"Báo cáo tài chính đã được kiểm toán" của Công ty CP thủy điện Nậm Mu

Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 của Công ty CP thủ điện Nậm Mu

CÔNG TY CỔ PHẦN THUỶ ĐIỆN NẬM MU (Thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Hà Giang - Tháng 01 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỶ ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, huyện Bắc Quang, tỉnh Hà Giang MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 01 – 02 BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN 03 – 04 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 05 – 06 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 07 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 08 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 09 – 20 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỶ ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, huyện Bắc Quang, tỉnh Hà Giang 1 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thuỷ điện Nậm Mu (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với báo cáo tài chính đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008. HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong suốt năm và đến ngày lập báo cáo này gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Đăng Lanh Chủ tịch Ông Vũ Quang Hội Thành viên Ông Đoàn Hùng Sơn Thành viên Ông Đào Quang Dũng Thành viên Ông Hà Ngọc Phiếm Thành viên Ban Giám đốc Ông Hà Ngọc Phiếm Giám đốc Ông Lê Xuân Cương Phó Giám đốc Ông Nguyễn Đức Nang Phó Giám đốc Ông Nguyễn Xuân Hồng Phó Giám đốc (bổ nhiệm từ ngày 01/03/ 2008) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hằng năm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm. Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:  Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;  Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;  Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;  Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và  Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận. CÔNG TY CỔ PHẦN THUỶ ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, huyện Bắc Quang, tỉnh Hà Giang 2 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (Tiếp theo) Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác. Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính. Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc, Hà Ngọc Phiếm Giám đốc Ngày 16 tháng 01 năm 2009 3 Số: /Deloitte-AUDHP-RE BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thuỷ điện Nậm Mu Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 cùng với các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty Cổ phần Thuỷ điện Nậm Mu (gọi tắt là “Công ty”) cho năm tài chính kết thúc cùng ngày. Các báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam. Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên Như đã trình bày trong báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 1 và 2, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính. Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán. Cở sở của ý kiến Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam. Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng báo cáo tài chính không có các sai sót trọng yếu. Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng xác minh cho các số liệu và các thuyết minh trên báo cáo tài chính. Chúng tôi cũng đồng thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá về việc trình bày các thông tin trên báo cáo tài chính. Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi. Ý kiến Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam. 4 BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN (Tiếp theo) Mặc dù không đưa ra ý kiến ngoại trừ, chúng tôi xin lưu ý tại thuyết minh số 2 của phần thuyết minh báo cáo tài chính, tại ngày 31/12/2008, công nợ ngắn hạn của Công ty đã vượt quá tài sản lưu động là 34.672.183.340 VNĐ. Đồng thời, với dự kiến thanh toán cho các giá trị xây dựng cơ bản phát sinh trong năm tới thì dòng tiền của Công ty có thể bị thiếu hụt. Vấn đề này cho thấy khả năng tiếp tục hoạt động của Công ty là không chắc chắn. Tuy nhiên, với kế hoạch huy động thêm vốn từ các ngân hàng và kế hoạch giãn nợ vay trong năm tới mà Ban Giám đốc đã có chủ trương đồng thời với việc đưa Dự án Thủy điện Nậm Ngần vào hoạt động từ Quý I năm 2009 thì dự kiến có thể tạo ra đủ dòng tiền tài trợ cho hoạt động của Công ty. Vì vậy, báo cáo tài chính kèm theo vẫn được lập trên giả thiết Công ty hoạt động liên tục và chưa bao gồm bất kỳ sự điều chỉnh nào do yếu tố nói trên. Trương Anh Hùng Phó Tổng Giám đốc Kiêm phụ trách Chi nhánh Chứng chỉ Kiểm toán viên số Đ.0029/KTV Thay mặt và đại diện cho CHI NHÁNH CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM TẠI HẢI PHÒNG Ngày 16 tháng 01 năm 2009 Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Trần Ngọc Bảo Chủ nhiệm kiểm toán Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0796/KTV CÔNG TY CỔ PHẦN THUỶ ĐIỆN NẬM MU Báo cáo tài chính Xã Tân Thành, huyện Bắc Quang, tỉnh Hà Giang Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 5 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 MẪU B 01-DN Đơn vị: VNĐ Mã số Thuyết minh 31/12/2008 31/12/2007 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 17.362.223.546 44.070.213.180 I. Tiền 110 4 3.548.482.349 8.628.213.744 1. Tiền 111 3.548.482.349 8.628.213.744 II. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 10.843.141.937 34.016.575.199 1. Phải thu khách hàng 131 10.427.471.405 14.367.949.337 2. Trả trước cho người bán 132 162.594.240 18.837.459.929 3. Các khoản phải thu khác 135 253.076.292 811.165.933 III. Hàng tồn kho 140 5 73.380.704 57.885.865 1. Hàng tồn kho 141 73.380.704 57.885.865 IV. Tài sản ngắn hạn khác 150 2.897.218.556 1.367.538.372 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1.970.000 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 2.895.248.556 1.367.538.372 3. Tài sản ngắn hạn khác 158 - - B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 380.247.874.206 243.216.598.972 I. Tài sản cố định 220 378.247.874.206 243.216.598.972 1. Tài sản cố định hữu hình 221 6 146.158.969.807 156.793.230.222 - Nguyên giá 222 194.877.752.893 194.857.669.084 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (48.718.783.086) (38.064.438.862) 2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 7 232.088.904.399 86.423.368.750 II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 2.000.000.000 - 1. Đầu tư dài hạn khác 258 2.000.000.000 - 270 397.610.097.752 287.286.812.152 TÀI SẢN TỔNG CỘNG TÀI SẢN Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 20 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính CÔNG TY CỔ PHẦN THUỶ ĐIỆN NẬM MU Báo cáo tài chính Xã Tân Thành, huyện Bắc Quang, tỉnh Hà Giang Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 6 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 MẪU B 01-DN Đơn vị: VNĐ Mã số Thuyết minh 31/12/2008 31/12/2007 A. NỢ PHẢI TRẢ 300 318.634.411.634 211.140.623.135 I. Nợ ngắn hạn 310 52.034.406.886 32.924.675.607 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 31.411.000.000 19.856.000.000 2. Phải trả người bán 312 10.423.528.294 1.152.669.086 3. Thuế và các khoản phải nộp NN 314 8 1.162.128.038 576.109.555 4. Phải trả người lao động 315 892.408.591 510.771.854 5. Chi phí phải trả 316 1.733.230.156 3.004.363.965 6. Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD 318 5.917.779.327 7.392.710.936 7. Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 494.332.480 432.050.211 II. Nợ dài hạn 330 266.600.004.748 178.215.947.528 1. Vay và nợ dài hạn 334 9 265.800.927.395 177.665.268.956 2. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 10 604.292.444 417.043.155 3. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 194.784.909 133.635.417 B. NGUỒN VỐN 400 78.975.686.118 76.146.189.017 I. Vốn chủ sở hữu 410 11 78.568.070.153 75.558.281.864 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 60.000.000.000 60.000.000.000 2. Quỹ đầu tư phát triển 417 2.421.869.866 2.068.900.058 3. Quỹ dự phòng tài chính 418 1.178.108.393 825.138.585 4. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 14.935.413.228 12.631.564.555 5. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 32.678.666 32.678.666 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 407.615.965 587.907.153 1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 90.564.777 168.682.892 2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 317.051.188 419.224.261 440 397.610.097.752 287.286.812.152 NGUỒN VỐN TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Hà Ngọc Phiếm Trần Thanh Hà Giám đốc Ngày 16 tháng 01 năm 2009 Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 20 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính CÔNG TY CỔ PHẦN THUỶ ĐIỆN NẬM MU Báo cáo tài chính Xã Tân Thành, huyện Bắc Quang, tỉnh Hà Giang Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 7 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 MẪU B 02-DN Đơn vị: VNĐ Mã số Thuyết minh Năm 2008 Năm 2007 1. Doanh thu 01 37.809.333.100 35.655.210.300 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - - 3. Doanh thu thuần 10 37.809.333.100 35.655.210.300 4. Giá vốn hàng bán 11 14.874.943.309 13.757.613.963 5. Lợi nhuận gộp 20 22.934.389.791 21.897.596.337 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 13 2.501.610.673 2.621.375.622 7. Chi phí tài chính 22 14.266.998.926 16.092.738.900 - Bao gồm: Chi phí lãi vay 23 14.266.998.926 16.092.738.900 8. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 1.393.790.896 1.208.096.474 9. Lợi nhuận thuần từ HĐ kinh doanh 30 9.775.210.642 7.218.136.585 10. Thu nhập khác 31 39.193.826 58.821.688 11. Chi phí khác 32 22.500.000 87.623.447 12. Lợi nhuận (lỗ) khác 40 14 16.693.826 (28.801.759) 13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 9.791.904.468 7.189.334.826 14. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 15 365.211.550 - 15. Chi phí thuế TNDN hoãn lại52 15 187.249.289 129.938.661 16. Lợi nhuận sau thuế 60 9.239.443.629 7.059.396.165 17. Lãi trên cổ phiếu70 16 1.540 1.177 CHỈ TIÊU Hà Ngọc Phiếm Trần Thanh Hà Giám đốc Ngày 16 tháng 01 năm 2009 Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 20 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính CÔNG TY CỔ PHẦN THUỶ ĐIỆN NẬM MU Báo cáo tài chính Xã Tân Thành, huyện Bắc Quang, tỉnh Hà Giang Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 8 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 MẪU B 03-DN Đơn vị: VNĐ CHỈ TIÊU Mã số Năm 2008 Năm 2007 I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1. Tiền thu từ bán điện và doanh thu khác 01 41.749.811.032 40.928.735.573 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (1.123.394.717) (14.209.964.440) 3. Tiền chi trả cho người lao động 03 (3.950.629.711) (3.746.073.286) 4. Tiền chi trả lãi vay 04 (15.538.132.735) (16.067.408.900) 5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (288.380.924) - 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 11.319.226.598 2.703.664.200 7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (1.205.419.645) - Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 30.963.079.898 9.608.953.147 II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1. Tiền mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 21 (130.798.569.732) (43.759.719.200) 2. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (2.000.000.000) - Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (132.798.569.732) (43.759.719.200) III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 118.430.658.439 43.759.719.200 2. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (18.740.000.000) (11.179.000.000) 3. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho cổ đông 36 (2.934.900.000) - Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 96.755.758.439 32.580.719.200 Lưu chuyển tiền thuần trong năm50 (5.079.731.395) (1.570.046.853) Tiền đầu năm60 8.628.213.744 10.198.260.597 Tiền cuối năm70 3.548.482.349 8.628.213.744 Hà Ngọc Phiếm Giám đốc Ngày 16 tháng 01 năm 2009 Trần Thanh Hà Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 20 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính . hợp báo cáo tài chính của Công ty và báo cáo tài chính của Ban quản lý các dự án trực thuộc Công ty. CÔNG TY CỔ PHẦN THUỶ ĐIỆN NẬM MU Báo cáo tài chính. điện Nậm Mu (gọi tắt là Công ty ) đệ trình báo cáo này cùng với báo cáo tài chính đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng