Dự án Nhà máy sản xuất gạch ống cốt liệu xi măng 0903034381

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc -    DỰ ÁN ĐẦU TƯ NHÀ MÁY SẢN XUẤT GẠCH ỐNG XI MĂNG CỐT LIỆU ĐỊA ĐIỂM : HUYỆN TÂN UN, TỈNH BÌNH DƯƠNG CHỦ ĐẦU TƯ: CƠNG TY CP CHẾ TẠO MÁY & SX VẬT LIỆU MỚI TRUNG HẬU Dự án nhà máy sản xuất gạch ống xi măng cốt liệu - MỤC LỤC CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHỦ ĐẦU TƯ VÀ DỰ ÁN I.1 Giới thiệu chủ đầu tư I.2 Mô tả sơ dự án I.3 Cơ sở pháp lý CHƯƠNG II: SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ II.1 Sự cần thiết phải đầu tư II.2 Mục tiêu dự án CHƯƠNG III: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH THỊ TRƯỜNG III.1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam Quý I/2012 III.2 Tình hình sản xuất công nghiệp III.3 Thị trường vật liệu xây dựng 11 III.3.1 Tình hình chung 11 III.3.2 Gạch không nung xu hướng tất yếu ngành vật liệu xây dựng 11 CHƯƠNG IV: PHÂN TÍCH HIỆN TRẠNG ĐẦU TƯ 13 IV.1 Địa điểm đầu tư 13 IV.2 Điều kiện tự nhiên – kinh tế xã hội vùng 13 IV.2.1 Vị trí địa lý 13 IV.2.2 Địa hình 14 IV.2.3 Khí hậu 14 IV.3 Hiện trạng khu đất đầu tư dự án 17 IV.3.1 Tổng quan 17 IV.3.2 Hiện trạng sử dụng đất 18 IV.3.3 Đường giao thông 18 IV.3.4 Hiện trạng cơng trình hạ tầng kiến trúc 18 IV.3.5 Hiện trạng cấp điện 18 IV.3.6 Hiện trạng cấp thoát nước 18 IV.3.7 Nhận xét chung 18 IV.4 Điều kiện cung cấp yếu tố đầu vào Error! Bookmark not defined IV.4.1 Về nguồn nguyên liệu Error! Bookmark not defined IV.4.2 Nguồn điện sử dụng Error! Bookmark not defined IV.4.3 Nguồn lao động Error! Bookmark not defined CHƯƠNG V: QUY MÔ VÀ CÔNG SUẤT CỦA DỰ ÁN 19 V.1 Phạm vi dự án 19 V.2 Căn lựa chọn quy mô, sản phẩm công suất dự án 19 V.3 Quy mô đầu tư 19 V.3.1 Quy mơ diện tích sử dụng 19 V.3.2 Các hạng mục cơng trình 19 V.3.3 Đầu tư máy móc thiết bị 19 V.4 Sản phẩm dự án 20 V.4.1 Cơ cấu chủng loại sản phẩm 20 V.4.2 Chất lượng sản phẩm 20 Dự án nhà máy sản xuất gạch ống xi măng cốt liệu V.5 Công suất dự án 20 V.6 Nhu cầu loại vật tư năm 20 CHƯƠNG VI: CÔNG NGHỆ POLYME KHOÁNG TỔNG HỢP 22 VI.1 Giới thiệu công nghệ 22 VI.2 Quy trình cơng nghệ 22 VI.2.1 Chuẩn bị nguyên liệu 22 VI.2.2 Quy trình sản xuất 22 VI.2.3 Giao hàng 24 VI.2.4 Xây dựng 24 CHƯƠNG VII GIẢI PHÁP THỰC HIỆN DỰ ÁN 25 VII.1 Tiến độ thực dự án 25 VII.2 Xây dựng tổ chức thi công xây lắp 25 VII.3 Tổ chức sản xuất- bố trí lao động 25 VII.3.1 Nhân lực 25 VII.3.2 Công tác đào tạo, huấn luyện 26 VII.4 Chương trình bán hàng 26 VII.5 Các biện pháp tài 26 VII.6 Xây dựng hệ thống thông tin 26 CHƯƠNG VII: ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG MÔI TRƯỜNG 27 VII.1 Đánh giá tác động môi trường 27 VII.1.1 Giới thiệu chung 27 VII.1.2 Các quy định hướng dẫn môi trường 27 VII.2 Tác động dự án tới môi trường 27 VII.3 Biện pháp giảm thiểu tác động tiêu cực dự án 28 CHƯƠNG VIII: TỔNG MỨC ĐẦU TƯ DỰ ÁN 29 VIII.1 Cơ sở lập tổng mức đầu tư 29 VIII.2 Nội dung tổng mức đầu tư 30 VIII.2.1 Nội dung 30 VIII.2.2 Kết tổng mức đầu tư 31 VIII.3 Nhu cầu vốn lưu động 31 CHƯƠNG IX: NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN 33 IX.1 Cấu trúc vốn phân bổ nguồn vốn đầu tư 33 IX.2 Tiến độ đầu tư sử dụng vốn 33 IX.3 Cơ cấu nguồn vốn thực dự án 34 IX.4 Phương án hoàn trả lãi vốn vay 34 CHƯƠNG X: HIỆU QUẢ KINH TẾ -TÀI CHÍNH 36 X.1 Các giả định kinh tế sở tính tốn 36 X.2 Tính tốn chi phí dự án 36 X.2.1 Chi phí sản xuất trực tiếp 36 X.2.2 Chi phí nhân cơng 37 X.2.3 Chi phí khấu hao 38 X.2.4 Chi phí khác 40 X.2.5 Chi phí tài 40 X.3 Tính tốn Giá vốn hàng bán 40 Dự án nhà máy sản xuất gạch ống xi măng cốt liệu X.4 Doanh thu từ dự án 41 X.5 Hiệu kinh tế - tài dự án 42 X.5.1 Hiệu kinh tế dự án 42 X.5.2 Hiệu tài dự án 43 X.6 Phân tích rủi ro 46 X.7 Đánh giá hiệu kinh tế - xã hội 47 CHƯƠNG XI: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 48 XI.1 Kết luận 48 XI.2 Kiến nghị 48 XI.3 Cam kết chủ đầu tư 48 CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHỦ ĐẦU TƯ VÀ DỰ ÁN I.1 Giới thiệu chủ đầu tư  Chủ đầu tư Trung Hậu  Giấy phép kinh doanh  Đăng ký lần đầu  Nơi cấp  Đại diện theo pháp luật  Chức vụ  Địa trụ sở I.2 Mô tả sơ dự án  Tên dự án  Địa điểm đầu tư  Hình thức đầu tư : Cơng Ty Cổ Phần Chế Tạo Máy Sản Xuất Vật Liệu Mới : 0309444787 : Ngày 22 tháng 09 năm 2009 : Sở Kế hoạch Đầu tư Thành Phố Hồ Chí Minh : Ông Trần Trung Nghĩa : Tổng Giám đốc : 168 Nguyễn Duy, phường 9, quận 8, TP.HCM : Nhà máy sản xuất gạch ống xi măng cốt liệu : Huyện Tân Uyên, Bình Dương : Đầu tư nhà máy I.3 Cơ sở pháp lý  Văn pháp lý  Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 17/6/2003 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Đất đai số 13/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Đấu thầu số 61/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Bảo vệ môi trường số 52/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Bộ luật Dân số 33/2005/QH11 ngày 14/6/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật thuế Giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Nghị định số 83/2009/NĐ-CP ngày 15/10/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình;  Nghị định số 124/2008 NĐ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 Chính Phủ thuế thu nhập doanh nghiệp;  Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 Chính phủ Nghị định 121/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011 Chính phủ việc Quy định chi tiết thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng;  Nghị định 140/2006/NĐ-CP Chính phủ ngày 22 tháng 11 năm 2006 quy định việc bảo vệ môi trường khâu lập, thẩm định, phê duyệt tổ chức thực chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, chương trình dự án phát triển;  Nghị định số 80/2006/NĐ-CP ngày 09 tháng năm 2006 Chính phủ Nghị đinh 21/2008/NĐ-CP Chính phủ ngày 28/02/2008 việc qui định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật bảo vệ môi trường;  Nghị định số 21/2008/NĐ-CP ngày 28/02/2008 29/11/NĐ-CP ngày 18/04/2011 Chính phủ sửa đổi bổ sung số điều Nghị định số 80/2006/NĐ-CP ngày 09/08/2006 Chính phủ việc quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Bảo vệ môi trường;  Nghị định số 29/2011/NĐ-CP ngày 18/04/2011 Chính phủ việc Quy định đánh giá môi trường chiến lược, đánh giá tác động môi trường, cam kết bảo vệ môi trường  Thông tư số 12/2008/TT-BXD ngày 07/05/2008 Bộ xây dựng hướng dẫn việc lập quản lý chi phí khảo sát xây dựng;  Thông tư số 04/2010/TT-BXD ngày 26/05/2010 Bộ Xây dựng hướng dẫn lập quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình;  Thơng tư số 12/2008/TT-BXD ngày 07/05/2008 Bộ Xây dựng hướng dẫn việc lập quản lý chi phí khảo sát xây dựng;  Thông tư số 19/2011/TT-BTC ngày 14/02/2011 Bộ Tài hướng dẫn tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn nhà nước;  Công văn số 1777/BXD-VP ngày 16/08/2007 Bộ Xây dựng việc công bố định mức dự tốn xây dựng cơng trình - Phần lắp đặt hệ thống điện cơng trình, ống phụ tùng ống, bảo ôn đường ống, phụ tùng thiết bị khai thác nước ngầm;  Công văn số 1779/BXD-VP ngày 16/08/2007 Bộ Xây dựng việc công bố định mức dự tốn xây dựng cơng trình - Phần Khảo sát xây dựng;  Thông tư số 05/2008/TT-BTNMT ngày 08/12/2008 Bộ Tài nguyên Môi trường hướng dẫn đánh giá môi trường chiến lược, đánh giá tác động môi trường cam kết bảo vệ môi trường;  Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 Nghị định 83/2009/NĐ-CP ngày 01/12/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình;  Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 Chính phủ việc Quản lý chất lượng cơng trình xây dựng Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/04/2008 Chính phủ việc sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 2009/2004/NĐ-CP;  Định mức chi phí quản lý dự án tư vấn đầu tư xây dựng kèm theo Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 Bộ Xây dựng;  Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình;  Nghị định số 80/2007/NĐ – CP ngày 19 tháng 05 năm 2007 Nghị định 115/2005/NĐCP ngày 05 tháng 09 năm 2015 Chính Phủ doanh nghiệp khoa học công nghệ;  Nghị định số 96/2010/NĐ-CP ngày 20 tháng 09 năm 2010 Chính Phủ sửa đổi bổ sung số điều nghị định số 115/2005/NĐ-CP ngày 05 tháng 09 năm 2005 Chính Phủ quy định chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức khoa học công nghệ công lập nghị định số 80/2007/NĐ-CP ngày 19 tháng 05 năm 2007 Chính Phủ doanh nghiệp khoa học công nghệ;  Quyết định số 567/QĐ –TTg ngày 28 tháng 04 năm 2010 Thủ Tướng Chính Phủ việc phê duyệt Chương trình phát triển vật liệu khơng nung đến năm 2010 ;  Quyết định số 10/2009/QĐ TTg Thủ Tướng Chính Phủ ngày 16 tháng 01 năm 2009 chế hỗ trợ phát triển sản xuất sản phẩm khí trọng điểm Danh mục sản phẩm khí trọng điểm, Danh mục dự án đầu tư sản xuất sản phẩm khí trọng điểm giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2015 ;  Hướng dẫn số 1847/NHPT-TĐ ngày 12 tháng 06 năm 2009 Ngân Hàng Phát Triển Việt Nam, hướng dẫn thực Quyết định Thủ tướng Chính phủ chế hỗ trợ phát triển sản phẩm khí trọng điểm ;                   Các tiêu chuẩn Việt Nam Dự án Nhà máy sản xuất gạch ống xi măng cốt liệu thực dựa tiêu chuẩn, quy chuẩn sau: Quyết định số 15/2004/QĐ-BXD ngày 10/06/2004 Ban hành Tiêu chuẩn xây dựng Việt Nam TCVN316:2004 “ Blốc bê tông nhẹ- yêu cầu kỹ thuật” Quy chuẩn xây dựng Việt Nam (tập 1, 2, xuất 1997-BXD); Quyết định số 04 /2008/QĐ-BXD ngày 03/4/2008 Ban hành Quy chuẩn kỹ thuật Quốc gia Quy hoạch xây dựng (QCVN: 01/2008/BXD); TCVN 1450-1998 : Gạch rỗng đất sét nung TCVN 6477-2011 : Gạch bê tông - Yêu cầu kỹ thuật phương pháp thử (QĐ 3628/QĐ-BKHCN) TCVN 6477-1999 : Gạch block bê tông TCVN 2737-1995 : Tải trọng tác động- Tiêu chuẩn thiết kế; TCVN 375-2006 : Thiết kế cơng trình chống động đất; TCXD 45-1978 : Tiêu chuẩn thiết kế nhà cơng trình; TCVN 5760-1993 : Hệ thống chữa cháy - Yêu cầu chung thiết kế lắp đặt sử dụng; TCVN 5738-2001 : Hệ thống báo cháy tự động - Yêu cầu kỹ thuật; TCVN 6772 : Tiêu chuẩn chất lượng nước nước thải sinh hoạt; TCVN 188-1996 : Tiêu chuẩn nước thải đô thị; TCXDVN 175:2005 : Tiêu chuẩn thiết kế độ ồn tối đa cho phép cơng trình cơng cộng; 11TCN 21-84 : Quy phạm trang bị điện - Thiết bị phân phối trạm biến thế; TCXD 95-1983 : Tiêu chuẩn thiết kế chiếu sáng nhân tạo bên ngồi cơng trình dân dụng; TCVN-46-89 : Chống sét cho cơng trình xây dựng; CHƯƠNG II: SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ II.1 Sự cần thiết phải đầu tư Trong thời gian qua tốc độ thị hóa diễn ngày mạnh mẽ, cùng thị trường vật liệu xây dựng ngày phát triển, dẫn đến nhu cầu gạch – vật liệu xây dựng cũng tăng cao Theo thống kê Bộ Xây dựng, năm gần mức tiêu thụ gạch xây toàn quốc vào khoảng 20 tỷ viên/năm Dự báo đến năm 2020, nhu cầu tăng vào khoảng 40 tỷ viên/năm, cao gấp đôi so với mức tiêu thụ Nhu cầu đại đa số đáp ứng bằng sản phẩm gạch đất sét nung Tuy nhiên, để sản xuất tỷ viên gạch đất sét nung có kích thước tiêu chuẩn tiêu tốn khoảng 1.5 triệu m2 đất sét, tương đương 75 đất nông nghiệp, 150,000 than, thải khoảng 0.57 triệu khí CO2 Nếu tồn nhu cầu gạch xây dựng tập trung vào gạch đất sét nung gần 10 năm nữa, đào gần tỷ m3 đất sét mà phần lớn xâm phạm vào đất canh tác Đặc biệt khí độc hại thải trình dùng than đốt làm xâm hại đến môi trường, đến sức khỏe người, làm giảm suất trồng, gây hiệu ứng nhà kính, ảnh hưởng nghiêm trọng đến các tài nguyên đất nước Mặc khác, nhu cầu ăn, nhu cầu thiết yếu người, xã hội đã nhu cầu khơng thể bị hạn chế Do đó, việc tìm kiếm sản phẩm thay phù hợp đáp ứng nhu cầu đáng nhân tố xã hội việc làm đáng quan tâm hàng đầu Hiện nay, công nghệ sản xuất vật liệu xây dựng không nung nhiều nước phát triển giới áp dụng trình khai thác sản xuất, nhằm giảm thiểu ô nhiễm môi trường Công nghệ đã mang lại nhiều kết tích cực như: tận dụng nhiều nguồn nguyên liệu rẻ tiền có vùng miền, tạo nhiều loại vật liệu xây dựng có giá thành thấp, an tồn dễ dàng sử dụng Vật liệu xây dựng không nung mang lại hiệu kinh tế cao cho chủ thể ngành công nghiệp xây dựng như: chủ đầu tư chủ thầu thi công, nhà sản xuất vật liệu xây dựng hết lợi ích người tiêu dùng Vì vậy, cơng nghệ sản xuất gạch không nung lựa chọn phù hợp với định hướng tồn cầu Cùng với đồng tình với sách kinh tế - xã hội, Chính phủ đẩy mạnh chương trình “sản xuất, tiêu thụ vật liệu khơng nung” thời gian tới Theo đó, Chính phủ xem xét tạo chế, lộ trình để tạo thị trường cho vật liệu không nung, tạo thuận lợi cho nhà sản xuất đầu tư, nguồn nguyên liệu, tăng cường tra kiểm tra việc sử dụng đất nông nghiệp làm gạch đã bị cấm theo quy định Quyết định 567, nâng phí bảo vệ môi trường tăng cường giám sát sở sản xuất gạch đất sét nung Qua tìm hiểu nghiên cứu thị trường, công ty Cổ phần chế tạo máy sản xuất vật liệu Trung Hậu đã thấy cần thiết định hướng phù hợp nhà nước Nhận định ngành sản xuất có cơng nghệ đại mang lợi ích tích cực tương lai, Cơng ty định thành lập nhà máy sản xuất gạch khơng nung theo cơng nghệ Polyme khống tổng hợp huyện Tân Un tỉnh Bình Dương Có thể dễ dàng nhận thấy, dự án mang tính hiệu cấp thiết giai đoạn II.2 Mục tiêu dự án Dự án đầu tư nhà máy sản xuất gạch ống xi măng cốt liệu tiến hành nhằm thực các mục tiêu sau:  Đáp ứng phần nhu cầu thị trường sản phẩm gạch không nung, nhằm thay gạch đất sét nung truyền thống hình dạng giống gạch đất sét nung giá thành sản phẩm cạnh tranh , đồng thời có nhiều ưu điểm gạch đất sét nung truyền thống  Sử dụng phế thải ngành sản xuất đá mạt đá với tỷ lệ lớn (đến 85% khối lượng viên gạch ) ;  Thiết bị công nghệ tự động hố , sản xuất có trình độ tiên tiến, sản phẩm sản xuất có chất lượng đạt TCVN  Phù hợp với quy hoạch phát triển ngành vật liệu xây khơng nung phủ địa phương  Đảm bảo yêu cầu Xanh – Sạch , phát triển kinh tế bền vững;  Giải nhiều công ăn việc làm cho lao động địa phương;  Đóng góp vào nguồn ngân sách nhà nước CHƯƠNG III: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH THỊ TRƯỜNG III.1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam chín tháng đầu năm 2012 Trên sở đánh giá kết đạt năm 2011 cùng với phân tích đầy đủ yếu tố thuận lợi, khó khăn ngồi nước, Chính phủ ban hành Nghị số 01/NQCP ngày 03 tháng 01 năm 2012 giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội dự toán ngân sách Nhà nước năm 2012 Theo đó, mục tiêu tổng quát năm 2012 ưu tiên kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ, trì tăng trưởng mức hợp lý gắn với đổi mơ hình tăng trưởng cấu lại kinh tế, nâng cao chất lượng, hiệu sức cạnh tranh; bảo đảm phúc lợi xã hội, an sinh xã hội cải thiện đời sống nhân dân; giữ vững ổn định trị, củng cố quốc phòng, bảo đảm an ninh quốc gia, trật tự, an toàn Kinh tế-xã hội nước ta quý đầu năm 2012 tiếp tục đương đầu với nhiều khó khăn, thách thức Kinh tế giới trầm lắng với khủng hoảng nợ công số nước Châu Âu tiếp tục gây bất ổn lớn Hoạt động đầu tư trì trệ với xuất giảm hầu hết kinh tế dẫn đến tăng trưởng giảm sút Ở nước, thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp dẫn đến hàng tồn kho mức cao Để ổn định kinh tế vĩ mơ, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, thúc đẩy sản xuất nước phát triển, Chính phủ kịp thời ban hành nhiều văn đạo điều hành, trọng tâm Nghị số 01/NQ-CP ngày 03 tháng 01 năm 2012 Nghị số 13/NQ-CP ngày 10 tháng năm 2012 Các ngành, địa phương, doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế sở sản xuất kinh doanh đã nỗ lực phối hợp thực đồng giải pháp, phấn đấu vượt qua cam go mà kinh tế phải đối mặt III.2 Tình hình sản xuất cơng nghiệp Chỉ số sản xuất tồn ngành cơng nghiệp tháng Chín tăng 4,6% so với tháng trước tăng 9,7% so với kỳ năm trước, mức tăng cao kể từ đầu năm đến Tính chung chín tháng, số sản xuất tồn ngành cơng nghiệp tăng 4,8% so với kỳ năm trước, đó: Chỉ số sản xuất ngành cơng nghiệp khai khống tăng 4%, đóng góp 0,8 điểm phần trăm vào mức tăng chung tồn ngành; cơng nghiệp chế biến, chế tạo tăng 4,2%, đóng góp điểm phần trăm; sản xuất phân phối điện, khí đốt tăng 12,8%, đóng góp 0,9 điểm phần trăm; cung cấp nước, quản lý xử lý nước thải, rác thải tăng 8,4%, đóng góp 0,1 điểm phần trăm Một số ngành cơng nghiệp có mức sản xuất chín tháng tăng cao so với kỳ năm 2011 là: Đóng tàu cấu kiện tăng 148,4%; sản xuất thiết bị truyền thông tăng 57,3%; sản xuất phụ tùng xe có động tăng 44,5%; sản xuất linh kiện điện tử tăng 22,3%; sản xuất thuốc, hóa dược dược liệu tăng 15,4%; chế biến sữa sản phẩm từ sữa tăng 15,4%; sản xuất đường tăng 14,6%; khai thác dầu thô tăng 13,4%; sản xuất, truyền tải phân phối điện tăng 11,3%; sản xuất thức ăn gia súc, gia cầm thủy sản tăng 11,1% Các ngành cơng nghiệp có tốc độ tăng là: Sản xuất bia tăng 10,5%; sản xuất cấu kiện kim loại tăng 8,8%; sản xuất phân bón hợp chất ni tơ tăng 8,7%; chế biến, bảo quản thủy sản sản phẩm từ thủy sản tăng 8,7%; khai thác, xử lý cung cấp nước tăng 8,3%; sản xuất thiết bị dây dẫn điện loại tăng 7,6%; sản xuất sợi tăng 7,5% Một số ngành có tốc độ tăng thấp giảm so với kỳ năm trước là: Sản xuất mỹ phẩm, xà phòng tăng 6,9%; sản xuất pin, ắc qui tăng 6,6%; sản xuất sản phẩm từ plastic tăng 6,3%; may trang phục (trừ trang phục từ da lông thú) tăng 2,1%; khai thác khí đốt tự nhiên giảm Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu -IX.3 Cơ cấu nguồn vốn thực dự án Nguồn vốn Vốn chủ sở hữu Vốn vay Tổng cộng Tỷ lệ tham gia 30% 70% ĐVT: đồng Giá trị Giá nguồn vốn 1,518,238,516 17% 3,542,556,536 15% 5,060,795,052 Với tổng mức đầu tư 5,060,795,052 đồng Trong đó: Chủ đầu tư bỏ vốn 30% tổng đầu tư, tương ứng với số tiền 1,518,238,516 đồng Ngồi cơng ty dự định vay Ngân hàng 70% tổng vốn đầu tư, tức tổng số tiền cần vay 3,542,556,536 đồng IX.4 Phương án hoàn trả lãi vốn vay Phương thức vay vốn: giải ngân theo tiến độ thực dự án, chi trả lãi vay thời gian thi công theo dư nợ đầu kỳ quý Phương án trả nợ gốc lãi vay: Bắt đầu trả vốn gốc từ dự án vào hoạt động từ đầu quý IV/2013 Trả nợ gốc hàng quý vòng 18 quý lãi vay tính theo dư nợ đầu kỳ (mỗi tháng) Tiến độ rút vốn vay trả lãi vay thời gian thi cơng trình bày bảng sau: 2013 Quý I Quý II Quý III Quý IV HẠNG MỤC 432,361,668 3,542,556,536 3,345,747,840 Nợ đầu kỳ Vay kỳ 432,361,668 3,110,194,868 16,213,563 132,845,870 329,654,567 322,274,240 Trả nợ 16,213,563 132,845,870 132,845,870 125,465,544 - Lãi vay 196,808,696 196,808,696 - Vốn gốc Nợ cuối kỳ 432,361,668 3,542,556,536 3,345,747,840 3,148,939,143 2014 Quý I Quý II Quý III Quý IV HẠNG MỤC Nợ đầu kỳ 3,148,939,143 2,952,130,447 2,755,321,750 2,558,513,054 Vay kỳ 314,893,914 307,513,588 300,133,262 292,752,936 Trả nợ 118,085,218 110,704,892 103,324,566 95,944,240 - Lãi vay 196,808,696 196,808,696 196,808,696 196,808,696 - Vốn gốc Nợ cuối kỳ 2,952,130,447 2,755,321,750 2,558,513,054 2,361,704,357 HẠNG MỤC Quý I NĂM 2015 Quý II Quý III Quý IV 34 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu -2,361,704,357 2,164,895,661 1,968,086,965 1,771,278,268 Nợ đầu kỳ Vay kỳ 285,372,610 277,992,284 270,611,958 263,231,632 Trả nợ 88,563,913 81,183,587 73,803,261 66,422,935 - Lãi vay 196,808,696 196,808,696 196,808,696 196,808,696 - Vốn gốc Nợ cuối kỳ 2,164,895,661 1,968,086,965 1,771,278,268 1,574,469,572 NĂM 2016 Quý I Quý II Quý III Quý IV HẠNG MỤC Nợ đầu kỳ 1,574,469,572 1,377,660,875 1,180,852,179 984,043,482 Vay kỳ 255,851,305 248,470,979 241,090,653 233,710,327 Trả nợ 59,042,609 51,662,283 44,281,957 36,901,631 - Lãi vay 196,808,696 196,808,696 196,808,696 196,808,696 - Vốn gốc 984,043,482 787,234,786 Nợ cuối kỳ 1,377,660,875 1,180,852,179 NĂM 2017 Quý I Qúy II Quý III Quý IV HẠNG MỤC Nợ đầu kỳ 787,234,786 590,426,089 393,617,393 196,808,696 Vay kỳ 226,330,001 218,949,675 211,569,349 204,189,023 Trả nợ 29,521,304 22,140,978 14,760,652 7,380,326 - Lãi vay 196,808,696 196,808,696 196,808,696 196,808,696 - Vốn gốc (0) Nợ cuối kỳ 590,426,089 393,617,393 196,808,696 Số vốn vay kỳ vọng giải ngân thành hai lần vào đầu Quý I năm 2013 đầu Quý II năm 2013, với tổng số tiền cần vay 3,542,556,536 đồng Trong giai đoạn đầu tư cuối tháng trả toàn lãi vay chưa trả vốn gốc chưa có nguồn doanh thu, với tổng lãi vay thời gian xây dựng ban đầu 149,059,433 đồng Lãi vay thời gian xây dựng tính vào chi phí tài dự án năm đầu hoạt động Khi dự án vào khai thác kinh doanh, có nguồn thu bắt đầu trả vốn gốc Thời gian trả nợ dự tính 20 quý với lãi suất 15%/năm, số tiền phải trả quý bao gồm lãi vay vốn gốc với khoản vốn gốc quý Hằng quý chủ đầu tư phải trả vốn gốc 196,808,696 đồng lãi vay theo số dư nợ đầu kì Qua hoạch định nguồn doanh thu, chi phí lãi vay theo kế hoạch trả nợ cho thấy dự án hoạt động hiệu quả, có khả trả nợ hạn cao, mang lại lợi nhuận lớn cho nhà đầu tư đối tác hợp tác ngân hàng Ghi : Chủ đầu tư phân tích phương án tài vốn vay ngân hàng, kết chứng minh dự án mang lại hiệu cao Do đó, trường hợp chủ đầu tư lựa chọn phương án huy động vốn khác phát hành cổ phiếu dự án đảm bảo tính khả thi, đảm bảo sinh lợi cho cổ đơng góp vốn 35 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu CHƯƠNG X: HIỆU QUẢ KINH TẾ -TÀI CHÍNH X.1 Các giả định kinh tế sở tính tốn Các thơng số giả định dùng để tính toán hiệu kinh tế dự án sở tính tốn dự án đã triển khai, văn liên quan đến giá bán, tài liệu cung cấp từ Chủ đầu tư, cụ thể sau: - Phân tích hiệu kinh tế tài dự án thời gian hoạt động 12 năm, sau giai đoạn đầu tư kéo dài tháng, dự án vào hoạt động từ quý III/2013 - Nguồn vốn: vốn chủ sở hữu 30%, vốn vay 70%; - Doanh thu dự án thu tính từ sản lượng sản xuất gạch không nung polyme đơn giá tham khảo từ thị trường; - Chi phí khấu hao Tài sản cố định: Áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng Trong tính tốn áp dụng thời gian khấu hao theo phụ lục đính kèm - Lãi suất vay nội tệ ưu đãi ngân hàng Phát triển Việt Nam: 15%/năm; Thời hạn trả nợ 18 quý, trả năm lần gốc lãi; - Thuế thu nhập doanh nghiệp dự án: 10%/ năm miễn thuế năm đầu, giảm 50% năm - Tốc độ tăng giá bán hàng năm 9%/năm; - Tốc độ tăng giá nguyên vật liệu giả sử 3%/năm - Tốc độc tăng tiền lương 8%/năm X.2 Tính tốn chi phí dự án X.2.1 Chi phí sản xuất trực tiếp Gạch ống xi măng cốt liệu sản xuất từ thành phần đá mạt, xi măng, khoáng polimer tạo thành hỗn hộp vữa khô, viên gạch sản xuất theo tiêu chuẩn cần dùng khoảng 1.4 kg vữa khô STT Nguyên liệu Xi măng Đá mi bụi 0-5 mm Phụ gia Polymer Tổng Giá thành kg vữa Chi phí 1viên gạch Đơn giá Khối lượng Thành tiền đ/kg Cho 1000 kg vữa khô VNĐ 1,500 50 3,000 150 840 10 1.4 kg 225,000 42,000 30,000 297,000 297 416 Đây chi phí sản xuất trực tiếp sản phẩm, bao gồm chi phí nguyên vật liệu, chi phí điện nước nhân cơng sản xuất thành phẩm : 36 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu -Thành phần cấu thành giá SP Vữa khô Điện Nước Nhân công Cộng ĐVT kg KWh m3 h công Định mức 1.4 0.02 0.0048 0.003 Thành tiền (VNĐ) 416 36 3.84 40 495.64 Chi phí biến đổi hằng năm theo sản lượng sản xuất hàng năm giá tăng nguồn nguyên liệu đầu vào sản phẩm X.2.2 Chi phí nhân cơng Bảng chi tiền lương công nhân viên dự án theo kế hoạch sau : ĐVT: đồng TT B Nhân BỘ PHẬN LĐ TRỰC TIẾP Nhân viên vận hành máy Vận chuyển PALLET gạch bãi phơi sp tạm Bốc xếp gạch lên pallet lớn Vận hành xe nâng Cơ điện Nhân viên phục vụ, bảo vệ, thủ kho Cộng Ngày làm việc năm Tổng số nhân 300 Lương bình quân/tháng /người Quĩ lương BQ tháng 2,800,000 2,800,000 36,400,000 300 3,000,000 6,000,000 78,000,000 300 2,800,000 8,400,000 109,200,000 300 4,000,000 8,000,000 104,000,000 300 300 3,700,000 3,000,000 3,700,000 9,000,000 48,100,000 117,000,000 37,900,000 492,700,000 12 Quĩ lương BQ năm Chi phí nhân cơng hằng năm bao gồm lương số cán bộ, công nhân viên thuê mướn năm Việc sử dụng dây chuyền sản xuất không cần th mướn nhiều nhân cơng chúng tơi ước lượng dự án vào hoạt động cần khoảng 12 người thay ca hoạt động để đạt công suất tối đa Trong năm đầu hoạt động, nhà máy hoạt động quý cuối phí nhân cơng chi trả năm 197,080,000 đồng Trong năm 2013 công suất hoạt động khoảng 40% tương đương với 4,000,000 viên gạch, năm sau công suất tăng dần 90% năm 2014, hoạt động tối đa 100% cho năm 37 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu -Dự án trích số tiền dùng cho quỹ tuyển dụng, huấn luyện, đào tạo cơng nhân Ước tính chiếm khoảng 5% chi phí lương cho nhân viên/năm Theo đó, chi phí tiền lương tăng với tốc độ tăng tiền lương 8%/năm X.2.3 Chi phí khấu hao Tài sản cố định dự án gồm Cơng trình xây lắp máy móc thiết bi Phương pháp khấu hao cho tài sản khấu hao đường thẳng Thời gian khấu hao cho cơng trình xây lắp 25 năm, giá trị máy móc thiết bị 12 năm Bảng tính chi phí khấu hao giá trị tài sản lại STT Hạng Mục Giá trị tài sản đầu kỳ - Chí phí xây dựng (25 năm) - Chi phí thiết bị (12 năm) - Chi phí tư vấn, chi phí QLDA, chi phí khác,dự phòng phí (7 năm) Khấu hao kỳ - Chí phí xây dựng (25 năm) - Chi phí thiết bị (12 năm) - Chi phí tư vấn, chi phí QLDA, chi phí khác,dự phòng phí (7 năm) Giá trị tài sản cuối kỳ TT Hạng Mục Giá trị tài sản đầu kỳ - Chí phí xây dựng (25 năm) - Chi phí thiết bị (12 năm) Thời gian KH 2013 2013 2014 2015 5,060,795,052 5,060,795,052 4,861,499,215 4,462,907,541 781,000,000 25 12 781,000,000 765,380,000 734,140,000 4,100,000,000 4,100,000,000 3,929,166,667 3,587,500,000 179,795,052 179,795,052 166,952,548 141,267,541 - 199,295,837 15,620,000 398,591,674 31,240,000 398,591,674 31,240,000 170,833,333 341,666,667 341,666,667 12,842,504 25,685,007 25,685,007 5,060,795,052 4,861,499,215 4,462,907,541 4,064,315,867 2016 2017 4,064,315,867 3,665,724,193 702,900,000 671,660,000 3,245,833,333 2,904,166,667 2018 2019 3,267,132,518 2,868,540,844 640,420,000 2020 2,469,949,170 609,180,000 577,940,000 2,562,500,000 2,220,833,333 1,879,166,667 38 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu TT STT - Chi phí tư vấn, chi 115,582,533 89,897,526 phí QLDA, chi phí khác,dự phòng phí (7 năm) Khấu hao kỳ 398,591,674 398,591,674 - Chí phí xây dựng 31,240,000 31,240,000 (25 năm) - Chi phí thiết bị 341,666,667 341,666,667 (12 năm) - Chi phí tư vấn, chi 25,685,007 25,685,007 phí QLDA, chi phí khác,dự phòng phí (7 năm) Giá trị tài sản cuối 3,665,724,193 3,267,132,518 kỳ Hạng Mục 64,212,518 38,527,511 398,591,674 31,240,000 398,591,674 31,240,000 372,906,667 31,240,000 341,666,667 341,666,667 341,666,667 25,685,007 25,685,007 - 2,868,540,844 2,469,949,170 2,097,042,504 2021 2022 2023 10 11 2,097,042,504 1,724,135,837 1,351,229,170 2024 2025 12 13 978,322,504 605,415,837 484,220,000 452,980,000 421,740,000 854,166,667 512,500,000 372,906,667 31,240,000 372,906,667 31,240,000 341,666,667 341,666,667 978,322,504 605,415,837 574,175,837 Giá trị tài sản đầu kỳ - Chí phí xây dựng 546,700,000 515,460,000 (25 năm) - Chi phí thiết bị 1,537,500,000 1,195,833,333 (12 năm) - Chi phí tư vấn, chi phí QLDA, chi phí khác,dự phòng phí (7 năm) Khấu hao kỳ 372,906,667 372,906,667 - Chí phí xây dựng 31,240,000 31,240,000 (25 năm) - Chi phí thiết bị 341,666,667 341,666,667 (15 năm) - Chi phí tư vấn, chi phí QLDA, chi phí khác,dự phòng phí (7 năm) Giá trị tài sản ći 1,724,135,837 1,351,229,170 kỳ Hạng Mục Giá trị tài sản đầu kỳ - Chí phí xây dựng (25 năm) - Chi phí thiết bị (12 năm) 2026 14 574,175,837 390,500,000 31,240,000 31,240,000 2027 15 542,935,837 359,260,000 39 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu Chi phí tư vấn, chi phí QLDA, chi phí khác,dự phòng phí (7 năm) Khấu hao kỳ - Chí phí xây dựng (25 năm) - Chi phí thiết bị (15 năm) - Chi phí tư vấn, chi phí QLDA, chi phí khác,dự phòng phí (7 năm) Giá trị tài sản cuối kỳ 31,240,000 31,240,000 31,240,000 31,240,000 542,935,837 511,695,837 X.2.4 Chi phí khác Bao gồm chi phí liên quan khác như:  Các chi phí quản lý bán hàng  Chi phí BHXH, BHYT, trợ cấp thất nghiệp (chiếm 21% quỹ lương) X.2.5 Chi phí tài Bằng chi phí lãi vay hằng năm dự án Năm chi phí lãi vay bao gồm chi phía lãi vay thời gian xây dựng Lãi vay tính theo tháng với mức lãi suất 15%/năm Chi phí tài hằng năm bằng tổng lãi vay tháng năm X.3 Tính tốn Giá vốn hàng bán Mục đích việc xác định giá vốn hàng bán giúp cho chủ đầu tư xác định