Lãi suất trong hợp đồng tín dụng ngân hàng theo pháp luật Việt Nam từ thực tiễn ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI LÊ NGUYỄN ĐÔNG QUÂN LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI, năm 2018 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI LÊ NGUYỄN ĐÔNG QUÂN LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số : 838.01.07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS ĐINH DŨNG SỸ HÀ NỘI, năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn với đề tài “Lãi suất hợp đồng tín dụng theo pháp luật Việt Nam từ thực tiễn hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đà Nẵng ” tác giả thực dự hướng dẫn PGS.TS Đinh Dũng Sỹ Các số liệu nêu luận văn trung thực Kết nghiên cứu luận văn dựa trình thu thập thông tin, khảo sát Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Tác giả luận văn Lê Nguyễn Đông Quân MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÍ LUẬN CHUNG VỀ LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG 1.1 Khái quát hợp đồng tín dụng 1.2 Lãi suất 12 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ THỰC TIỄN VỀ LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 22 2.1 Các quy định pháp luật lãi suất hợp đồng tín dụng 22 2.2 Tổng quan tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội- CN Đà Nẵng 24 2.3 Thực trạng áp dụng pháp luật Việt Nam hành lãi suất hợp đồng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Đà Nẵng 34 2.4 Đánh giá thực tiễn thi hành pháp luật lãi suất hợp đồng tín dụng theo Pháp luật Việt Nam từ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đà Nẵng 55 CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN PHÁP LUẬT TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI- CN ĐÀ NẴNG 60 3.1 Định hướng phát triển pháp luật lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - chi nhánh TP Đà Nẵng 60 3.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - chi nhánh TP Đà Nẵng 62 3.3 Phương pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - chi nhánh TP Đà Nẵng 71 KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Một số tiêu huy động vốn MBBank Đà Nẵng 28 2.2 Dư nợ cho vay giai đoạn năm 2015 đến 2017 30 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh từ năm 2015 – 2017 32 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu Tên hình hình Trang 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 25 2.2 Biểu đồ dư nợ cho vay theo ngành kinh tế năm 2017 31 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong vòng quay phát triển kinh tế nói chung, kinh tế nước nhà nói riêng, việc hội nhập kinh tế quốc tế trở thành động lực quan trọng định hướng hàng đầu để phát triển kinh tế - xã hội, làm tăng sức mạnh tổng hợp quốc gia, thúc đẩy hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam với tư cách chủ thể độc lập phát triển chung kinh tế quốc tế bước lên đạt thành tựu to lớn nhiều phương diện từ kinh tế, xã hội, đáng ý bật trở lĩnh vực kinh tế, điều lột xác rõ rệt trở thay đổi nằm kinh tế ngân hàng Trong suốt giai đoạn vừa qua, kinh tế ngân hàng bước đạt kết quan trọng, phải kể đến tập trung quản lý có hệ thống cơng cụ lãi suất – điểm coi góc cạnh nhạy cảm, phức tạp, nóng bỏng nhất, thu hút nhiều quan tâm xã hội Lãi suất với tư cách cơng cụ sách tiền tệ, công cụ để đo lường, đánh giá trạng "sức khỏe" kinh tế Đặc biệt chế thị trường, lãi suất trở thành công cụ đắc lực để Ngân hàng nhà nước thực thi sách tiền tệ nhằm điều tiết mối quan hệ tiết kiệm đầu tư, lạm phát tăng trưởng kinh tế Mặt khác, lãi suất tượng tiền tệ phản ánh mối quan hệ cung cầu vấn đề tiền tệ, nói cách dễ hiểu, lãi suất phản ánh chênh lệch việc xác định cách ngoại sinh vấn đề nguồn cung tiền tệ mặc khác vừa phản ánh nhu cầu đầu cơ, phòng ngừa giao dịch tiền, từ tạo góc cạnh đánh giá biến động cán cân tiền tệ phát triển tín dụng hệ thống ngân hàng từ tạo sở cho doanh nghiệp đề phương án, chiến lược phát triển có hiệu quả, mặt khác tạo góc nhìn góp phần làm tiền đề cho quan có thẩm quyền việc ban hành văn quy phạm pháp luật, sách quản lý phù hợp, hiệu thống Từ tạo hành lang pháp lý an tồn cho tổ chức tín dụng nước hoạt động, phát triển quy mơ tổ chức mình, giúp chủ thể nước tăng khả cạnh tranh với đối thủ nước ngoài, nước ta bước chân vào kỷ nguyên hội nhập Xét tầm vĩ mô, lãi suất công cụ điều tiết kinh tế vĩ mơ có hiệu phủ thơng qua việc thay đổi mức cấu lãi suất thời kỳ định, có tầm ảnh hưởng đến kinh tế quốc gia Và đứng tầm vi mô, lãi suất sở cá nhân doanh nghiệp đưa định chi tiêu hay để dành tiết kiệm, đầu tư, mua sắm trang thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh hay cho vay gởi tiền vào ngân hàng Chính vậy, lãi suất khơng phạm trù kinh tế mang tính chất tổng hợp, đa dạng phức tạp mà công cụ quản lý điều tiết sách tiền tệ Nhà nước có tầm ảnh hưởng to lớn đến phát triển kinh tế nói chung ổn định hệ thống tín dụng nói riêng Với cách nhìn nhận đắn, năm qua hệ thống lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội tên giao dịch tiếng Anh Military Commercial Joint Stock Bank viết tắt MB không ngừng phát triển quy mô cung ứng kênh lãi suất nâng cao chất lượng hoạt động liên quan, song mảng số điểm tiếp tục hoàn thiện nên thành tựu mang lại từ dịch vụ phát sinh từ kênh lãi suất chưa thật đạt thành tốt nhất, chưa tương xứng với vị trí ngân hàng có nhiều mạnh vốn, thương hiệu, thị trường, khách hàng, chất lượng dịch vụ Vì vậy, với đề tài về: “Lãi suất hợp đồng tín dụng ngân hàng theo pháp luật Việt Nam từ thực tiễn ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng” thân tơi nhận thấy vai trò tầm quan trọng to lớn vấn đề giai đoạn Bởi lẽ, việc lựa chọn đề tài xuất phát từ mong muốn giúp quan Nhà nước có kênh tham khảo, góc nhìn cận cảnh, khía cạnh hoạt động tổ chức tín dụng, qua nhận thấy khó khăn, điểm cần hồn thiện thực tiễn hoạt động tổ chức tín dụng có Ngân hàng TMCP Quân đội từ đưa quan điểm, đánh giải pháp hiệu tạo hiệu tối đa thân hoạt động Ngân hàng TMCP Qn đội góp phần hồn thiện hệ thống pháp luật quản lý Tình hình nghiên cứu đề tài Sau Bộ luật dân (BLDS) năm 2015 Luật TCTD năm 2010 ban hành có số cơng trình nghiên cứu khoa học pháp lý lãi suất hợp đồng tín dụng ngân hàng cơng trình nghiên cứu chế độ pháp lý thực tiễn việc ký kết, thực tuân thủ lãi suất hợp đồng tín dụng TCTD như: Luận văn thạc sĩ luật học "Chế độ pháp lý thực tiễn việc ký kết, thực hợp đồng tín dụng chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp & phát triển nông thôn Láng Hạ" tác giả Bùi Thị Nga, (Trường Đại học Luật Hà Nội, 2007); Ngoài có số viết tạp chí chuyên ngành nội dung định lãi suất hợp đồng tín dụng viết tác giả Nguyễn Văn Vân "Mấy vấn đề suy nghĩ chất pháp lý hợp đồng tín dụng ngân hàng", đăng tạp chí Khoa học pháp lý số 3/2000; Luận án Phó tiến sĩ khoa học kinh tế “Phương pháp xác định lãi suất ngân hàng kinh tế thị trường Việt Nam” tác giả Hồng Thị Loan năm 1996 hai khóa luận tốt nghiệp năm 2009 “Tự hóa lãi suất tác động kinh tế Việt Nam” Nguyễn Minh Tuấn “Giải pháp nâng cao hiệu điều hành lãi suất NHNN Việt Nam” Võ Thị Thùy Trang Luận văn thạc sỹ tác giả Dương Thu Phương “Lãi suất hợp đông vay tiền tác động đến kinh tế nay”, (Trường Đại học Luật Hà NộiNăm 2009) Bên cạnh đó, có nhiều viết tạp chí Tạp chí ngân hàng, Tạp chí tài nghiên cứu lãi suất Đặc biệt thời gian từ năm 2008 đến nay, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, thị trường tài Việt Nam có nhiều biến động nên NHNN có sách lãi suất tạo phản ứng khác giới chuyên môn Những viết chủ yếu xem xét lãi suất góc độ kinh tế vai trò lãi suất kinh tế thị trường đánh giá góc độ lập pháp hành pháp chế điều hành lãi suất NHNN Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh đề tài khác báo liên quan đến vấn đề lãi suất hợp đồng tín dụng Tác giả tham khảo làm rõ luận văn nghiên cứu phát triển hoạt động cho vay trọng đến yếu tố lãi xuất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Đà Nẵng Tuy nhiên, cơng trình nghiên cứu nhìn nhận, giải vấn đề góc độ khác chưa có cơng trình nghiên cứu chun sâu riêng biệt vấn đề hợp đồng mà yếu tố lãi suất cho vay NHTM, đặc biệt theo quy định Luật TCTD năm 2010 Quốc hội thông qua ngày 16/06/2010 Do vậy, việc nghiên cứu đề tài: “Lãi suất hợp đồng tín dụng ngân hàng theo pháp luật Việt Nam từ thực tiễn ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng” mang tính cấp thiết cần phải nghiên cứu làm sáng rõ số vấn đề lý luận thực tiễn giai đoạn Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 3.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật lãi suất hợp đồng tín dụng NHTM Việt Nam mà thực tiễn Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Đà Nẵng, sở đề giải pháp, đặc biệt giải pháp pháp lý nhằm đảm bảo cho hoạt động 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Hệ thống hóa làm rõ số vấn đề lý luận Lãi suất hợp đồng cho vay NHTM pháp luật lãi suất khái niệm, đặc điểm, chất pháp lý lãi suất; Pháp luật lãi suất, nội dung pháp luật lãi suất hợp đồng tín dụng Đánh giá tổng quan phân tích thực trạng pháp luật lãi suất hợp đồng tín dụng NHTM Việt Nam nay, từ phát bất cập, tồn mặt pháp lý thực tiễn áp dụng lãi suất hợp đồng tín dụng Trên sở bất cập, tác giả đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật phát triển hệ thống pháp luật lãi suất hợp đồng tín dụng NHTM Việt Nam thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài thực trạng pháp luật lãi suất đề biện pháp nhằm nâng cao hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đà Nẵng 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu giới hạn văn quy phạm pháp luật hợp đồng tín dụng NHTM biện pháp bảo đảm an toàn hoạt động cho vay TCTD giai đoạn Phạm vi nghiên cứu đề tài không bao gồm tất vấn đề liên quan đến hoạt động TCTD nói chung, NHTM nói riêng mà giới hạn quy phạm pháp luật điều chỉnh lãi suất hợp đồng tín dụng ký kết NHTM khách hàng số vấn đề thực tiễn đặt trình cho vay NHTM Trong khuôn khổ đề tài luận văn thạc sỹ, học viên chưa có nhiều hiểu biết chuyên sâu, hạn chế thời gian nên khơng tránh khỏi thiếu sót định Vì vậy, học viên mong nhận góp ý đánh giá từ thầy hướng dẫn để đề tài hồn thiện Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp luận Khi tiếp cận vấn đề nghiên cứu, luận văn dựa sở lý luận chủ nghĩa Mác -Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh Nhà nước pháp luật, quan điểm Đảng Cộng sản Việt Nam qua trình đổi mới, xây dựng đất nước Việt Nam Xã hội Chủ nghĩa vấn đề cải cách tư pháp, xây dựng Nhà nước pháp quyền 3.2.2 Hướng dẫn cụ thể cách thức xác định tính hợp pháp thỏa thuận lãi suất Từ thực trạng phân tích phần 2.1.2, tác giả cho q trình giải quyết, tòa án phải ý xem xét lãi suất theo giai đoạn, không áp dụng hồi tố thỏa thuận lãi suất trước Trong tất văn liên quan đến việc điều chỉnh lãi suất cho vay HĐTD không đề cập đến việc áp dụng hồi tố Thời điểm NHNN áp dụng trở lại chế lãi suất thỏa thuận nên có khơng HĐTD trung – dài hạn kí kết trước ngày 19/5/2008 kéo dài chưa kết thúc (với HĐTD có thời hạn 60 tháng kí kết ngày 18/5/2008 đến 18/5/2013 kết thúc) Với HĐTD trải qua ba giai đoạn áp dụng chế lãi suất vậy, quan giải tranh chấp cần xem xét thỏa thuận lãi suất theo giai đoạn cụ thể Không thể áp dụng mức trần 150% lãi suất để ấn định mức lãi suất hạn tối đa mà khách hàng phải trả cho TCTD giai đoạn áp dụng lãi suất thỏa thuận trước Bên cạnh đó, để xác định lãi suất bên thỏa thuận có vượt mức trần 150% lãi suất hay không, quan chức khơng thể dùng phép chia bình qn mức lãi suất suốt thời gian thực hợp đồng Các mức lãi suất mà hai bên thỏa thuận thể ý chí họ giai đoạn thực hợp đồng, giai đoạn NHNN khống chế mức trần thỏa thuận lãi suất vi phạm pháp luật, giai đoạn NHNN áp dụng chế lãi suất thỏa thuận lại luật Nếu chia bình qn lãi suất trung bình hồn tồn không vượt mức trần, nên dễ nhầm lẫn thỏa thuận lãi suất hai bên không vi phạm pháp luật Về mặt lí luận, quan giải phải tính lại mức lãi suất giai đoạn bị khống chế mức trần, với việc tính lại lãi suất khách hàng vay vốn hồn trả giá trị lãi bị tính dơi Như vậy, việc áp dụng quy định giai đoạn hồi tố cho giai đoạn trước chia bình quân lãi suất suốt thời gian thực hợp đồng để xác định tính hợp pháp thỏa thuận lãi suất HĐTD (theo giai đoạn tương ứng với chế điều hành lãi suất NHNN) không phù hợp không đảm bảo quyền lợi bên tham gia quan hệ tín dụng 64 Để giải vấn đề này, tác giả cho TANDTC cần có văn hướng dẫn cụ thể việc áp dụng quy định pháp luật xem xét tranh chấp HĐTD vậy, cụ thể HĐTD kí kết từ trước ngày 19/5/2008 sau Trên thực tế, vấn đề nảy sinh quy định pháp luật không rõ ràng, mà cách giải quan có thẩm quyền chưa thống chưa có hướng dẫn cụ thể, dẫn đến quyền lợi bên mà đặc biệt phía người vay bị ảnh hưởng Văn hướng dẫn nên quy định rõ khơng áp dụng hồi tố khơng chia bình quân để xác định tính hợp pháp thỏa thuận lãi suất cho vay HĐTD 3.2.3 Quy định thống chế tài phạt chậm trả BLDS 2005, 2015 Luật thương mại 2005, 2014 đưa hai sở để làm tính tiền phạt chậm trả khác Khoản Điều 305 BLDS quy định: “Trong trường hợp bên có nghĩa vụ chậm trả tiền bên phải trả lãi số tiền chậm trả theo lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố tương ứng với thời gian chậm trả thời điểm tốn, trừ trường hợp có thoả thuận khác pháp luật có quy định khác.” Trong Điều 306 Luật thương mại 2005 lại quy định: “Trường hợp bên vi phạm hợp đồng chậm toán tiền hàng hay chậm toán thù lao dịch vụ chi phí hợp lí khác bên bị vi phạm hợp đồng có quyền yêu cầu trả tiền lãi số tiền chậm trả theo lãi suất nợ hạn trung bình thị trường thời điểm toán tương ứng với thời gian chậm trả, trừ trường hợp có thỏa thuận pháp luật có quy định khác.” Theo quy định BLDS Luật thương mại có hai cách tính tiền phạt chậm trả, theo vào lãi suất NHNN công bố hay vào lãi suất nợ hạn trung bình thị trường thời điểm toán tương ứng với thời gian chậm trả Theo quan điểm tác giả, nên quy định cách phạt nhằm tạo quán, giúp bên tham gia giao dịch quan giải tranh chấp dễ dàng áp dụng pháp luật Vì thế, tác giả kiến nghị quy định cách phạt chậm trả dựa sở lãi suất NHNN công bố, lẽ 65 vào lãi suất nợ hạn trung bình thị trường quy định Luật thương mại 2005 bên lại phải trải qua giai đoạn xác định lãi suất nợ hạn trung bình, tốn thời gian, quan tài phán gặp khó khăn giải vụ việc có tranh chấp xảy Tuy nhiên, có nhiều ý kiến trái chiều, nhiều ý kiến cho ý nghĩa việc phạt chậm trả nhằm hạn chế chủ thể có nghĩa vụ chậm thực nghĩa vụ mình; mặt khác, hình thức chế tài buộc người vi phạm nghĩa vụ phải chịu trách nhiệm hành vi vi phạm Việc quy định có cách thức tính tiền phạt hạn chế quyền bên bị vi phạm, phạt sở lãi suất NHNN công bố khiến bên bị vi phạm thiệt hại so với dựa sở lãi suất nợ hạn trung bình thị trường (vì lãi suất nợ hạn ln cao lãi suất bản) Vì thế, với quan điểm này, tác giả đưa kiến nghị thứ hai pháp luật quy định nhiều cách thức phạt chậm trả, áp dụng bên lựa chọn cách thức phạt khoản nợ chậm trả để đảm bảo lợi ích bên vi phạm nghĩa vụ Tóm lại, vấn đề cách thức phạt chậm trả, tác giả đưa hai kiến nghị sau: Một là, pháp luật quy định thống cách thức phạt chậm trả, dựa sở lãi suất NHNN công bố tương ứng với thời gian chậm trả thời điểm toán Hai là, pháp luật quy định nhiều cách thức sở phạt chậm trả, cho phép bên áp dụng cách thức khoản nợ chậm trả Vấn đề thứ hai, thuật ngữ sử dụng chế tài phạt chậm trả, theo tác giả cần có rạch ròi việc sử dụng thuật ngữ “tiền phạt chậm trả” hay “lãi phạt chậm trả” Cả BLDS 2005 Luật thương mại 2005 sử dụng “tiền lãi” để khoản tiền phạt chế tài phạt chậm trả Với cách gọi vậy, áp dụng quan hệ tín dụng ngân hàng dễ gây nhầm lẫn Pháp luật ngân hàng cho phép TCTD tính lãi suất hạn khoản nợ gốc hạn, nên giá trị lãi bao gồm tiền lãi hạn (tính lãi suất hạn) tiền lãi 66 khoản nợ hạn (tính lãi suất nợ hạn) Do đó, hai khoản tiền lãi bị hạn phải chịu tiếp khoản “lãi phạt chậm trả” trở thành “lãi mẹ đẻ lãi con” Nhưng với cách gọi “tiền phạt chậm trả” thể chất hình thức phạt vi phạm hành vi chậm trả nợ gốc nợ lãi người có nghĩa vụ không xem khoản lãi 3.2.4 Quy định hậu pháp lí việc vi phạm pháp luật thỏa thuận lãi suất Tuy bên thỏa thuận lãi suất HĐTD với tranh chấp diễn liên quan đến giai đoạn NHNN áp dụng trần lãi suất lại đặt vấn đề hậu pháp lí việc vi phạm quy định lãi suất Khoản Điều 476 BLDS 2005 chưa quy định cụ thể hậu pháp lí việc vi phạm quy định pháp luật lãi suất HĐTD nói riêng hợp đồng dân nói chung Điều khoản không xác định rõ chế tài bên thỏa thuận mức lãi suất hợp đồng vay vượt lãi suất quy định theo giai đoạn cụ thể Chính thế, có nhiều quan điểm vận dụng khác Quan điểm thứ cho thỏa thuận điều khoản lãi suất hợp đồng vi phạm pháp luật, nội dung thỏa thuận bị xem vô hiệu tuyệt đối Do đó, hợp đồng vay trở thành hợp đồng vay khơng có lãi Quan điểm thứ hai đa số quan tài phán chấp nhận trình giải vụ việc Nếu thỏa thuận hợp đồng vượt mức trần 150% lãi suất bản, nội dung điều khoản lãi suất bị vô hiệu phần theo Điều 135 BLDS 2005, phần vượt mức lãi suất quy định phần vô hiệu không ảnh hưởng đến toàn điều khoản lãi suất hợp đồng Vì thế, lãi suất tính lại 150% lãi suất mà NHNN công bố tương ứng với thời điểm Quan điểm thứ ba, bên thỏa thuận vượt mức lãi suất quy định, có tranh chấp nội dung lãi suất, phải áp dụng khoản Điều 476 BLDS 2005 xác định lại lãi suất cho vay theo lãi suất khơng phải tính lại với 150% lãi suất Do đó, để đảm bảo chặt chẽ pháp luật, theo quan điểm cá nhân, tác giả 67 cho pháp luật cần có quy định rõ ràng vấn đề Cụ thể văn hướng dẫn với hoạt động cho vay giao dịch dân nói chung thống với pháp luật ngân hàng nói riêng, cần quy định trường hợp bên thỏa thuận mức lãi suất vượt 150% lãi suất lãi suất cho vay tính 150% lãi suất Như vậy, thực tế quan giải linh động xem xét trường hợp bên vay trả tiền lãi, số tiền lãi trả dôi trừ vào khoản nợ gốc lãi vay Nếu sau khoản tiền lãi trả trừ vào toàn vốn gốc lãi mà thừa, bên cho vay phải hồn trả lại cho bên cho vay Đồng thời bên cho vay chịu lãi suất số tiền lãi thừa sau trừ vốn gốc lãi vay Quy định theo quan điểm thứ hai khắc phục hạn chế hai quan điểm lại Ở quan điểm thứ nhất, hợp đồng vay trở thành khơng có lãi bên cho vay bị thiệt hại, lẽ thỏa thuận lãi suất vượt mức trần cho vay hoàn tồn ý chí chủ quan bên giao kết hợp đồng mà thay đổi chế điều hành lãi suất cho vay NHNN Tương tự, quan điểm thứ ba cho phải tính lãi hợp đồng vay việc tính lãi cho vay theo lãi suất gây bất lợi phía cho vay thơng thường lãi suất cho vay cao lãi suất Khi quy định kiến nghị tác giả, vấn đề chưa giải triệt để quan hệ tín dụng, bên soạn thảo hợp đồng đề xuất lãi suất cho vay hầu hết TCTD Với lợi này, TCTD gây bất lợi cho khách hàng Cụ thể, với HĐTD kí kết trước NHNN áp dụng mức trần lãi suất 150% lãi suất bản, có thỏa thuận lãi suất cao mức trần trở nên vi phạm pháp luật, TCTD không điều chỉnh giảm lãi suất cho vay cho phù hợp (vì có tranh chấp quan tài phán điều chỉnh lãi suất cho vay 150% lãi suất bản, khơng có tranh chấp TCTD hưởng phần lợi từ chênh lệch lãi suất HĐTD với mức trần lãi suất đó) Thêm vào đó, kiến nghị có ý nghĩa việc giải tranh chấp lãi suất hợp đồng cho vay giao dịch dân nói chung 68 HĐTD kí kết trước 19/5/2008 nói riêng Để mang tính dự liệu cao (trong trường hợp lại có biến động thị trường khiến NHNN phải áp dụng chế lãi suất trần lần nữa), quy định “Trong trường hợp lãi suất thỏa thuận hợp đồng vượt mức trần lãi suất cho vay NHNN cơng bố lãi suất cho vay tính lại mức lãi suất trần Trong trường hợp bên vay trả tiền lãi, số tiền lãi trả dơi trừ vào khoản nợ gốc lãi vay Nếu sau khoản tiền lãi trả trừ vào tồn nợ gốc lãi mà thừa, bên cho vay phải hồn trả lại cho bên vay số tiền thừa Đồng thời bên cho vay chịu lãi suất số tiền lãi thừa sau trừ vốn gốc lãi vay.” Việc quy định bên cho vay phải chịu lãi suất số tiền lãi thừa hạn chế tình trạng bên cho vay (đặc biệt TCTD với lợi soạn thảo hợp đồng mẫu) cố tình yêu cầu lãi suất cao mức trần lãi suất cho vay 3.2.5 Áp dụng luật cạnh tranh nội dung lãi suất hoạt động ngân hàng Trước Luật cạnh tranh năm 2004 thơng qua ngày 03/12/2004 có hiệu lực thi hành Việt Nam từ ngày 01/7/2005, cạnh tranh TCTD diễn ngày gay gắt Song song với trình hội nhập quốc tế Việt Nam, số lượng TCTD nước tham gia vào thị trường Việt Nam ngày tăng, tham gia TCTD tạo cạnh tranh TCTD nước với TCTD nước Các TCTD nước đem vào thị trường Việt Nam nhiều điểm mạnh vốn, cơng nghệ, trình độ quản lí, chiến lược khách hàng, phong cách phục vụ hệ thống dịch vụ ngân hàng Bên cạnh đó, mối quan hệ TCTD nước tồn môi trường cạnh tranh không minh bạch tình trạng bất bình đẳng Việc áp dụng Luật cạnh tranh vào hoạt động kinh doanh nói chung Việt Nam vốn không đơn giản thực thi Luật cạnh tranh lĩnh vực kinh doanh ngân hàng lại khó Hiện nay, Luật cạnh tranh pháp luật ngân hàng cách tiếp cận vấn đề cạnh tranh khơng có thống hồn tồn Cụ thể là: Luật cạnh tranh năm 2004 dự liệu hai nhóm hành vi liên quan đến cạnh 69 tranh cần kiểm soát chặt chẽ, bao gồm hành vi hạn chế cạnh tranh hành vi cạnh tranh khơng lành mạnh (mục tiêu kiểm sốt hai xu hướng tiêu cực kinh tế thị trường liên quan đến lĩnh vực cạnh tranh, xu hướng hạn chế cạnh tranh xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh) Trong đó, vấn đề cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng lại tiếp cận khái niệm cạnh tranh hợp pháp cạnh tranh bất hợp pháp Pháp luật ngân hàng hồn tồn khơng đề cập hành vi hạn chế cạnh tranh bị cấm thực mà liệt kê số hành vi cạnh tranh khơng lành mạnh điển hình lĩnh vực ngân hàng, cách gọi khác “hành vi cạnh tranh bất hợp pháp” “Hiện tượng ngăn cản việc áp dụng trực tiếp quy định Luật cạnh tranh hành vi hạn chế cạnh tranh bị cấm lại tạo nguyên cớ cho số TCTD tìm cách liên kết với thơng qua hình thức “độc quyền nhóm” để gây thiệt hại cho TCTD khác cho khách hàng.” Để khắc phục tình trạng quy định khơng ăn khớp này, Luật Các tổ chức tín dụng 2010 quy định rõ Điều hợp tác cạnh tranh hoạt động ngân hàng, theo nghiêm cấm hành vi hạn chế cạnh tranh hành vi cạnh tranh khơng lành mạnh giao cho Chính phủ quy định cụ thể hành vi cạnh tranh khơng lành mạnh hoạt động ngân hàng hình thức xử lí hành vi Trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, xu hướng hợp tác TCTD với để tồn phát triển không tránh khỏi Thị trường dịch vụ ngân hàng loại thị trường có tính liên kết chặt chẽ, khơng TCTD hoạt động cách hồn tồn biệt lập Do đó, với quy định lãi suất cho vay thỏa thuận nay, TCTD hồn tồn hợp tác với để đẩy mức lãi suất cho vay lên cao, gây bất lợi cho khách hàng Ở khía cạnh khác, số TCTD hợp tác thỏa thuận mức lãi suất cho vay thấp nhằm cạnh tranh với TCTD khác Cho dù thỏa thuận ấn định lãi suất cho vay nhằm cạnh tranh với khách hàng hay cạnh tranh với TCTD khác hành vi vi phạm pháp luật cạnh tranh 70 3.3 Phương pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - chi nhánh TP Đà Nẵng Từ vấn đề đặt ra, tác giả cho cần có quy định cụ thể cạnh tranh lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, xuất phát từ tầm quan trọng tính đặc thù hoạt động Trong đó, cần lưu ý đến việc quy định hạn chế cạnh tranh cạnh tranh không lành mạnh hoạt động cho vay, đặc biệt lãi suất cho vay HĐTD Bên cạnh giải pháp quy định pháp luật, thân TCTD người vay cần ý tìm hiểu tuân thủ quy định pháp luật, đồng thời nâng cao tinh thần trách nhiệm giao kết, thực hợp đồng hạn chế tranh chấp xảy Thêm vào đó, quan hệ tín dụng, TCTD ln bên am hiểu pháp luật chuyên ngành nên chủ thể vay cần tích cực tìm hiểu, cập nhật kịp thời quy định pháp luật để bảo vệ quyền lợi Mặt khác, vấn đề bồi dưỡng lực chuyên môn cán tòa án cần quan tâm, lực chun mơn tốt giảm số lượng lớn án bị kháng cáo, kháng nghị nội dung phổ biến, đơn giản sai sót nhỏ nhặt lại gây thiệt thòi cho đương 3.3.1 Hiện đại hóa hệ thống thơng tin hoạt động cho vay Ngân hàng Quân đội - Chi nhánh Đà Nẵng cần phải đại hóa hệ thống thông tin quản lý việc thực biện pháp Hiệu cơng tác tín dụng phụ thuộc lớn vào độ xác thơng tin nên nâng cao chất lượng tín dụng thơng tin đòi hỏi khách quan, cấp bách Thơng thường, nước phát triển, nguồn cung cấp thông tin nhiều từ quan thông tin đại chúng từ quan chuyên bán thông tin Ở Việt Nam nay, CBTD khó khăn vấn đề nguồn thơng tin Mặc dù có trung tâm thơng tin tín dụng CIC thơng tin nghèo nàn, dừng lại thơng tin khách hàng vay vốn chi nhánh có tài khoản ngân hàng nào, số dư bao nhiêu, q hạn bao nhiêu…và độ xác khơng cao Trong thời gian tới, để nâng cao hiệu hệ thống thơng tin tín dụng, từ 71 hạn chế, phòng ngừa RRTD, MB chi nhánh Đà Nẵng cần phải không ngừng đổi phương pháp thu nhập, lưu trữ xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị bảo đảm cho Ban lãnh đạo tiếp cận nguồn thơng tin cậy, có hệ thống cách nhanh chóng thuận lợi Chi nhánh nên thu thập lưu trữ thông tin thành kho liệu tập hợp thơng tin thành lĩnh vực kinh tế, ngành nghề khác Hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống phòng ngừa rủi ro chi nhánh cần nâng cấp để hoạt động hiệu hơn, trở thành nguồn thông tin thống nhất, chuẩn xác mà cần dễ dàng khai thác Để đạt mục đích này, việc thu thập thơng tin thị trường thông tin ngành thực tế biến động kinh tế phải cập nhật ổn định phải có hỗ trợ hệ thống công nghệ quản lý thu thập lưu trữ tìm kiếm liệu kịp thời (sao lưu báo, tạp chí tin tức ngồi nước theo chủ đề, từ khóa, theo ngày lưu trữ dạng liệu điện tử dễ tìm kiếm, truy nhập), tránh làm việc thủ công để nâng cao hiệu công việc Ban hành Quy chế thông tin nội bộ, xác định rõ thẩm quyền truy cập hệ thống Chi nhánh, vị trí cơng tác đồng thời quy định rõ quyền hạn trách nhiệm Chi nhánh/ Đơn vị kinh doanh việc cung cấp sử dụng thông tin, có chế tài thưởng phạt rõ ràng công tác cung cấp sử dụng thông tin cách hợp lý Nỗ lực tìm kiếm nguồn thơng tin phân tích, dự báo ngành từ tổ chức trung gian nước Bộ, Ngành cách lập hợp đồng trả phí thường niên để có nguồn thơng tin cập nhật tồn diện giúp việc định hướng cho vay xác Ngân hàng Quân đội - Chi nhánh Đà Nẵng cần phải đại hóa cơng nghệ tin học việc thực biện pháp Tiếp tục thực Dự án đại hóa cơng nghệ tin học, áp dụng cơng nghệ vào phân tích đánh giá rủi ro, thiết lập mạng lưới thông tin rộng khắp liên tục đảm bảo việc truy nhập cập nhật thông tin diễn liên tục, nâng cao chất lượng công tác cho vay nhu cầu quản lý hòa nhập với Ngân hàng nước quốc tế Trang bị máy móc tin học bao gồm máy tính cá nhân, máy chủ, hệ thống cáp 72 mạng nội bộ, cáp quang hóa đường mạng internet theo dự kiến phát triển nhân cho Chi nhánh/ Đơn vị kinh doanh đảm bảo đầy đủ trang thiết bị cho cán làm việc Thiết lập hệ thống quản lý thông tin nội đại hơn, đảm bảo thông tin sách, định hướng, thị học cho vay lưu trữ hệ thống người truy cập, tìm hiểu dễ dàng thơng qua hệ thống cơng cụ tìm kiếm có sẵn Cải thiện khả lưu trữ chuyển giao liệu hệ thống thư điện tử mạng giao tiếp nội (chat) Ngân hàng Thiết lập hệ thống lưu trữ hồ sơ cho vay điện tử: Mọi giấy tờ hồ sơ cho vay phải lưu dạng cứng mềm để tránh tình trạng thất lạc hồ sơ phải lưu trữ cách thống theo quy ước dễ truy suất tìm hiểu Các thơng tin điện tử dạng đòi hỏi phải có quyền truy cập xem xét Bộ phận IT Miền Trung thông tin cần phải hỗ trợ kịp thời yêu cầu truy suất báo cáo có hướng dẫn hạch tốn cụ thể có thay đổi điều kiện, thời hạn, lãi suất cho vay để thông tin phản ánh xác hệ thống, hạn chế tối đa lỗi truy cập tải hệ thống gây Mặt khác, cần định kỳ có phận backup kịp thời không để liệu thu thập Để đạt điều đó, MBBank Đà Nẵng cần phải đầu tư hệ thống máy chủ ổn định, đào tạo chuyên viên phần mềm phần cứng Bộ phận IT Miền Trung cung cấp đủ người, phương tiện để phận tiến hành cài đặt từ xa giải trực tiếp vấn đề phát sinh Chi nhánh/ Đơn vị kinh doanh có yêu cầu 3.3.3 Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động nhằm hạ lãi suất cho vay MBBank cần tiếp cận với việc quản trị danh mục khoản vay đại theo hướng: cần phải xây dựng thực tiêu chí cho vay đắn cho khoản vay, cam kết ngoại bảng; thường xuyên phân tích đánh giá theo dõi kết thực khoản vay theo RAROC (tỷ suất lợi nhuận vốn sau điều chỉnh rủi ro) hệ thống số khác; xây dựng hệ thống tính điểm nội theo rủi ro áp dụng cho tất 73 rủi ro cho vay xác định được, kiểm tra mức độ chịu đựng rủi ro liên quan đến khoản khoản cho vay; thiết lập hệ thống theo dõi danh mục linh hoạt có dấu hiệu cảnh báo sớm tình trạng giảm chất lượng tài sản từ tăng dự phòng hợp lý để bảo đảm cho danh mục đầu tư đồng thời có lựa chọn để xử lý rủi ro cho vay phát sinh bán tài sản, ngừng cho vay tăng biện pháp tự bảo hiểm rủi ro cho danh mục khoản vay Góp phần giảm với chi phí người nhằm gia tăng lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Đào tạo cán chuyên trách, chun nhiệp, ln chủ chốt q trình hoạt động “Rủi ro khơng nằm hệ thống, sách” mà rủi ro nằm ”Con người” Vì cần đào tạo cán trẻ ngày từ thời điểm đầu Luôn theo sát, hướng dẫn, rèn luyện nhân viên có chế độ động viên, khen thưởng, kỷ luật với trường hợp Không bao che khuyết điểm Từ tạo tiền đề để cá nhân ln phát triển, góp phần giảm thiểu khoản trích lâp nợ xấu xuất phát từ yếu tố cán tín dụng gây Kết luận Chương Trên sở thực trạng áp dụng pháp luật lãi trong hoạt động tín dụng MBBank Đà Nẵng, chương tác giả đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị lãi suất tín dụng tập trung xử lý vấn đề có tính chất lâu dài ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng góp phần nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng Đề xuất kiến nghị quan hữu quan số vấn đề nhằm tạo lập môi trường pháp lý, môi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 74 KẾT LUẬN Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng Việt Nam lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng thu nhập Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn tranh chấp Đặc biệt, giai đoạn nay, hoạt động tín dụng NHTM gặp nhiều khó khăn, buộc ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng làm ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thu nhập nhân viên Do đó, lãi suất hợp đồng tín dụng mối quan tâm NHTM Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội ngân hàng quy mô lớn khối NHTMCP Hiện tại, mảng tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đà Nẵng tăng trưởng nhanh mạnh, đặc biệt cho vay khách hàng cá nhân, tình hình kiểm sốt tín dụng thời gian qua trọng tốt Tuy nhiên tình hình tương lai, việc hướng đến tiêu chuẩn cho việc áp dụng lãi suất hợp đồng tín dụng việc nên làm ngân hàng MBBank không ngoại lệ Thông qua luận văn này, muốn đưa cách nhìn nhận tổng quan quy định pháp luật cũ pháp luật hành để chung ta dễ dàng áp dụng quy định vào trường hợp tranh chấp cụ thể Từ hạn chế vụ tranh chấp xảy đưa số ý kiến hoàn thiện lãi suất hợp đồng tín dụng Bên cạnh đó, phạm vi đề tài lớn, phức tạp với biến động vĩ mơ nhanh chóng thời điểm nghiên cứu, quỹ thời gian hạn hẹp nên luận văn không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Tác giả xin chân thành cáo lỗi mong muốn nhận góp ý để luận văn hoàn thiện 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ luật Dân Việt Nam – 2015 Bộ luật Tố tụng dân - 2015 Bộ Tư pháp, Viện Khoa học pháp lí (2006), Từ điển Luật học, NXB Từ điển Bách Khoa NXB Tư pháp, Hà Nội Các báo cáo thường niên, quy trình, văn bản, chế độ sách ngân hàng TMCP Quân đội ban hành Hồ Diệu (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Trương Thanh Đức (2017), Bình luận dự thảo nghị Hướng dẫn áp dụng số quy định lãi suất, phạt vi phạm http://www.basico.com.vn/viVN/News/2017/11/31114/291-Binh-luan-Du-thao-Nghi-quyet-Huong-dan-apdung-mot-so-quy-dinh-cua-phap-luat-ve-lai-suat-phat-vi-pham-VCCI.aspx Giáo trình Luật ngân hàng (2010), Đại học Luật TPHCM, NXB Đại học quốc gia TPHCM Trần Văn Hân (2005), Biểu an tòan cho vay NHTM, Tạp chí Ngân hàng số chuyên đề năm 2005 Nguyễn Thị Thu Hằng (2009), Thực trạng tranh chấp HDDTD số kiến nghị.https://luattaichinh.wordpress.com/2009/03/26/th%E1%BB%B1ctr%E1%BA%A1ng-tranh-ch%E1%BA%A5p-hdtd-v-m%E1%BB%99ts%E1%BB%91-ki%E1%BA%BFn-ngh%E1%BB%8B/ 10 Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội 11 Nguyễn Thanh Hồng (2004), Một số vấn đề kiểm toán nội nghiệp vụ cho vay NHTM, Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng số (2004) 12 TS Nguyễn Minh Kiều (2008), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB thống kê, Hà Nội 13 TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 14 Nguyễn Thị Loan (2003), Giải pháp hoàn thiện quản trị lãi suất NHTM Việt Nam, Đại học Ngân hàng TPHCM 15 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam -2010 16 Luật Các tổ chức tín dụng – 2010 17 Trần Thu Lan (2011), Hợp đồng cho vay Ngân hàng TMCP – Một số vấn đề lý luận thực tiễn 18 Phạm Thị Ning (2010), Tranh chấp lãi suất hợp đồng tín dụng – thực trạng giải pháp 19 Dương Thu Phương (2009), Công trình dự thi giải thưởng “sinh viên nghiên cứu khoa học, đại học luật Hà Nội https://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2009/09/06/3750-2/ 20 Ái Phương (2008), Ngân hàng có quyền tự ý tăng lãi suất cho vay, Báo Pháp luật TPHCM, xem thêm http://www.phapluattp.vn/news/ban-doc/view.aspx?news_id=221904 21 Đỗ Thiên Anh Tuấn (2009), Đảo nợ - rủi ro đạo đức hàm ý sách, Thời báo Kinh tế Sài Gòn, xem thêm http://www.thesaigontimes.vn /Home/taichinh/ nganhang/17362 22 Đỗ Thị Thúy (2009), Tác động lãi suất cho vay tới hoạt động sản xuất, Ngân hàng Công thương Việt Nam, xem thêm http://www.vietin bank.vn/web/home/vn/research/09/090410.html 23 Nguyễn Tiến Thành (2011), Lãi suất hợp đồng vay tài sản theo pháp luật dân Việt Nam 24 Hoàng Lan Thương (2011), Giải pháp bình ổn lãi suất tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần 25 Nguyễn Văn Tiến (2009), Tài tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 26 Kim Tiền (2017), Vì lãi suất Việt Nam lại cao so với nước khu vực? http://cafef.vn/vi-sao-lai-suat-o-viet-nam-lai-cao-hon-so-voi-cac-nuoc-khu-vuc20170517102119785.chn 27 Quốc Tuấn, Vụ đòi nợ tiền vay Ngân hàng MB Đà Nẵng: Ngân hàng đơn phương làm trái định Tòa? https://baomoi.com/vu-doi-no-tien-vaycua-ngan-hang-mb-da-nang-ngan-hang-don-phuong-lam-trai-quyet-dinh-cuatoa/c/14046268.epi 28 Khi ngân hàng ép buộc người vay điều chỉnh lãi suất (2008), Báo điện tử Đài Tiếng nói Việt Nam, xem thêm http://vovnews.vn/Home/Khi-ngan-hang-epbuoc-nguoi-vay-dieu-chinh-lai-suat/20087/91745.vov 29 Hoàng Yến (2009), Tính lãi suất “trên trời”, Báo Pháp luật TPHCM, xem thêm http://www.phapluattp.vn/2009122711504885p1063c1016/tinh-lai-suat-trentroi.htm 30 ThS Phan Thị Hoàng Yến (2006), Cơ hội thách thức NHTM hội nhập kinh tế quốc tế, Tạp chí Khoa Học Đào Tạo Ngân hàng, số 55 tháng 12/2006 ... động Ngân hàng TMCP Quân đội- CN Đà Nẵng 24 2.3 Thực trạng áp dụng pháp luật Việt Nam hành lãi suất hợp đồng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Đà Nẵng 34 2.4 Đánh giá thực. .. HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI LÊ NGUYỄN ĐÔNG QUÂN LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên... thực tiễn thi hành pháp luật lãi suất hợp đồng tín dụng theo Pháp luật Việt Nam từ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đà Nẵng 55 CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN PHÁP LUẬT