Một số kiến nghị nhằm xây dựng thành công mô hình công ty BHTH ở Việt Nam.

Trong những năm gần đây, hoạt động kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam đã đạt được tốc độ tăng trưởng nhanh chóng, đóng góp đáng kể cho việc giảm thiểu rủi ro trong sản xuất kinh doanh và đời sống xã hội; cải thiện môi trường đầu tư; giảm bớt gánh nặng cho ngân sách Nhà nước, thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội. Nhân tố quan trọng góp phần tạo nên sự thành công đó là sự xuất hiện và lớn mạnh của các doanh nghiệp bảo hiểm thuộc mọi thành phần kinh tế: doanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, doanh nghiệp liên doanh và doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài. Tuy nhiên, do sự phát triển không ngừng của nền kinh tế xã hội dẫn đến nhu cầu bảo hiểm ngày càng đa dạng, phong phú và các sản phẩm bảo hiểm hiện có trên thị trường vẫn chưa đáp ứng được hay đáp ứng không hiệu quả nhu cầu của người dân. Chẳng hạn như nhu cầu bảo hiểm cho những rủi ro mang tính đặc thù như: nông nghiệp, tín dụng và rủi ro tài chính, thiên tai, hoạt động hành nghề y dược, luật sư, đánh bắt cá xa bờ,… Nguyên nhân của tình trạng trên là do tính chất đặc thù của những rủi ro này mà trên thực tế các loại hình doanh nghiệp bảo hiểm hiện tại khó đáp ứng được. Điều này có thể phần nào khắc phục được thông qua loại hình doanh nghiệp bảo hiểm tương hỗ, một loại hình bảo hiểm mang tính chất tương trợ nhau mà thành viên vừa là bên bảo hiểm, vừa là bên mua bảo hiểm. Việc phát triển hoạt động bảo hiểm tương hỗ đóng một vai trò quan trọng trong ổn định và phát triển thị trường bảo hiểm ở các nước phát triển và các nước đang phát triển. Xuất phát từ thực tế đó và tình hình hoạt động kinh doanh bảo hiểm trên thị trường bảo hiểm Việt Nam, em đó chọn đề tài: “Hướng xây dựng mô hình công ty bảo hiểm tương hỗ ở Việt Nam”. Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài được chia thành 3 chương: Chương I: Một số vấn đề lý luận về kinh doanh bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm tương hỗ. Chương II: Sự cần thiết phải xây dựng công ty bảo hiểm tương hỗ ở Việt Nam. Chương III: Một số kiến nghị nhằm xây dựng thành công mô hình công ty BHTH ở Việt Nam.

Lời mở đầu Trong những năm gần đây, hoạt động kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam đã đạt đợc tốc độ tăng trởng nhanh chóng, đóng góp đáng kể cho việc giảm thiểu rủi ro trong sản xuất kinh doanh và đời sống xã hội; cải thiện môi trờng đầu t; giảm bớt gánh nặng cho ngân sách Nhà nớc, thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội. Nhân tố quan trọng góp phần tạo nên sự thành công đó là sự xuất hiện và lớn mạnh của các doanh nghiệp bảo hiểm thuộc mọi thành phần kinh tế: doanh nghiệp Nhà nớc, công ty cổ phần, doanh nghiệp liên doanh và doanh nghiệp 100% vốn nớc ngoài. Tuy nhiên, do sự phát triển không ngừng của nền kinh tế xã hội dẫn đến nhu cầu bảo hiểm ngày càng đa dạng, phong phú và các sản phẩm bảo hiểm hiện có trên thị trờng vẫn cha đáp ứng đợc hay đáp ứng không hiệu quả nhu cầu của ngời dân. Chẳng hạn nh nhu cầu bảo hiểm cho những rủi ro mang tính đặc thù nh: nông nghiệp, tín dụng và rủi ro tài chính, thiên tai, hoạt động hành nghề y dợc, luật s, đánh bắt cá xa bờ, Nguyên nhân của tình trạng trên là do tính chất đặc thù của những rủi ro này mà trên thực tế các loại hình doanh nghiệp bảo hiểm hiện tại khó đáp ứng đợc. Điều ny có thể phn no khắc phục đợc thụng qua loại hình doanh nghiệp bảo hiểm tơng hỗ, một loại hình bảo hiểm mang tính chất tơng trợ nhau mà thành viên vừa là bên bảo hiểm, vừa là bên mua bảo hiểm. Việc phát triển hoạt động bảo hiểm tơng hỗ đóng một vai trò quan trọng trong ổn định và phát triển thị trờng bảo hiểm ở các nớc phát triển và các nớc đang phát triển. Xuất phát từ thực tế đó và tình hình hoạt động kinh doanh bảo hiểm trên thị trờng bảo hiểm Việt Nam, em ó chọn đề tài: H- ớng xây dựng mô hình công ty bảo hiểm tơng hỗ ở Việt Nam. 1 Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài đợc chia thành 3 chơng: Ch ơng I : Một số vấn đề lý luận về kinh doanh bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm tơng hỗ. Ch ơng II: Sự cần thiết phải xây dựng công ty bảo hiểm tơng hỗ ở Việt Nam. Ch ơng III: Một số kiến nghị nhằm xây dựng thành công mô hình công ty BHTH ở Việt Nam. Đợc sự hớng dẫn tận tình của cô giáo - ThS. Nguyn Th Lệ Huyền và sự giúp đỡ của Vụ Bảo hiểm - Bộ Tài chính em đã hoàn thành đề tài một cách tốt đẹp. Em xin chân thành cảm ơn và mong sự đóng góp ý kiến của cô và các anh chị cán bộ của Vụ Bảo hiểm để đề tài này đựơc hoàn thiện hơn nữa. 2 Chơng i một số vấn đề lý luận về kinh doanh bảo hiểm và bảo hiểm tơng hỗ I. tổng quan về kinh doanh bảo hiểm 1.1. Khái niệm về kinh doanh bảo hiểm : Trong cuộc sống sinh hoạt hàng ngày cũng nh trong lao động sản xuất kinh doanh, mặc dù không muốn nhng con ngời luôn đứng trớc những nguy cơ rủi ro có thể xảy ra. Do vậy, nhu cầu an toàn đối với các cá nhân và tổ chức trong xã hội là vĩnh cửu. Lúc nào con ngời cũng tìm cách để bảo vệ chính bản thân và tài sản của mình trớc những bất hạnh của số phận và những biến cố bất ngờ xảy ra trong sản xuất kinh doanh. Ngay từ thời cổ đại đă xuất hiện các tổ chức gần giống với bảo hiểm, chẳng hạn ngời Ba-Bi-Lon đã đa ra những quy tắc tổ chức phơng tiện vận tải bằng xe kéo để phân chia các thiệt hại do mất cắp và bị cớp cho các thơng gia cùng gánh chịu. Hoặc vào thế kỷ thứ V trớc công nguyên, Pê- Ri-Clex đã tổ chức Hội đoàn tơng hỗ nhằm hoạt động trợ giúp cho các thành viên và gia đình của họ trong các trờng hợp bị tử vong, ốm đau, bệnh tật hay hoả hoạnSang thời Trung cổ, các quy tắc về bảo hiểm hàng hải đã bắt đầu đợc hình thành, song phải đến năm 1347 bản hợp đồng bảo hiểm đầu tiên mới đợc ký kết tại Gênes. Và cũng chính tại Gênes năm 1424, công ty bảo hiểm hàng hải đầu tiên đã ra đời, đánh dấu sự phát triển của ngành bảo hiểm và sự ra đời hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Hoạt động kinh doanh bảo hiểm ngày càng phát triển mạnh mẽ và đến nay nó đã thành một lĩnh vực kinh doanh đặc biệt, phổ biến ở tất cả các nền kinh tế trên thế giới. Kinh doanh bảo hiểm là hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, theo đó doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro của bên mua bảo hiểm, trên cơ sở bên mua đống phí bảo hiểm để doanh nghiệp trả tiền bảo hiểm 3 cho ngời thụ hởng hoặc bồi thờng cho bên mua bảo hiểm khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra. Mục đích kinh tế của hoạt động kinh doanh bảo hiểm là lợi nhuận, chỉ có thu đợc lợi nhuận doanh nghiệp bảo hiểm mới có thể tồn tại và phát triển đợc trong điều kiện kinh tế thị trờng. Lợi nhuận giúp doanh nghiệp trang trải cho các cá nhân và tổ chức cung cấp vốn cho họ. Doanh nghiệp bảo hiểm chỉ có thể thu hút đợc nguồn vốn của các nhà đầu t khác nếu tỷ suất lợi nhuận của doanh nghiệp bằng hoặc cao hơn loại hình đầu t của họ trên thị trờng. Mức lợi nhuận cao còn giúp doanh nghiệp duy trì đợc nguồn quỹ dự phòng đủ lớn, hạn chế sự chuyển nhợng tái bảo hiểm và có điều kiện để nâng cao mức thu nhập cho cán bộ nhân viên. Bên cạnh mục tiêu chính là lợi nhuận, kinh doanh bảo hiểm còn phải đáp ứng đợc các nhu cầu của khách hàng, giúp khách hàng nhanh chóng ổn định cuộc sống và sản xuất kinh doanh khi không may tổn thất, thiệt hại xảy ra đối với họ, đồng thời thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với Nhà nớc. Doanh nghiệp bảo hiểm cũng giống nh các tổ chức khác trong xã hội rất mong muốn tạo dựng một xã hội an toàn và ổn định góp phần làm cho xã hội thịnh vợng và phồn vinh. Điều đó thể hiện ở mục đích và những mong muốn giảm bớt và phòng tránh các tổn thất về ngời và tài sản cho xã hội. Ngoài ra, doanh nghiệp bảo hiểm còn đóng góp vào quỹ do các tổ chức y tế giáo dục, các tổ chức xã hội khác và hình thành các chơng trình phúc lợi cho các cán bộ, công nhân viên của bản thân doanh nghiệp. Thực chất của hoạt động kinh doanh bảo hiểm là các doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro mà bên tham gia bảo hiểm chuyển giao cho họ, đồng thời chấp nhận trả tiền bảo hiểm hoặc bồi thờng cho bên tham gia khi có các sự kiện bảo hiểm xảy ra. Đổi lại doanh nghiệp sẽ thu đợc phí bảo hiểm để hình thành quỹ dự trữ, bồi thờng, trang trải các khoản chi khác có liên quan và có lãi. Tuy 4 nhiên, không phải mọi rủi ro mà bên tham gia chuyển giao, doanh nghiệp bảo hiểm đều có thể chấp nhận bảo hiểm. Kinh doanh bảo hiểm thờng gắn liền với hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm. Kinh doanh tái bảo hiểm là hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lời, theo đó doanh nghiệp bảo hiểm nhận một khoản phí bảo hiểm khác để cam kết bồi thờng cho các trách nhiệm đã nhận bảo hiểm. Nh vậy, hai loại hình kinh doanh này đều tồn tại ngay trong một doanh nghiệp bảo hiểm. Trong đó, hoạt động kinh doanh bảo hiểm là chủ yếu nhng kinh doanh tái bảo hiểm cũng nhất thiết phải đặt ra. Ngoài mục đích sinh lời, kinh doanh tái bảo hiểm còn giúp doanh nghiệp bảo hiểm mở rộng quan hệ với các bạn hàng, tranh thủ nguồn vốn, học hỏi kinh nghiệm, nắm thêm thông tin, hỗ trợ đào tạo cán bộ. Hơn thế nữa, đến lợt mình các doanh nghiệp bảo hiểm còn phải thực hiện tái bảo hiểm để đảm bảo ổn định kinh doanh, tránh phá sản trong những trờng hợp mà đối tợng tham gia có số tiền lớn, hoạt động ở địa bàn quá xa, doanh nghiệp không đủ khả năng tài chính và khả năng kiểm soát rủi ro. Hiện nay, trên thế giới đặc biệt là các nớc phát triển ngoài sự tồn tại của các công ty tái bảo hiểm thì hình thức công ty bảo hiểm tơng hỗ cũng tơng đối phổ biến. Các công ty bảo hiểm tơng hỗ có giá trị vốn góp rất lớn đã và đang đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo khả năng thanh toán và ổn định thị trờng bảo hiểm ở các quốc gia này. 1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh bảo hiểm 1.2.1. Đối tợng kinh doanh đa dạng Khác với bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thơng mại có đối tợng bảo hiểm là tài sản, trách nhiệm dân sự và bảo hiểm về con ngời. Bảo hiểm tài sản là bảo hiểm những tài sản có thực, tiền, giấy tờ có giá trị đợc bằng tiền và các quyền tài sản. 5 Bảo hiểm trách nhiệm dân sự là bảo hiểm trách nhiệm bồi thờng của ngời đợc bảo hiểm . Bảo hiểm con ngời là bảo hiểm tính mạng, sức khoẻ, tai nạn và nói chung là những sự kiện có liên quan đến tuổi thọ của con ngời. Mỗi đối tợng bảo hiểm bao gồm rất nhiều nghiệp vụ cụ thể. Mỗi nghiệp vụ là một hoạt động kinh doanh dới hình thức doanh nghiệp bán sản phẩm bảo hiểm ra thị trờng và thu về phí bảo hiểm. Phí đó đợc tính toán trên cơ sở khoa học đảm bảo thu bù chi làm nghĩa vụ đối với Nhà nớc và có lãi cho doanh nghiệp. Với số lớn các nghiệp vụ (quy luật số lớn phát huy) thì luôn đảm bảo đẳng thức: Với sự đa dạng đối tợng bảo hiểm, quy luật số lớn trong kinh doanh bảo hiểm càng phát huy tác dụng; do đó, mục đích lợi nhuận sẽ đạt đợc. 1.2.2. Bảo hiểm là ngành kinh doanh có nguồn vốn pháp định lớn Nguồn vốn doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm vốn điều lệ, phí bảo hiểm thu đợc, lãi đầu t v.v .Trong đó, vốn điều lệ phải đảm bảo nh mức vốn pháp định do luật quy định (công ty BHNT 140 tỷ VND, công ty bảo hiểm phi nhân thọ 70 tỷ VND). Vốn pháp định lớn nh vậy là do đặc thù kinh doanh bảo hiểm - kinh doanh rủi ro. 1.2.3. Hoạt động kinh doanh bảo hiểm luôn luôn phải có dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm - là nguồn vốn đầu t sinh lời Doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phải trích lập dự phòng nghiệp vụ từ phí bảo hiểm của từng nghiệp vụ (hoặc hợp đồng bảo hiểm đối với bảo hiểm nhân thọ) đối với phần trách nhiệm giữ lại của doanh nghiệp. 6 Phí thu = Chi hoạt động kinh doanh + Nộp thuế + Lãi kinh doanh Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm của bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ có khác nhau. a) Đối với doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, dự phòng nghiệp vụ bao gồm: - D phũng toỏn hc l khoản chênh lệch giữa giá trị hiện tại của số tiền bảo hiểm và giá trị hiện tại của phí bảo hiểm sẽ thu đợc trong tơng lai để trả tiền bảo hiểm khi sự kịên bảo hiểm xảy ra thuộc trách nhiệm của bảo hiểm; - Dự phòng phí cha đc hởng áp dụng đối với các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ ngắn hạn (dới một năm) để trả tiền bảo hiểm sẽ phát sinh trong thời gian còn hiệu lực của năm hợp đồng tiếp theo; - Dự phòng bồi thờng đợc sử dụng để trả tiền bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm nhng cha đợc giải quyết cho đến cuối năm tài chính; - Dự phòng chia lãi đợc sử dụng để chia lãi theo thoả thuận của bên mua bảo hiểm trong hợp đồng bảo hiểm ; - Dự phòng đảm bảo cân đối đợc sử dụng để trả tiền bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm do đó có biến động lớn về tỷ lệ tử vong, lãi suất kỹ thuật. b) Đối với doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm bao gồm: - Dự phòng phí cha đợc hởng dùng để bồi thờng cho trách nhiệm sẽ phát sinh trong thời gian còn hiệu lực của hợp đồng bảo hiểm trong năm tiếp theo; - Dự phòng bồi thờng cho khiếu nại cha đợc giải quyết; - Dự phòng bồi thờng cho các dao động lớn về tổn thất để bồi thờng khi có giao động lớn về tổn thất hoặc tổn thất lớn xảy ra mà phí giữ lại 7 sau khi đã trừ đi hai loại dự phòng nghiệp vụ trên không đủ để trả tiền bồi thờng thuộc phần trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm. Các dự phòng nghiệp vụ trên là nguồn vốn để đầu t sinh lời nhất là dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ vừa có nguồn vốn lớn vừa dài hạn. 1.2.4. Hoạt động kinh doanh bảo hiểm luôn luôn gắn kết với hot động đầu t Hoạt động đầu t là một bộ phận trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Hoạt động đầu t vừa góp phần phát triển quỹ tài chính, tạo điều kiện mở rộng quy mô của doanh nghiệp; tăng quỹ phúc lợi, vừa tăng thu nhập cho ngời lao động; vừa góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội. Nguồn vốn đầu t phát triển gồm có vốn điều lệ, quỹ dự trữ bắt buộc và tự nguyện, các khoản lãi của những năm trớc cha sử dụng, vốn nhàn rỗi từ DPNV bảo hiểm. 1.2.5. Hoạt động kinh doanh bảo hiểm phải tuân thủ các quy định của pháp luật và các điều ớc quốc tế có liên quan Các doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động kinh doanh bảo hiểm phải tuân thủ quy định của luật kinh doanh bảo hiểm, các quy đinh khác của pháp luật có liên quan và các điều ớc quốc tế mà Việt Nam đã ký kết hoặc tham gia. Tuân thủ pháp luật cũng nh các điều ớc quốc tế nhằm đảm bảo kinh doanh đúng hớng, đạt hiệu quả cao, đảm bảo lợi ích của ngời tham gia, doanh nghiệp bảo hiểm và Nhà nớc. II. các loại hình doanh nghiệp bảo hiểm 8 Doanh nghiệp bảo hiểm là doanh nghiệp đợc thành lập, tổ chức và hoạt động theo quy định của luật kinh doanh bảo hiểm và các quy đinh khác của pháp luật có liên quan đến kinh doanh bảo hiểm và tái bảo hiểm. Nếu kinh tế thị trờng là nền kinh tế đa dạng, phang phú các hoạt động kinh tế - xã hội. Trong nền kinh tế đó có nhiều thành phần kinh tế tham gia. Vì vậy, các tổ chức kinh tế cũng phù hợp với thành phần kinh tế đó. Cụ thể trong thị tr- ờng bảo hiểm thòng bao gồm các hình thức tổ chức nh sau: - Doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nớc; - Công ty cổ phần bảo hiểm ; - Công ty bảo hiểm t nhân; - Tổ chức bảo hiểm tơng hỗ; - Doanh nghiệp bảo hiểm liên doanh; - Doanh nghiệp bảo hiểm 100% vốn đầu t nớc ngoài. Đây là hình thức tổ chức của các công ty độc lập. Ngoài ra, còn có doanh nghiệp (hay công ty) trực thuộc trong các tổng công ty (hay tập đoàn) kinh doanh lớn. Chẳng hạn, công ty bảo hiểm quốc tế Mỹ AIA thuộc tập đoàn công ty bảo hiểm và dịch vụ tài chính hàng đầu thế giới AIG; Công ty bảo hiểm Samsung, Công ty bảo hiểm dầu khí trong Tổng công ty dầu khí v.v 2.1. Doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nớc Doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nớc là doanh nghiệp do Nhà nớc thành lập, đầu vốn và quản lý với t cách là ngời chủ sở hữu. donh nghiệp bảo hiểm Nhà n- ớc là một pháp nhân kinh tế hoạt động theo pháp luật và bình đẳng trớc pháp luật. ở Việt Nam hiện nay có 2 doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nớc: Tổng công ty bảo hiểm Việt Nam (Bảo Việt), Công ty Bảo hiểm Dầu khí (PVIC) và Công ty tái bảo hiểm quốc gia (VINARE). 9 Tổng công ty Bảo hiểm Việt Nam (Bảo Việt) đợc thành lập ngày 17/12/1964, vốn điều lệ khi thành lập lại (vào tháng 3/1996) là 629 tỷ đồng và đợc xếp hạng đặc biệt theo Quyết định số 745/TTg của Thủ tớng chính phủ. Bảo Việt kinh doanh bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm phi nhân thọ có hệ thống các công ty thành viên khắp các tỉnh thành trong cả nớc; có quan hệ với nhiều công ty bảo hiểm các nớc trên thế giới v. v Công ty Bảo hiểm Dầu khí (PVIC) - Công ty bảo hiểm ngành trong tổng công ty lớn - Tổng công ty Dầu khí Việt Nam đợc thành lập ngày 23/1/1996, với vốn điều lệ là 22 tỷ đồng. PVIC kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ và đợc phép thực hiện bảo hiểm y tế bắt buộc với tất cả cán bộ công nhân viên trong ngành dầu khí. 2.2. Công ty cổ phần bảo hiểm Công ty cổ phần bảo hiểm là loại hình doanh nghiệp do các cổ đông tham gia đóng góp vốn thông qua hình thức phàt hành cổ phiếu, trái phiếu và có trách nhiệm hữu hạn. Đây là doanh nghiệp có nhiều chủ sở hữu, cùng chia lợi, cùng chịu lỗ tơng ứng với số vốn góp. ở Việt Nam hiện nay có 5 công ty cổ phần bảo hiểm là: - Công ty cổ phần Bảo hiểm Nhà Rồng (Bảo Long) thành lập 11/7/1995, vốn điều lệ 22 tỷ đồng , kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ; có văn phòng đại diện khắp các địa phơng - Công ty cổ phần Petrolimex (PJICO) thành lập 21/6/1996, vốn điều lệ 55 tỷ đồng, kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, có văn phòng đại diện khắp các địa phơng. - Công ty cổ phần bảo hiểm Bu điện (PTI) thành lập cuối năm 1998, vốn điều lệ 30 tỷ đồng. - Công ty Bảo hiểm thành phố Hồ Chí Minh (Bảo Minh) thành lập ngày 28/11/1994, có vốn điều lệ là 45 tỷ đồng, kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ; 10 . bảo hiểm tơng hỗ ở Việt Nam. Ch ơng III: Một số kiến nghị nhằm xây dựng thành công mô hình công ty BHTH ở Việt Nam. Đợc sự hớng dẫn tận tình của cô giáo. Tổng công ty bảo hiểm Việt Nam (Bảo Việt) , Công ty Bảo hiểm Dầu khí (PVIC) và Công ty tái bảo hiểm quốc gia (VINARE). 9 Tổng công ty Bảo hiểm Việt Nam