100 bài tập và bài giải môn thuế

Bài 1 : công ty A bán một lô hàng X cho công ty B với giá bán đã có thuế GTGT của cả lô hàng là 22 triệu, thuế suất thuế GTGT là 10%. Vậy giá tính thuế của lô hàng này là bao nhiêu? Bài làm Giá trị tính thuế giao tăng của lô hàng : Giá tính thuế giá trị gia tăng cho lô hàng là 20.000.000 (đ) Bài 2: Cửa hàng kinh doanh thương mại điện tử Hồng Phú xuất bán một lô hàng nồi cơm điện với giá bán 800.000 đ/cái với số lượng là 5.000 cái. Để khuyến mãi nhân dịp khai trương cửa hàng quyết định giảm giá bán đi 5%. Vậy giá tính thuế của lô hàng này là bao nhiêu?

Bài 1 !!"#$ %&'()*+,-./  "0-1 -"01!(*(((*(((23  !"#$% &''(''')#$%*+!,!-('''#(./0123456#7014 8-9(:;0<1#=!"0!>? @8 Giá tính thuế của một nồi cơm điện: 800.000 – (800.000 x 0.05) = 760.000 đ. Giá tính thuế của lô hàng 5.000 cái: 760.000 x 5.000 = 3.800 tr.đ. Vậy giá tính thuế của cả lô hàng này là 3.800.000.000 đồng. Bài 3456789:9#6% 45% ;&<%=$$>$4-?=67==@&"A 6BCD(((E%=$%='F*(((E%=$%=>!(*(((E%=$%=4!F*(((E%=*+%& %=F)$%='()$%=>F)$%=4() 6BC'F*(((E%=$%=!(*(((E%=$%=>G(*(((E%=$%=4GF*(((E%=*%&'( )".HI*9-= =AI SP` Giá mua chưa thuế GTGT Thuế GTGT đầu vào Tổng giá mua phải thanh toán Giá bán chưa thuế GTGT Thuế GTGT đầu ra Tổng giá bán Thuế phải nộp Thuế suất Thuế khấu trừ Thuế suất Thuế nộp  ' ! GJ'K! <J'LG F M NJFKM OJFLN DJNPG  D((( ($(F <F( D<F( 'F((( ($' 'F(( 'MF(( '(F(  'F((( ($' 'F(( 'MF(( !(((( ($' !((( !!((( F(( > !(((( ($(F '((( !'((( G(((( ($' G((( GG((( !((( 4 !F((( ( ( !F((( GF((( ($' GF(( GOF(( GF(( • Bài 5 • "'!E!((D845B.QR%S#% TP9$Q0U" '*VW%XQU#B%= *YA'F*(((@.#6N(*(((E@ *YAZ1[?7\]GN(*((( *,=^=7""0$QUF((*(((*((( !*VW%XU#B%= *YAY"0$Q0U6'!("# *YA5"0$Q0U: GG("# *,=^=7""0$Q0UGF("# G*VW%XQUB!%=\,=^=7$"0$Q0U 6F'("# -45= ="* T*9$Q0U" '*VW% ;&% =_ YAJ`= = 'F(((;N((((;'()J'(F((((((2:3 YAZJ`= =GN(((((((2a3 ,=^=7J`= = F((((((((;'()JF(((((((2:3 b% =_ '(FL'GNLF(JF!F2"#3 !*VW% ;&% =_ *YAYJ`= = '!(;'()J'!2"#3 *YA5J`= = -JG((2"#3 J`= =G((;'()JG(2"#3 *,=^=7J`= = '!(;'()JGF2"#3 J`b% =_ '!LG(LGFJNN2"#3 G*4R % =_J`= =/ F'(;'()JF'2"#3 +,bJF!FLNNLF'JMFG2"#3 TT*.U" '*B =_ *"= = '!((((;'G((((;'()J'FM(((((((2:3 *"c=;&@_J`"J( *45%&J`J( J` !*B =_ *8de -J = = M((((;'!((((;'()JN!(2"#3 *5f -J J`= = 'GMGMG$M<;F(((;'()JMO'O'O'O$'O2:3 b"= =% =_NOO'O'O'O$!2V:3 bg"45 'FM(((((((LNOO'O'O'O$!J!G<O'O'O'O2V:3 +845= = =J"h J!G<O'O'O'OhMFG((((((J'MDF'O'O'O2V:3 Bài 8: "@i-$T?;+5#% j &@_'F*(((%=$kl'70% =_FmB4*g%S%=". ,=^=A7!<"* j 5,5f'0:8"66%;6^QRB>VQc g6 450-?>Tk!("#mB4$6^n5f*9 :F)-".>Tk j 5fF((%=Z$"0".^=:8677[A'(*((mB4* ".U%SQ6'O("* A>#B '*0;?70".= =o8\7p$%S6^./  %&f%=M) %&5f%=ZF() %&S:'() q'mB4J'D*((( !* %X"p"\S;=r@c9 pX@_$%SZ".0,=6s* "0#8G(((mB4$6^+"0;,$7p&=,$  70t6^Q6u*9-8%S= =/ Bài làm 1. 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Tài liệu xí nghiệp kê khai: P"pd7070!*(((}S$72  V3!D*(((E}*V70,* P>7%r.UN((@S%^$GF*(((E@* P>7%r% ;&"F*M((}S$".7F(*F((E}$7%r, ]* P"pd7%r% ;&X67#=!((}S$,]* 2. Tài liệu kiểm tra của cơ quan thuế: PBSS%^:@gpd!((@$%SS%^%;"pd!*(((@$Spda: @F(@* PBSS%^"%SSX67#=-;* Yêu cầu: 1. Giả sử DN không cung cấp thêm được thông tin gì khác, hãy xác định số thuế DN phải nộp trong quý biết: PVgSpd@:@S$0[..#($(!F@S%^ 'S* P%&VS<F)$%&SI". '()$%SS% ;&$"R8* PBS,=^=6^".7,6"0'F*(((*(((* P"@i45@8;&@_% =_* 2. Giả sử trong kỳ DN trực tiếp XK!((}SI70@Qf?^=:@ !((}S$…]@#@@b*9;08%S$V45 = ="H"6y^=".* Bài làm '* 0= = K>7%r70!*(((}S* V-!*(((}S !*(((Kv!D*(((2'L<F)3wK<F) J18.000.000 (đ) -!*(((}S 2!*(((K!D*(((3K'()J5.800.000 (đ) K>7%r"..UN((@S%^ V-N((@S%^ N((KvGF*(((2'L<F)3wK<F) J7.603.448,276 (đ) -N((@S%^ 2N((KGF*(((3K'()J2.450.000 (đ) K>7%r% ;&"F*M((}S V-F*M((}S" F*M((KvF(*F((2'L<F)3wK<F) J87.765.517,24 (đ) -F*M((}S" 2F*M((KF(*F((3K'()J127.260.000 (đ) K>7%r;&X67#=!((}S* V-!((}S !((KvF(*F((2'L<F)3wK<F) J3.134.482,759 (đ) -!((}S 2!((KF(*F((3K'()J1.010.000 (đ) Vậy: Tổng thuế TTĐB mà DN phải nộp là: 'O*(((*(((LN*M(G*<<O$!NMLON*NMF*F'N$!<LG*'G<*<O!$NM = 116.503.448,3 (đ). Tổng thuế GTGT mà DN phải nộp là: 2F*O((*(((L!*<F(*(((L!O*!O(*(((L'*('(*(((3h'F*(((*((( = 22.540.000 (đ) 2. Giả sử trong kỳ có xuất khẩu:  %X45"c=;&@_6^!((}S"6y^= V ]{(* 4570@Q;&@_?^=:@!((}S86^ -""6y^=6% VS#.U!((}S !((KvF(*F((2'L<F)3wK<F) J3.134.482,75 (đ) S#.U!((}S !((KF(*F((K'()J1.010.000 (đ) Vậy, xác định lại tổng thuế phải nộp như sau:  Tổng thuế TTĐB mà DN phải nộp là: ''M*F(G*<<O$GLG*'G<*<O!$NFJ119.637.931,1 (đ)  Tổng thuế GTGT mà DN phải nộp là: !!*F<(*(((L'*('(*(((J23.550.000 (đ) B ài 12: >6 ~ =} •  € % € . ~ " € G156% Pm •  € 5f<F((@B €  ~ $ € kl ~ 6 • @} • ;} €  • M$NFmB4E'@*>=‚ €  • . •  • } ~  . •  •  • @. • . € +. ~ 5 • MNF(mBB4*" €  ƒ . ~ 67 ~ G(((@7 €   €  • GNF(((E@* PB • ;} €  • f67 ~ 'F((@? 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Giá tính thuế của lô hàng 5.000 cái: 760.000 x 5.000 = 3.800 tr.đ. Vậy giá tính thuế