chương 3 các phương thức thanh toán (1)

Chương 3:Các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng 3.1. Giới thiệu bộ chứng từ thanh toán Bao gồm _Chứng từ hàng hóa +Hóa đơn thương mại +Chứng từ hàng hóa +Giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật +Giấy chứng nhận kiểm dịch động vật +Giấy chứng nhận hun trùng +Giấy chứng nhận vệ sinh an toàn thực phẩm +Giấy chứng nhận nguồn gốc hàng hóa +Giấy chứng nhận chất lượng +Giấy chứng nhận số lượng _Chứng từ vận tải +Vận đơn đường biển +Vận đơn vận chuyển đa phương thức +Vận đơn đường hàng không +Vận đơn theo hợp đồng thuê tàu _Chứng từ bảo hiểm 3.2. Phương thức chuyển tiền 3.3. Phương thức giao chứng từ chuyển tiền ngay(CAD) 3.4. Phương thức ghi sổ(Open Account) 3.5. Phương thức nhờ thu(Collection) 3.6. Phương thức tín dụng chứng từ(Documantary Credit)

10/28/2015 Nội dung 3.1 Giới thiệu chứng từ toán 3.2 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 3.3 Phương thức giao chứng từ trả tiền trả (Cash Against Documents – CAD) 3.4 Phương thức ghi sổ (Open Account) 3.5 Phương thức nhờ thu (Collection) 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 3.1 Giới thiệu chứng từ tốn Bao gồm:  Chứng từ hàng hóa  Chứng từ vận tải  Chứng từ bảo hiểm Mẫu hóa đơn: 3.1 Giới thiệu chứng từ tốn Chứng từ hàng hóa  Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice): chứng từ người bán lập để tính giá trị lô hàng mà người mua phải trả Nội dung: - Tên địa người bán (người phát hành) - Chữ ký người bán (nếu có yêu cầu) - Tên địa người mua - Tên hàng hóa/ dịch vụ, số lượng, đơn giá, tổng giá trị, điều kiện thương mại, điều kiện toán - Những nội dung khác: ngày giao hàng, tên phương tiện chở hàng… 3.1 Giới thiệu chứng từ toán Chứng từ hàng hóa  Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice): Phân loại: - Hóa đơn thức (Final Invoice) - Hóa đơn hải quan (Customs Invoice) - Hóa đơn thuế (Tax Invoice) - Hóa đơn lãnh (Consular Invoice) 10/28/2015 3.1 Giới thiệu chứng từ toán Chứng từ hàng hóa  Phiếu đóng gói (Packing list) Nội dung Phiếu đóng gói gần giống với nội dung hóa đơn thương mại có thêm thơng tin bao bì, đóng gói như: cách thức đóng gói, số lượng hàng hóa đơn vị đóng gói, số lượng đơn vị đóng gói ký mã hiệu 3.1 Giới thiệu chứng từ toán Chứng từ hàng hóa  Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin – C/C)  Là chứng từ chứng minh nguồn gốc hàng hóa người sản xuất người xuất quan có thẩm quyền nước sản xuất cấp  Phân loại: - Form A - Form B - Form D - Form E - Form O - Form X - Form T 10 11 12 10/28/2015 13 14 15 16 3.1 Giới thiệu chứng từ tốn Chứng từ hàng hóa  Giấy chứng nhận chất lượng (Certificate of Quality)  Giấy chứng nhận số lượng (Certificate of Quantity)  Giấy chứng nhận phân tích (Inspection Certificate)  Giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật (Phytosanitary Certificate)  Giấy chứng nhận kiểm dịch động vật (Sanitary Certificate)  Giấy chứng nhận vệ sinh an toàn thực phẩm (Certificate of Health)  Giấy chứng nhận hun trùng (Certificate of Fumigation) 3.1 Giới thiệu chứng từ toán  Chứng từ vận tải: chứng từ người vận tải lập cấp cho người xuất sau nhận hàng để chở Phân loại:  Vận đơn đường biển (Bill of Lading – B/L): chuyên chở tàu chợ Vận đơn theo hợp đồng thuê tàu (Charter Party Bill of Lading): chuyên chở tàu chuyến Vận đơn hàng không (Air Way Bill – AWB): chuyên chở hàng phương thức vận tải hàng không Chứng từ vận tải đa phương thức (Combined Transport Document): chuyên chở hàng hai phương thức vận tải trở lên 10/28/2015 3.1 Giới thiệu chứng từ toán  Chứng từ bảo hiểm : chứng từ công ty bảo hiểm cấp cho người mua bảo hiểm để xác nhận bảo hiểm cho hàng hóa Gồm:  Đơn bảo hiểm (Insurance Policy) Giấy chứng nhận bảo hiểm (Certificate of Insurance) 3.2 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 3.2.1 Khái niệm 3.2.2 Các bên tham gia 3.2.3 Quy trình 3.2.4 Các hình thức chuyển tiền 3.2.5 Thời gian chuyển 3.2.6 Thủ tục chuyển tiền VN 3.2 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 3.2.1 Khái niệm:  Chuyển tiền nghiệp vụ tốn đó, người nhập u cầu ngân hàng phục vụ thơng qua ngân hàng đại lý nước chuyển trả số tiền định cho người xuất  Chuyển tiền nghiệp vụ toán đơn giản:  Người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành toán trực tiếp với  Ngân hàng đóng vai trò trung gian toán theo ủy nhiệm để hưởng phí, ko bò ràng buộc trách nhiệm người chuyển tiền người thụ hưởng 22 Lưu ý Trong toán chuyển tiền, việc có trả tiền hay không, trả nhanh hay chậm phụ thuộc vào thiện chí người mua Các trường hợp sử dụng:  Các bên tin tưởng giao dịch  Hợp đồng có giá trị nhỏ 3.2 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 3.2.2 Các bên tham gia: - Người chuyển tiền (Remitter) - Người thụ hưởng (Beneficiary) - Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) - Ngân hàng đại lý/ ngân hàng trả tiền (Correspondent/ Paying Bank)  Chuyển khoản tiền ứng trước, đặt cọc tiền hàng  Thanh tốn tiền dịch vụ (phí vận tải, bảo hiểm,…)  Tiền hoa hồng đại lý  Các khoản tiền thừa thiếu, cần tốn bổ sung 10/28/2015 Người hưởng lợi (Beneficiary) Người chuyển tiền (Remitter) Người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước  Người nhập  Người mua + Người xuất + Chủ nợ + Người nhận vốn đầu tư + Người nhận kiều hối,… Do người chuyển tiền đònh  Người mắc nợ  Nhà đầu tư  Người chuyển kiều hối  ……… Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) Ngân hàng phục vụ người chuyển tiền 3.2.3 QUY TRÌNH CHUYỂN TIỀN Người chuyển tiền (Remitter) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) Người hưởng lợi (Beneficiary) Ngân hàng trả tiền (paying Bank) Ngân hàng đại lý/ trả tiền (Paying Bank) Ngân hàng trả tiền cho người hưởng lợi Bước 1 Người chuyển tiền Người hưởng lợi Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng trả tiền Sau ký kết hợp đồng ngoại thương, nhà xuất thực việc giao hàng, đồng thời chuyển giao chứng từ cho nhà nhập Người chuyển tiền (Remitter) Người hưởng lợi (Beneficiary) Hàng hóa + chứng từ 10/28/2015 Người chuyển tiền Bước Ngân hàng chuyển tiền Lệnh chuyển tiền Ủy nhiệm chi (nếu có TK) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) Người chuyển tiền Bước Người hưởng lợi Ngân hàng chuyển tiền Bước Ngân hàng trả tiền Ngân hàng trả tiền (paying Bank) Lệnh chuyển tiền 3.2.4 Các hình thức chuyển tiền 3.4.1 Chuyển tiền thư (Mail Transfer – MT) 3.4.2 Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – TT) 3.4.3 Chuyển tiền hệ thống SWIFT 3.4.4 Chuyển tiền sec ngân hàng (Bank Cheque) Chú ý: Các hình thức chuyển tiền an toàn so với sec ngân hàng Chuyển tiền MT xảy rủi ro lệnh chuyển tiền bị thất lạc nghiệp vụ bưu điện chứng từ điều kiện chuyển tiền theo quy đònh, thấy hợp lệ đủ khả toán, ngân hàng thực hiện:  + trích tài khoản để chuyển tiền  + gửi giấy báo Nợ cho nhà NK Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) Bước Người chuyển tiền Giấy báo Có Ngân hàng trả tiền (paying Bank) Người hưởng lợi Ngân hàng chuyển tiền Người hưởng lợi (Beneficiary) Ngân hàng trả tiền  Sau kiểm tra Người chuyển tiền (Remitter) Ngân hàng chuyển tiền lệnh (bằng M/T hay T/T theo yêu cầu người chuyển tiền) cho ngân hàng đại lý (ngân hàng trả tiền) để chuyển trả cho người hưởng lợi Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) Ngân hàng chuyển tiền Giấy báo nợ Người hưởng lợi Ngân hàng trả tiền Sau kiểm tra chứng từ (và hàng hóa), đònh trả tiền nhà nhập khẩu:  viết lệnh chuyển tiền (bằng M/T T/T)  viết ủy nhiệm chi (nếu có tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ Người chuyển tiền (Remitter) Người chuyển tiền Người hưởng lợi Ngân hàng trả tiền • Ngân hàng trả tiền • + ghi Có vào tài khoản người hưởng lợi • + gửi giấy báo Có cho người hưởng lợi 3.2.4.1 Chuyển tiền thư (Mail Transfer – M/T)  Là hình thức chuyển tiền, lệnh tốn NH chuyển tiền thể nội dung thư, NH gửi cho NH toán qua bưu điện  Thư chuyển tiền thị NH chuyển tiền NH toán, yêu cầu NH chi trả khoản tiền ấn định, cho người thụ hưởng định thư TT SWIFT có chi phí cao thời gian chuyển ngắn 10/28/2015 3.2.4.2 Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T)  Là hình thức chuyển tiền, lệnh tốn NH chuyển tiền thể nội dung điện, NH gửi cho NH tốn, thơng qua Telex mạng liên lạc viễn thông SWIFT  Nếu NH chuyển tiền NH toán thành viên SWIFT có quan hệ trao đổi liệu điện tử với nhau, NH chuyển tiền gửi thị chuyển tiền đến NH toán qua mạng liên lạc viễn thông Các thị chuẩn hóa hồn tồn bảo mật 3.2.4.3 Chuyển tiền séc ngân hàng  Sec ngân hàng dạng sec đặc biệt, mệnh lệnh toán, ngân hàng ký phát cho ngân hàng khác, để yêu cầu toán số tiền định cho người thụ hưởng  Những nội dung chính:  Ngân hàng ký phát sec  Người thụ hưởng sec  Ngân hàng toán  Mệnh giá tờ sec  Tờ sec NH trao cho người thụ hưởng  Sec ngân hàng thay Hối phiếu trả ngân hàng (Demand Draft – D/D) 3.2.5 Thời gian chuyển 3.2.6 Thủ tục chuyển tiền VN  Chuyển tiền trả trước (T/T advance)  Hồ sơ bao gồm:  Chuyển tiền trả (T/T at sight) - Lệnh chuyển tiền/ Giấy đề nghị chuyển tiền (Payment Order)  Chuyển tiền trả sau (T/T at X days) - Hợp đồng - Giấy phép nhập - Tờ khai hải quan hàng nhập 3.3 Phương thức giao chứng từ trả tiền trả (Cash Against Documents – CAD) 3.3 Phương thức giao chứng từ trả tiền trả (Cash Against Documents – CAD) 3.3.1 Khái niệm: Là phương thức tốn đó, người nhập yêu cầu ngân hàng mở tài khoản để toán tiền hàng cho người xuất người hoàn thành nghĩa vụ giao hàng xuất trình đầy đủ chứng từ yêu cầu 3.3.2 Các bên tham gia - Người nhập - Người xuất - Ngân hàng CAD: thường ngân hàng nước xuất - Ngân hàng phục vụ nhà nhập 10/28/2015 3.3 Phương thức giao chứng từ trả tiền trả (Cash Against Documents – CAD) 3.3 Phương thức giao chứng từ trả tiền trả (Cash Against Documents – CAD) 3.3.3 Quy trình toán Nhà xuất Nhà nhập Ngân hàng 43 3.4 Phương thức ghi sổ (Open Account) Các bên liên quan Ngân hàng: • Là trung gian tốn • Mở quản lý tài khoản theo yêu cầu nhà NK • Kiểm soát chứng từ theo yêu cầu nhà NK Nhà NK: • Ký quỹ 100% giá trị hợp đồng • Phải trả tiền hàng nhà XK cung ứng hàng chứng từ phù hợp • Phải có đại diện bên nước XK (chứng nhận việc giao hàng hóa) Nhà XK: • Chỉ giao hàng biết nhà NK nộp tiền vào tài khoản tín thác • Bộ chứng từ tốn khơng q phức tạp • Nhận tiền giao hàng (COD) xuất trình chứng từ (CAD) 44 3.4 Phương Thức Ghi Sổ - OPEN ACCOUNT 3.4.1 Khái niệm Khái niệm: Là phương thức tốn, nhà xt sau hồn thành giao hàng hgi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thông thường theo định kỳ thỏa thuận Đặc điểm phương thức ghi sổ • Chỉ có bên tham gia toán nhà XK nhà NK • Hai bên mua bán thực tin tưởng lẫn • Dùng chủ yếu hàng đổi hàng hay cho loạt chuyến hàng thường xuyên, định kỳ thời gian định • Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán trả tiền 3.4.1 Khái niệm 3.4.2 Ưu điểm bên 3.4.3 Nhược điểm bên 3.4.4 Quy trình 46 3.4 Phương Thức Ghi Sổ - OPEN ACCOUNT 3.4 Phương Thức Ghi Sổ - OPEN ACCOUNT 3.4.2 Ưu điểm bên Đối với nhà xuất • Có thể tăng khả cạnh tranh Đối với nhà nhập • Chưa phải trả tiền nhận hàng hóa • Giảm áp lực tài • Là phương thức bán hàng đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp (khơng có tham gia ngân hàng khâu xử lý chứng từ) 3.4.3 Rủi ro bên Đối với nhà xuất • Có thể khơng tốn tiền hàng • Chịu chi phí kiểm sốt tín dụng thu tiền Đối với nhà nhập • Có thể khơng nhận hàng, nhận hàng không thời gian, chủng loại chất lượng 47 48 10/28/2015 3.4 Phương Thức Ghi Sổ - OPEN ACCOUNT 3.4.4 Quy trình nghiệp vụ Ngân hàng nước xuất (4) Tiền (3) Yêu cầu chuyển tiền (5) Tiền (2) Ghi nợ Người xuất Ngân hàng nước nhập (1) Hàng 3.5 Phương thức nhờ thu (Collection) 3.5.1 Nguồn pháp lý 3.5.2 Khái niệm 3.5.3 Các bên tham gia 3.5.4 Chứng từ nhờ thu 3.5.5 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu trơn 3.5.6 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu chứng từ Người nhập 3.5 Phương thức nhờ thu (Collection) 3.5.1 Nguồn pháp lý Quy tắc thống nhờ thu (Uniform Rules for Collection – URC) phòng thương mại Quốc tế (International Chamber of Commerce – ICC) ban hành 3.5 Phương thức nhờ thu (Collection) 3.5.2 Khái niệm  Nhờ thu phương thức toán, đó:  Bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dòch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà nhập khẩu) để  toán,  chấp nhận hối phiếu hay  chấp nhận điều khoản, điều kiện khác 3.5 Phương thức nhờ thu (Collection) 3.5.2 Khái niệm  Điều (URC 522) a/ Nhờ thu nghiệp vụ ngân hàng việc xử lý chứng từ quy đònh mục (b) điều khoản theo thò nhận được, nhằm:  toán và/ chấp nhận,  trao chứng từ toán và/ chấp nhận, 3.5 Phương thức nhờ thu (Collection) 3.5.3 Các bên tham gia - Người ủy thác thu (principal) - Ngân hàng gửi nhờ thu/ủy thác thu (Remitting Bank) - Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) - Người trả tiền (Drawee)  trao chứng từ kèm điều khoản, điều kiện khác b/ “Chứng từ” bao gồm chứng từ tài và/hoặc chứng từ thương mại, 10/28/2015 Người ủy thác thu (principal) + Người yêu cầu ngân hàng phục vụ thu hộ tiền  Người xuất  Người ký phát hối phiếu (drawer) + Vai trò  Khởi xướng, quy đònh nội dung giao dòch nhờ thu  Đưa thò cho bên thực  Có quyền hưởng lợi nhờ thu Ngân hàng gửi nhờ thu/ủy thác thu (Remitting Bank) - Ngân hàng chuyển chứng từ (Sending Bank) + Ngân hàng theo yêu cầu người ủy nhiệm, chấp nhận chuyển nhờ thu đến ngân hàng thuận tiện cho người trả tiền + Là ngân hàng phục vụ người ủy thác/người xuất khẩu/người bán + Trong trình xử lý nhờ thu, ngân hàng gửi nhờ thu chòu trách nhiệm với người ủy thác  Chòu chi phí cuối nhờ thu Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) + Ngân hàng nước người mua, ngân hàng phục vụ người nhập khẩu/người mua/người trả tiền + Nhận Nhờ thu từ ngân hàng gửi nhờ thu thực thu tiền từ người mua theo điều kiện ghi lệnh nhờ thu Người trả tiền (Drawee) + Là người mà nhờ thu xuất trình để toán hay chấp nhận toán + Người trả tiền thường người mua/người nhập + Sau nhận tiền, Ngân hàng thu hộ chuyển trả cho ngân hàng gửi nhờ thu + Chòu trách nhiệm Nhờ thu với Ngân hàng gửi nhờ thu 3.5 Phương thức nhờ thu (Collection) 3.5 Phương thức nhờ thu (Collection) 3.5.4 Chứng từ nhờ thu Bao gồm:  Chứng từ tài (Financial Documents): bao gồm HP đòi nợ, HP nhận nợ, séc…  Chứng từ thương mại (Commercial Documents): bao gốm hóa đơn, chứng từ vận tải… 3.5.5 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu trơn  Nhờ thu trơn (Clean collection) Nhờ thu trơn phương thức toán, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài (hối phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy nhận nợ hay công cụ toán khác), chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho người nhập khẩu, không thông qua ngân hàng 10 10/28/2015 Người ủy nhiệm thu (principal) Quy trình Nhờ thu trơn (Clean collection) Người ủy thác thu (principal) Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Người ủy nhiệm thu (principal) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Người ủy nhiệm thu (principal) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Người trả tiền (Drawee) Ký kết hợp đồng Điều khoản toán: phương thức nhờ thu trơn Người trả tiền (Drawee) Bước Người trả tiền (Drawee) Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Người trả tiền (Drawee) Người ủy nhiệm thu (principal) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Người trả tiền (Drawee) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Bước Bước Người ủy nhiệm thu (principal) Người ủy nhiệm thu (principal) Người trả tiền (Drawee) + Yêu cầu nhờ thu + Hối phiếu séc + Hàng hóa Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) + Chứng từ thương mại Người ủy nhiệm thu (principal) Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Người trả tiền (Drawee) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Bước Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Người ủy nhiệm thu (principal) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Người trả tiền (Drawee) Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Bước Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Người trả tiền (Drawee) + Lệnh nhờ thu + Hối phiếu séc Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Thông báo lệnh nhờ thu 11 10/28/2015 Người ủy nhiệm thu (principal) Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Bước Người trả tiền (Drawee) Người trả tiền (Drawee) Người ủy nhiệm thu (principal) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Bước Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) + Trả tiền (sec, HP trả ngay) + Chấp nhận trả tiền (HP kỳ hạn) Người trả tiền (Drawee) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) + Phát hành kỳ phiếu, giấy nhận nợ + Giá trò tiền nhờ thu + HP kỳ hạn chấp nhận + Kỳ phiếu, giấy nhận nợ Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Người ủy nhiệm thu (principal) Người trả tiền (Drawee) Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Bước Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) 3.5 Phương thức nhờ thu (Collection) 3.5.6 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection  Nhờ thu kèm chứng từ phương thức toán, chứng từ nhờ thu bao gồm: + Chứng từ thương mại chứng từ tài Người ủy nhiệm thu (principal) + Hoặc có chứng từ thương mại, ko có chứng từ tài gửi + Giá trò tiền nhờ thu Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) + HP kỳ hạn chấp nhận + Kỳ phiếu, giấy nhận nợ Quy trình Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection)  NH thu hộ trao chứng từ cho người nhập người nhập đáp ứng yêu cầu lệnh nhờ thu Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Nhờ thu trơn Người ủy nhiệm thu (principal) Nhờ thu kèm chứng từ Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Người trả tiền (Drawee) Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Người trả tiền (Drawee) Người ủy nhiệm thu (principal) Người ủy nhiệm thu (principal) Ngân hàng gửi nhờ thu (Remitting Bank) Người trả tiền (Drawee) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) 12 10/28/2015 Nhờ thu trơn Nhờ thu kèm chứng từ Bước 0: Hợp đồng (Điều khoản toán) Nhờ thu trơn Bước 1: nhà XK nhà NK + hàng hóa + chứng từ thương mại + Hàng hóa Bước 2: nhà XK Ngân hàng gửi nhờ thu + Yêu cầu nhờ thu + Chứng từ tài (nếu có) + Yêu cầu nhờ thu + Chứng từ thương mại + Chứng từ tài (nếu có) Bước 3: Ngân hàng gửi nhờ thu + Lệnh nhờ thu + Chứng từ tài (nếu có) + Lệnh nhờ thu + Chứng từ thương mại + Chứng từ tài (nếu có) + Thông báo Lệnh nhờ thu + Thông báo lệnh nhờ thu + Xuất trình chứng từ NH thu hộ Bước 4: NH thu hộ Nhờ thu trơn Nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ Bước 5: Nhà NK-> NH thu hộ + trả tiền + trả tiền + chấp nhận trả tiền + chấp nhận trả tiền + phát hành giấy nhận nợ + phát hành giấy nhận nợ Bước 6: NH thu hộ -> NH gửi nhờ thu NH thu hộ trao chứng từ thương mại cho người nhập nhận hàng Bước 7: NH gửi nhờ thu -> người ủy nhiệm thu NH thu hộ -> NH gửi nhờ thu Bước 8: NH gửi nhờ thu -> người ủy nhiệm thu Nhà NK 3.5 Phương thức nhờ thu (Collection) 3.5.6 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu chứng từ  Điều kiện nhờ thu:  Trả tiền đổi chứng từ (Documents against Payment – D/P) - D/P at sight - D/P at X days Chấp nhận đổi chứng từ (Documents against Acceptance – D/A) Nhờ thu với điều kiện điều khoản khác (Delivery of Documents on Other Terms and Conditions – D/OT – D/OTC) 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 3.6.1 Nguồn pháp lý 3.6.2 Khái niệm 3.6.3 Các bên tham gia 3.6.4 Quy trình nghiệp vụ 3.6.5 Thư tín dụng 3.6.6 Thực tốn phương thức tín dụng chứng từ VN 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 3.6.1 Nguồn pháp lý  Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP 500 – UCP 600)  Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng kiểm tra chứng từ theo Phương thức tín dụng chứng từ (ISBP 645 – ISBP 681)  Phụ trương UCP 500 việc xuất trình chứng từ điện tử (Bản 1.0-eUCP)  Quy tắc thống hoàn trả ngân hàng theo thư tín dụng – URR 522 3.6.2 Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán, đó, yêu cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư, gọi L/C (Letter Of Credit – L/C), NHPH cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho NHPH chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy đònh L/C 13 10/28/2015 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 3.6.2 Khái niệm (ĐIỀU ,UCP 600) Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù mô tả gọi tên nào, thể cam kết chắn không hủy ngang NHPH việc tốn xuất trình phù hợp 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 3.6.3 Các bên tham gia NGƯỜI XIN MỞ L/C (Applicant for L/C) NGƯỜI THỤ HƯỞNG L/C (Beneficiary) NHPH(Issuing Bank) NHTB (Advising Bank) NHXN (Confirming Bank) NHCÑ (Nominated Bank) NH Bồi hoàn (Reimbursing Bank) Người xin mở L/C Người thụ hưởng L/C (Applicant for L/C) (Beneficiary)  Là người nhập hay người mua yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C có trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho người bán theo L/C  Người xin mở L/C gọi người mở (opener), người trả tiền (accountee) hay người ủy thác (principal) Người thụ hưởng gọi người hưởng hay người hưởng lợi L/C Theo quy đònh L/C, người hưởng số tiền toán hay sở hữu số hối phiếu chấp nhận toán Tùy hoàn cảnh cụ thể mà người thụ hưởng L/C có tên gọi khác như: người bán (seller), nhà xuất (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer), NHPH ( Issuing Bank) NHTB (Advising Bank) Là ngân hàng, theo yêu cầu người mua, phát hành L/C cho người bán hưởng Là ngân hàng NHPH yêu cầu thông báo L/C cho người hưởng NHPH thường hai bên mua bán thỏa thuận quy đònh hợp đồng mua bán Nếu thỏa thuận trước, nhà nhập phép chọn NHPH NHTB thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHPH nước nhà xuất 14 10/28/2015 NHCĐ (Nominated Bank) NHXN (Confirming Bank) Trong trường hợp nhà xuất muốn có bảo đảm chắn L/C, ngân hàng đứng xác nhận L/C theo yêu cầu NHPH Thông thường, NHXN ngân hàng lớn có uy tín nhiều trường hợp NHTB đề nghò NHXN Muốn xác nhận, NHPH phải trả phí xác nhận cao thường phải đặt cọc trước, mức đặt cọc tới 100% trò giá L/C Là NHXN ngân hàng khác NHPH ủy nhiệm để nhận chứng từ xuất trình phù hợp với quy đònh L/C thì:  Thanh toán (pay) cho người thụ hưởng Ngân hàng đònh toán có tên gọi Paying Bank  Chấp nhận (accept) hối phiếu kỳ hạn Ngân hàng đònh chấp nhận hối phiếu có tên gọi Accepting Bank  Chiết khấu (negotiate) hối phiếu chứng từ Ngân hàng đònh chiết khấu chứng từ hối phiếu có tên gọi Negotiating Bank Trách nhiệm kiểm tra chứng từ NHCĐ giống NHPH nhận chứng từ nhà xuất gửi đến 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank)  + Là ngân hàng ngân hàng phát hành ủy 3.6.4 Quy trình nghiệp vụ nhiệm, thực vai trò toán để hoàn lại giá trò tín dụng thư cho ngân hàng đònh toán chiết khấu  + Ngân hàng bồi hoàn tham gia giao dòch trường hợp ngân hàng phát hành ngân hàng đònh quan hệ tài khoản trực tiếp với Trường hợp L/C toán NHPH (3) (6) NHPH (9) (8) Người mở (Nhà NK) (7) (2) (10) (1) (5) NHTB (7) (6) (4) Người hưởng (Nhà XK) Bước 1: hai bên mua bán, ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản toán theo phương thức L/C Bước 2: Trên sở điều khoản điều kiện hợp đồng ngoại thương, nhà nhập làm đơn gửi đến ngân hàng phục vụ yêu cầu phát hành L/C cho người xuất hưởng 15 10/28/2015 Bước 3: Căn vào đơn xin mở L/C, đồng ý, NHPH lập L/C thông qua ngân hàng đại lý nước nhà xuất để thông báo việc phát hành L/C chuyển L/C đến người xuất Bước 4: Khi nhận thông báo L/C, NHTB thông báo L/C cho nhà xuất Bước 7: NHPH sau kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C phát hành tiến hành toán cho nhà xuất khẩu, thấy không phù hợp, từ chối toán gửi lai toàn nguyên vẹn chứng từ cho nhà xuất Bước 5: Nhà xuất chấp nhận L/C tiến hành giao hàng, không đề nghò người nhập thông qua NHPH sửa đổi, bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng ngoại thương Bước 6: Sau giao hàng, nhà xuất lập chứng từ theo yêu cầu L/C xuất trình (thông qua NHTB) cho NHPH để toán Bước 8: NHPH đòi tiền nhà nhập chuyển chứng tư øcho nhà nhập sau nhận tiền chấp nhận toán Bước 9: nhà nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C trả tiền chấp nhận trả tiền, thấy không phù hợp có quyền từ chối trả tiền Trường hợp L/C toán NHTB (10): cam kết nhận nợ trừu tượng có điều kiện (nợ tiềm năng) (NH đònh) Các L/C toán NHPH bao gồm trường hợp: (3)  L/C ko hủy ngang trực tiếp (straight L/C) NHPH ko toán cho người hưởng  L/C có quy đònh NHCĐ, NHCĐ ko thực chức trả tiền, chiết khấu, chấp nhận, mà ngân hàng chuyển chứng từ cho NHPH (8) NHPH (11) (10) Người mở (Nhà NK) NHTB (9) (2) (7) (6) (4) (1) Người hưởng (5) (Nhà XK) 16 10/28/2015 Bước - 5: Giống trường hợp toán NHPH Bước 7: NHTB sau kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C thông báo tiến hành toán cho nhà xuất khẩu, thấy không phù hợp, từ chối toán gửi lai toàn nguyên vẹn chứng từ cho nhà xuất Bước 6: Sau giao hàng, nhà xuất lập chứng từ theo yêu cầu L/C xuất trình cho NHTB để toán Bước 8: NHTB gửi chứng từ cho NHPH để hoàn trả Bước 9: NHPH sau kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C phát hành tiến hành toán cho NHTB, thấy không phù hợp, từ chối toán gửi trả lại toàn nguyên vẹn chứng từ cho nhà NHTB Bước 10: NHPH đòi tiền nhà nhập chuyển chứng tư øcho nhà nhập sau nhà nhập trả tiền chấp nhận toán Bước 11: nhà nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C trả tiền chấp nhận trả tiền, thấy không phù hợp có quyền từ chối trả tiền 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 3.6.5 Thư tín dụng  Khái niệm: Thư tín dụng thư ngân hàng phát hành, sở yêu cầu khách hàng người nhập khẩu, ngân hàng cam kết trả số tiền đònh chấp nhận trả tiền hối phiếu, thời hạn đònh cho người xuất khẩu, với điều kiện người xuất trình chứng từ toán phù hợp với điều khoản điều kiện quy đònh thư 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 3.6.5 Thư tín dụng  ??? Thư tín dụng có độc lập với hợp đồng??? 17 10/28/2015 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 3.6.5 Thư tín dụng  Nội dung (SGT trang 165) L/C mẫu 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 3.6.5 Thư tín dụng  Các loại thư tín dụng đặc biệt + Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C) + Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) + Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) + Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) + Thư tín dụng có điều khỏan đỏ (Red Clause L/C) + Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C) 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 3.6 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 3.6.6 Thực tốn phương thức tín dụng chứng từ VN 3.6.6.1 Thanh toán hàng nhập - Yêu cầu mở Thư tín dụng - Yêu cầu tu chỉnh Thư tín dụng - Kiểm tra chứng từ trả tiền - Cách xử lý chứng từ bất hợp lệ 3.6.6 Thực toán phương thức tín dụng chứng từ VN 3.6.6.2 Thanh tốn hàng xuất - Kiểm tra thư tín dụng - Yêu cầu tu chỉnh kiểm tra tu chỉnh thư tín dụng - Lập chứng từ tốn theo thư tín dụng - Cách xử lý chứng từ bất hợp lệ 18