PHÂN TÍCH QUY TRÌNH VÀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐỒNG NAI

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH HỒNG GIA PHƯƠNG HẢO PHÂN TÍCH QUY TRÌNH VÀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐỒNG NAI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH – KẾ TỐN Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 7/2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH HỒNG GIA PHƯƠNG HẢO PHÂN TÍCH QUY TRÌNH VÀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐỒNG NAI Ngành Kinh Tế LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Người hướng dẫn: Ths Bùi Cơng Luận Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 7/2011 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “PHÂN TÍCH QUY TRÌNH VÀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐỒNG NAI” Hồng Gia Phương Hảo, sinh viên khóa 33, chun ngành Tài Chính Kế Tốn , bảo vệ thành cơng trước hội đồng vào ngày BÙI CƠNG LUẬN Người hướng dẫn, Ngày Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Ngày tháng năm 2011 tháng năm 2011 Thư ký hội đồng chấm báo cáo Ngày tháng năm 2011 LỜI CẢM TẠ Đầu tiên xin cảm ơn ba mẹ nuôi nấng, chăm lo, dạy bảo cố gắng cho ăn học đến ngày hôm Cảm ơn gia đình động viên cho lúc khó khăn học tập sống Em xin cảm ơn Ban Giám Hiệu toàn thể quý thầy cô trường Đại Học Nông Lâm TP.HCM Quý thầy cô khoa Kinh Tế giảng dạy truyền đạt cho em kiến thức quý báu suốt thời gian học trường Đặc biệt Em xin chân thành cảm ơn thầy Bùi Cơng Luận, người tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp Xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới Ban Giám Đốc, anh chị nhân viên Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Hà Nội - Chi nhánh Đồng Nai, phòng Tín dụng doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi dẫn cho em suốt thời gian thực tập, nghiên cứu, hoàn thành luận văn Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến bạn tôi, người bạn thân thiết học tập vui chơi Bốn năm học trường để lại cho nhiều kỷ niệm tốt đẹp thời sinh viên Gửi lời chúc sức khỏe thành công đến tất người TP Hồ Chí Minh, tháng năm 2011 Sinh viên thực hiện: Hồng Gia Phương Hảo NỘI DUNG TĨM TẮT Hồng Gia Phương Hảo Tháng năm 2011 “Phân Tích Quy Trình Và Chất Lượng Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Hà Nội Chi Nhánh Đồng Nai” Hoang Gia Phuong Hao June, 2011 “Analyzing the Procedure & Quality of Financial Evaluation for Investment Projects at Sai Gon- Ha Noi Joint-Stock Commercial Bank, Dong Nai Branch.” Thẩm định tài dự án đầu tư đem lại cho ngân hàng có cách đánh giá định đắn việc lựa chọn Dự án để tài trợ tín dụng, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng với rủi ro thấp Đồng thời mang lại hiệu kinh tế cho doanh nghiệp lợi ích xã hội Thẩm định tài bước quan trọng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng, cán cân đắc lực giúp cho ngân hàng đảm bảo đồng tiền bỏ thu hồi mang thu nhập Thấy ý nghĩa, lợi ích đó, phạm vi cho phép, lực thực tế ngân hàng em xin tìm hiểu nội dung sau: - Về quy trình thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng - Về khó khăn gặp phải thực trạng thẩm định dự án đầu tư Qua nghiên cứu thực tế, tiến hành mơ tả phân tích mặt: quy trình thực hiện, chất lượng, khó khăn, thuận lợi…Từ rút ưu điểm, nhược điểm công tác thẩm định dự án đầu tư đơn vị hoạt động cho vay tài trợ dự án Có nhận xét, đề nghị để hồn thiện thúc đẩy hoạt động tín dụng MỤC LỤC Trang Danh mục chữ viết tắt ix Danh mục bảng x Danh mục hình xi Danh mục phụ lục xii CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi nghiên cứu khóa luận 1.4 Cấu trúc khóa luận CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN 2.1 Quá trình hình thành phát triển NH TMCP SHB 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 2.1.2 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Đồng Nai 2.2 Mục tiêu, định hướng phát triển SHB – Đồng Nai CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU     3.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng 3.2 Đầu tư Dự án đầu tư 3.2.1 Khái niệm đầu tư 3.2.2 Dự án đầu tư 3.2.2.1 Khái niệm, ý nghĩa Dự án đầu tư 3.2.2.2 Phân loại dự án đầu tư 10 3.3 Những vấn đề chung tín dụng tài trợ dự án đầu tư 10 3.3.1 Khái niệm, ý nghĩa tín dụng tài trợ đầu tư 10 3.3.2 Các nguyên tắc tín dụng tài trợ dự án đầu tư 11 3.3.3 Nguồn vốn vay dự án đầu tư 13 iv 3.3.4 Điều kiện cho vay 13 3.4 Thẩm định tín dụng dự án đầu tư 14 3.4.1 Khái niệm, vai trò thẩm định tín dụng dự án đầu tư 14 3.4.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư NHTM 14 3.4.2.1 Thẩm định lực đơn vị 14 3.4.2.2 Thẩm định cần thiết, mục tiêu, thị trường dự án đầu tư 15 3.4.2.3 Thẩm định kỹ thuật – công nghệ 16 3.4.2.4 Thẩm định tài chính: 17 3.4.2.5 Thẩm định nhân lực quản lý 17 3.4.2.6 Tác động môi trường DA 18 3.4.2.7 Thẩm định hiệu kinh tế xã hội 18 3.4.2.8 Thẩm định biện pháp đảm bảo tiền vay 18 3.5 Thẩm định tài dự án đầu tư 18 3.5.1 Khái niệm, cần thiết thẩm định tài dự án đầu tư 18 3.5.2 Nội dung thẩm định tài DA ĐT 20 3.5.2.1 Xác định tổng nhu cầu vốn cấu nguồn tài trợ dự án 20 3.5.2.2 Phân tích tiêu tài doanh nghiệp 21 3.5.2.3 Phân tích báo cáo dự toán kết kinh doanh DA 22 3.5.2.4 Đánh giá hiệu tài DA 23 3.6 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư nhân tố ảnh hưởng     v 29 3.6.1 Chất lượng tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án đầu 29 3.6.1.1 Chất lượng 29 3.6.1.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định 30 3.6.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 30 3.6.2.1 Nhân tố chủ quan 30 3.6.2.2 Nhân tố khách quan 32 3.7 Phương pháp nghiên cứu 34 CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN   4.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội chi nhánh Đồng Nai: 35 4.1.1 Tình hình huy động vốn: 35 4.1.2 Tình hình sử dụng vốn 36 4.1.2.1 Doanh số cho vay 36 4.1.2.2 Doanh số thu nợ 36 36 4.1.3 Dư nợ 36 4.1.4 Những thuận lợi, khó khăn hoạt động kinh doanh SHB – Đồng Nai 38 4.2 Thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư ngân hàng SHB – chi nhánh Đồng Nai 38 4.2.1 Hoạt động thẩm định DAĐT SHB Đồng Nai 38 4.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng SHB – Đồng Nai 4.2.3 Nội dung TĐTC DA ĐT SHB Đồng Nai     vi 39 4.3 Tình hình thẩm định tín dụng dự án đầu tư Ngân hàng Sài Gòn-Hà Nội chi nhánh Đồng Nai 40 4.3.1 Thẩm định lực đơn vị 4.3.1.1 Năng lực pháp lý 40 40 4.3.1.2 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh lực tài doanh nghiệp 42 4.3.2 sở pháp lý, sản phẩm thị trường, trạng dự án 48 4.3.2.1 sở pháp lý: 48 4.3.2.2 Phân tích tính khả thi, sản phẩm thị trường dự án49 4.3.2.3 Phân tích trạng khu vực quy hoạch chi tiết khu công nghiệp 50 4.3.3 Phân tích tài dự án 54 4.3.3.1 Thẩm định kế hoạch nguồn vốn phân bổ: 54 4.3.3.2 Xác định chi phí hàng năm dự án vào hoạt động (dòng tiền ra) 57 4.3.3.3 Xác định nguồn thu dự án 60 4.3.3.4 Kiểm tra tiêu tài hiệu đầu tư 61 4.3.4 Phân tích độ nhạy rủi ro DA 65 4.3.5 Phân tích hiệu dự án đầu tư yếu tố rủi ro 65 4.3.5.1 Phân tích hiệu DA ĐT 65 4.3.5.2 Phân tích yếu tố rủi ro 67 4.3.6 Tài sản đảm bảo     68 vii 4.4 Đánh giá chung TĐTC DA ĐT SHB chi nhánh Đồng Nai 68 4.4.1 Khái quát chung 68 4.4.2 Những hạn chế 70 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ ĐỀ NGHỊ 5.1 Kết luận 71 5.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài DA ĐT SHB Đồng Nai 71 5.2.1 Giải pháp tiến hành thẩm định tài 72 5.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài sản đảm bảo 74 5.2.3 Nâng cao trình độ chun mơn CBTD 75 5.2.4 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho trình thẩm định 76 5.2.5 Cơ chế quản lý điều hành 77 5.2.6 Tăng cường mối quan hệ với khách hàng 78 5.2.7 Tổ chức phối hợp chặt chẽ phòng nghiệp vụ 78 5.3 Một số kiến nghị đề xuất 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC     viii KCN Thạnh Phú thúc đẩy nhanh tiến trình cơng nghiệp hóa, đại hóa nước nới chung tỉnh Đồng Nai nói riêng Giá trị đất khu vực xung quanh có giá trị KCN vào hoạt động Với đầu tư nước ngoài, KCN đầu mối chuyển giao kỹ thuật công nghệ đại ngành sản xuất công nghiệp Qua việc đầu tư dự án này, chủ đầu tư có điều kiện lớn mặt, kích thích cơng ty phát triển Nhận xét quy trình thẩm định DA CBTD có nhìn tổng qt sâu sắc hiệu DA, điều chứng tỏ trình độ am hiểu chuyên môn, xã hội CBTĐ chi nhánh Tuy nhiên dự án, CBTĐ cần xem xét mặt, phân tích kỹ rủi ro, khơng nên nhìn theo hướng tích cực 4.3.5.2 Phân tích yếu tố rủi ro Ở khía cạnh phân tích rủi ro DA, SHB Đồng Nai tiến hành phương diện DA mà chi nhánh cho chúng không ổn định ảnh hưởng đến hiệu trình hoạt động DA Các khía cạnh thơng thường chi nhánh thẩm định là: rủi ro thị trường đầu vào, rủi ro thị trường đầu ra, rủi ro tài chính…Và bên cạnh đó, chi nhánh đưa biện pháp khắc phục để tư vấn cho doanh nghiệp có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Chính việc phân tích rủi ro tư vấn cho doanh nghiệp cách thức hạn chế rủi ro góp phần nâng cao uy tín chi nhánh doanh nghiệp làm cho họ tin tưởng vào chi nhánh Minh họa: DA KCN Thạnh Phú  Rủi ro thị trường đầu vào KCN Thạnh Phú tiến hành xây dựng nhu cầu đầu vào cơng ty loại máy móc thiết bị, nguyên vật liệu phục vụ chi việc thi công xây dựng dự án Sự biến động giá nguyên vật liệu đầu vào công ty như: sắt thép, xi măng, đá,cát… ảnh hưởng đến chi phí đầu tư dự án dẫn đến ảnh hưởng kết hoạt động sản xuất kinh doanh dự án vào hoạt động Việc giải phóng mặt đền bù cho người dân vấn đề mà công ty gặp nhiều khó khăn thời gian qua Biện pháp khắc phục: công ty phải tạo mối quan hệ tốt với nhà cung cấp nguyên liệu nhạy bén ban lãnh đạo công ty việc nắm bắt 68 biến động giá ngun vật liệu, qua giúp cơng ty tiết giảm chi phí đầu vào đồng thời việc cung cấp nguyên vật liệu cho dự án nhà cung cấp đáp ứng kịp thời Tuy nhiên nay, với tâm ban lãnh đạo công ty CP CTGT Đồng Nai, ủy an nhân dân huyện Vĩnh Cửu, UBND tỉnh Đồng Nai việc thỏa thuận đền bù hoàn thành, tạo điều kiện thuận lợi cho dự án tiến hành năm 2011  Rủi ro thị trường đầu Đây rủi ro yếu tố bên nhu cầu sử dụng đất KCN công ty sản xuất kinh doanh suy giảm, qua ảnh hưởng tới kết kinh doanh dự án Biện pháp khắc phục: Dự án vào hoạt động cần thu hút khoảng 35-40 cơng ty, xí nghiệp vào hoạt động với số lượng công nhân cần tuyển 25.000 người Việc tuyển dụng quản lý cơng nhân cơng ty CP CTGT Đồng Nai cần có biện pháp hỗ trợ nhà đầu tư khu công nghiệp, đồng thời phải tiến hành liên hệ với cấp quyền địa phương để huy động tạo nơi cho công nhân tới làm việc tăng cường công tác vận động, quảng bá, kêu gọi công ty sản xuất mở nhà máy KCN Đánh giá chung: với hỗ trợ công ty mẹ Sonadezi, cấp quyền tâm ban lãnh đạo công ty CP CTGT Đồng Nai suốt trình dự án tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho dự án hoạt động hiệu Tuy nhiên dự án, CBTĐ không nên xem xét cách đơn giản rủi ro thị trường mà cần phải có nhìn tổng quan Rủi ro thu hồi nợ rủi ro mà ngân hàng phải lưu tâm Đối với dự án đầu tư xây dựng KCN Thạnh Phú, vốn tự có so với vốn vay lớn, đe dọa đến khả thu hồi nợ Chính CBTĐ đánh giá cao dự án lạ không hợp lý 4.3.6 Tài sản đảm bảo CBTĐ tìm hiểu kỹ tài sản đảm bảo khách hàng Tài sản đảm bảo cho khoản vay công ty CP CTGT Đồng Nai đảm bảo bảo lãnh công ty mẹ (Sonadezi) theo tỷ lệ góp vốn vào tồn dự án đầu tư hệ thống sở hạ tầng KCN Thạnh Phú hình thành từ vốn vay có giá trị 441 262 triệu đồng Tỷ lệ cho vay/ tài sản đảm bảo 68% 69 Cần đề nghị công ty CPCTGT Đồng Nai chấp tồn dự án hình thành từ vốn vay cho SHB Đồng Nai, yêu cầu khách hàng chuyển toàn doanh thu hoạt động tốn SHB Đồng Nai Tóm lại: việc thẩm định DA chi nhánh, CBTĐ tiến hành thẩm định xong, lập tờ trình thẩm định chuyển lên phòng quản lỹ tín dụng hội sở Trong tờ trình thẩm định, ngồi nội dung liên quan đến khâu trình thẩm định, CBTĐ đưa nhận xét đề xuất để phòng tái thẩm định dễ dàng cơng tác tái thẩm định Nhận xét dự án: dự án xin vay vốn nằm quy hoạch tổng thể đầu tư phát triển công nghiệp huyện Vĩnh Cửu, việc đầu tư xây dựng mặt định hướng phát triển Dự án có khả trả nợ điều kiện biến động chi phí biến động doanh thu thấp, mà thực tế điều khó xảy biến động nguyên vật liệu, khủng hoảnh kinh tế, lạm phát… ảnh hưởng đến việc đầu tư kinh doanh hạ tầng khu cơng nghiệp Tỷ lệ vốn tự có doanh nghiệp phải tăng cao Lúc ngân hàng nên xem xét định cho vay 4.4 Đánh giá chung thẩm định tài DA ĐT SHB chi nhánh Đồng Nai 4.4.1 Khái quát chung Qua năm hoạt động, SHB – Đồng Nai không ngừng đổi ngày lớn mạnh mặt cơng tác Góp phần vào phát triển chung SHB – Đồng Nai, công tác thẩm định dự án ngày quan tâm không ngừng hồn thiện, với mục đích nhằm cung cấp dịch vụ tốt cho khách hàng Công tác thẩm định dự án đầu tư SHB – Đồng Nai năm 2010 đạt số kết khả quan sau: doanh số cho vay theo dự án tăng mạnh sáu tháng cuối năm Khả thu hồi nợ cao Điều cho thấy dự án mà SHB – Đồng Nai cho vay, tài trợ dự án rủi ro Cơng tác phân tích, thẩm định tài dự án đầu tư SHB – Đồng Nai đặc biệt trọng Đồng thời dự án xem xét nhiều mặt, nhiều khía cạnh, điều giúp cho kết luận thẩm định dự án xác hơn, việc tài trợ cho dự án gặp rủi ro Nội dung cơng tác thẩm định đòi hỏi phải tiến hành thẩm định nhiều mặt mặt có mối quan hệ ràng buộc với nhau, đặc biệt việc phân tích tài 70 doanh nghiệp tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn Trong trình đánh giá, xem xét CBTD đứng quan điểm ngân hàng để xem xét, lựa chọn nội dung quan trọng Do dự án xét duyệt cho vay thường dự án đảm bảo tính an toàn cao cho SHB – Đồng Nai Trong trình tiếp nhận hồ sơ, SHB – Đồng Nai có phân công công tác hợp lý Các dự án phòng khách hàng doanh nghiệp tiếp nhận giao công việc cho cán cụ thể trực tiếp quản lý xem xét Cán có nhiệm vụ xem xét, quan hệ với người xin vay trực tiếp xuống sở kiểm tra số liệu tình hình thực tế đơn vị xin vay Bên cạnh đó, SHB – Đồng Nai quan tâm trọng đến công tác đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán làm công tác thẩm định, giúp cho cán thẩm định có trình độ chun mơn ngày cao, đạo đức nghề nghiệp ngày vững vàng, có phẩm chất cần thiết cán ngân hàng đáp ứng u cầu cơng việc đòi hỏi Các CBTD thường xuyên cập nhật, hướng dẫn văn mới, quy định chung NHNN cho vay, thẩm định Việc hiễu rõ quy định NHNN quyền, trách nhiệm CBTD, quy định công tác thẩm định điều đáng mừng phản ánh việc tuân thủ quy định nghiệp vụ Việc trang bị thiết bị máy móc đại, phương tiện làm việc thuận tiện cho cán thẩm định SHB – Đồng Nai quan tâm cách đầy đủ thường xun Những cơng việc tính tốn, soạn thảo, lưu trữ ngày thực xác, nhanh chóng khoa học hơn, phương tiện thông tin liên lạc đại, điện thoại, máy fax, mạng nội bộ, mạng Internet… trang bị hoàn thiện giúp cán thẩm định thu thập, khai thác nguồn thơng tin có hiệu xác hơn, góp phần vào việc nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án Chính lý làm cho kết công tác thẩm định dự án đầu tư ngày đáng tin cậy có ý nghĩa SHB – Đồng Nai chủ đầu tư có liên quan đến dự án 4.4.2 Những hạn chế Bên cạnh kết đạt cơng tác thẩm định dự án đầu tư SHB – Đồng Nai số mặt hạn chế 71 Hiện SHB – Đồng Nai chưa có quy trình nghiệp vụ cụ thể cho cơng tác thẩm định dự án Các CBTD thực thẩm định dựa quy trình cho vay SHB đưa nên có đơi lúc khơng thống cách thẩm định CBTD SHB – Đồng Nai thành lập vào hoạt động gần năm, đội ngũ CBTD ngân hàng đa số có trình độ đại học trở lên, nhiên họ đa số cán trẻ, vào nghề nên kinh nghiệm thực tế dự án chưa nhiều Nguồn thông tin mà cán thẩm định sử dụng để thẩm định dự án nhiều hạn chế, độ tin cậy chưa cao Nguồn dùng thẩm định chủ yếu doanh nghiệp cung cấp, thông tin thường báo cáo kiểm toán độc lập hồ sơ dự án Tuy nhiên Báo cáo kiểm toán sai sót, đặc điểm kiểm toán chọn mẫu để kiểm tra, khơng tránh khỏi trường hợp Kiểm tốn viên bỏ sót nghiệp vụ sai gian lận Đó yếu tố làm tăng tính khả thi dự án Do thân cán thẩm định gặp nhiều khó khăn việc xác định lại độ xác cập nhật thông tin Một yếu tố quan trọng CBTĐ, thân CBTĐ không làm việc trung thực yếu chuyên môn dẫn đến định cho vay sai lầm Hoặc có quan hệ mật thiết với khách hàng Điều thách thức ngân hàng việc quản lý nhân 72 Chương KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận: Hoạt động cho vay gắn liền với rủi ro Bất ngân hàng khơng thể kiểm sốt cách hồn hảo, rủi ro ln vấn đề NHTM đặt lên hàng đầu cần khắc phục Chính thẩm định tài dự án đầu tư có ý nghĩa đặc biệt quan trọng NHTM hoạt động tín dụng đầu tư Thẩm định tài đầu tư rút kết luận xác hiệu kinh tế dự án, khả trả nợ, rủi ro xảy để đưa định cho vay hay từ chối Do SHB – Đồng Nai cần xây dựng quy trình thẩm định dự án để hồn thiện cơng tác thẩm định dự án lĩnh vực cho vay trung dài hạn, đồng thời nâng cao hiệu thẩm định tài dự án đầu tư Trên sở lãnh đạo điều hành nhân viên nghiệp vụ tín dụng phải nghiêm chỉnh chấp hành theo chế hay quy định quy trình thẩm định dự án từ khâu điều tra khách hàng, thẩm định, xếp hạng, phân loại, xét duyệt cho vay… song song với việc tăng cường kiểm tra chuyên đề, kiểm sốt nội cơng tác tín dụng 5.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài DA ĐT SHB Đồng Nai Đứng trước thực tế hoạt động định hướng hoạt động cho vay, xuất phát từ cần thiết thực trạng công tác thẩm định tài DA ĐT SHB chi nhánh Đồng Nai, thấy rõ vấn đề lên cần phải nhanh chóng nâng cao chất lượng TĐTC DA ĐT Đây sở để chi nhánh sàng lọc, chọn lựa DA ĐT có hiệu quả, giúp chi nhánh khai thơng nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ tín dụng nâng cao hiệu kinh doanh Qua tìm hiểu công tác TĐTC DA ĐT, việc đánh giá kết đạt hạn chế tồn tại, em muốn đề xuất nhóm giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác TĐTC DA ĐT 5.2.1 Giải pháp tiến hành thẩm định tài Thẩm định dự án trải qua nhiều khâu cơng đoạn, khâu thẩm định tài khâu quan trọng xác định DA có hiệu khơng TĐ DA Đòi hỏi trách nhiệm lực trình độ chun mơn CBTĐ Do đó, chi nhánh nên chủ động học tập,vận dụng sáng tạo phương pháp TĐTC tổ chức kinh tế ngân hàng giới để từ chọn lựa phương pháp TĐTC có hiệu Nhưng đảm bảo tính hợp lý, xác có hiệu Các giải pháp đưa là: a, Thẩm định tính đầy đủ vốn đầu tư DA Chi nhánh cần xem xét kỹ khoản mục vốn đầu tư DA, phải tính tốn thật kỹ số lượng vốn đầu tư phải phù hợp với DA Khi xem xét vốn đầu tư, chi nhánh nên xem xét thiết kế DA tương tự mà tính tốn số vốn đầu tư, khơng nên tập trung vào mà doanh nghiệp trình lên Muốn vậy, CBTĐ phải tích cực tìm hiểu thị trường, vào định mức kinh tế kỹ thuật ngành, mức độ cơng nghệ, tình hình giá ngồi nước Bên cạnh đó, chi nhánh cần tính tốn tốc độ trượt giá lạm phát (đặc biệt DA xây dựng có nhiều hạng mục cơng trình kéo dài nhiều năm), hay tốc độ tăng giảm ngoại tệ DA có liên quan đến ngoại tệ khoản đầu tư Nếu DA ĐT tài trợ nhiều nguồn vốn khác nhau, CBTĐ nên kiểm tra tính xác thực nguồn vốn, cam kết bỏ vốn quan tài trợ số lượng tiến độ, tránh xảy tình trạng thiếu vốn dẫn đến làm chậm tiến độ thi cơng cơng trình b, Nâng cao tính xác dự tốn yếu tố doanh thu, chi phí, dòng tiền Để thẩm định doanh thu xác cần phải có kết khâu thẩm định thị trường tốt, chi nhánh phải quan tâm đến nguồn cung cấp nguyên vật liệu khả tiêu thụ sản phẩm Để lảm tố điều CBTĐ cần phải nghiên cứu thị trường mặt như: quan hệ cung – cầu sản phẩm, điểm mạnh điểm yếu sản phẩm đặc biệt tình hình cạnh tranh thị trường 73 Lưu ý, việc xác định nhu cầu thị trường sản phẩm DA, cần tiến hành xem xét trạng thái “động”, tức phân tích dựa giả thiết biến động thị trường, sức ép cạnh tranh Thẩm định chi phí DA Khi thẩm định chi phí DA, chi nhánh cần có tham khảo quy trình tài chính, quan chủ quản doanh nghiệp, so sánh với chi phí sản xuất sản phẩm tương tự thị trường, không nên chấp nhận theo tính tốn chủ đầu tư Đối với chi phí khấu hao, chi nhánh cần kiểm tra đối chiếu quy định nhà nước nhằm đảm bảo tính hợp pháp, xác tính tốn Tóm lại, khâu thẩm định DA có mối liên hệ chặt chẽ với nhau.Do để làm tốt phần đánh giá, trước hết đòi hỏi CBTĐ phải thực tốt phần nhận định lượng hóa số liệu qua khâu giúp phần làm cho q trình TĐTC nhanh chóng, xác Tính tốn dòng tiền Để tính tốn xác tiêu tài hiệu DA việc xác định xác dòng tiền DA vấn đề qua trọng Dòng tiền DA khơng thiết phí, có khoản mục kế tốn đưa vào chi phí thẩm định DA khơng coi dòng tiền khơng liên quan đến hoạt động thu chi tiền thực Khi xác định dòng tiền phát sinh cần lưu ý điểm sau:  Xử lý khoản thu hồi: vốn đầu tư vào TSCĐ thu hồi dần qua khấu hao TSCĐ Nếu TSCĐ trích hết khấu hao bán khoản tiền tính vào thời điểm phát sinh chịu thuế TNDN theo quy định Trường hợp TSCĐ chưa trích hết khấu hao, phải lý thu nhập từ hoạt động lý dòng tiền vào DA, phải chịu thuế TNDN Giá trị lại TSCĐ theo sổ sách kế tốn đưa vào chi phí kỳ làm giảm thuế TNDN Bản thân giá trị lại khơng coi dòng tiền khơng phải khản chi tiền thực  Vốn đầu tư vào tài sản lưu động thu hồi kết thúc DA tính dòng tiền vào cuối kỳ khơng chịu thuế TNDN c, Tỷ lệ chiết khấu 74 Về chất, tỷ lệ chiết khấu chi phí hội việc đầu tư vào DA Do chi nhánh nên đưa phương pháp tính tỷ suất chiết khấu thích hợp Hiện có nhiều phương pháp tính tỷ suất chiết khấu khác nhau, CBTĐ nên chọn lựa áp dụng cho phù hợp với loại DA d, Lựa chọn tiêu phù hợp đặc điểm cụ thể DA Các tiêu NPV, IRR tiêu thường gặp DA ĐT NHTM, nhiên sử dụng chúng, phải quan tâm đến giá trị thời gian tiền, không chúng không phản ánh đầy đủ ý nghĩa Để đảm bảo độ tin cậy cho tiêu tính tốn, điều quan trọng phải xác định thời điểm phát sinh dòng tiền quy mơ Cùng với tiêu trên, chi nhánh nên đưa tiêu khác vào tính tốn như: lợi ích- chi phí,năng lực hòa vốn… tiêu bổ sung cho giúp CBTĐ có nhìn tồn diện DA Điều quan trọng việc tính tốn tiêu chi nhánh phải lấy mức lãi suất chiết khấu hợp lý e, Thẩm định độ an toàn rủi ro khả trả nợ DA Chi nhánh nên coi việc phân tích rủi ro quản lý rủi ro điều kiện cần thiết xem xét thẩm định DA Chi nhánh nghiên cứu áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy, phân tích điểm hòa vốn sâu Trong tương lai, chi nhánh có hệ thống sở liệu phong phú, máy tính phần mềm đại chi nhánh áp dụng phương pháp phân tích theo kịch Để nâng cao chất lượng thẩm định, chi nhánh cần phải tránh tình trạng trọng kế hoạch trả nợ, đánh giá DA theo quan điểm người cho vay coi lực trả nợ hàng đầu Phải phân tích tồn thời gian tồn DA, đánh giá cách khách quan 5.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài sản đảm bảo Nếu có tài sản chấp, chi nhánh phải thực cách nghiêm túc nguyên tắc, thủ tục, quy trình cho vay, giám sát thu hồi nợ CBTĐ cần phải tập trung vào:  Tài sản chấp phải có đầy đủ tính pháp lý, tức thuộc quyền sở hữu hợp pháp người vay Chi nhánh phải nắm giấy tờ gốc  Tài sản chấp không thuộc đối tượng bị pháp luật cấm mua bán chuyển nhượng, không tranh chấp, khơng chấp tổ chức tín dụng khác 75  Phải kiểm tra chất lượng khả dự trữ lâu dài tài sản, phải thường xuyên đánh giá lại tài sản tránh tình trạng tài sản chấp bị giảm giá hết hạn vay Kết hợp chặt chẽ cới quan chức để đánh giá tình kiểm tra quản lý tài sản chấp 5.2.3 Nâng cao trình độ chuyên môn CBTD Đối với hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động thẩm định dự án đầu tư nói riêng, người ln nhân tố trung tâm, có vai trò định Con người đội ngũ cán thẩm định dự án, chủ thể hoạt động, người định việc thu thập thông tin, sử dụng phương pháp cần thiết để xử lý thông tin, hoạch định sách, thẩm định dự án đưa định cuối Do vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư lĩnh vực cho vay trung dài hạn SHB – Đồng Nai cần xây dựng đội ngũ CBTD có đủ số lượng, chất lượng để đáp ứng đòi hỏi ngày khó khăn cơng việc Mỗi CBTD cần đạt tiêu chuẩn định trình độ chuyên môn, kinh nghiệm, lực làm việc phẩm chất đạo đức, cụ thể: CBTD phải có trình độ đại học trở lên, có kiến thức kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng, kiến thức lĩnh vực tài chính, phải người có kinh nghiệm thực tiễn hoạt động thẩm định, tham gia theo dõi, quản lý tài số dự án cụ thể trước làm công tác thẩm định; phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt, trung thực, có tinh thần trách nhiệm, kỷ luật nghề nghiệp cao Thường xuyên tổ chức khoá đào tạo ngắn hạn, nâng cao nghiệp vụ cho CBTD Các CBTD cần cập nhật chủ trương, sách Đảng Nhà nước, chiến lược phát triển kinh tế xã hội đất nước, địa phương, chiến lược phát triển ngành, quy định Nhà nước quản lý đầu tư xây dựng kiến thức pháp luật lĩnh vực liên quan SHB – Đồng Nai cần thiết phải tăng cường đào tạo ngắn hạn dài hạn ngồi hành cho nhân viên nghiệp vụ tín dụng, thẩm định Việc thực giúp đỡ chuyên gia đầu ngành nước Cuối khoa học cần tổ chức kiểm tra, đánh giá kết để rút kinh nghiệm cho lần tổ chức sau đạt kết tốt SHB – Đồng Nai phải không ngừng nâng cao phẩm chất đạo đức CBTD Phẩm chất đạo đức có ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư Đây việc làm khó khăn nhất, đòi hỏi tốn nhiều thời gian, công sức vật chất 76 Khi phân công công việc cho CBTĐ phải gắn quyền hạn trách nhiệm trực tiếp cán với kết quả, chất lượng thẩm định Chi nhánh nên có chế độ đãi ngộ xứng đáng nhân viên, kịp thời khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cán hoàn thành tốt nhiệm vụ, đồng thời phát biểu sa sút đạo đức để kịp thời uốn nắn xử lý nghiêm minh cán có hành vi tiêu cực, vi phạm ngun tắc tín dụng, móc ngoặc với doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Tổ chức đội ngũ CBTD phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực chun môn, trách nhiệm làm công việc Trong phân công cơng tác phải vảo trình độ kinh nghiệm, mạnh người để công tác thẩm định đạt kết cao Việc làm tốt công tác thẩm định không phụ thuộc vào thân