PHƯƠNG ÁN GIẢI THỂ QUỸ ĐẦU TƯ TĂNG TRƯỞNG MANULIFE (MAFPF1)

CÔNG TY TNHH QUẢN LÝ QUỸ MANULIFE VIỆT NAM PHƯƠNG ÁN GIẢI THỂ QUỸ ĐẦU TƯ TĂNG TRƯỞNG MANULIFE (MAFPF1) TPHCM, ngày 03/03/2014 Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 NỘI DUNG: I QUỸ ĐẦU TƯ TĂNG TRƯỞNG MANULIFE (MAFPF1) II CƠ SỞ PHÁP LÝ VÀ MỤC ĐÍCH, TRÌNH TỰ CỦA VIỆC GIẢI THỂ QUỸ Cơ sở pháp lý Mục đích giải thể Quỹ Trình tự thủ tục giải thể Quỹ 4 Nguyên tắc thực giải thể Quỹ III KẾ HOẠCH HỦY NIÊM YẾT CHỨNG CHỈ QUỸ IV PHƯƠNG ÁN HỦY ĐĂNG KÝ CHỨNG KHOÁN V PHƯƠNG ÁN THANH LÝ TÀI SẢN QUỸ VI CÁCH TÍNH GIÁ TRỊ TÀI SẢN RÒNG TRÊN CHỨNG CHỈ QUỸ LÀM CƠ SỞ CHO VIỆC THANH TOÁN TÀI SẢN CỦA QUỸ CHO NHÀ ĐẦU TƯ VII PHƯƠNG ÁN THANH TOÁN TÀI SẢN CỦA QUỸ CHO NHÀ ĐẦU TƯ VIII HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT, CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ, BAN ĐẠI DIỆN QUỸ VÀ TỔ CHỨC KIỂM TỐN SAU NGÀY ĐĨNG QUỸ 11 IX NGHĨA VỤ CÔNG BỐ THÔNG TIN VÀ BÁO CÁO 13 Phụ lục 1: Hướng dẫn lưu ký chứng Quỹ để nhận tiền lý Quỹ sau Quỹ ngừng hoạt động 14 Phụ lục 2: Chi phí dự kiến cho Việc Đóng Quỹ Error! Bookmark not defined Các từ viết tắt tài liệu UBCKNN: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước SGDCKHCM: Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh MAFPF1: Quỹ đầu tư tăng trưởng Manulife Công ty Quản lý Quỹ: Công ty TNHH Quản lý Quỹ Manulife Việt Nam Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 I QUỸ ĐẦU TƯ TĂNG TRƯỞNG MANULIFE (MAFPF1) Tên Địa liên lạc Tên đầy đủ: Quỹ đầu tư tăng trưởng Manulife (MAFPF1) Địa chỉ: Lầu 4, Manulife Plaza, 75 Hoàng Văn Thái, Quận 7, TPHCM Điện thọai: 08 54166777 Website: www.manulifeam.com.vn Fax: 08 54160761 Cơ sở pháp lý Quỹ Quỹ MAFPF1 UBCKNN cấp phép phát hành chứng khốn lần đầu cơng chúng theo giấy phép số 03/UBCK-ĐCCCCQ ngày 06 tháng năm 2007 Quỹ tiến hành huy động vốn từ ngày 19 tháng 07 năm 2007 kết thúc đợt huy động vào ngày 14 tháng 09 năm 2007 Tổng vốn huy động từ công chúng 214.095.300.000 tương ứng với số lượng đơn vị chứng Quỹ 21.409.530 Ngày 05/10/2007, UBCKNN cấp giấy phép thành lập Quỹ số 10/UBCK-GCN, thời hạn hoạt động Quỹ bảy (07) năm kể từ ngày cấp giấy phép thành lập Quỹ Thơng tin Quỹ • • • • • • • Tổ chức phát hành : Công ty TNHH Quản lý Quỹ Manulife Việt Nam Tên Quỹ phát hành : Quỹ đầu tư tăng trưởng Manulife Loại hình Quỹ : Quỹ đóng Giấy phép thành lập Quỹ: Số 10/UBCK-GCN cấp ngày 05/10/2007 Vốn điều lệ Quỹ : 214.095.300.000 Tổng số chứng Quỹ lưu hành: 21.409.530 đơn vị Quỹ Đơn vị kiểm toán Quỹ : Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam Thành viên Ban đại diện Quỹ (cập nhật ngày 31/12/2013) • • • • • Ông Nguyễn Thế Nhiên Ông Nguyễn Xn Việt Bình Bà Lâm Lệ Linh Ơng Võ Văn Tiến Ông Tống Văn Dũng Ngân hàng giám sát: Ngân hàng TNHH Một thành viên HSBC (Việt Nam) Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 II CƠ SỞ PHÁP LÝ VÀ MỤC ĐÍCH, TRÌNH TỰ CỦA VIỆC GIẢI THỂ QUỸ Cơ sở pháp lý Luật Chứng Khoán số 70/2006/QH11 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 29 tháng 06 năm 2006 Luật số 62/2010/QH12 ban hành ngày 24 tháng 11 năm 2010 sửa đổi số điều Luật Chứng Khốn số 70/2006/QH11 (“Luật Chứng Khốn”) Thơng tư số 224/2012/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2012 Bộ tài hướng dẫn thành lập quản lý Quỹ đóng, Quỹ thành viên Nghị định 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Chính Phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng Khoán luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng Khoán (“Nghị định 58”) Điều lệ Quỹ đầu tư tăng trưởng Manulife (MAFPF1) việc giải thể Quỹ Quyết định số 87/2007/QĐ-BTC ngày 22 tháng 10 năm 2007 Bộ tài ban hành Quy chế đăng ký, lưu ký, bù trừ toán chứng khốn (Quyết định 87) Thơng tư số 43/2010/TT-BTC ngày 25/03/2010 Bộ tài sửa đổi, bổ sung định số 87 Quy chế hoạt động đăng ký chứng khoán ban hành theo Quyết định số 36/QĐ-VSD ngày 25 tháng 04 năm 2012 Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam Quyết định số 168/QĐ-SGDHCM ngày 07 tháng 12 năm 2007 SGDCKHCM ban hành Quy chế niêm yết chứng khốn Mục đích giải thể Quỹ Quỹ cấp giấy phép thành lập hoạt động số 10/UBCK-GCN cấp ngày 05/10/2007 Quỹ có thời hạn hoạt động năm kể từ ngày cấp giấy phép thành lập Quỹ, vậy, Quỹ thức chấm dứt hoạt động vào ngày 05/10/2014 Ngày đóng Quỹ ngày 05/10/2014 (“Ngày Đóng Quỹ”) Thơng qua Đại hội Nhà đầu tư tổ chức vào ngày 27/03/2014, Công ty Quản lý Quỹ trình bày phương án giải thể Quỹ để Đại hội Nhà đầu tư thông qua thực bước cần thiết để hoàn trả tài sản Quỹ cho Nhà đầu tư nắm giữ chứng Quỹ Ngày Đóng Quỹ Trình tự thủ tục giải thể Quỹ Thời gian Nội dung công việc Bước 1: ngày 28/03/2014 Đại hội Nhà đầu tư thông qua Phương án chi tiết giải thể Quỹ, phương án hủy niêm yết/hủy lưu ký chứng Quỹ SGDCKHCM Quỹ nội dung liên quan đến vấn đề giám sát trình lý phân phối tài sản Quỹ sau Ngày Đóng Quỹ bao gồm vai trò Ngân hàng giám sát, Tổ chức kiểm toán Ban Đại diện Quỹ Bước 2: từ 01/04/2014 đến 02/05/2014 Trong thời hạn bảy (7) ngày kể từ ngày Đại hội Nhà đầu tư thông qua việc giải thể Quỹ, Công ty Quản lý Quỹ nộp hồ sơ lên UBCKNN bao gồm: (i) Thông báo giải thể Quỹ, (ii) Phương án giải thể Quỹ, (iii) Biên & Nghị ĐHCĐ, (iv) Cam kết văn ký đại diện theo pháp luật Công ty Quản lý Quỹ (nếu có), Ngân hàng giám sát và/hoặc cam kết tổ chức kiểm tốn việc chịu trách nhiệm hồn tất thủ tục lý tài sản để giải thể Quỹ Sau mười lăm (15) ngày, kể từ ngày gửi thơng báo, UBCKNN khơng có ý kiến, Cơng ty Quản lý Quỹ, có trách nhiệm cơng bố thông báo việc giải thể Quỹ theo quy định Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 Bước 3: từ 03/05/2014 đến 01/08/2014 Công ty Quản lý Quỹ thông báo nộp hồ sơ đăng ký hủy niêm yết với SGDCKHCM Trong vòng ba mươi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, SGDCKHCM định hủy niêm yết thông báo hủy niêm yết Dự kiến ngày thức hủy niêm yết vào ngày 21/08/2014 Bước 4: từ 02/08/2014 đến 04/09/2014 Công ty Quản lý Quỹ thông báo đăng ký hủy lưu ký Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam Tài liệu bao gồm: • Mẫu đơn yêu cầu hủy đăng ký lưu ký chứng khốn • Giấy phép thành lập Quỹ, Điều lệ Quỹ (bản sao) • Quyết định hủy niêm yết SGDCKHCM • Các tài liệu khác Trong vòng năm (5) ngày làm việc kể từ nhận đầy đủ hồ sơ, Trung tâm lưu ký định hủy đăng ký lưu ký gửi công văn việc hủy đăng ký cho SGDCKHCM, Công ty Quản lý Quỹ Ngân hàng giám sát Dự kiến ngày hủy đăng ký lưu ký: 21/09/2014 Bước 5: từ 03/2014 đến 04/10/2014 Công ty Quản lý Quỹ tiến hành lý tài sản theo Phương án Đại hội Nhà đầu tư thông qua với hai trường hợp dự trù sau: Trường hợp 1: Hoàn tất lý tài sản dự kiến vào ngày 05/10/2014 Trường hợp 2: Trong trường hợp khoản thị trường không cho phép, việc lý tài sản Quỹ dự kiến vào ngày 15/12/2014 Bước 6: từ 05/10/2014 • Trường hợp việc lý tài sản hoàn tất trước ngày 05/10/2014: Tiến hành tốn giá trị tài sản ròng cho Nhà đầu tư theo danh sách nắm giữ chứng Quỹ Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam cung cấp tính đến ngày hủy đăng ký giá trị tài sản ròng chứng Quỹ ngày 05/10/2014 công bố sau khấu trừ nghĩa vụ Nhà nước chi phí khác Quỹ phát sinh Ngày toán dự kiến 20/10/2014 Trường hợp việc lý tài sản Quỹ khơng thể hồn tất trước ngày 05/10/2014 điều kiện thị trường bất lợi: Quỹ tiếp tục tiến hành lý tài sản Quỹ đến hết ngày 15/12/2014 Tiến hành toán cho Nhà đầu tư theo danh sách nắm giữ chứng Quỹ Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam cung cấp tính đến ngày hủy đăng ký, sau khấu trừ nghĩa vụ Nhà nước chi phí khác Quỹ phát sinh Ngày tốn dự kiến 31/12/2014 • Nguyên tắc thực giải thể Quỹ Việc giải thể Quỹ phải thực đảm bảo nguyên tắc: • Đảm bảo trình tự theo luật quy định • Việc lý tài sản thực thông qua phương pháp khớp lệnh thỏa thuận, đảm bảo quyền lợi tốt cho Nhà đầu tư • Đảm bảo cơng cho tất Nhà đầu tư Quỹ Tiền thu từ việc lý tài sản Quỹ tài sản lại tốn theo thứ tự ưu tiên sau: • Nghĩa vụ tài Nhà nước; Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 • • Các khoản phải trả cho Công ty quản lý Quỹ, Ngân hàng giám sát, khoản phải trả khác chi phí giải thể Quỹ; Phần tài sản lại dùng để tốn cho Nhà đầu tư tương ứng với tỷ lệ góp vốn Nhà đầu tư Quỹ Kết lý tài sản Quỹ phải xác nhận Ngân hàng giám sát, Công ty Quản lý Quỹ Ban Đại Diện Quỹ III KẾ HOẠCH HỦY NIÊM YẾT CHỨNG CHỈ QUỸ Ngay sau UBCKNN thơng qua phương án đóng Quỹ, Công ty Quản lý Quỹ tiến hành nộp hồ sơ lên Phòng Quản lý niêm yết, SGDCKHCM để đăng ký hủy niêm yết theo quy định Điều 60 Nghị Định 58 Chính phủ Điểm 1.6 Điều 17, Quyết định số 168/QD-SGDHCM việc ban hành quy chế niêm yết chứng khoán SGDCKHCM Ngày dự kiến hủy niêm yết: 21/08/2014 Công ty Quản lý Quỹ chuẩn bị hồ sơ Hủy niêm yết bao gồm: • • • • • Giấy đề nghị hủy niêm yết (Mẫu NY-5C) Biên Nghị Đại hội đồng cổ đông thông qua việc kết thúc thời hạn hoạt động hủy niêm yết chứng Quỹ Phương án giải quyền lợi cho Nhà đầu tư Giấy chứng nhận thành lập Quỹ Và tài liệu khác (nếu có) Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ, SGDCKHCM xem xét chấp thuận/khơng chấp thuận hủy niêm yết chứng khốn Trường hợp khơng chấp thuận, SGDCKHCM có văn giải thích rõ lý Trong vòng 24 kể từ ký định hủy bỏ niêm yết Chứng Quỹ, SGDCKHCM thực công bố thông tin việc hủy bỏ niêm yết phương tiện công bố thông tin SGDCKHCM IV PHƯƠNG ÁN HỦY ĐĂNG KÝ CHỨNG KHỐN Ngay sau có Quyết định Hủy niêm yết chứng Quỹ SGDCKHCM, Công ty Quản lý Quỹ tiến hành nộp hồ sơ lên trung tâm lưu ký để đăng ký hủy lưu ký chứng Quỹ theo quy định Khoản 1, Điều 19 Quy chế đăng ký, lưu ký, bù trừ toán chứng khoán ban hành kèm theo Quyết định số 87/2007/QĐ-BTC ngày 22 tháng 10 năm 2007 Bộ trưởng Bộ tài Ngày hủy lưu ký dự kiến: 21/09/2014 Cơng ty Quản lý Quỹ chuẩn bị hồ sơ nộp lên trung tâm lưu ký bao gồm: • • • Giấy đề nghị hủy lưu ký chứng khoán (Mẫu 11/ĐKCK) Nghị Đại hội đồng cổ đông thông qua việc hủy đăng ký chứng khoán (Bản sao) Quyết định hủy niêm yết/văn thông báo hủy đăng ký giao dịch SGDCKHCM Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 Trong thời hạn năm (5) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, VSD xem xét xử lý hồ sơ hủy đăng ký chứng khoán Trong vòng (01) ngày làm việc sau chấp thuận hủy đăng ký chứng khốn, VSD gửi thơng báo chấp thuận hủy Đăng ký chứng khốn (Mẫu 12A/ĐKCK) cho Cơng ty Quản lý Quỹ Công văn thông báo hủy đăng ký chứng khốn (Mẫu 12B/ĐKCK) cho SGDCKHCM có liên quan thành viên Dựa danh sách người sở hữu chứng khoán cuối lập cung cấp VSD sau hủy đăng ký chứng khoán , Công ty Quản lý Quỹ phối hợp với Ngân hàng giám sát để tiến hành thực toán cho nhà đầu tư V PHƯƠNG ÁN THANH LÝ TÀI SẢN QUỸ Theo luật định, Công ty Quản lý Quỹ lên kế hoạch lý tài sản theo phương án Đại hội Nhà đầu tư thông qua Tại thời điểm 25 tháng 03 năm 2014, Quỹ MAFPF1 nắm giữ cổ phiếu niêm yết tiền mặt Do đó, tài sản Quỹ lý theo phương thức giao dịch thỏa thuận khớp lệnh qua sàn giao dịch chứng khoán Thời hạn lý tài sản Quỹ Ngay sau Đại hội Nhà đầu tư thông qua Phương án lý tài sản Quỹ, Công ty Quản lý Quỹ tiến hành lý tài sản Quỹ theo phương án với mục tiêu cố gắng đảm bảo lợi ích tốt cho Nhà đầu tư Các cổ phiếu có tính khoản thấp, cổ phiếu nhỏ lẻ ưu tiên lý trước để tránh trường hợp phải lý mức chiết khấu cao gần tới thời điểm Quỹ ngừng hoạt động Công ty Quản lý Quỹ ngừng toàn hoạt động đầu tư cho Quỹ vào Ngày Đóng Quỹ khơng thu phí quản lý Quỹ sau ngày Toàn số tiền Quỹ đặt tài khoản tiền gửi không kỳ hạn Quỹ Ngân hàng giám sát HSBC Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn áp dụng Ngân hàng HSBC cho Quỹ sau ngày Quỹ chấm dứt hoạt động 0% năm Căn vào tình hình khoản thực tế thị trường chứng khoán đặc điểm danh mục cổ phiếu Quỹ, dự trù hai trường hợp cho việc lý tài sản sau: Trường hợp 1: Trong trường hợp điều kiện thị trường tốt thuận lợi, Công ty quản lý Quỹ chuyển toàn tài sản Quỹ sang tiền mặt trước thời điểm Quỹ ngừng hoạt động vào ngày 05/10/2014 Trường hợp 2: Trong trường hợp điều kiện thị trường diễn biến không tốt, khoản giảm, thời hạn lý Quỹ kéo dài thêm tháng kể từ thời điểm Quỹ ngừng hoạt động, hoàn tất vào ngày 15/12/2014 Do danh mục Quỹ MAFPF1 có tính khoản tương đối tốt, chúng tơi kỳ vọng tiến hành lý tài sản Quỹ theo Trường hợp Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 VI CÁCH TÍNH GIÁ TRỊ TÀI SẢN RỊNG TRÊN CHỨNG CHỈ QUỸ LÀM CƠ SỞ CHO VIỆC THANH TOÁN TÀI SẢN CỦA QUỸ CHO NHÀ ĐẦU TƯ Sau Quỹ hoàn tất việc lý toàn tài sản Quỹ thành tiền mặt, Ngân hàng giám sát Cơng ty Quản lý Quỹ tiến hành tính tốn Giá trị tài sản ròng chứng Quỹ công bố cho Nhà đầu tư Tiền thu từ việc lý tài sản Quỹ tài sản lại tốn cho Nhà Đầu tư sau Quỹ tiến hành chi trả khoản tốn theo thứ tự ưu tiên sau: • • Thanh tốn nghĩa vụ tài Nhà nước: Công ty Quản lý Quỹ làm việc với quan thuế Trung tâm lưu ký chứng khoán để xác định, khấu trừ nộp thuế nghĩa vụ tài khác Nhà nước Quỹ (nếu có); Các chi phí hoạt động chi phí giải thể Quỹ phải tốn: Các chi phí phát sinh đến hết ngày hoạt động Quỹ bao gồm chi phí niêm yết, chi phí hủy niêm yết (nếu có), chi phí hủy lưu ký chứng khốn (nếu có), chi phí chốt danh sách Nhà đầu tư Quỹ thời điểm Quỹ hủy niêm yết, chi phí Cơng bố báo chí việc giải thể Quỹ thông báo Đại chúng để thông báo hướng dẫn Nhà đầu tư nhận tiền Sau thời điểm Quỹ ngừng hoạt động, Ngân hàng giám sát thu phí sau: Nếu hoàn tất việc lý tài sản trước ngày 5/10/2014 thực toán tiền cho toàn Nhà đầu tư, ngoại trừ Nhà đầu tư chưa lưu ký chưa cập nhật thông tin: HSBC ngừng thu phí sau ngày hết hạn hoạt động Quỹ Nếu lý hết tài sản vào ngày hết hạn Quỹ HSBC tiếp tục thu phí lý hết tài sản thực toán cho Nhà đầu tư để tài khoản Quỹ số tiền chưa toán cho Nhà đầu tư chưa lưu ký không cập nhật thông tin tài khoản ngân hàng • Phí lưu ký (nếu có) • Trong điều kiện cho phép, tồn chi phí cho việc giải thể Quỹ khấu trừ hoàn toàn vào thời điểm Giá trị tài sản ròng Chứng Chỉ Quỹ cuối cơng bố Phần tài sản lại dùng để toán cho nhà đầu tư tương ứng với tỷ lệ góp vốn nhà đầu tư Quỹ • Về việc Thanh tốn cho nhà đầu tư: Công ty Quản lý Quỹ phối hợp với Ngân hàng giám sát/Trung tâm lưu ký để xác định quyền sở hữu thực toán cho Nhà đầu tư Nhà đầu tư sở hữu chứng Quỹ thời điểm giải thể nhận toán giá trị tài sản ròng tương ứng với số lượng chứng Quỹ mà Nhà đầu tư sở hữu dựa giá trị tài sản ròng/chứng Quỹ mà Cơng ty Quản lý Quỹ công bố sau thời điểm Quỹ ngừng hoạt động Giá trị tài sản ròng Chứng Quỹ chi trả cho Nhà đầu tư công bố cập nhật trang thông tin điện tử Công Ty Quản lý Quỹ trước Ngày Thanh Toán dự kiến 20/10/2014 (trong Trường hợp 1) Giá trị thực tế toán cho Nhà Đầu tư tính theo cơng thức sau: Giá trị tốn thực tế cho Nhà Đầu tư = Giá trị tài sản ròng chứng Quỹ cơng bố x Số chứng Quỹ nắm giữ - Thuế thu nhập cá nhân (nếu có) Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 Mức thuế suất thu nhập cá nhân xác định sở Cơng văn thức Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh ngày 02/01/2014 nêu chi tiết Phần Phương án toán tài sản Quỹ cho Nhà đầu tư tài liệu Ngân hàng giám sát Công ty Quản lý Quỹ tiến hành thu hộ khoản thuế thu nhập cá nhân để nộp ngân sách Nhà nước theo quy định Giá trị toán thực tế chưa phản ánh phí chuyển khoản ngân hàng (nếu có) ngân hàng thu để thực việc chuyển trả tiền cho Nhà đầu tư VII PHƯƠNG ÁN THANH TOÁN TÀI SẢN CỦA QUỸ CHO NHÀ ĐẦU TƯ • Ngày Thanh Tốn dự kiến ngày 20/10/2014 trường hợp Quỹ hoàn tất lý toàn tài sản Quỹ trước ngày 05/10/2014 ngày 31/12/2014 trường hợp Quỹ hoàn tất lý toàn tài sản Quỹ vào ngày 15/12/2014 • Việc tốn cho Nhà đầu tư thực qua hình thức chuyển khoản ngân hàng Ngân hàng giám sát thực trực tiếp đến tài khoản chứng khoán Nhà đầu tư (nơi chứng Quỹ thực lưu ký) trực tiếp đến tài khoản ngân hàng đứng tên Nhà đầu tư Việc chuyển khoản đến tài khoản người thứ ba khơng chấp nhận • Việc toán cho Nhà đầu tư tiến hành Quỹ hoàn tất lý toàn tài sản Quỹ thành 100% tiền mặt, nhằm đảm bảo tính cơng Nhà đầu tư chi trả Đối với Nhà đầu tư lưu ký chứng Quỹ: Số tiền toán chuyển trực tiếp tới tài khoản giao dịch Nhà đầu tư thành viên lưu ký (các Cơng ty Chứng khốn) Việc chi trả Ngân hàng giám sát phối hợp với Trung tâm lưu ký chứng khoán thực Đối với Nhà đầu tư chưa lưu ký chứng Quỹ: Đối với Nhà đầu tư chưa lưu ký chứng Quỹ vào ngày Quỹ hủy niêm yết, việc toán cho Nhà đầu tư không thực Ngân hàng giám sát thông qua Trung tâm lưu ký Nhà đầu tư có trách nhiệm tiến hành thủ tục cập nhật thông tin (bao gồm thông tin cá nhân thông tin tài khoản ngân hàng để nhận tiền tốn Nhà đầu tư đứng tên) cho Công ty Quản lý Quỹ thời hạn Công ty Quản lý Quỹ ấn định Ngân hàng giám sát phối hợp với Công ty Quản lý Quỹ để chuyển tiền toán tới tài khoản Nhà đầu tư Trong trường hợp Nhà đầu tư từ chối không cung cấp thông tin cập nhật, Công ty Quản lý Quỹ phối hợp với Ngân hàng giám sát HSBC Việt Nam thực tốn vốn góp cho nhà đầu tư theo thơng tin có hệ thống Trong trường hợp số tiền tốn khơng thực thông tin Nhà đầu tư cung cấp sai thiếu, Công ty Quản lý Quỹ phối hợp với ngân hàng giám sát để giám sát số tiền thay mặt cho nhà đầu tư Mọi chi phí phát sinh cho việc giám sát (nếu có) khấu trừ trực tiếp vào giá trị tài sản lại chi trả cho Nhà đầu tư công bố định kỳ hàng tháng sau Ngày Thanh Tốn Q thời hạn năm kể từ Ngày Đóng Quỹ, Cơng ty Quản lý Quỹ trình xin ý kiến UBCKNN việc xử lý số tiền tốn tồn đọng lí nêu Việc xử lý số tiền tồn đọng sau thực theo hướng dẫn UBCKNN Lưu ý quan trọng việc lưu ký chứng Quỹ Nhà đầu tư chưa thực lưu ký trước thời điểm Quỹ thức hủy niêm yết hủy lưu ký: Ngay sau thời điểm Quỹ ngừng hoạt động (sau Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 ngày 05/10/2014), theo luật định Công ty Quản lý Quỹ ngừng hoạt động đầu tư bao gồm việc đặt tiền gửi ngân hàng Toàn tài sản tiền mặt Quỹ đặt tài khoản Quỹ Ngân hàng giám sát với lãi suất không kỳ hạn 0%/năm không sinh lời kể từ ngày Do vậy, Nhà đầu tư, việc nhận tiền sớm tốt lựa chọn tối ưu cho Nhà đầu tư để tránh đồng vốn không đầu tư sinh lợi Do đó, Nhà đầu tư chưa lưu ký chứng Quỹ cần thực lưu ký chứng Quỹ trước thời điểm Quỹ dự kiến hủy lưu ký (tức tháng 09/2014) để nhận lại giá trị đầu tư sau Quỹ ngừng hoạt động Việc thực thủ tục cần thiết để nhận khoản tiền đầu tư trách nhiệm quyền lợi Nhà đầu tư trách nhiệm Ngân hàng giám sát Cơng ty Quản lý Quỹ Ngày Thanh Tốn: Trường hợp việc lý tài sản hoàn tất trước ngày 05/10/2014 Việc tốn tài sản ròng cho Nhà đầu tư thực sau tuần, kể từ thời điểm Quỹ thức ngừng hoạt động Ngày Thanh Toán dự kiến ngày 20/10/2014 Ngày Thanh Toán - 20/10/2014: Việc toán thực cho tất Nhà đầu tư lưu ký Nhà đầu tư chưa lưu ký cập nhật đầy đủ thơng tin theo quy định Việc tốn số tiền cho Nhà đầu tư chưa nhận tiền sau ngày 20/10/2014 thực vào ngày 25 hàng tháng (từ tháng 11/2014) ngày làm việc liền kề trường hợp rơi vào ngày nghỉ, Lễ dựa sở thông tin Nhà đầu tư tiến hành cập nhật thông tin đến ngày 15 hàng tháng ngày làm việc trước rơi vào ngày nghỉ, Lễ Trong trường hợp khoản thị trường diễn biến không tốt, thời hạn lý Quỹ kéo dài đến 15/12/2014, việc toán cho Nhà đầu tư thực sau: Ngày Thanh Toán - 31/12/2014: Việc toán thực cho tất Nhà đầu tư lưu ký Nhà đầu tư cập nhật đầy đủ thông tin theo quy định Việc toán số tiền cho Nhà đầu tư chưa nhận tiền sau ngày 31/12/2014 thực vào ngày 25 hàng tháng (từ tháng 01/2015) ngày làm việc liền kề trường hợp rơi vào ngày nghỉ, Lễ dựa sở thông tin Nhà đầu tư tiến hành cập nhật thông tin đến ngày 15 hàng tháng ngày làm việc trước rơi vào ngày nghỉ, Lễ Đối với Nhà đầu tư không liên hệ được, không cập nhật thông tin cho Công ty Quản lý Quỹ để nhận tốn, Cơng ty Quản lý Quỹ tập hợp danh sách báo cáo UBCKNN để có ý kiến xử lý vào thời điểm thích hợp Về vấn đề Thuế thu nhập thực toán tiền cho Nhà đầu tư Thuế thu nhập Nhà đầu tư Cá nhân (trong nước nước ngoài) Căn vào Thông tư số 111/2013/TT-BTC ngày 15/08/2013 Bộ Tài hướng dẫn thuế thu nhập cá nhân, công văn phản hồi Cục thuế TPHCM số 29/CT-TTHT ngày 02/01/2014 thông Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 10 tin phương án thu thuế thu nhập khoản tiền Nhà đầu tư nhận từ hoạt động giải thể Quỹ sau: Công thức tính thuế Số thuế thu nhập Cá nhân phải nộp = Thu nhập tính thuế * Thuế suất (5%) Thu nhập tính thuế (X) = phần tăng thêm giá trị vốn góp nhận giải thể Quỹ so với mệnh giá lúc phát hành (10,000/chứng Quỹ) (X số dương) Hình thức tốn Thuế thu nhập cá nhân khấu trừ nguồn, nghĩa Ngân hàng giám sát Công ty Quản lý Quỹ chịu trách nhiệm khấu trừ thuế Thu nhập cá nhân trích nộp cho quan thuế trước tốn tiền lại cho Nhà đầu tư Cá nhân Thuế thu nhập Nhà đầu tư Tổ chức nước (nhà thầu nước ngoài) Đối với Nhà đầu tư Tổ chức nước ngồi khơng cư trú Việt Nam, phương thức cách tính thuế thu nhập thực theo qui định Thông tư 60/2012.TT-BTC ngày 12/04/2012 Bộ Tài với mức thuế suất 5% cổ tức Như vậy, Công ty thực việc khấu trừ trích nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp Nhà đầu tư Tổ chức nước tương tự trường hợp Nhà đầu tư Cá nhân trình bày Thuế thu nhập Nhà đầu tư Tổ chức nước (Việt Nam) Nhà đầu tư tổ chức nước phải chịu thuế Thu nhập Doanh nghiệp khoản tiền vốn đầu tư cổ tức (nếu có) theo phương thức kê khai thuế Thu nhập Doanh nghiệp theo quy định pháp luật hành hình thức đầu tư vào chứng khốn Quỹ đại chúng Ngân hàng giám sát Công ty Quản lý Quỹ không tiến hành khấu trừ thuế nguồn Trong trường hợp có thay đổi sách thuế có thơng báo từ quan thuế, Công ty Quản lý Quỹ thông báo rộng rãi đến Nhà đầu tư qua cổng phương tiện thông tin đại chúng để phối hợp thực Công ty Quản lý Quỹ Ngân hàng giám sát phối hợp để thực việc thu thuế theo luật định hướng dẫn quan chức thực nghĩa vụ thuế Nhà nước cho Nhà đầu tư Tuy nhiên, thắc mắc vấn đề thuế (nếu có), Nhà đầu tư cần liên hệ trực tiếp với quan thuế có thẩm quyền để có giải đáp hướng dẫn cụ thể Ngân hàng giám sát Công ty Quản lý Quỹ không chịu trách nhiệm khiếu nại, thắc mắc thuế cá nhân Nhà đầu tư VIII HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT, CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ, BAN ĐẠI DIỆN QUỸ VÀ TỔ CHỨC KIỂM TOÁN SAU NGÀY ĐĨNG QUỸ Hoạt động Cơng ty Quản lý Quỹ: Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 11 Mọi trách nhiệm Công ty Quản lý Quỹ liên quan đến hoạt động đầu tư quản lý danh mục đầu tư cho Quỹ chấm dứt vào Ngày Đóng Quỹ Cơng ty Quản lý Quỹ khơng tiến hành thu phí Quản lý Quỹ sau Ngày Đóng Quỹ Cơng ty Quản lý Quỹ phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng giám sát, Ban Đại Diện Quỹ việc lý tài sản Quỹ, việc toán cho Nhà đầu tư vấn đề có liên quan để đảm bảo việc giải thể Quỹ thực theo luật định Hoạt động Ban Đại Diện Quỹ: Ban Đại Diện Quỹ tiếp tục hoạt động theo tiến độ lý tài sản Quỹ kể từ sau ngày 05/10/2014 Ban Đại Diện Quỹ chấm dứt hoạt động kể từ ngày 05/10/2014 trường hợp Quỹ hoàn tất lý tài sản vào ngày 05/10/2014 Trong trường hợp thời gian lý tài sản Quỹ kéo dài đến 15/12/2014, Ban Đại Diện Quỹ hoạt động đến hết ngày 31/12/2014 để giám sát trình lý tài sản Quỹ Thù lao Ban Đại Diện Quỹ hạch tốn tồn vào chi phí Quỹ trước cơng bố Giá trị tài sản ròng chứng Quỹ tùy theo trường hợp thực tế xảy Hoạt động Ngân hàng giám sát, Ngân hàng lưu ký • Sau Ngày Đóng Quỹ, HSBC ngừng việc giám sát hoạt động đầu tư Quỹ Mọi trách nhiệm khác theo luật định bao gồm nghĩa vụ giám sát việc chi trả tiền cho Nhà đầu tư trì Quỹ hồn tất q trình giải thể Về phí thực sau: • Nếu hồn tất việc lý tài sản trước ngày 05/10/2014 thực toán tiền cho toàn Nhà đầu tư, ngoại trừ Nhà đầu tư chưa lưu ký chưa cập nhật thông tin: HSBC ngừng thu phí sau ngày hết hạn hoạt động Quỹ Nếu lý hết tài sản vào ngày hết hạn Quỹ HSBC tiếp tục thu phí lý hết tài sản thực toán cho Nhà đầu tư để tài khoản Quỹ số tiền chưa toán cho Nhà đầu tư chưa lưu ký không cập nhật thông tin tài khoản ngân hàng Nếu Quỹ chứng khốn lưu ký VSD thu phí lưu ký Hoạt động Tổ chức kiểm tốn: Trong năm 2011-2013, cơng ty Ernst & Young tổ chức kiểm toán cho Quỹ Cho năm 2014, Quỹ tiến hành giải thể vào tháng 10 năm 2014 chuyển toàn tài sản Quỹ thành tiền mặt, việc kiểm tốn Quỹ không cần thiết Chúng đề nghị Đại hội chấp thuận khơng thực kiểm tốn Quỹ năm tài 2014 khơng thực kiểm tốn Quỹ thời điểm đóng Quỹ Nếu chấp thuận, năm 2014, Ban Đại Diện Quỹ không lựa chọn Công ty Kiểm toán năm trước Đồng thời, theo quy định Luật, Đại hội Nhà đầu tư có quyền định tổ chức kiểm toán yêu cầu Ban Đại Diện Quỹ tiếp tục hoạt động thời gian năm sau Ngày Đóng Quỹ thực việc giám sát hoạt động giải thể Quỹ Việc định tổ chức kiểm toán cho năm phát sinh chi phí cho Quỹ Quỹ ngừng hoạt động chi phí hạch tốn vào giá trị tài sản ròng chi trả cho Nhà đầu tư Chúng đề nghị Đại hội nhà đầu tư xem xét khơng định tổ chức kiểm tốn thực việc giám sát Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 12 IX NGHĨA VỤ CÔNG BỐ THÔNG TIN VÀ BÁO CÁO Trong thời hạn bảy (07) ngày, kể từ ngày Đại hội Nhà đầu tư thông qua việc giải thể Quỹ, Công ty Quản lý Quỹ thông báo việc giải thể Quỹ cho UBCKNN Ngay sau Đại hội Nhà đầu tư thông qua kế hoạch giải thể Quỹ, Công ty Quản lý Quỹ tiến hành Công bố thơng tin vòng hai mươi bốn (24) qua Cổng công bố thông tin UBCKNN, SGDCKHCM, trang web Công ty quản lý Quỹ đồng thời đăng công báo Kế hoạch giải thể Quỹ Công ty Cơng bố thơng tin vòng hai mươi bốn (24) Cổng công bố thông tin UBCKNN, SGDCKHCM Công ty Quản lý Quỹ sau nhận công văn chấp thuận hủy niêm yết UBCKNN Công văn chấp thuận hủy đăng ký lưu ký Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam Sau ngày giải thể Quỹ, Công ty Quản lý Quỹ cung cấp thông tin tỷ lệ thực quyền, giá trị tài sản ròng (NAV)/ chứng Quỹ qua cổng công bố thông tin UBCKNN, SGDCKHCM, Công ty Quản lý Quỹ công báo phương tiện thông tin đại chúng Trong thời hạn năm (05) ngày, kể từ ngày hồn tất việc giải thể Quỹ, cơng ty quản lý Quỹ có trách nhiệm cơng bố thơng tin việc hoàn tất lý, phân phối giải thể Quỹ theo quy định qua Cổng thông tin UBCKNN, SGDCKHCM trang web Công ty Quản lý Quỹ, đồng thời thơng báo cho Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước kết giải thể Quỹ bao gồm tài liệu sau: a) Báo cáo có xác nhận Công ty Quản lý Quỹ, Ngân hàng giám sát Ban Đại Diện Quỹ việc lý tài sản Quỹ, việc trả nợ thực nghĩa vụ tài sản khác chủ nợ, người có quyền lợi nghĩa vụ khác, kể nghĩa vụ tài Nhà nước b) Báo cáo có xác nhận Cơng ty Quản lý Quỹ, Ngân hàng giám sát tổ chức kiểm tốn Ban Đại Diện Quỹ (nếu có) tiến trình lý tài sản, phương thức lý phân chia tài sản; tổng giá trị tài sản thu sau lý; tổng nợ phải toán phần tài sản lại để phân phối cho Nhà đầu tư c) Bản gốc giấy chứng nhận đăng ký thành lập Quỹ; d) Báo cáo thẩm định kết lý tài sản Ban Đại Diện Quỹ TM ĐẠI HỘI NHÀ ĐẦU TƯ CHỦ TỊCH BAN ĐẠI DIỆN QUỸ (Đã ký) NGUYỄN THẾ NHIÊN Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 13 Phụ lục 1: QUY TRÌNH LƯU KÝ CHỨNG CHỈ QUỸ ĐẦU TƯ TĂNG TRƯỞNG MANULIFE (MAFPF1) ĐỐI VỚI NHÀ ĐẦU TƯ CHƯA LƯU KÝ CHỨNG CHỈ QUỸ Nhà đầu tư cần chuẩn bị hồ sơ sau: a Bản CMND có cơng chứng b Bản gốc Giấy xác nhận quyền mua chứng Quỹ Bản gốc Giấy xác nhận sở hữu chứng Quỹ Công ty TNHH Quản lý Quỹ Manulife phát hành (như mẫu đính kèm) Nhà đầu tư cần mang hồ sơ đến chi nhánh Công ty chứng khoán thành viên Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam yêu cầu thực việc lưu ký chứng Quỹ sau điền nội dung yêu cầu theo form mẫu 08A-LK (đối với Nhà đầu tư mở tài khoản giao dịch chứng khoán) Nhà đầu tư chưa mở tài khoản giao dịch cần thực mở tài khoản giao dịch trước thực lưu ký chứng Quỹ Thời gian hoàn tất lưu ký 3-5 ngày làm việc kể từ ngày Nhà đầu tư cung cấp đầy đủ hồ sơ Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 14 Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 15 Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 16 Phụ lục 2: QUY TRÌNH CẬP NHẬT THƠNG TIN NHÀ ĐẦU TƯ Nhà đầu tư Cập nhật thông tin nhà đầu tư bao gồm thông tin tài khoản thụ hưởng nhà đầu tư đứng tên vào “GIẤY ĐỀ NGHỊ ĐIỀU CHỈNH THÔNG TIN” Bản hợp lệ CMND/Giấy ĐKKD theo địa sau: Bộ phận Quan hệ Nhà đầu tư – Công ty TNHH Quản lý Quỹ Manulife Việt Nam Tầng 4, Manulife Plaza, 75 Hoàng Văn Thái, Quận 7, TPHCM Ngay sau nhận hồ sơ từ Quý Nhà đầu tư, Công ty Quản lý Quỹ cập nhật vào hệ thống thực yêu cầu Ngân hàng giám sát thực tốn cho Nhà đầu tư theo kế hoạch thơng báo Phương án giải thể Quỹ Đại hội Nhà đầu tư năm 2013 thông qua Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 17 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc GIẤY ĐỀ NGHỊ ĐIỀU CHỈNH THƠNG TIN Kính gửi: Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Manulife Việt Nam Tên tôi/chúng là: Nguyễn Văn A Số CMND/GPĐKKD: 022999999 Ngày cấp: 9/9/2009 Địa liên hệ: 75 Hoàng Văn Thái… Số điện thoại: 09038252… Số Tk lưu ký: TVLK: Nơi cấp: TPHCM Hiện tại, tơi/chúng tơi sở hữu chứng khoán sau: Stt Mã chứng khoán Loại CK1 Số lượng MAFPF1 Loại 1000 Số Sổ/Giấy CNSHCP Ghi Sau kiểm tra, đối chiếu thơng tin, tơi/chúng tơi phát có thơng tin khơng xác đăng ký Để đảm bào quyền lợi, tôi/chúng làm đơn đề nghị điều chỉnh lại thông tin sau: Thông tin ban đầu: (Chỉ nêu thông tin sai cần đề nghị điều chỉnh) Thông tin đề nghị điều chỉnh: ( Chỉ nêu thông tin đề nghị điều chỉnh) Chủ tài khoản: Nguyễn Văn A Số tài khoản: 0101010101 Ngân hàng: ABC chi nhánh TPHCM Tôi/Chúng cam kết thông tin xác chịu hồn tồn chịu trách nhiệm việc đề nghị điều chỉnh thông tin ……, ngày…….tháng……năm …… * Tài liệu gửi kèm - 01 hợp lệ CMND/Giấy CNĐKKD/Giấy chứng nhận đăng ký mã số giao dịch chứng khốn mới, cũ (nếu có); Người đề nghị (Ký, ghi rõ họ tên, dấu) Đã ký - 01 hợp lệ tài liệu chứng minh người đại diện (đối với trường hợp điều chỉnh thông tin người đại diện) Loại CK: Loại 1: Chuyển nhượng tự Loại 2: Chuyển nhượng có điều kiện (hạn chế chuyển nhượng) Phương án giải thể Quỹ MAFPF1 18