mức giá sản phẩm mang lại lợi nhuận cho dự án Giá thành sản phẩm dựa chi phí chi phí nguyên vật liệu sản xuất hằng năm, chi phí nhân cơng trực tiếp chi phí khấu hao nhà xưởng máy móc thiết bị Bảng tính giá thành sản phẩm ĐVT: đồng Năm 2013 2014 2015 2016 40% 90% 100% 100% Hạng mục Chi phí nhân cơng 197,080,000 478,904,400 517,216,752 558,594,092 Chi phí điện sản xuất 144,000,000 324,000,000 333,720,000 343,731,600 Chi phí nước 15,360,000 34,560,000 35,596,800 36,664,704 Chi phí nguyên vật liệu 1,663,200,000 3,854,466,000 3,970,099,980 4,089,202,979 Chi phí khấu hao 199,295,837 398,591,674 398,591,674 398,591,674 Tổng chi phí trực tiếp 2,218,935,837 5,090,522,074 5,255,225,206 5,426,785,050 Sản lượng sản xuất 4,000,000 9,000,000 10,000,000 10,000,000 Giá thành 555 566 526 543 2,218,935,837 5,090,522,074 5,255,225,206 5,426,785,050 Giá vốn hàng bán Năm Hạng mục Chi phí nhân công 2018 100% 651,544,149 2019 100% 703,667,681 2020 100% 759,961,096 2017 100% 603,281,620 354,043,548 37,764,645 4,211,879,069 398,591,674 5,605,560,555 10,000,000 561 5,605,560,555 2021 100% 820,757,983 2022 100% 886,418,622 40 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu -Chi phí điện sản xuất Chi phí nước Chi phí nguyên vật liệu Chi phí khấu hao Tổng chi phí trực tiếp Sản lượng sản xuất Giá thành Giá vốn hàng bán 364,664,854 38,897,584 4,338,235,441 398,591,674 5,791,933,703 10,000,000 579 5,791,933,703 375,604,800 40,064,512 4,468,382,504 398,591,674 5,986,311,171 10,000,000 599 5,986,311,171 386,872,944 41,266,447 4,602,433,979 372,906,667 6,163,441,133 10,000,000 616 6,163,441,133 398,479,132 42,504,441 4,740,506,999 372,906,667 6,375,155,222 10,000,000 638 6,375,155,222 410,433,506 43,779,574 4,882,722,209 372,906,667 6,596,260,577 10,000,000 660 6,596,260,577 Năm 2023 2024 100% 100% Hạng mục Chi phí nhân cơng 957,332,112 1,033,918,680 Chi phí điện sản xuất 422,746,512 435,428,907 Chi phí nước 45,092,961 46,445,750 Chi phí nguyên vật liệu 5,029,203,875 5,180,079,991 Chi phí khấu hao 372,906,667 372,906,667 Tổng chi phí trực tiếp 6,827,282,126 7,068,779,995 Sản lượng sản xuất 10,000,000 10,000,000 Giá thành 683 707 6,827,282,126 7,068,779,995 Giá vốn hàng bán X.4 Doanh thu từ dự án Doanh thu dự án tính tốn sau: Năm Sản lượng SP tiêu chuẩn thiết kế Tỷ lệ vận dụng công suất Sản lượng SP tiêu chuẩn thực Giá bán Doanh thu Năm Sản lượng SP tiêu chuẩn thiết kế Tỷ lệ vận dụng công suất Sản lượng SP tiêu chuẩn thực Giá bán Doanh thu 2013 10,000,000 2014 10,000,000 2015 10,000,000 2016 10,000,000 2017 10,000,000 40% 90% 100% 100% 100% 4,000,000 9,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 721 2,884,616,588 764 6,879,810,563 810 8,102,887,996 859 8,589,061,276 910 9,104,404,952 2018 10,000,000 2019 10,000,000 2020 10,000,000 2021 10,000,000 2022 10,000,000 100% 100% 100% 100% 100% 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 965 9,650,669,250 1,023 10,229,709,404 1,084 10,843,491,969 1,149 1,218 11,494,101,487 12,183,747,576 41 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu -Năm 2023 2024 10,000,000 10,000,000 Sản lượng SP tiêu chuẩn thiết kế 100% 100% Tỷ lệ vận dụng công suất 10,000,000 10,000,000 Sản lượng SP tiêu chuẩn thực 1,291 1,369 Giá bán 12,914,772,431 13,689,658,777 Doanh thu Sản lượng sản phẩm tiêu chuẩn thực năm = sản lượng tiêu chuẩn thiết kế x tỷ lệ vận dụng công suất năm Giá bán năm đầu hoạt động ước tính bán cao chi phí sản xuất khoảng 30% Tỷ lệ trượt giá khoảng 6%/năm  Doanh thu dự án/năm = Sản lượng SP tiêu chuẩn thực x đơn giá X.5 Hiệu kinh tế - tài dự án X.5.1 Hiệu kinh tế dự án Theo công văn 66/BXD-VLXD ngày 31/10/2012 việc xác nhận công nghệ sản xuất vật liệu xi măng-cốt liệu, sản phẩm Bộ Xây dựng phê duyệt sản phẩm mới, kết nghiên cứu khoa học cơng nghệ Vì thực theo thông tư số 123/2012/TT-BTC ban hành ngày 27/07/2012 dự án công nghệ cao theo quy định pháp luật áp dụng mức thuế suất ưu đãi 10% thời hạn 15 năm áp dụng, đồng thời miễn thuế năm giảm tiếp 50% số thuế phải nộp năm Cụ thể dự án “Nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu”, thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng 10%/năm 15 năm, nhiên năm đầu miễn thuế, áp dụng thuế suất 5%/năm cho năm tiếp theo, năm lại 10%/năm Thơng qua báo cáo thu nhập, ta tính tốn lãi lỗ cũng hiệu kinh tế dự án sau: ĐVT: đồng Năm 2013 Tổng doanh thu 2,884,616,588 (-) Giá vốn hàng bán 2,218,935,837 (-) Chi phí lương quản lý 174,720,000 Thu nhập ròng lãi vay trước thuế 490,960,751 (EBIT) Chi phí đào tạo, tuyển dụng 9,854,000 BHXH, BHYT, trợ cấp thất nghiệp… 78,078,000 (-) Trả lãi vay 258,311,414 Thu nhập ròng trước thuế (EBT) 232,649,337 Thuế thu nhập doanh nghiệp (10%) Thu nhập ròng sau thuế (EAT) 232,649,337 2014 6,879,810,563 5,090,522,074 471,744,000 1,317,544,489 2015 8,102,887,996 5,255,225,206 509,483,520 2,338,179,270 2016 8,589,061,276 5,426,785,050 550,242,202 2,612,034,025 23,945,220 199,636,164 191,888,479 1,125,656,010 25,860,838 215,607,057 309,973,697 2,028,205,573 - 27,929,705 232,855,622 191,888,479 2,420,145,546 - 1,125,656,010 2,028,205,573 2,420,145,546 42 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu -Năm Tổng doanh thu (-) Giá vốn hàng bán (-) Chi phí lương quản lý Thu nhập ròng lãi vay trước thuế (EBIT) Chi phí đào tạo, tuyển dụng BHXH, BHYT, trợ cấp thất nghiệp… (-) Trả lãi vay Thu nhập ròng trước thuế (EBT) Thuế thu nhập doanh nghiệp (10%) Thu nhập ròng sau thuế (EAT) 2017 9,104,404,952 5,605,560,555 594,261,578 2,904,582,819 2018 2019 2020 9,650,669,250 10,229,709,404 10,843,491,969 5,791,933,703 5,986,311,171 6,163,441,133 641,802,504 693,146,704 748,598,441 3,216,933,043 3,550,251,529 3,931,452,395 30,164,081 251,484,071 73,803,261 2,830,779,558 141,538,978 32,577,207 271,602,797 3,216,933,043 160,846,652 35,183,384 293,331,021 3,550,251,529 177,512,576 37,998,055 316,797,503 3,931,452,395 196,572,620 2,689,240,580 3,056,086,391 3,372,738,953 3,734,879,776 Năm 2021 2022 2023 2024 11,494,101,487 12,183,747,576 12,914,772,431 13,689,658,777 Tổng doanh thu 6,375,155,222 6,596,260,577 6,827,282,126 7,068,779,995 (-) Giá vốn hàng bán 808,486,316 873,165,221 943,018,439 1,018,459,914 (-) Chi phí lương quản lý Thu nhập ròng lãi vay trước thuế 4,310,459,949 4,714,321,778 5,144,471,866 5,602,418,867 (EBIT) 41,037,899 44,320,931 47,866,606 51,695,934 Chi phí đào tạo, tuyển dụng 342,141,303 369,512,607 399,073,616 430,999,505 BHXH, BHYT, trợ cấp thất nghiệp… (-) Trả lãi vay 4,310,459,949 4,714,321,778 5,144,471,866 5,602,418,867 Thu nhập ròng trước thuế (EBT) Thuế thu nhập doanh nghiệp 215,522,997 235,716,089 257,223,593 280,120,943 (10%) 4,094,936,952 4,478,605,689 4,887,248,273 5,322,297,924 Thu nhập ròng sau thuế (EAT) Nhận xét: Vào năm đầu tiên, dự án hoạt động với công suất thấp, thời gian ngắn (6 tháng cuối năm 2013), cũng chưa tận dụng triệt để chi phí sản xuất cơng suất thiết kế máy móc dự án mang lại lợi nhuận cho chủ đầu tư Năm sau lợi nhuận dự án tiếp tục tăng cao tăng dần vào năm X.5.2 Hiệu tài dự án Phân tích hiệu dự án hoạt động vòng 12 năm theo quan điểm tổng đầu tư Dòng tiền thu vào bao gồm: lợi nhuận ròng hàng năm; khấu hao tài sản cố định; giá trị lý cuối kỳ, chênh lệch khoản phải thu, khoản phải trả, tiền mặt, hàng tồn kho; Dòng tiền chi gồm: khoản chi đầu tư ban đầu mua nhà xưởng, mua sắm MMTB; chi phí tài chính; tiền thuế TNDN Với suất chiết khấu 16.8% tính theo trung bình có trọng số giá sử dụng vốn nguồn vốn Kết báo cáo ngân lưu : 43 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu -Năm 2012 NGÂN LƯU VÀO Tổng doanh thu Thay đổi khoản phải thu (+AR) Giá trị lý Tổng ngân lưu vào NGÂN LƯU RA 5,060,795,052 Đầu tư nhà xưởng thiết bị Chi phí nguyên vật liệu Tiền lương công nhân Tiền điện Tiền nước Thay đổi khoản phải trả (+AP) Thay đổi số dư tiền mặt (+CB) 5,060,795,052 Tổng ngân lưu (5,060,795,052) Ngân lưu ròng trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Ngân lưu ròng sau thuế (NCF) (5,060,795,052) Ngân lưu ròng sau thuế (NCF) (5,060,795,052) tích lũy Năm NGÂN LƯU VÀO Tổng doanh thu Thay đổi khoản phải thu (+AR) Giá trị lý Tổng ngân lưu vào NGÂN LƯU RA Đầu tư nhà xưởng thiết bị Chi phí nguyên vật liệu Tiền lương công nhân Tiền điện Tiền nước Thay đổi khoản phải trả (+AP) Thay đổi số dư tiền mặt (+CB) Tổng ngân lưu Ngân lưu ròng trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Ngân lưu ròng sau thuế (NCF) 2016 2013 2,884,616,588 (288,461,659) 2014 6,879,810,563 (399,519,397) 2015 8,102,887,996 (122,307,743) 2,596,154,929 6,480,291,165 7,980,580,253 1,663,200,000 371,800,000 144,000,000 15,360,000 (249,480,000) 3,854,466,000 950,648,400 324,000,000 34,560,000 (328,689,900) 3,970,099,980 1,026,700,272 333,720,000 35,596,800 (17,345,097) 1,860,408 1,946,740,408 649,414,521 649,414,521 (4,411,380,530) 2,191,212 4,837,175,712 1,643,115,453 1,643,115,453 (2,768,265,077) 2,495,798 5,351,267,753 2,629,312,500 2,629,312,500 (138,952,577) 2017 2018 2019 8,589,061,276 (48,617,328) 9,104,404,952 (51,534,368) 9,650,669,250 (54,626,430) 10,229,709,404 (57,904,015) 8,540,443,948 9,052,870,585 9,596,042,820 10,171,805,389 4,089,202,979 1,108,836,294 343,731,600 36,664,704 (17,865,450) 4,211,879,069 1,197,543,197 354,043,548 37,764,645 (18,401,413) 4,338,235,441 1,293,346,653 364,664,854 38,897,584 (18,953,456) 4,468,382,504 1,396,814,385 375,604,800 40,064,512 (19,522,059) 800,240 5,561,370,367 2,979,073,581 2,979,073,581 73,477 5,782,902,522 3,269,968,062 141,538,978 3,128,429,084 74,211 6,016,265,288 3,579,777,531 160,846,652 3,418,930,879 74,953 6,261,419,095 3,910,386,294 177,512,576 3,732,873,717 44 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu -Ngân lưu ròng sau thuế (NCF) tích lũy Năm NGÂN LƯU VÀO Tổng doanh thu Thay đổi khoản phải thu (+AR) Giá trị lý Tổng ngân lưu vào NGÂN LƯU RA Đầu tư nhà xưởng thiết bị Chi phí nguyên vật liệu Tiền lương công nhân Tiền điện Tiền nước Thay đổi khoản phải trả (+AP) Thay đổi số dư tiền mặt (+CB) Tổng ngân lưu Ngân lưu ròng trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Ngân lưu ròng sau thuế (NCF) Ngân lưu ròng sau thuế (NCF) tích lũy 2,840,121,004 5,968,550,088 9,387,480,968 13,120,354,685 2020 2021 2022 2023 10,843,491,969 (61,378,256) 11,494,101,487 (65,060,952) 10 12,183,747,576 (68,964,609) 11 12,914,772,431 (73,102,485) 10,782,113,712 11,429,040,535 12,114,782,967 12,841,669,945 4,602,433,979 1,508,559,536 386,872,944 41,266,447 (20,107,721) 4,740,506,999 1,629,244,299 398,479,132 42,504,441 (20,710,953) 4,882,722,209 1,759,583,843 410,433,506 43,779,574 (21,332,281) 5,029,203,875 1,900,350,550 422,746,512 45,092,961 (21,972,250) 75,703 76,460 77,225 77,997 6,519,100,888 4,263,012,824 196,572,620 4,066,440,204 6,790,100,378 4,638,940,157 215,522,997 4,423,417,160 7,075,264,075 5,039,518,892 235,716,089 4,803,802,803 7,375,499,645 5,466,170,300 257,223,593 5,208,946,707 17,186,794,889 21,610,212,049 26,414,014,852 31,622,961,559 Năm NGÂN LƯU VÀO Tổng doanh thu Thay đổi khoản phải thu (+AR) Giá trị lý Tổng ngân lưu vào NGÂN LƯU RA Đầu tư nhà xưởng thiết bị Chi phí nguyên vật liệu Tiền lương công nhân Tiền điện Tiền nước Thay đổi khoản phải trả (+AP) Thay đổi số dư tiền mặt (+CB) Tổng ngân lưu 2024 2025 12 13,689,658,777 (77,488,635) 13 1,368,965,878 13,612,170,142 574,175,837 1,943,141,715 5,180,079,991 2,052,378,594 435,428,907 46,445,750 (22,631,417) 78,777 7,691,780,602 777,011,999 79,565 777,091,563 45 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu -Ngân lưu ròng trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Ngân lưu ròng sau thuế (NCF) Ngân lưu ròng sau thuế (NCF) tích lũy 5,920,389,540 280,120,943 5,640,268,597 37,263,230,156 1,166,050,151 1,166,050,151 38,429,280,307 Từ kết ngân lưu ta tính số tài sau: TT Chỉ tiêu Tổng mức đầu tư 5,060,795,052 đồng Giá trị NPV 9,252,866,738 đồng Tỷ suất hoàn vốn nội IRR (%) 41.55% Thời gian hoàn vốn 4 năm (bao gồm 16 tháng đầu tư) Đánh giá Hiệu Nhận xét:  NPV= 9,252,866,738 đồng > lớn tổng mức đầu tư  Dự án mang tính khả thi cao  IRR = 41.55% > > r = 16.8%  Dự án sinh lợi cao hiệu đầu tư lớn  Thời gian hồn vốn nhanh vòng năm (bao gồm tháng đầu tư) X.6 Phân tích rủi ro Việc xác định rủi ro nhằm giả định việc xảy kế hoạch sẵn sàng thích nghi với biến đổi đó, cần phải tiến hành phân tích rủi ro, thơng qua phương pháp phân tích độ nhạy Các biến ảnh hưởng đến NPV, IRR dự án đưa vào phân tích độ nhạy: tốc độ biến đổi giá Nguyên vật liệu, Tốc độ tăng giá bán sản phẩm lãi vay ngân hàng Bảng phân tích độ nhạy theo biến đổi giá nguyên vật liệu Các tình phân tích gồm giá nguyên vật liệu giảm 2% đến tăng 10% cho kết số tài sau: Tỷ lệ tăng giá nguyên vật liệu IRR NPV -2% 46.8% 12,663,993,162 1% 43.9% 10,729,029,324 3% 41.55% 9,252,866,738 Tỷ lệ tăng giá nguyên vật liệu IRR NPV 7% 35.4% 5,765,890,207 9% 31.0% 3,709,295,454 10% 28.0% 2,591,332,714 5% 38.8% 7,605,676,385 Bảng phân tích độ nhạy theo tỷ lệ tăng giá sản phẩm 46 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu -Với tình phân tích: giá bán sản phẩm tăng năm từ % 6%/năm, kết số tài thu sau: Tỷ lệ biến đổi giá sản phẩm IRR NPV Tỷ lệ biến đổi giá sản phẩm IRR NPV -1% 5% -1,126,846,413 4% 36% 5,883,167,134 2% 28% 2,865,935,281 5% 39% 7,521,304,699 3% 32% 4,333,070,551 6% 42% 9,252,866,738 Tỷ lệ tăng giá sản phẩm tỷ lệ thuận với NPV IRR Khi giá tăng NPV IRR tăng, giá giảm IRR NPV giảm, NPV âm giá gạch giảm 1%, so với giá Cho thấy giá sản phẩm bán khả thi dự án Bảng phân tích độ nhạy theo lãi suất vay Lãi vay/quý IRR NPV Lãi vay/quý IRR NPV 2.5% 41.5% 9,783,685,749 4.5% 42% 8,947,212,901 3% 41.5% 9,568,067,538 4.8% 41.5% 8,847,388,687 3.75% 41.5% 9,252,866,738 4% 41.5% 9,149,939,012 5% 41.5% 8,748,573,455 Kết bảng phân tích cho thấy lãi vay tỉ lệ nghịch với NPV IRR, ảnh hưởng không đáng kể đến kết NPV IRR Cụ thể, cho lãi vay dao động theo mốc từ 10% đến 20% giá trị NPV IRR chênh lệch X.7 Đánh giá hiệu kinh tế - xã hội Dự án “Nhà máy sản xuất gạch ống xi măng cốt liệu” có nhiều tác động tích cực đến phát triển kinh tế xã hội Đóng góp vào phát triển tăng trưởng kinh tế quốc dân nói chung khu vực nói riêng, mang lại sản phẩm cơng nghệ mới, đặc biệt làm giảm ô nhiễm môi trường Nhà nước địa phương có nguồn thu ngân sách từ Thuế GTGT, Thuế Thu nhập doanh nghiệp Tạo công ăn việc làm thu nhập cho nhiều lao động địa phương Không tiềm mặt thị trường lĩnh vực sản xuất vật liệu xây dựng mà dự án khả thi qua thơng số tài NPV = 9,252,866,738 đồng; Suất sinh lời nội là: IRR = 41.55%; thời gian hoà vốn sau năm kể tháng đầu tư Điều cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho nhà đầu tư, niềm tin lớn khả toán nợ vay cao thu hồi vốn đầu tư nhanh 47 Dự án nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu - CHƯƠNG XI: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ XI.1 Kết luận Việc thực đầu tư Dự án “Nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu” góp phần vào việc bảo vệ môi trường phát triển kinh tế xã hội Không tiềm kinh tế thị trường nguyên liệu đầu vào đầu cho sản phẩm mà dự án khả thi qua thơng số tài Điều cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho nhà đầu tư niềm tin lớn khả toán nợ vay cao thu hồi vốn đầu tư nhanh Thêm vào đó, dự án đóng góp lớn cho ngân sách Nhà Nước giải lượng lớn lực lượng lao động Vậy dự án thực mang lại nhiều yếu tố thuận lợi sau:  Bảo vệ môi trường  Cải thiện đời sống cho người dân  Phù hợp với định hướng phát triển kinh tế, chủ trương kêu gọi đầu tư nhà nước  Xét mặt kinh tế, tiêu kinh tế kỹ thuật cho thấy dự án thực mang lại nhiều hiệu Báo cáo thuyết minh dự án xây dựng “Nhà máy gạch ống xi măng cốt liệu” để cấp quyền phê duyệt chủ trương sở nhà đầu tư triển khai nguồn lực để phát triển XI.2 Kiến nghị Vì lợi ích dự án, chúng tơi xin có số kiến nghị sau: Xin Nhà nước tạo điều kiện thuận lợi thủ tục hành Xin hỗ trợ mặt tài từ tổ chức kinh tế nhà nước tư nhân nước XI.3 Cam kết chủ đầu tư - Chịu trách nhiệm hồn tồn trung thực, xác nội dung hồ sơ; - Chấp hành nghiêm chỉnh quy định pháp luật Việt Nam Bình Dương, ngày tháng năm 2012 CÔNG TY CP CHẾ TẠO MÁY VÀ SX VẬT LIỆU MỚI TRUNG HẬU 48 ... khai khống khơng biến động Trong loại hình doanh nghiệp cơng nghiệp, số sử dụng lao động doanh nghiệp Nhà nước tăng 0,1%; doanh nghiệp ngồi Nhà nước tăng 0,8%; doanh nghiệp có vốn đầu tư nước... tỉnh đồng bằng sơng Cửu Long IV.2.5 Tình hình kinh tế - xã hội vùng a) Về kinh tế Trong Sáu tháng đầu năm 2012, trước ảnh hưởng chung kinh tế, tình hình sản xuất kinh doanh tỉnh Bình Dương gặp... phát triển Công ty Thực hành tiết kiệm, chống lãng phí hoạt động sản xuất kinh doanh Song song với việc sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư tài trọng để tạo nguồn thu nhập tài cho Cơng ty VII.6