CBTĐ mà phải có kiểm tra, giám sát thường xuyên ngân hàng Do SHB – Đồng Nai phải tăng cường công tác tra, kiểm soát, lựa chọn đào tạo cán tra có lực, có phẩm chất tốt có chuyên môn nghiệp vụ vững vàng 5.2.4 Nâng cao chất lượng thơng tin phục vụ cho q trình thẩm định Ngày nay, thông tin sử dụng nguồn lực, loại vũ khí mơi trường cạnh tranh, tổ chức kinh tế nói chung, ngân hàng nói riêng phải sử dụng thơng tin ngày nhiều để tăng lực, tăng hiệu hoạt động đem lại lợi ích cho kinh tế cho ngân hàng Trong công tác thẩm định tài dự án đầu tư thơng tin đóng vai trò định đến chất lượng cơng tác thẩm định Thơng tin cung cấp xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro xảy ra, thơng tin không cập nhật làm cho định cho vay ngân hàng bị hạn chế Do vậy, việc xây dựng, củng cố, phát triển hệ thống thông tin đảm bảo cung cấp xác, kịp thời, đầy đủ thông tin phục vụ công tác thẩm định yêu cầu thiết ngân hàng Trong suốt trình thẩm định, thơng tin liên quan đến dự án phải cung cấp cách nhanh chóng, kịp thời Để có thơng tin tốt với chất lượng tốt cán thẩm định thu thập thơng tin từ báo chí, từ khảo sát thị trường, từ hồ sơ vay vốn doanh nghiệp Ngoài SHB – Đồng Nai thu thập thêm thông tin nhờ việc gặp gỡ vấn trực tiếp khách hàng xin vay vốn Đồng thời kết hợp với việc tham quan, khảo sát sở sản xuất, văn phòng, nhà xưởng nhằm điều tra lực sản xuất quản lý doanh 77 nghiệp Bên cạnh đó, SHB – Đồng Nai thu thập thông tin doanh nghiệp từ nguồn khác từ phía bạn hàng đối tác, nhà cung cấp doanh nghiệp để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tốn, khả cung cấp đầu vào tiêu thụ đầu dự án Hay điều tra từ ngân hàng tổ chức tín dụng trước có quan hệ với doanh nghiệp nhờ giúp đỡ cơng ty kiểm tốn Để thơng tin xác từ phía khách hàng SHB – Đồng Nai cần có biện pháp sau:  Hồn thiện hệ thống cung cấp thơng tin báo cáo nội bộ, phải để thông tin đầy đủ, thông suốt, làm sở cho việc cung cấp thông tin cho hoạt động thẩm định dự án đầu tư nhanh chóng thuận tiện hiệu  Xây dựng hoàn thiện hệ thống thu thập, xử lý thông tin thị trường, khách hàng, nắm bắt biến động cung cầu vốn thời kỳ để điều chỉnh lãi suất cho hợp lý  SHB – Đồng Nai cần có qui định cụ thể việc cung cấp thông tin từ dự án đã, hoạt động, xử lý khối lượng thông tin tạo cho SHB – Đồng Nai sở liệu thông tin đa dạng loại hình doanh nghiệp 5.2.5 Cơ chế quản lý điều hành Thẩm định dự án đầu tư tập hợp nhiều hoạt động khác lại có liên quan chặt chẽ với Do vậy, việc xếp, tổ chức để phận hoạt động cách nhịp nhàng, kế thừa hỗ trợ cho thể thống cần thiết nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án Một chế tổ chức hoạt động phải đủ hai tiêu chuẩn: hiệu an tồn Để hoạt động có hiệu SHB – Đồng Nai cần có thay đổi hình thức quản lý mơ hình tổ chức cho phù hợp với điều kiện hoạt động Chi nhánh cần tạo mối liên hệ chặt chẽ PGD, phòng ban q trình thực cơng đoạn khác hoạt động thẩm định dự án đầu tư Để tạo điều kiện tốt cho việc phát triển hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động thẩm định dự án nói riêng SHB – Đồng Nai thiết phải kiện tồn lại máy, điều chỉnh lại hình thức quản lý Việc quản lý tập trung, phân công hợp lý, phối hợp nhịp nhàng đòi hỏi yêu cầu khắt khe quy chế hoạt động, khả 78 tổ chức lãnh đạo cán quản lý Điều khơng dễ dàng thực đòi hỏi chi phí thời gian, tiền của, cơng sức khơng nhỏ Tuy nhiên, có làm điều SHB – Đồng Nai tạo hợp tác chặt chẽ, hiệu phận hệ thống, phát huy tiềm lực mạnh 5.2.6 Tăng cường mối quan hệ với khách hàng Quan hệ tốt với khách hàng vấn đề quan trọng tạo thuận lợi cho chi nhánh nhiều mặt hoạt động khác khơng riêng việc thẩm định dự án SHB – Đồng Nai cần tăng cường mở rộng mối quan hệ với khách hàng thu hút họ qua sách tiếp thị, dịch vụ mà chi nhánh cung cấp, tạo dựng uy tín chi nhánh thị trường Bên cạnh chi nhánh cần tiến hành nắm vững tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp giúp cho chi nhánh có thơng tin quan trọng để tăng cường hiệu cho vay, đảm bảo an toàn khoản vay, với doanh nghiệp giải khó khăn phát sinh nhằm trì tốt mối quan hệ lâu dài doanh nghiệp với chi nhánh 5.2.7 Tổ chức phối hợp chặt chẽ phòng nghiệp vụ Cơng việc thẩm định dự án đầu tư không công việc riêng phòng Khách hàng doanh nghiệp cán tín dụng mà đòi hỏi phải có phối hợp chặt chẽ phòng ban khác chi nhánh Việc tham gia đóng góp ý kiến cung cấp thơng tin từ phòng khác giúp cho kết thẩm định hiệu hơn, đầy đủ hơn, khả thi Nhiều vấn đề phát sinh trình thẩm định dự án mà CBTĐ khơng biết thiếu chắn mà lại thuộc phạm vi phòng khác xin ý kiến đánh giá, nhận xét 5.3 Một số kiến nghị đề xuất Nhà nước cần hồn thiện mơi trường pháp lý, đặc biệt quy định vấn đề liên quan đến đầu tư, quản lý tài chính, kiểm tốn, hạch tốn, thuế… Từ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp yên tâm đầu tư kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý vững để xử lý vấn đề liên quan đến công tác thẩm định dự án Bộ Kế hoạch Đầu tư cần có biện pháp bắt buộc chủ đầu tư tuân thủ quy định ban hành luận chứng kinh tế: tiêu đưa phải rõ ràng, đầy đủ giải thích hợp lý, tính tốn phải thoả mãn u cầu kiểm tra Bộ cần có văn hướng dẫn cụ thể kế hoạch đầu tư Nhà nước như: dự báo 79 xác khả nguồn vốn kỳ kế hoạch, hướng dẫn đầu tư vào chương trình, dự án trọng điểm, lĩnh vực then chốt, ưu tiên kinh tế Trong cần đẩy mạnh bám sát mục tiêu ưu tiên kinh tế, lĩnh vực sản xuất nhà nước khuyến khích khả thực tế Bộ, ngành địa phương Các ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án đầu tư mà doanh nghiệp trình Làm tránh tình trạng phê duyệt cách hình thức, khơng tập trung khơng mang tính khả thi làm cho ngân hàng nhiều thời gian thẩm định mà kết không cho vay dự án khơng có hiệu kinh tế Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tăng cường hỗ trợ cho việc nâng cao trình độ thẩm định, phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp thông tin, kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại, hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, mở rộng phạm vi thơng tin tín dụng doanh nghiệp, giúp cho tổ chức tín dụng nhận định có sở thẩm định trước đầu tư vốn cho doanh nghiệp Với ngân hàng SHB cần tăng cường tổ chức khố học ngắn hạn, lớp tập huấn chuyên đề thẩm định dự án đầu tư, tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho CBTD thuộc chi nhánh nhằm nâng cao lực thẩm định dự án đầu tư Cần hồn thiện quy trình tín dụng quy trình thẩm định dự án đầu tư thống toàn hệ thống cho phù hợp với tình hình để SHB – Đồng Nai vào mà thực Tăng cường hoạt động phận thơng tin phòng ngừa rủi ro thuộc SHB để cung cấp thơng tin thường xuyên cho chi nhánh Để giúp cho SHB – Đồng Nai nâng cao chất lượng thẩm định dự án, có định xác định cho vay dự án, tránh trường hợp từ chối không cho vay dự án có hiệu ngun nhân từ cơng tác thẩm định làm hội đầu tư dự án Các doanh nghiệp có dự án xin vay vốn SHB – Đồng Nai cần phải cung cấp đầy đủ tài liệu cần thiết trung thực cho chi nhánh quy định, để công tác thẩm định tiến hành nhanh chóng Đây nghĩa vụ doanh nghiệp đánh giá dự án, SHB – Đồng Nai không thấy rủi ro, rủi ro bị doanh nghiệp giấu rủi ro xảy ra, hậu doanh nghiệp phải chịu 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách ThS Nguyễn Đăng Dờn, 2000.TÍn Dụng – Ngân hàng Nhà xuất Thống kê, 291 trang PGS Kinh Tế Vũ Công Tuấn, 2010.Thiết lập thẩm định dự án đầu tư, Nhà xuất Thống kê, 397 trang Giảng viên Trịnh Đức Tuấn Bài Giảng Thẩm định giá Ngành Kế tốn, khoa Kinh Tế, Đại học Nơng Lâm TP.HCM Giảng viên Hồng Oanh Thoa Bài GiảngTín Dụng Ngân hàng Ngành Kế tốn, khoa Kinh Tế, Đại học Nơng Lâm TP HCM Giảng viên Tôn Thấn Đào Bài Giảng Tài doanh nghiệp Ngành Kế tốn, khoa Kinh Tế, Đại học Nông Lâm TP HCM Tài liệu tham khảo từ hệ thống internet Văn Nguyễn, 18/11/2010 Theo TTXVN, 13/03/2011 Theo Chinhphu.vn, 11/01/2010, Theo Chuyên gia kinh tế trưởng NH Thế giới Martin Rama, 14/03/2010 Một số luận văn tốt nghiệp Ngành Kế Toán, Khoa Kinh Tế, Trường ĐH Nông Lâm TP.HCM ... Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “PHÂN TÍCH QUY TRÌNH VÀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐỒNG NAI Hồng... mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội chi nhánh Đồng Nai 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) tiền thân Ngân hàng TMCP Nông thôn Nhơn Ái thành... tập Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn- Hà Nội chi nhánh Đồng Nai với kiến thức tích lũy thời gian học tập trường em chọn đề tài Phân tích quy trình chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân