCH VẬN DỤNG CÁC NỘI DUNG QUY ĐỊNH CỦA NHÀ NƯỚC CHO DỰ ÁN Những để xác đònh cần thiết phải đầu tư : a Xuất sứ pháp lý hình thành dự án b Các điều kiện tự nhiên, tài nguyên, kinh tế xã hội có liên quan đến dự án (phân tích khó khăn, thuận lợi) c Các sách kinh tế xã hội, quy hoạch đònh hướng chiến lược liên quan đến phát triển ngành có dự án thân dự án d Phân tích thò trường e Mục tiêu dự án Hình thức đầu tư công suất dự án : a Lựa chọn hình thức đầu tư cho dự án b Cơ cấu nhân lực điều hành kinh doanh dự án Chương trình sản xuất yêu cầu đáp ứng : a Cơ cấu dòch vụ lựa chọn cấu dòch vụ hợp lý b Các giải pháp đảm bảo kết cấu hạ tầng c Kế hoạch kinh doanh Phương án đòa điểm : a Giới thiệu đòa điểm , đòa danh hành chính, toạ độ đòa điểm b Những để chọn đòa điểm c Đánh giá chung vò trí xây đựng công trình Phương án giải phóng mặt bằng, kế hoạch tái đònh cư : a Xác đònh khối lượng phải giải phóng mặt b Phương án đền bù c Xác đònh chi phí đền bù, giải phóng mặt Giải pháp xây dựng, quản lý bảo vệ môi trường : SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ a Các phương án tổ chức mặt lựa chọn phương án hợp lý b Xác đònh tiêu chuẩn cấp hạng công trình c Giải pháp kiến trúc, kết cấu chủ yếu d Danh mục hạng mục công trình đặc điểm kiến trúc kết cấu e Tác động môi trường giải pháp xử lý, công trình xử lý có liên quan f Khối lượng xây dựng chủ yếu g Nhu cầu nguyên vật liệu, máy móc thiết bò xây dựng h Các giaiû pháp phòng chống cháy, nổ i Phương án tổ chức thi công xây lắp tổng tiến độ thi công Xác đònh nguồn vốn quy mô vốn cho dự án : a Các biện pháp thu hút tạo nguồn vốn cho dự án b Xác đònh quy mô vốn cho dự án c Lập bảng kế hoạch huy động nguồn vốn d Phương án hoàn trả vốn Phân tích hiệu tài chính, hiệu kinh tế xã hội dự án : a Xác đònh doanh thu b Xác đònh chi phí sản xuất kinh doanh giá thành sản phẩm c Phân tích lãi lỗ d Đánh giá hiệu tài e Phân tích an toàn tài f Phân tích độ nhạy tài g Phân tích hiệu kinh tế xã hội cho dự án Phương án quản lý khai thác bố trí lao động : a Tổ chức máy quản lý khai thác b Bố trí sử dụng nhân lực 10 Các mốc thời gian thực đầu tư : a Tiến độ chi tiết thực đầu tư b Lập kế hoạch đấu thầu c Thời gian khởi công (muộn nhất) d Thời gian hoàn thành (muộn nhất) e Xác đònh chủ đầu tư cho dự án 11 Hình thức quản lý thực dự án, mối quan hệ trách quan có liên quan đến dự án : a Hình thức quản lý thực dự án  Phân tích hình thức quản lý thực dự án  Lựa chọn hình thức quản lý thực dự án phù hợp SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ  Tổ chức máy quản lý thực dự án, phê duyệt, đăng ký hoạt động  Dự trù chi phí cho ban quản lý dự án  Xây dựng quy chế hoạt động cho ban quản lý dự án b Mối quan hệ trách nhiệm quan liên quan đến dự án  Mối quan hệ trách nhiệm cung cấp tài liệu, thẩm đònh phê duyệt đầu tư giai đoạn lập dự án (chuẩn bò đầu tư)  Mối quan hệ trách nhiệm phối hợp, trợ giúp, kiểm tra, giám sát giai đoạn thực đầu tư  Mối quan hệ trách nhiệm giai đoạn toán đầu tư  Mối quan hệ phối hợp, hỗ trợ, kiểm tra giai đoạn vận hành III PHƯƠNG PHÁP LUẬN ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH, AN TOÀN TÀI CHÍNH VÀ ĐỘ NHẠY TÀI CHÍNH CHO DỰ ÁN Phương pháp dùng nhóm tiêu tónh : Các tiêu tónh tiêu tính cho năm (hay nói chung cho thời đoạn) dự án không kể đến biến động tiêu theo thời gian Các tiêu thường dùng để tính toán so sánh cho giai đoạn nghiên cứu tiền khả thi Sau số phương pháp chủ yếu 1.1 Phương pháp so sánh theo tiêu chi phí cho sản phẩm : Theo phương pháp phương án tốt phương án có chi phí sản xuất đơn vò sản phẩm (ký hiệu Cđ) bé : Cd  N  VR   Vl  Rl  Cn       Trong :  N : suất năm phương án (máy móc hay nhà máy)  V : Vốn đầu tư cho phương án , có kèm theo số vốn lưu động cần thiết số vốn lưu động chia đôi  Cn : Chi phí sản xuất hàng năm để sản xuất sản phẩm (giá thành sản phẩm tính cho năm), bao gồm chi phí khả biến chi phí bất biến (không kể thành phần VR/2)  R : Lãi suất vay vốn để đầu tư vào phương án (trong trường hợp vay vốn để đầu tư ) mức thu lợi tối thiểu theo thò trường (nếu vốn tự có bỏ để đầu tư) SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ  V/2 : Mức ứ đọng vốn trung bình phải trả lãi áp dụng phương án khấu hao tuyến tính giả đònh tiền khấu hao đem trả nợ sau khấu hao dùng để sinh lợi giá trò thu hồi lý tài sản ảnh hưởng  Vl : Vốn lưu động trung bình hàng năm dự án  Rl : lãi suất vay vốn lưu động (nếu vốn tự có lãi suất để tính thiệt hại ứ đọng vốn) 1.2 Phương pháp so sánh theo tiêu lợi nhuận tính cho sản phẩm: Theo phương pháp phương án tốt phương án thoả mãn điều kiện sau: Lđ = Gđ – Cđ  max Trong :  Lđ : Lợi nhuận tính cho sản phẩm  Gđ : Giá bán sản phẩm  Cđ : Giá thành sản phẩm 1.3 Phương pháp so sánh theo tiêu mức doanh lợi đồng vốn đầu tư: Phương pháp so sánh theo tiêu mức doanh lợi (phương pháp ROI, Return – on – Investment) tính theo công thức sau : D L V Vo  m  Rmin max Trong :  D : Mức doanh lợi đồng vốn  L : Lợi nhuận hàng năm cộng với tiền trả lãi cho vốn vay để đầu tư (nếu doanh nghiệp đầu tư vốn vay) Trò số lợi nhuận tính cho năm đại diện hay ước lượng trung bình cho đời dự án trừ thuế  Rmin : Mức doanh lợi tối thiểu chấp nhận  Vo : Vốn đầu tư cho loại tài sản hao mòn (như nhà xưởng) loaiï không hao mòn (như vốn lưu động nằm trình khai thác dự án)  Vm : Vốn đầu tư cho loại tài sản hao mòn thường xuyên, ví dụ thiết bò máy móc Trong trường hợp khấu hao tuyến tính SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ mức vốn trung bình bò sử dụng Vm /2 , sau khấu hao số tiền giải phóng dùng vào việc khai thác hay trả nợ 1.4 Phương pháp so sánh theo tiêu thu hồi vốn : a) Thời hạn thu hồi vốn nhờ lợi nhuận hàng năm : T1 = V Ln Trong :  V : Vốn đầu tư phương án (có thể bò trừ giá trò thu hồi đào thải)  Ln : Lợi nhuận ròng thu hàng năm tính cho năm đại diện hay ước lượng trung bình b) Thời hạn thu hồi vốn nhờ lợi nhuận khấu hao hàng năm Tlk : Tlk  V  Ln  K n Trong :  Kn : Tiền khấu hao hàng năm Nếu trò số Ln Kn không đặn hàng năm trò số Tlk xác đònh cách trừ dần trò số V trò số Ln + Kn * Ưu nhược điểm phương pháp dùng tiêu tónh : o Ưu điểm phương pháp tương đối đơn giản, chòu ảnh hưởng quy luật cung cầu thò trường, giúp chủ đầu tư nhìn nhận mặt tránh rủi ro cho phương án đầu tư o Nhược điểm phương pháp không phản ánh biến động tiêu theo thời gian, khó tính đến nhân tố trượt giá, ý hàng đầu đến nhân tố tránh rủi ro, kết tính không so với ngưỡng hiệu cho phép, để tiêu chuẩn doanh lợi xuống mức Phương pháp dùng nhóm tiêu động : Các tiêu động tiêu có tính đến tính chất biến động chúng theo thời gian vòng đời dự án SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Kết tính toán phụ thuộc vào tính chất dòng tiền tệ với đặc trưng chủ yếu : - Độ lớn tiêu thời điểm - Sự phân bố tiêu theo thời gian với mức độ lớn nhỏ khác tiêu - Suất thu lợi tối thiểu tính toán quy đònh Tổng số trò số tiêu dòng tiền tệ chưa quy đổi thời điểm phương án giống nhau, quy đổi thời điểm lại khác đặc trưng kể 2.1 Phương pháp dùng tiêu hiệu số thu chi quy thời điểm Chỉ tiêu gọi giá hiệu số thu chi, giá thu nhập ròng ký hiệu NPV Đây tiêu kinh tế, tổng hợp dùng để phân tích đánh giá hiệu tài dự án dùng để phân tích kinh tế xã hội Nó biểu tổng giá trò tương đương hiệu số khoản thu nhập với khoản chi phí tính gốc Một phương án coi đáng giá điều kiện sau thoả mãn : n NPV   t 0 n Bt t 1  i   t 0 Ct 1  i t 0 Trong :  Bt : Khoản thu năm t gồm : - Doanh thu bán hàng năm t - Giá trò thu hồi lý tài sản hết tuổi thọ hay thời gian tồn dự án kết thúc - Vốn lưu động bỏ ban đầu phải thu lại cuối đời dự án  Ct : Khoản chi năm t bao gồm - Chi phí đầu tư để mua sắm hay xây dựng tài sản cố đònh (máy móc, nhà xưởng ) thời điểm đầu thời điểm t, khoản vốn lưu động tối thiểu bỏ ban đầu để khai thác dự án - Chi phí vận hành tài sản sản xuất kể khoản chi phí tỷ lệ (chi phí quản lý v.v…) Trong chi phí vận hành không bao gồm chi phí khấu hao SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 10 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ a) Trường hợp giá trò đầu tư tài sản cố đònh tăng 5% : BẢNG PHÂN TÍCH NPV -t Năm Hệ số khấu (1+r) với r = 13,89% Dòng tiền Hiện giá NPV Cộng dồn (1) (2) (3) (2) * (3) (4) 1.00 (36,746,589,569) (36,746,589,569) (36,746,589,569) 0.88 8,243,476,898 7,254,259,670 (29,492,329,899) 0.77 9,191,133,902 7,077,173,105 (22,415,156,794) 0.68 10,090,497,423 6,861,538,248 (15,553,618,547) 0.59 9,795,414,450 5,779,294,526 (9,774,324,021) 0.52 9,592,310,924 4,988,001,680 (4,786,322,341) 0.46 9,592,310,924 4,412,463,025 (373,859,316) 0.40 10,725,213,644 4,290,085,458 3,916,226,142 0.35 10,725,213,644 3,753,824,775 7,670,050,917 0.31 10,725,213,644 3,324,816,230 10,994,867,147 10 0.27 28,782,465,398 7,771,265,657 18,766,132,805 Theo bảng phân tích NPV cộng dồn > Vậy dự án đáng giá giá trò đầu tư tài sản cố đònh tăng 5%  Phân tích tiêu suất nội IRR SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 87 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ( bảng phân tích tiêu suất nội IRR bảng a4 ngang) SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 88 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ( phân tích ngân lưu doanh thu giảm 5% bảng a4 ngang) SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 89 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ b) Trường hợp doanh thu giảm 5% : BẢNG PHÂN TÍCH NPV Năm Hệ số khấu (1+r)-t với r = 13,89% Dòng tiền Hiện giá NPV Cộng dồn (1) (2) (3) (2) * (3) (4) 1.00 -34,631,947,834 -34,631,947,834 -34,631,947,834 0.88 7,766,325,752 6,834,366,662 -27,797,581,172 0.77 8,663,649,617 6,671,010,205 -21,126,570,967 0.68 9,517,219,727 6,471,709,414 -14,654,861,553 0.59 9,315,641,288 5,496,228,360 -9,158,633,193 0.52 9,113,942,011 4,739,249,846 -4,419,383,347 0.46 9,113,942,011 4,192,413,325 -226,970,022 0.40 10,111,003,195 4,044,401,278 3,817,431,256 0.35 10,111,003,195 3,538,851,118 7,356,282,374 0.31 10,111,003,195 3,134,410,990 10,490,693,365 10 0.27 26,867,254,275 7,254,158,654 17,744,852,019 Theo bảng phân tích ta thấy NPV cộng dồn > Vậy dự án đáng giá doanh thu giảm 5%  Phân tích tiêu suất thu lợi nội IRR SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 90 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ( BẢNG PHÂN TÍCH SUẤT THU LI NỘI TẠI IRR ) SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 91 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Phân tích hiệu kinh tế xã hội cho dự án : a) Tổng mức đóng góp ngân sách cho Nhà nước đời dự án : Ngân sách đóng góp cho Nhà nước chủ yếu tiền sử dụng đất, thuế thu nhập doanh nghiệp thuế GTGT  Thuế VAT đầu vào : 3.417.354.970 đồng  Thuế VAT đầu = toång doanh thu x 10% = 152.277.216.00 x 10% = 15.227.721.600 đồng  Thuế VAT phải nộp : VATra - VATvào = 12.091.681.540 đồng BẢNG TỔNG MỨC ĐÓNG GÓP NGÂN SÁCH CHO NHÀ NƯỚC STT TỔNG MỨC ĐÓNG GÓP NGÂN SÁCH NỘI DUNG Thuế VAT phải nộp 11.928.712.311 Thuế thu nhập doanh nghiệp 28,671,468,832 Tiền sử dụng đất TỔNG CỘNG 543,094,480 41,024.929.943 Tỷ lệ đóng góp ngân sách so với tổng mức đầu tư : MDGNS T= 41.024.929.943 = TMDT = 1.18 34.631.947.835 b) Vieäc làm thu nhập người lao động : Dự án tạo thêm việc làm cho 33 người với thu nhập bình quân đầu người 22.758.545 đồng / năm c) Một số tiêu khác : - Dự án hình thành góp phần xây dựng hình thành Khu kinh tế cửa Mộc Bài đại SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 92 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ - Xây dựng quỹ chợ, góp phần tăng quỹ nhà dòch vụ cho tỉnh, đóng góp công trình cải tạo môi trường sống, chỉnh trang đô thò theo hướng phát triển tỉnh - Tăng cường hệ thống hạ tầng kỹ thuật cho tỉnh, xây dựng khối vóa hè, giao thông đường bộ, thông tin liên lạc dòch vụ thương mại, xuất nhập phát triển ,…… - Phát triển kinh tế tỉnh đất nước - Tăng hợp tác kinh tế hai nước Việt Nam – Campuchia d) Ảnh hưởng dự án môi trường sinh thái :  nh hưởng tích cực : - Tăng cường nguồn nước - Tăng thêm mỹ quan cho đô thò, trồng xanh góp phần điều tiết không khí dòu mát - Cải thiện vệ sinh môi trường - Cải thiện hệ thống thoát nước chung xử lý nước thải tốt nhờ hệ thống xử lý nước thải - Tăng cường an toàn phòng chống cháy nổ  nh hưởng tiêu cực : - Dự án hình thành ảnh hưởng tiêu cực cho môi trường sinh thái khu vực Tuy nhiên trình thi công ảnh hưởng đến xung quanh trôi bụi, trôi vữa VLXD,… Do phải có giải pháp bảo vệ xây lắp an toàn thi công SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 93 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Chương IX : PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ KHAI THÁC VÀ BỐ TRÍ LAO ĐỘNG Tổ chức máy quản lý khai thác : Dự án chợ đường biên cửa Mộc Bài chòu quản lý trực tiếp Ban quản lý dự án công ty lập Sau sơ đồ tổ chức máy quản lý TRƯỞNG BAN QUẢN LÝ PHÓ BAN QUẢN LÝ BỘ PHẬN KINH DOANH BỘ PHẬN KẾ TOÁN BỘ PHẬN HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ Bố trí sử dụng nhân lực : Việc bố trí nhân lực cho phận để điều hành quản lý tốt dự án việc chi trả lương cho nhân viên làm việc dự án thực chương chương SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 94 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ BẢNG TỔNG HP DỰ ÁN STT NỘI DUNG ĐƠN VỊ TỔNG CỘNG A Tổng mức đầu tư đồng 34,631,947,835 Chi phí xây dựng đồng 25,476,919,000 Chi phí thiết bò đồng 2,350,000,000 Chi phí sử dụng đất đồng 543,094,480 Chi phí khác đồng 3,238,148,889 Dự phòng phí đồng 3,023,785,466 B Cơ cấu nguồn vốn % 100 Vốn tự có % 30 Vốn vay % 70 Lãi suất năm % 12.68 C Tài dự án Tổng doanh thu (10 năm) đồng 152,277,216,000 Tổng chi phí chưa lãi vay (10 năm) đồng 42,208,833,760 Tổng lãi vay (4 năm) đồng 7,670,279,270 Thuế thu nhập doanh nghiệp (10 năm) đồng 28,671,468,832 Lợi nhuận ròng (10 năm) đồng 73,726,634,139 Suất thu lợi tối thiểu Hiện giá NPV Suất thu lợi nội dự án % 26.30 Mức doanh lợi đồng vốn % 24.31 D Hiệu kinh tế xã hội Tổng ngân sách đóng góp cho nhà nước Tỷ lệ đóng góp ngân sách nhà nước tổng mức đầu tư Thu hút số lao động SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG % đồng đồng 13.89 20,322,271,386 41,024,929,943 % 118 người 33 Trang 95 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Chương X : CÁC MỐC THỜI GIAN CHÍNH THỰC HIỆN ĐẦU TƯ, XÁC ĐỊNH CHỦ ĐẦU TƯ Tiến độ chi tiết thực hiên đầu tư : Tiến độ chi tiết thực trình đầu tư thể sơ đồ tổng tiến độ thực dự án sau :  Lập báo cáo nghiên cứu khả thi : 3/1/2004 – 18/1/2004  Thẩm đònh phê duyệt dự án : 19/1/2004 – 1/2/2004  Hồ sơ thuê đất – chứng quy hoạch : 2/2/2004 – 18/2/2004  Khảo sát đòa chất – đòa hình : 2/2/2004 – 18/2/2004  Thiết kế kiến trúc – kỹ thuật thi công : 19/2/2004 – 10/4/2004  Thẩm đònh thiết kế – tổng dự toán : 11/4/2004 – 27/4/2004  Xin phép xây dựng : 28/4/2004 – 4/5/2004  Lập hồ sơ mời thầu, phân tích đành giá hồ sơ dự thầu : 2/5/2004 – 20/5/2004  Thi công xây dựng công trình : 25/5/2004 – 24/12/2004  Quyết toán đưa công trình vào sử dụng : 25/12/2004 – 31/12/2004 Lập kế hoạch đấu thầu : Phần công việc đấu thầu chủ yếu công tác xây lắp hạng mục công trình lắp đặt trang thiết bò Vì hình thức quản lý thực dự án chủ đầu tư tự thực dự án, việc đấu thầu đấu thầu nội tổ đội sản xuất công ty Thời gian tổ chức đấu thầu kể từ lúc phát hành hồ sơ đấu thầu đến lúc công bố kết 5/5/2004 – 22/6/2004 Thời gian khởi công (muộn nhất) : 1/6/2004 Thời gian hoàn thành (muộn nhất) : 1/1/2005 Xác đònh chủ đầu tư dự án : + Tên chủ đầu tư : CÔNG TY XÂY DỰNG & SẢN XUẤT VLXD (BMCC) + Trụ sở : 153 Xô Viết Nghệ Tỉnh, P.17, Q Bình Thạnh, TPHCM + Điện thoại : 8992827 + Fax : 84.8.8992618 + Email : bmcc@hcm.vnn.vn SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 96 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Chương XI : HÌNH THỨC QUẢN LÝ THỰC HIỆN DỰ ÁN, MỐI QUAN HỆ TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC CƠ QUAN LIÊN QUAN ĐẾN DỰ ÁN I HÌNH THỨC QUẢN LÝ THỰC HIỆN DỰ ÁN : Phân tích hình thức quản lý thực dự án : Để thực dự án đầu tư xây dựng theo hành, tùy theo quy mô,tính chất dự án lực mình, chủ đầu tư lựa chọn hình thức quản lý sau :  Chủ đầu tư trực tiếp quản lý dự án  Thuê tổ chức tư vấn quản lý dự án  Chủ đầu tư trực tiếp quản lý dự án : Đây hình thức mà chủ đầu tư có đủ điều kiện lực tổ chức thực quản lý dự án Để thực đầy đủ trình tự nêu chủ đầu tư phải thành lập ban quản lý dự án phải có phận chuyên trách quản lý dự án Chủ đầu tư ban quản lý dự án phải đăng ký họat động quan có thẩm quyền Chủ đầu tư quan hệ trực tiếp với bên có liên quan, : nhà thầu, xây lắp, tư vấn thiết kế, quan cấp vốn….ưu điểm hình thức chủ đầu tư trực tiếp quản lý thực dự án nên có thuận lợi vấn đề sâu sát chủ động giải kòp thời nhanh chóng  Hình thức thuê tổ chức tư vấn quản lý dự án : Đây hình thức chủ đầu tư phải ký hợp đồng quan quản lý cấp bổ nhiệm sau ký hợp đồng tạo ban quản lý dự án thay măt chủ đầu tư trực tiếp quản lý toàn trình đầu tư xây dựng, pháp luật thừa nhận pháp nhân đầy đủ, đồng thời phải đăng ký hành nghề với quan chức có liên quan Trực tiếp thay mặt chủ đầu tư ký hợp đồng Khi chủ đầu tư ủy nhiệm, giao có nhiệm vụ giao dòch nghiệp vụ để chủ đầu tư ký trực tiếp vào hợp đồng với bên liên quan Chòu trách nhiệm thay mặt chủ đầu tư giám sát, quản lý toàn trình thực dự án tùy theo trường hợp cụ thể Ưu điểm phương pháp có người chòu trách nhiệm dự án chuyên trách ban quản lý dự án chuyên trách đảm nhiệm chuyên sâu Nhược điểm phương pháp chủ đầu tư phải qua khâu trung gian giám sát thực dự án SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 97 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Lựa chọn hình thức thực dự án phù hợp : Căn vào phân tích hình thức quản lý thực dự án trên, lựa chọn hình thức quản lý thực dự án hình thức chủ đầu tư trực tiếp quản lý dự án Tổ chức máy quản lý thực dự án : Để thực dự án chủ đầu tư bầu ban quản lý dự án điều hành phận : phận quản lý dự án xây dựng, phận quản lý lắp đặt thiết bò, phận nghiệp vụ kỹ sư chuyên ngành để giám sát Dự trù chi phí cho ban quản lý : - Dự trù dự án cho ban quản lý : 3.01% x (gxl + gtb) = 3.01% x 27.826.919.000 = 837.590.262 đồng Xây dựng quy chế hoạt động cho ban quản lý dự án : Trên sở xây dựng chế độ trách nhiệm với phận, người a) Đối với trưởng ban quản lý dự án : Là người chòu tránh nhiệm dự án người đưa chủ trương trực giám sát quản lý với hạng mục công trình Nhiệm vụ phải trì mối quan hệ với bên liên quan : nhà thầu, xây lắp, tư vấn thiết kế, ngân hàng, … Phải xác đònh cấu ban quản lý trách nhiệm nhân viên, phận Là đại diện liên hệ công việc xác đònh nội dung phối hợp công tác người giám sát quản lý dự án với nhà thầu Phải thẩm tra thiết kế, tổ chức thi công nhà thầu vạch Giải tranh chấp ban quản lý dự án với nhà thầu Thường xuyên kiểm tra tiến độ thi công, chất lượng công trình báo cáo thường xuyên kế hoạch thực dự án với quan quản lý cấp b) Bộ phận quản lý xây dựng : Chòu trách nhiệm trước ban quản lý dự án chất lượng tiến độ thi công công trình lónh vực xây dựng Phải giám sát kiểm tra chặt chẽ vật liệu đến trường, kiểm tra lại hồ sơ thiết kế, vẽ thi công phát sai sót trước thực thi công, kiểm tra máy móc thiết bò thi công,kiểm tra hệ thống đảm bảo chất lượng nhà thầu xây dựng, kiểm tra phương pháp thi công nhà thầu thấy sai sót nhà thầu phải thay đổi với tiêu chuẩn chất lượng, quy đònh quy phạm với công trình xây dựng Nếu cố tình phải lập biên đình thi công, báo cáo với trưởng ban Lập sổ nhật ký công trình theo dõi hàng ngày Tổng hợp khối lượng SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 98 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ nghiệm thu hạng mục công trình sở có chữ ký xác nhận sản phẩm đạt yêu cầu sai sót để đối chiếu toán sau c) Bộ phận quản lý thiết bò : Chòu trách nhiệm trước ban quản lý dự án toàn tiếp nhận, kiểm tra thiết bò công nghệ theo hợp đồng mua sắm thiết bò Kiểm tra tiến độ thực lắp đặt máy móc thiết bò dây chuyền công nghệ đảm bảo tiêu chuẩn thiết kế, chất lượng lắp đặt d) Bộ phận nghiệp vụ : Mở sổ sách nghiệp vụ theo quy đònh hành Nhà Nước Theo dõi đối chiếu khối lượng nghiệm thu toán, toán hạng mục công trình với nhà thầu, tập hợp lưu trữ khối lượng liên quan đến dự án để toán dự án với chế độ quy đònh Nhà Nước e) Các kỹ sư chuyên ngành : Là người chấp hành cụ thể thò trưởng ban dự án Các kỷ sư chuyên ngành có nhiệm vụ sau : Thực quản lý dự án theo chuyên ngành, thường xuyên bám sát trường để làm việc, cầu nối trưởng ban dự án với kỹ sư chuyên ngành lónh vực Cụ thể sau : Phải biết phối hợp công tác với nhà thầu lónh vực công việc phụ trách - Phải tiến hành chi tiết, cụ thể kế hoạch tiến độ thi công nhà thầu - Kiểm tra toàn tình hình cung ứng vật tư, kỹ thuật mà nhà thầu sử dụng xem có với tiêu chuẩn quy đònh thiết kế, nội dung hợp đồng - Phải tính khối lượng, xác nhận khối lượng mà nhà thầu hoàn thành Phải lưu trữ toàn văn bản, tài liệu giám sát công trình - Phải thường xuyên báo cáo công việc thực cho trưởng ban quản lý dự án biết - Liên tục kiểm tra phát sai lệch yêu cầu nhà thầu sửa đổi kòp thời II MỐI QUAN HỆ TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC CƠ QUAN LIÊN QUAN ĐẾN DỰ ÁN : Bộ kế hoạch đầu tư : Có trách nhiệm nghiên cứu, xây dựng chế, sách quản lý kinh tế, quản lý nhà nước lónh vực đầu tư nước nước SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 99 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Việt Nam Tổ chức thẩm đònh trình duyệt, chủ trì phối hợp với Bộ Xây Dựng, Bộ Thương Mại, Bộ Tài Chính Bộ ngành, đòa phương hướng dẫn kiểm tra việc thực quy chế đấu thầu Bộ xây dựng : Chủ trì tổ chức thẩm đònh thiết kế kỹ thuật tổng dự toán để cấp có thẩm quyền phê duyệt Theo dõi kiểm tra, phát xử lý chất lượng hạng mục công trình xây dựng dự án Ngân hàng nhà nước Việt Nam : Huy động nguồn vốn nước, cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn đáp ứng tiến độ đầu tư thực xây dựng dự án Phối hợp tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay vốn thực đầu tư có hiệu Bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu Các ngành khác có liên quan : Các Bộ ngành quản lý quan có liên quan đất đai, tài nguyên, công nghệ, môi trường, phòng cháy chữa cháy… Có trách nhiệm xem xét có ý kiến văn vấn đề có liên quan đến dự án đầu tư thời hạn quy đònh để dự án thực thuận lợi SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 100 ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ PHẦN THỨ BA KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN : Dự án đầu tư xây dựng chợ đường biên cửa Mộc Bài gắn liền với tiến trình phát triển kinh tế – xã hội khu đô thò thương mại cửa Mộc Bài tỉnh Tây Ninh Dự án hình thành thúc đẩy ngành thương mại dòch vụ có tính đa dạng chuyên ngành tỉnh Tây Ninh đất nước Dự án làm tăng thêm hợp tác kinh tế – văn hoá – du lòch hai nước Việt Nam – Campuchia Qua xem xét tính toán phân tích tiêu kỹ thuật – tài – hiệu kinh tế xã hội dự án xây dựng chợ đường biên cửa Mộc Bài mang tính thực khả thi cao Xét tương lai với hình thành đường Xuyên Á nối liền ba nước Thailan – Campuchia – Việt Nam dự án có nhiều hội tiềm để phát triển rộng lớn KIẾN NGHỊ : Để nhanh chóng đưa dự án vào hoạt động, công ty Xây Dựng Và Sản Xuất Vật Liệu Xây Dựng kiến nghò sau : - Cho dự án hưởng thêm chế độ ưu đãi thuế lãi suất hành - Đề nghò tổ chức tài tạo điều kiện cho chủ đầu tư vay vốn huy động nguồn vốn kòp thời để thực dự án - Với tính khả thi cao, kính đề nghò Uỷ Ban Nhân Dân tỉnh Tây Ninh Tổng công ty Xây Dựng Sài Gòn, xem xét chuẩn y dự án để công ty Xây Dựng Sản Xuất Vật Liệu Xây Dựng (BMCC) tiếp tục tiến hành bước thủ tục đầu tư SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang 101 ... : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ - Dự án đầu tư để chủ đầu tư cấp có thẩm quyền xem xét có nên không nên đầu tư vào dự án - Dự án đầu tư thẩm đònh phê duyệt pháp lý để cấp giấy phép đầu tư để... kiến tháng 5/2004 SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ PHẦN THỨ NHẤT MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG I NỘI DUNG CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG... ( dự án có yêu cầu thu hồi nguồn vốn đầu tư) SVTH : LÊ NGỌC HOÀI PHƯƠNG Trang ĐATN : LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Phương án quản lý khai thác dự án sử dụng lao động 10 Phân tích hiệu đầu tư