Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Một tổ chức kinh tế muốn hoạt động tốt thì cần phải có một đầu vào ổn định như nguyên – vật liệu, vốn, nhân công,… và một đầu ra hợp lý như hàng hóa,dịch vụ tạo nên vòng lưu chuyển tiền – hàng – tiền mới có thể trụ vững và pháttriển trong nền kinh tế khốc liệt như hiện nay, tương tự với một tổ chức tín dụngnói chung hay một ngân hàng nói riêng để hoạt động tốt trên thị trường tài chínhkhông chỉ đơn thuần là huy động lượng vốn càng nhiều càng tốt mà phải có đầu rahợp lý, nếu ngân hàng huy động được lượng vốn khổng lồ nhưng không thể đemsố vốn đó cho vay và ngược lại thì chắc chắn ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn đểcó thể đứng vững cạnh tranh và phát triển cùng những tổ chức tín dụng khác. Bên cạnh đó, các ngân hàng còn phải đối mặt với khủng hoảng nợ xấu như tình hình hiện nay, biến động kinh tế ngày càng xấu đi, lãi suất huy động giảm còn 8% trênmột năm. Do đó công tác quản lý, kiểm soát chặt chẽ nguồn vốn và hoạt động chovay để có được một cơ cấu phù hợp, tăng trưởng ổn định với khả năng hoạt độngvà giảm thiểu những rủi ro là điều mà bất kỳ ngân hàng nào cũng mong muốn. Hơn thế nữa, hoạt động tín dụng là lĩnh vực phức tạp và thương xuyên cậpnhật theo những biến chuyển của môi trường kinh tế để đảm bảo được hoạt độngtín dụng hoạt động một cách tốt nhất và hiệu quả nhất. Xuất phát từ thực tế trênNHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – tiền thân là ngân hàng Kiến thiếtViệt Nam hơn 57 năm không ngừng nổ lực hoạt động trên thị trường tài chính đếnnay BIDV là một trong 4 NHTM lớn nhất Việt Nam, đạt được nhiều thành tíchcũng như nhiều danh hiệu được cộng đồng quốc tế ghi nhận như: Ngôi sao quốc tếchất lượng 2011, Ngân hàng nội địa cung cấp sản phẩm tài trợ thương mại tốt nhấtViệt Nam năm 2012,… với mục tiêu trở thành một NHTM cổ phần đa năng,hướng tới thành lập tập đoàn tài chính – ngân hàng. Vậy BIDV đã có công tácquản lý và tình hình hoạt động tín dụng tốt hay chưa? Và cách thức phát triển vàtăng trưởng tín dụng như thế nào? Từ ý tưởng trên em quyết định chọn đề tài“Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của NHTM cổ phần Đầu tư và Pháttriển Việt Nam” cho chuyên đề nghiên cứu của mình nhằm có thể đánh giá thựctế về hoạt động tín dụng cũng như là giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động này.

Chuyên đề ngân hàng: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của BIDV 2010 – 2012 PHẦN MỞ ĐẦU 1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Một tổ chức kinh tế muốn hoạt động tốt thì cần phải có một đầu vào ổn định như nguyên – vật liệu, vốn, nhân công,… và một đầu ra hợp lý như hàng hóa, dịch vụ tạo nên vòng lưu chuyển tiền – hàng – tiền mới có thể trụ vững và phát triển trong nền kinh tế khốc liệt như hiện nay, tương tự với một tổ chức tín dụng nói chung hay một ngân hàng nói riêng để hoạt động tốt trên thị trường tài chính không chỉ đơn thuần là huy động lượng vốn càng nhiều càng tốt mà phải có đầu ra hợp lý, nếu ngân hàng huy động được lượng vốn khổng lồ nhưng không thể đem số vốn đó cho vay và ngược lại thì chắc chắn ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn để có thể đứng vững cạnh tranh và phát triển cùng những tổ chức tín dụng khác. Bên cạnh đó, các ngân hàng còn phải đối mặt với khủng hoảng nợ xấu như tình hình hiện nay, biến động kinh tế ngày càng xấu đi, lãi suất huy động giảm còn 8% trên một năm. Do đó công tác quản lý, kiểm soát chặt chẽ nguồn vốn và hoạt động cho vay để có được một cơ cấu phù hợp, tăng trưởng ổn định với khả năng hoạt động và giảm thiểu những rủi ro là điều mà bất kỳ ngân hàng nào cũng mong muốn. Hơn thế nữa, hoạt động tín dụng là lĩnh vực phức tạp và thương xuyên cập nhật theo những biến chuyển của môi trường kinh tế để đảm bảo được hoạt động tín dụng hoạt động một cách tốt nhất và hiệu quả nhất. Xuất phát từ thực tế trên NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – tiền thân là ngân hàng Kiến thiết Việt Nam hơn 57 năm không ngừng nổ lực hoạt động trên thị trường tài chính đến nay BIDV là một trong 4 NHTM lớn nhất Việt Nam, đạt được nhiều thành tích cũng như nhiều danh hiệu được cộng đồng quốc tế ghi nhận như: Ngôi sao quốc tế chất lượng 2011, Ngân hàng nội địa cung cấp sản phẩm tài trợ thương mại tốt nhất Việt Nam năm 2012,… với mục tiêu trở thành một NHTM cổ phần đa năng, hướng tới thành lập tập đoàn tài chính – ngân hàng. Vậy BIDV đã có công tác quản lý và tình hình hoạt động tín dụng tốt hay chưa? Và cách thức phát triển và tăng trưởng tín dụng như thế nào? Từ ý tưởng trên em quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam” cho chuyên đề nghiên cứu của mình nhằm có thể đánh giá thực tế về hoạt động tín dụng cũng như là giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động này. 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU GVHD: Lê Quang Viết Page 1 Chuyên đề ngân hàng: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của BIDV 2010 – 2012 2.1.Mục tiêu chung Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV) trong 3 năm (2010 – 2012), từ đó đưa ra các biện pháp hạn chế rủi ro mà vẫn đảm bảo tình hình hoạt động tốt của tín dụng. 2.2.Mục tiêu cụ thể Khái quát về BIDV và kết quả hoạt động kinh doanh của của BIDV trong 3 năm (2010 – 2012); Phân tích tình hình hoạt động tín dụng và một số chỉ tiêu đánh giả hiệu quả của hoạt động tín dụng của BIDV trong giai đoạn 2010 – 2012; Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. 3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1.Không gian Đề tài được thực hiện trên toàn bộ hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam. 3.2.Thời gian Số liệu được phân tích trong khoảng thời gian 3 năm 2010 – 2012. 3.3.Đối tượng nghiên cứu Đề tài chủ yếu tập trung vào vấn đề phân tích hoạt động tín dụng. Trong đó báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính qua các năm để phân tích; đồng thời cũng thu thập thong tin và chuẩn theo những quyết định, thong tư của Ngân hàng nhà nước về tín dụng trong hệ thống ngân hàng. PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1 GVHD: Lê Quang Viết Page 2 Chuyên đề ngân hàng: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của BIDV 2010 – 2012 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 1.1.1. Khái quát về NHTM 1.1.1.1. Khái niệm NHTM NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán. (theo pháp lệnh ngân hàng 1990) 1.1.1.2. Vai trò của NHTM NHTM ra đời và phát triển gắn liền với sản xuất hàng hóa, nó kinh doanh hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực chất thì NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn”. NHTM nhận tiền gửi từ công chúng, các tổ chức kinh tế, xã hội và sử dụng số tiến đó để cho vay cung cấp vốn cho nền kinh tế. NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất và lưu thông hàng hóa, nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ tài chính. 1.1.2. Một số vấn đề về tín dụng 1.1.2.1. Khái niệm tín dụng Khái niệm chung về tín dụng: danh từ tín dụng dùng để chỉ một số hành vi kinh tế rất phức tạp như : bán chịu hàng hóa, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác và phát hành giấy bạc. Theo nhà kinh tế Pháp, Ông Louis Baundin đã định nghĩa tín dụng như là “một sự trao đổi tài hóa hiện tại lấy một tài hóa tương lai”. Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định. 1.1.2.2. Phân loại tín dụng [1, tr.177] Dựa vào mục đích của tín dụng:  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp;  Cho vay tiêu dùng cá nhân;  Cho vay mua bán bất động sản;  Cho vay sản xuất nông nghiệp;  Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu… Dựa vào thời hạn tín dụng: GVHD: Lê Quang Viết Page 3 Chuyên đề ngân hàng: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của BIDV 2010 – 2012 • Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới một năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động; • Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định; • Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư. Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng:  Cho vay không có đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay.  Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác. Dựa vào phương thức cho vay: o Cho vay theo món vay; o Cho vay theo hạn mức tín dụng; o Cho vay theo hạn mức thấu chi. Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay: ♠ Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn; ♠ Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp; ♠ Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả năng tài chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất kỳ lúc nào. 1.1.2.3. Các phương pháp xác định lãi suất cho vay  Lãi suất phi rủi ro: Là lãi suất áp dụng cho đối tượng vay không có rủi ro mất khả năng hoàn trả nợ vay. Chỉ có lãi suất tín phiếu Kho bạc hình thành dựa trên cơ sở đấu thầu tín phiếu mới có thể được xem là lãi suất phi rủi ro.  Lãi suất huy động vốn: Là lãi suất ngân hàng trả cho khách hàng khi huy động tiền gửi. Lãi suất huy động vốn (R d ) có thể xác định như sau: Trong đó, R f là lãi suất phi rủi ro xác định thong qua đấu thầu tín phiếu kho bạc, R td là tỷ lệ bù đắp rủi ro do ngân hàng ước lượng.  Lãi suất cơ bản: GVHD: Lê Quang Viết Page 4 Chuyên đề ngân hàng: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của BIDV 2010 – 2012 Là lãi suất do ngân hàng nhà nước công bố làm cơ sở cho các tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh. Lãi suất cơ bản hình thành dựa trên cơ sở quan hệ cung cầu tín dụng trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng. Lãi suất cơ bản có thể xác định theo công thức: Trong đó R cb là lãi suất cơ bản, R d là lãi suất huy động vốn, R TN là tỷ lệ thu nhập do đầu tư của ngân hàng.  Cách xác định cho vay dựa vào lãi suất cơ bản: Ngân hàng thương mại thường dựa vào lãi suất cơ bản để xác định lãi suất cho vay đối với khách hàng sau khi điều chỉnh rủi ro. Công thức xác định lãi suất cho vay như sau: Trong đó, R là lãi suất cho vay, R cb là lãi suất cơ bản, R th là tỷ lệ điều chỉnh rủi ro thời hạn, R ct là tỷ lệ điều chình cạnh tranh.  Cách xác định lãi suất cho vay dựa vào lãi suất LIBOR hoặc SIBOR: Đối với các tài khoản sử dụng bằng USD, ngân hàng thương mại có thể xác định lãi suất cho vay dựa vào lãi suất LIBOR ( London Interbank Offer Rate) hoặc SIBOR (Singapo Inter Offer Rate). LIBOR là lãi suất cho vay trên thị trường liên ngân hàng London do Hiệp hội các ngân hàng hàng đầu của Anh xác định hàng ngày vào lúc 11:30. Ngân hàng có thể xác định lãi suất cho vay dựa vào LIBOR bằng công thức sau:  Cách xác định lãi suất cho vay dựa vào RAROC : RAROC xác định lãi suất cho vay bằng cách thêm chi phí sử dụng vốn vào tổng chi phí của khoản vay, chưa kể chi phí sử dụng vốn. 1.1.2.4. Quy trình tín dụng Ý nghĩa của việc lập quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng. Hầu hết các ngân hàng thương mại đều tự thiết kế cho mình một quy trình tín dụng cụ thể, bao gồm nhiều bước đi khác nhau với kết quả cụ thể của từng bước đi. Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: Lập hồ sơ tín dụng là khâu căn bản đầu tiên của quy trình tín dụng, nó được thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng GVHD: Lê Quang Viết Page 5 Chuyên đề ngân hàng: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của BIDV 2010 – 2012 tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn. Lập hồ sơ tín dụng là khâu quan trọng vì nó là khâu thu thập thông tin làm cơ sở để thực hiện các khâu sau, đặc biệt là khâu phân tích và ra quyết định cho vay. Tùy theo quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng, loại tín dụng yêu cầu và quy mô tín dụng, cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với những thông tin yêu cầu khác nhau. Nhìn chung, một bộ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cần thu thập từ khách hàng những thông tin sau:  Thông tin về năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng.  Thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của khách hàng.  Thông tin về đảm bảo tín dụng. Để thu thập được những thông tin cơ bản như trên, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải lập và nộp cho ngân hàng các loại giấy tờ sau:  Giấy đề nghị cấp vốn.  Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng, chẳng hạn như giấy phép thành lập, quyết định bổ nhiệm giám đốc, điều lệ hoạt động.  Phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ, hoặc dự án đầu tư.  Báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất.  Các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh nợ vay.  Các giấy tờ liên quan khác nếu cần thiết. Phân tích tín dụng : Phân tích hoạt động tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tang của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc và lãi. Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi roc ho ngân hàng, tiên lượng khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra. Mặt khác, phân tích tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định về thái độ trả nợ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay. Cách thức thu thập thông tin và phân tích cụ thể một hồ sơ tín dụng như thế nào sẽ được trình bày trong những chương sau. Quyết định và ký hợp đồng tín dụng: Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hoặc từ chối đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng. Đây là khâu cực kì quan trọng trong quy trình tín dụng vì nó ảnh hưởng rất lớn đến các khâu sau và ảnh hưởng đến uy tín và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Một điều không may là khâu quan trọng này lại là khâu khó xử lí nhất và thường dễ phạm phải sai lầm nhất. Có hai loại sai lầm cơ bản thường xảy ra trong khâu này: - Quyết định chấp thuận cho vay đối với một khách hàng không tốt. GVHD: Lê Quang Viết Page 6 Chuyên đề ngân hàng: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của BIDV 2010 – 2012 - Từ chối cho vay đối với một khách hàng tốt. Cả hai loại sai lầm này điều dẫn đến thiệt hại đáng kể cho ngân hàng. Loại sai lầm thứ nhất dễ dẫn đến thiệt hại do nợ quá hạn hoặc nợ không thể thu hồi, tức là thiệt hại về tài chính. Loại sai lầm thứ hai dễ dẫn đến thiệt hại về uy tín và mất cơ hội cho vay. Nhằm hạn chế sai lầm, trong khâu quyết định tín dụng các ngân hàng thường chú trọng hai vấn đề thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ và chính xác làm cơ sở để ra quyết định, trao quyền quyết định cho một hội đồng tín dụng hoặc những người có năng lực phân tích và phán quyết. Cơ sở để ra quyết định tín dụng: Cơ sở để ra quyết định tín dụng trước hết dựa vào thông tin thu thập và xử lý hồ sơ tín dụng, do giai đoạn trước chuyển sang. Kế đến, dựa vào những thông tin khác hoặc thông tin cập nhật hóa có liên quan, thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau đã được cập nhật hóa, đặc biệt là các thông tin đáng tin cậy từ các công ty nghiên cứu thị trường có uy tín, chẳng hạn như thông tin cập nhật về tình hình thị trường, chính sách tín dụng của ngân hàng, các quy định về hoạt động tín dụng của ngân hàng nhà nước, nguông vốn cho vay của ngân hàng, kết quả thẩm định các hình thức bảo đảm nợ vay. Quyền phán quyết tín dụng: Tùy theo quy mô vốn vay lớn hay nhỏ quyền phán quyết thường được trao cho một hội đồng tín dụng hay một cá nhân phụ trách. Hội đồng tín dụng, bao gồm những người có quyền hạn và trách nhiệm quan trọng trong ngân hàng, thường phán quyết những hồ sơ vay vốn có quy mô lớn trong khi quyền phán quyết các hồ sơ vay có quy mô nhỏ thường được trao cho cá nhân phụ trách. Sau khi ra quyết định tín dụng, kết quả có thể là chấp thuận hoặc từ chối cho vay, tùy vào kết quả thẩm định và phân tích ở khâu trước. Nếu chấp thuận cho vay, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng và làm tiếp các bước tiếp theo. Nếu từ chối cho vay, ngân hàng sẽ có văn bản trả lời và giải thích lý do cho khách hàng được rõ. Giải ngân : Giải ngân là khâu tiếp theo sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết. Giải ngân là phát tiền vay cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã GVHD: Lê Quang Viết Page 7 Chuyên đề ngân hàng: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của BIDV 2010 – 2012 cam kết trong hợp đồng. Tuy là khâu tiếp theo sau của quyết định tín dụng, nhưng giải ngân là khâu quan trọng vì nó có thể góp phần phát hiện và chấn chỉnh kịp thời nếu có sai sót ở các khâu trước. Ngoài ra, cách thức giải ngân còn góp phần kiểm tra và kiểm soát xem vốn tín dụng có được sử dụng đúng mục đích cam kết hay không? Nguyên tắc giải ngân là luôn luôn gắn liền vận động tiền tệ với vận động hàng hóa hoặc dịch vụ đối ứng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ sau này. Tuy vậy, giải ngân cũng phải tuân thủ nguyên tắc đảm bảo thuận lợi tránh gây khó khăn và phiền hà cho khách hàng. Giám sát tín dụng: Giám sát tín dụng là khâu khá quan trọng nhằm mục tiêu bảo đảm cho tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã cam kết, kiểm soát rủi ro tín dụng, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này. Các phương pháp giám sát tín dụng có thể áp dụng bao gồm: - Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng; - Phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng theo định kỳ; - Giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định kỳ; - Viếng thăm và kiểm soát địa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nói cư ngụ của khách hàng đứng tên vay vốn; - Kiểm tra các hình thức bảo đảm tiền vay; - Giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác; - Giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác. Thanh lý hợp đồng tín dụng: Thanh lý hợp đồng tín dụng có thể xảy ra do khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng hoặc do khoản vay đã đến hạn. Đây là khâu kết thúc của quy trình tín dụng. Khâu này gồm có các việc quan trọng cần xử lý (1) thu nợ cả gốc và lãi, (2) tái xét hợp đồng tín dụng, (3) thanh lý hợp đồng tín dụng. Thu nợ: Ngân hàng tiến hành thu nợ khách hàng theo đúng những điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tùy theo tính chất cảu khoản vay và tình hình tài chính của khách hàng, hai bên có thể thỏa thuận và lựa chọn một trong những hình thức thu nợ sau: - Thu nơ gốc và lãi một lần khi đáo hạn; - Thu nợ gốc một lần khi đáo hạn và thu lãi theo định kỳ; - Thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn. GVHD: Lê Quang Viết Page 8 Chuyên đề ngân hàng: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của BIDV 2010 – 2012 Nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân hàng có thể xem xét cho gia hạn nợ hoặc chuyển sang nợ quá hạn để sau này có biện pháp xử lý thích hợp nhằm đảm bảo thu hồi nợ. Tái xét hợp đồng tín dụng: Thực chất là việc tiến hành phân tích tín dụng trong điều kiện khoản tín dụng đã được cấp nhằm mục tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, phát hiện rủi ro để có thể xử lý kịp thời. Thanh lý hợp đồng tín dụng: Nếu hết thời hạn cảu hợp đồng tín dụng và khách hàng đã hoàn tất các nghĩa vụ trả nợ cả gốc và lãi thì ngân hàng và khách hàng làm thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản nếu có và lưu hồ sơ vay vốn của khách hàng vào kho lưu trữ. Trong trường hợp này hai bên ngân hàng và khách hàng tiến hành thanh lý hợp đồng tín dụng mặc nhiên. Trong trường hợp ngân hàng giám sát và phát hiện thấy khách hàng vi phạm những cam kết ghi trong hợp đồng tín dụng nghiêm trọng có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này, ngân hàng có thể đề nghị và tiến hành thanh lý hợp đồng tín dụng bắt buộc. Việc thiết lập và không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Về mặt quản trị quy trình tín dụng có các tác dụng sau đây : Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng. Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc thiết lập các hồ sơ và thủ tục vay vốn về mặt hành chính. Quy trình tín dụng chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng. Mô tả quy trình tín dụng: GVHD: Lê Quang Viết Page 9 Khách hàng: Cung cấp các tài liệu và thông tin Nhân viên tín dụng: - Tiếp xúc, hướng dẫn, - Phỏng vấn khách hàng Lập hồ sơ: - Giấy đề nghị - Hồ sơ pháp lý - Phương án/ Dự án Thu thập thông tin qua phỏng vấn, viếng thăm, trao đổi Tổ chức phân tích và thẩm định: - Pháp lý - Bảo đảm nợ vay Kết quả ghi nhận: - Biên bản, báo cáo - Tờ trình - Giấy tờ về bảo đảm nợ Cập nhật thông tin thị trường, chính sách, khung pháp lý Quyết định tín dụng: - Hội đồng phán quyết - Cá nhân phán quyết Từ chối Giấy báo lý do Hợp đồng tín dụng: - Đàm phán - Ký kết HĐ tín dụng - Ký kết HĐ phụ khác Chấp nhận Giải ngân: - Chuyển tiền vào tài khoản khách hàng - Trả cho nhà cung cấp Tổ chức giám sát: - Nhân viên kế toán - Nhân viên tín dụng - Thanh tra, kiểm soát viên Giám sát tín dụng Vi phạm hợp đồng Thu nợ cả gốc và lãi Đầy đủ và đúng hạn Thanh lý HĐTD mặc nhiên Không đủ, không đúng hạn Biện pháp: Cảnh báo, Tăng cường kiểm soát, Ngừng giải ngân, Tái xét tín dụng Không đủ, không đúng hạn Thanh lý hợp đồng tín dụng bắt buộc Xử lý: Tòa án Cơ quan thẩm quyền Chuyên đề ngân hàng: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của BIDV 2010 – 2012 1.1.2.5. Đảm bảo tín dụng Giới thiệu chung về các hình thức đảm bảo tín dụng: Đảm bảo tính dụng hay còn được gọi là bảo đảm tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay. Nói chung bất lỳ tài sản hoặc các quyền phát sinh từ tài sản tạo ra ngân lưu đều có thể làm bảo đảm tiền vay. Tuy nhiên, để đảm bảo tiền vay thực sự có hiệu quả đòi hỏi: − Giá trị bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm. − Tài sản dùng làm bảo đảm vay phải tạo ra được ngân lưu (phải có giá trị và có thị trường tiêu thụ) − Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền xử lý tài sản dùng làm bảo đảm tiền vay. Các hình thức bảo đảm tín dụng: Bảo đảm tín dụng nói chung có thể thực hiện bằng nhiều cách, bao gồm bảo đảm bằng tải sản thế chấp, bảo đảm bằng tài sản cầm cố, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, và bảo đảm bằng hình thức bảo lãnh của bên thức ba.  Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp: Bảo đảm tín dụng bằng tải sản thế chấp là việc bên vay vốn thế chấp tài sản của mình cho bên cho vay để bảo đảm khả năng hoàn trả vốn vay. Thế chấp tài sản là việc bên đi vay sử dụng bất động sản thuộc sở hữu của mình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đối với bên cho vay. Vấn đề thế chấp tài sản bị chi phối bởi Luật Dân sự và Luật Đất đai. Theo hai luật này thế chấp có hai loại: Thế chấp bất động sản và thế chấp giá trị quyền sử dụn đất. Thế chấp bất động sản: Bất động sản là những tài sản không di dời được như nhà ở, cơ sở sản xuất kinh doanh và các tài sản khác gắn liền với nhà ở hoặc cơ sở sản xuất kinh doanh. Giá trị tài sản thế chấp bao gồm giá trị của tài sản kể cả hoa lợi, lợi tức và các trái quyền có được từ bất động sản. Tất cả các bất động sản thuộc sở hữu hợp pháp của cá nhân hay tổ chức đều có thể sử dụng để thuế chấp vay vốn. Khi thế chấp hai bên, ngân hàng và GVHD: Lê Quang Viết Page 10