Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại Dương (LV thạc sĩ)

Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại Dương (LV thạc sĩ)Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại Dương (LV thạc sĩ)Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại Dương (LV thạc sĩ)Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại Dương (LV thạc sĩ)Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại Dương (LV thạc sĩ)Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại Dương (LV thạc sĩ)Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại Dương (LV thạc sĩ)Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại Dương (LV thạc sĩ)Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại Dương (LV thạc sĩ)Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại Dương (LV thạc sĩ)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ XÂY DỰNG QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng DƯƠNG HỒNG ANH Hà Nội, năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ XÂY DỰNG QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG Ngành: Tài – Ngân hàng – Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 Họ tên học viên: Dương Hoàng Anh Người hướng dẫn: PGS.TS Mai Thu Hiền Hà Nội, năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn “Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn sử dụng trung thực, trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, cơng trình nghiên cứu cơng bố, websites,… Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Hà Nội, ngày 03 tháng 05 năm 2017 Tác giả luận văn Dương Hoàng Anh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn thạc sĩ mình, ngồi nỗ lực, cố gắng thân, tơi nhận quan tâm, giúp đỡ nhiệt tình nhiều cá nhân tập thể Nhân dịp này, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới giúp đỡ, bảo tận tình thầy, cô giáo Trường Đại học Ngoại Thương, Khoa Sau Đại học, Khoa Tài Ngân hàng Đặc biệt quan tâm, hướng dẫn tận tình PGS.TS Mai Thu Hiền trực tiếp hướng dẫn bảo cho suốt q trình thực luận văn Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến lãnh đạo đơn vị đồng nghiệp Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương hỗ trợ tạo điều kiện suốt trình học tập, trình nghiên cứu thu thập thông tin, số liệu phục vụ cho luận văn tơi Tuy có nhiều nỗ lực, cố gắng thời gian khả nghiên cứu nhiều hạn chế nên luận văn cịn nhiều thiếu sót, mong nhận góp ý nhiệt tình Q Thầy Cô bạn Hà Nội, ngày 03 tháng 05 năm 2017 Tác giả luận văn Dương Hoàng Anh MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ .i DANH MỤC VIẾT TẮT iii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN .iv LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm .8 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng .9 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng .10 1.2.4.1 Nguyên nhân từ môi trường bên 10 1.2.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 11 1.2.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 12 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng .13 1.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 14 1.3.1 Khái niệm quy trình quản trị rủi ro tín dụng .14 1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .14 1.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng .15 1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng mơ hình 16 1.3.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng .16 1.3.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng (Tài trợ rủi ro tín dụng) 17 1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá kết hoạt động quản trị rủi ro tín dụng .18 1.3.3.1 Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng nhóm nợ 18 1.3.3.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu .18 1.3.3.3 Chỉ tiêu phản ánh trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 21 1.3.3.4 Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro 21 1.4 Các nguyên tắc QTRRTD phương pháp xác định RRTD theo Basel II 22 1.4.1 Các nguyên tắc QTRRTD theo Basel II .22 1.4.1.1 Trụ cột Basel II – Yêu cầu vốn tối thiểu .22 1.4.1.2 Trụ cột – Thanh tra, giám sát ngân hàng 23 1.4.1.3 Trụ cột Basel II – Nguyên tắc thị trường minh bạch thông tin 23 1.4.2 Phương pháp xác định Rủi ro tín dụng theo Basel II 24 1.4.2.1 Phương pháp chuẩn đánh giá Rủi ro tín dụng 24 1.4.2.2 Phương pháp xếp hạng nội (IRB) .24 1.5 Kinh nghiệm quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 26 1.5.1 Quy trình QTRRTD VietinBank .27 1.5.2 Bài học kinh nghiệm mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VietinBank .29 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG 31 2.1 Tổng quan OceanBank 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển OceanBank 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương .32 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương từ năm 2013 đến năm 2016 34 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương 37 2.2.1 Thực trạng quy trình cấp tín dụng OceanBank 37 2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp.38 2.2.3 Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế .39 2.2.4 Cơ cấu theo kỳ hạn tín dụng 41 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương từ năm 2013 đến năm 2016 43 2.3.1 Phân loại nợ 43 2.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng .44 2.4 Thực trạng quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương 45 2.4.1 Quy trình QTRRTD OceanBank .45 2.4.2 Mơ hình QTRRTD OceanBank .49 2.5 Đánh giá thực trạng quy trình QTRRTD OceanBank 52 2.5.1 Đánh giá thực trạng hoạt động QTRRTD OceanBank 52 2.5.2 Kết đạt 54 2.5.3 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế quy trình QTRRTD OceanBank 56 2.5.3.1 Những hạn chế quy trình QTRRTD OceanBank .56 2.5.3.2 Nguyên nhân hạn chế quy trình QTRRTD OceanBank 58 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP XÂY DỰNG QUY TRÌNH QTRRTD TẠI OCEANBANK .62 3.1 Định hướng QTRRTD OceanBank từ năm 2017 đến năm 2020 62 3.1.1 Định hướng phát triển chung OceanBank từ năm 2017 đến năm 2020 62 3.1.2 Định hướng QTRRTD OceanBank từ năm 2017 đến năm 2020 .63 3.2 Đề xuất quy trình QTRRTD OceanBank giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2020 64 3.2.1 Bước - Nhận diện rủi ro 64 3.2.2 Bước - Đo lường rủi ro .64 3.2.3 Bước - Kiểm tra giám sát tín dụng .66 3.2.4 Bước - Xử lý, tài trợ rủi ro tín dụng 66 3.2.5 Mô hình QTRRTD .67 3.2.6 Các bước thực quy trình QTRRTD .68 3.3 Nhóm giải pháp chung 69 3.3.1 Nâng cao chất lượng hạn chế rủi ro đạo đức cán tín dụng 69 3.3.2 Phát triển đại hóa hệ thống cơng nghệ thông tin hoạt động QTRRTD .70 3.3.3 Hồn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng .70 3.3.4 Hoàn thiện hệ thống văn bản, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng 71 3.4 Nhóm giải pháp riêng 72 3.4.1 Nhóm giải pháp nhận diện rủi ro tín dụng 72 3.4.1.1 Xây dựng sách QTRRTD phù hợp .72 3.4.1.2 Phát triển hệ thống thơng tin tín tín dụng nội 74 3.4.2 Nhóm giải pháp đo lường RRTD 74 3.4.2.1 Đo lường RRTD theo phương pháp định tính .74 3.4.2.2 Đo lường RRTD theo phương pháp lượng hóa .76 3.4.3 Nhóm giải pháp kiểm sốt RRTD 78 3.4.3.1 Quản lý, giám sát danh mục cấp tín dụng .78 3.4.3.2 Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn trước, sau cho vay 79 3.4.3.3 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực 80 3.4.4 Nhóm giải pháp xử lý, tài trợ rủi ro tín dụng .80 3.4.4.1 Thường xuyên đánh giá lại giá trị TSBĐ 80 3.4.4.2 Trích lập dự phịng rủi ro khoản nợ hạn theo quy định .81 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .83 PHỤ LỤC 01: PHIẾU KHẢO SÁT VỀ RRTD VÀ CÔNG TÁC QTRRTD TẠI OCEANBANK i PHỤ LỤC 2: KẾT QUẢ KHẢO SÁT Ý KIẾN VỀ CÔNG TÁC QTRRTD TẠI OCEANBANK .iv PHỤ LỤC 3: QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI OCEANBANK .vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Danh mục bảng Bảng 1.1: Giá trị LGD tối thiểu tỷ trọng đảm bảo hoạt động tài 25 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh OceanBank từ năm 2013 đến năm 2016 34 Bảng 2.2: Kết kinh doanh theo loại hình hoạt động 36 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp OceanBank từ năm 2013 đến năm 2016 39 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế OceanBank giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2016 .40 Bảng 2.5: Cơ câu tín dụng OceanBank theo kỳ hạn tín dụng giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2016 41 Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng OceanBank theo nhóm nợ giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2016 .43 Bảng 2.7: So sánh Quy trình QTRRTD OceanBank trước sau chuyển đổi mơ hình 60 Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ có vấn đề tỷ lệ nợ xấu OceanBank từ năm 2013 đến năm 2016 52 Bảng 2.9: Tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD từ năm 2013 đến năm 2016 53 Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tín dụng OceanBank theo kỳ hạn tín dụng giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2016 42 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng OceanBank theo nhóm nợ giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2016 .44 Danh mục sơ đồ Sơ đồ 1.1: Quy trình QTRRTD 15 Sơ đồ 1.2: Mơ hình IRB 24 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NHTM TNHH MTV Đại Dương 33 Sơ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng OceanBank 37 Sơ đồ 2.3: Mơ hình QTRRTD OceanBank 49 Sơ đồ 3.1: Các cấu phần QTRR chủ yếu 64 Sơ đồ 3.2: Mơ hình QTRRTD 65 Sơ đồ 3.3: Mơ hình QTRRTD đề xuất 67 Sơ đồ 3.4: Các bước thực quy trình QTRRTD đề xuất 68 Sơ đồ 3.5: Mơ hình 6C 75 Sơ đồ 3.6: Định giá khoản vay mơ hình xếp hạng tín dụng nội (IRB) 77 83 theo thay đổi kinh tế 3.4.3.2 Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn trước, sau cho vay Việc kiểm tra thẩm định khoản vay trước cấp tín dụng kiểm tra sử dụng vốn vay quan trọng chất lượng khoản cấp tín dụng khả trả nợ khách hàng Tuy nhiên, thực tế hoạt động OceanBank, cán tín dụng đa phần ý đến công tác kiểm tra phương án vay vốn thẩm định khách hàng trước cho vay chưa trọng đến việc kiểm tra khoản vay sau cấp tín dụng Dẫn tới việc cán tín dụng khơng chủ động việc giám sát khoản cấp tín dụng tình trạng trả nợ khách hàng Để khắc phục tình trạng này, OceanBank cần quản lý chặt chẽ việc giám sát khoản vay sau cấp tín dụng Việc kiểm tra tiến hành thường xuyên ba tháng lần khoản vay hạn tháng lần khoản vay bắt đầu hạn Trong trường hợp khoản vay phức tạp cần phải có biện pháp kiểm tra thường xun chặt chẽ để chủ động việc nắm bắt tình trạng sử dụng vốn khả trả nợ khách hàng Kịp thời đưa phương án phòng ngừa RRTD cần thiết Việt kiểm tra giám sát sau cấp tín dụng cần có chuyên viên thuộc phận thẩm định phận VHTD để tăng độ tin cậy biên kiêm tra sau cấp tín dụng Sau hồn thành dự án/ phương án vay vốn, tín dụng quản lý khoản vay cần kiểm tra, giám sát diễn biến tình hình kinh doanh, nguồn tiền, thu nhập bên cấp tín dụng để đơn đốc hoàn thành nghĩa vụ kỳ hạn Trong trường hợp Khách hàng gặp khó khăn tài cán tín dụng có nhiệm vụ tìm hiểu, phân tích ngun nhân dẫn đễn tình trạng khó khăn tài Khách hàng Để từ đưa phương án gia hạn khách hàng gặp khó khăn tài tạm thời thu hồi nợ, lý tài sản bảo đảm tình trạng khó khăn tài Khách hàng khơng thể khắc phục Việc kiểm soát chặt chẽ giai đoạn sau cấp tín dụng giúp OceanBank cập nhật thơng tin thường xuyên Khách hàng, phát kịp thời dấu hiệu rủi ro áp dụng biện pháp xử lý thích hợp 84 3.4.3.3 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực Cán nhân viên yếu tố then chốt định hiệu kinh doanh nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Kết việc kiểm soát RRTD phụ thuộc lớn vào trình độ chun mơn, nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp thái độ cán nhân viên tham gia vào quy trình QTRRTD Do vậy, để nâng cao khả kiểm soát hạn chế RRTD, OceanBank nên tiếp tục tập trung đào tạo, nâng cao chất lượng cán nhân viên thời gian tới Ngoài ra, OceanBank nên tạo điều kiện cho cán có lực đạo tạo tập trung dài hạn trường học, trung tâm đào tạo nghiệp vụ và/hoặc nước để nâng cao khả quản lý khả chun mơn nói chung, kiểm sốt RRTD nói riêng Sau thời kỳ khủng khoảng xảy cuối năm 2014, OceanBank bị “chảy máu chất xám” cán cao cấp có trình độ quản lý nghiệp vụ cao Vì vậy, OceanBank cần phải xây dựng sách đãi ngộ nhân tốt nhằm thu hút nhân tài giúp cho cán nhân viên cũ tập trung làm việc đạt hiệu cao 3.4.4 Nhóm giải pháp xử lý, tài trợ rủi ro tín dụng 3.4.4.1 Thường xuyên đánh giá lại giá trị TSBĐ Như phân tích phần thực trạng OceanBank tập trung cấp tín dụng chủ yếu cơng ty, tập đoàn lớn để đầu tư vào dự án bất động sản Trong bối cảnh thị trường bất động sản thay đổi nay, việc quản lý theo dõi TSBĐ thường xuyên giúp OceanBank có khả nắm rõ giá trị tài sản, tính khoản tài sản, khả khả mại cần phải bán tài sản để trả nợ cho Ngân hàng đưa mức trích lập dự phịng theo quy định pháp luật khoản nợ có vấn đề Theo đó, TSBĐ bất động sản, tần suất thường xuyên kiểm tra đánh giá lại TSBĐ tối đa năm/1 lần, ĐVCTD tiến hành kiểm tra đánh giá lại TSBĐ đột xuất có thơng tin như: Khách hàng q hạn, khách hàng làm ăn thua lỗ, TSBĐ bị quy hoạch hay hư hại,… Đối với TSBĐ động sản máy móc thiết bị, tơ tần suất thường xun kiểm tra đánh giá lại TSBĐ tối đa 85 tháng/1 lần, ĐVCTD tiến hành kiểm tra đánh giá lại TSBĐ đột xuất có thông tin như: Cháy, nổ, hỏa hoạn, tai nạn,… kiểm tra bảo hiểm TSBĐ xem có quy định OceanBank hay không, hết hạn chưa,…Đối với TSBĐ hàng hóa tần suất tối đa tháng/1 lần tùy theo khả bảo quản luẩn chuyển hàng hóa khác hàng, TSBĐ cổ phiếu chưa lên sàn tháng/1 lần kiểm tra báo cáo tài cơng ty tháng/1 lần, TSBĐ cổ phiếu lên sàn theo dõi giá trị hàng ngày định giá tháng/1 lần dựa trung bình 10 đến 20 phiên giao dịch gần Công tác tái định giá TSĐB giúp ngân hàng kịp thời thông báo cho khách hàng bổ sung TSBĐ giá trị tài sản xụt giảm mức yêu cầu OceanBank đánh giá khả xử lý RRTD khơng cịn biện pháp xử lý thu hồi nợ khác 3.4.4.2 Trích lập dự phòng rủi ro khoản nợ hạn theo quy định Ngân hàng phải thường xuyên thực phân loại tài sản, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động kinh doanh theo quy đinh OceanBank pháp luật, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lạnh mạnh hóa tài ngân hàng Việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro đầy đủ giúp Ngân hàng dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động tín dụng đối phó kịp thời RRTD xảy Kết hợp với định hướng phát triển OceanBank yêu cầu cần thiết để hồn thiện quy trình QTRRTD OceanBank, chương đề giải pháp cụ thể, kiến nghị đề xuất hoạt động xây dựng quy trình QTRRTD OceanBank giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2020 Tuy nhiên việc áp dụng tiêu chuẩn quốc tế Basel II ngân hàng vừa cấu lại OceanBank khơng phải thời gian ngắn thực mà cần có lộ trình định hướng NHNN để OceanBank thực tái cấu thành công 86 KẾT LUẬN Hiện nay, hoạt động tín dụng NHTM nói chung OceanBank nói riêng gặp nhiều khó khăn tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động tín dụng Để tồn phát triển Ngân hàng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn vướng mắc cịn tồn lĩnh vực hoạt động, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Song việc ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hoàn toàn thiếu thực tế Có thể nói nỗ lực thời gian qua OceanBank để xây dựng, hoàn thiện quy trình QTRRTD giúp cho OceanBank giảm thiểu RRTD hoạt động cấp tín dụng thu hồi, xử lý nhiều khoản nợ xấu, tạo sở cho hoạt động Ngân hàng ổn định phát triển vững Trong phạm vi, đối tượng giới hạn, luận văn hệ thống lại cách tổng quan vấn đề vè tín dụng, RRTD xây dựng quy trình QTRRTD Từ phân tích thực trạng hoạt động tín dụng thực trạng quy trình QTRRTD đưa giải pháp để xuất xây dựng quy trình QTRRTD OceanBank Tác giả hy vọng qua nghiên cứu này, luận văn đóng góp phần nhỏ vào việc giúp ngân hàng OceanBank xây dựng hồn thiện quy trình QTRRTD chặt chẽ hơn, nhận diện sớm RRTD từ lượng hóa có biện pháp xử lý kịp thời, nâng cao chất lượng tín dụng Tác giả xin chân thành cảm ơn giảng viên hướng dẫn PGS.TS Mai Thu Hiền tận tình hướng dẫn, giúp đỡ định hướng cho tác giả trình thực luận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến NHTM TNHH MTV Đại Dương hỗ trợ tác giả trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đế luận văn Tác giả mong nhận nhận xét góp ý chuyên gia, giảng viên, NHTM,… để tác giả có điều kiện hoàn thiện nghiên cứu luận văn 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tài liệu tham khảo tiếng việt Lý Hoàng Ánh (2013), Giải pháp phát triển nguồn nhân lực cấp cao ngành ngân hàng, Tạp chí Ngân hàng số 8/2013 Lê Thị Huyền Diệu, Luận khoa học xác định mơ hình Quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội năm 2010 Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương, Lê Thị Hiệp Thương, Phạm Phú Quốc, Hồ Trung Bửu & Bùi Diệu Anh, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê,2010 Đỗ Văn Độ (2007), Quản lý rủi ro tín dụng NHTM Nhà nước thời kỳ hội nhập, Tạp chí Ngân hàng số 76/2007 Nguyễn Quang Hiện (2015), Chuẩn mực vốn theo Hiệp ước Basel II áp dụng quản trị rủi ro tín dụng, Tạp chí nghiên cứu Tài kế tốn số 12/2015 Lưu Thị Việt Hoa, Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luân văn thạc sĩ, Trường đại học Ngoại Thương, Hà Nội năm 2014 Học viện Ngân hàng, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 2001 Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN việc thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, có hiệu lực từ ngày 01/06/2014 Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ban hành ngày 20/11/2014 10 Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng, ban hành ngày 30/12/2016 11 OceanBank, Báo cáo tài OceanBank năm 2013, 2014, 2015, 2016 12 OceanBank, Chính sách QTRRTD OceanBank ban hành ngày 8/3/2013 13.OceanBank, Quy trình khung QTRRTD số 893/2016/QĐ-HĐTV ngày 13/10/2016 14 OceanBank, Quy trình cấp tín dụng ban hành ngày 9/6/2016 88 15 Quốc hội, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12, ban hành ngày 16/6/2010 16 Quốc hội, Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 29/06/2010 17 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, 2010 18 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, 2010 B Trang thông tin điện tử 19 Trang web Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương, Giới thiệu tổng quan OceanBank, địa chỉ: http://oceanbank.vn/gioi-thieu.html., truy cập ngày 15/3/2017 20 Trang web Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương, Tầm nhìn OceanBank, địa chỉ: http://oceanbank.vn/gioi-thieu/tam-nhin.html., truy cập ngày 15/3/2017 21 Trang web Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Cảnh báo sớm rủi ro tín dụng: Cơng cụ cho người dẫn đầu, địa chỉ: https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/news/16/06/canh-bao-som-rui-ro-tindung-cong-cu-cho-nguoi-dan-dau.html?p=1., truy cập ngày 03/04/2017 C – Tài liệu tham khảo tiếng anh 22 Basel Committee on Banking Supervision (2006), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards 23 Basel Committee on Banking Supervision (2000), Principles for Management of Creadit Risk PHỤ LỤC 01: PHIẾU KHẢO SÁT VỀ RRTD VÀ CÔNG TÁC QTRRTD TẠI OCEANBANK Xin chào anh/chị! Tôi thực khảo sát điều tra để phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài “Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương”, từ đưa giải pháp xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng OceanBank cho hiệu hơn, mong hợp tác trả lời Phiếu khảo sát anh/chị A – THÔNG TIN VỀ CÁN BỘ ĐƯỢC PHỎNG VẤN Vui lịng tích dấu x vào câu trả lời: Câu 1: Độ tuổi anh/chị:  Từ 22 – 25  Từ 26 – 30  Từ 31 – 35  Trên 35 tuổi Câu 2: Vị trí anh/chị  Giám đốc/phó giám đốc khối  Giám đốc/ phó giám đốc chi nhánh  Trưởng/phó phịng  Chun viên phịng RRTD – Khối QTRR  Chuyên viên thẩm định  Chuyên viên tín dụng  Cán phòng VHTD Câu 3: Thời gian làm việc anh/chị OceanBank (năm):  Dưới năm 1–2 3–5  Từ năm trở lên B – CÂU HỎI ĐIỀU TRA Câu 4: Theo anh/chị, rủi ro tín dụng thường phát sinh thời điểm nào? STT Nội dung Trước giải ngân cho khách hàng Sau giải ngân cho khách hàng Ý kiến Câu 5: Đánh giá mức độ quan trọng tiêu chí sau theo thang điểm tử đến (câu 5): (1 - Không quan trọng, 2- Kém quan trọng, - Bình thường, – Quan trọng, - Rất quan trọng) ST T Số phiếu Tiêu chí Tư cách pháp lý khách hàng Phương án cấp tín dụng Nguồn tiền trả nợ Tài sản đảm bảo Lịch sử tín dụng Mơi trường kinh doanh Điểm 50 50 50 50 50 50 Câu 6: Anh/ chị có đánh hệ thống XHTDNB OceanBank: ST T Tiêu chí Ý kiến Rất tốt, phù hợp để đánh giá khách hàng Chưa tốt, cần bổ sung thêm số tiêu chí (30% < 50% nội dung) Kém, cần thay đổi phần lớn nội dung (>50% nội dung) Câu 7: Anh/ chị có đánh hoạt động QTRRTD OceanBank đơn vị có liên quan: (1 – Rất kém, – Kém, – Bình thường, – Khá, – Tốt): ST T Tiêu chí Tồn hệ thống Đơn vị kinh doanh Khối Thẩm định Khối QTRRTD Khối Tn thủ Phịng Kiểm tốn nội Số phiếu 50 50 50 50 50 50 Điểm Câu 8: Ý kiến đề xuất cho OceanBank công tác QTRRTD : (được chọn nhiều đáp án) ST T Nội dung Ý kiến 3 Nghiên cứu sách, sản phẩm cấp tín dụng phù hợp với điều kiện thị trường Nâng cao nghiệp vụ thẩm định tín dụng cho cán liên quan trực tiếp đến thẩm định khách hàng (CBKD, CBTĐ, CBTĐTD) Thẩm dịnh tín dụng chặt chẽ, xác quy định OceanBank pháp luật Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp xác thực hồ sơ cấp tín dụng, khơng thực giải ngân hồ sơ chưa đầy đủ theo quy định Kiểm tra, giám sát chặt chẽ cẩn thận việc giải ngân sử dụng vốn vay khách hàng Nâng cao khả cảnh báo sớm Khối, phòng ban QTRRTD Khác: …………………………………………………………… PHỤ LỤC 2: KẾT QUẢ KHẢO SÁT Ý KIẾN VỀ CÔNG TÁC QTRRTD TẠI OCEANBANK Kết khảo sát theo mẫu phụ lục sau: - Đánh giá thời điểm thường phát sinh RRTD (câu 4): STT Nội dung Số phiếu Tỷ lệ Trước giải ngân cho khách hàng 16% Sau giải ngân cho khách hàng 42 84% - Đánh giá mức độ quan trọng tiêu chí sau theo thang điểm tử đến (câu 5): (1 - Không quan trọng, 2- Kém quan trọng, - Bình thường, – Quan trọng, - Rất quan trọng) ST T Tiêu chí Số phiếu Tư cách pháp lý 50 khách hàng Phương án cấp tín dụng 50 Nguồn tiền trả nợ 50 Tài sản đảm bảo 50 Lịch sử tín dụng 50 Mơi trường kinh doanh 50 - Đánh giá hệ thống XHTDNB (Câu 6): ST T - Trung bình Điểm 4 37 4,02 26 19 19 26 22 21 31 16 16 4,36 4,62 3,94 3,8 4,08 11 14 12 Số phiếu Rất tốt, phù hợp để đánh giá khách hàng Chưa tốt, cần bổ sung thêm số tiêu chí (30% < 50% nội dung) 26 Kém, cần thay đổi phần lớn nội dung (>50% nội dung) Đánh giá hoạt động QTRRTD OceanBank đơn vị có liên quan Tiêu chí (1 – Rất kém, – Kém, – Bình thường, – Khá, – Tốt) (Câu 7): ST T Tiêu chí Tồn hệ thống Đơn vị kinh doanh Khối Thẩm định Khối QTRRTD Số phiếu Trung bình Điểm 50 50 50 50 13 36 25 31 37 15 13 2,92 3,04 3,22 3,26 5 Khối Tuân thủ 50 24 14 Phịng Kiểm tốn nội 50 26 11 - Ý kiến đề xuất cho OceanBank công tác QTRRTD (câu 8): ST T Nội dung Nghiên cứu sách, sản phẩm cấp tín dụng phù hợp với điều kiện thị trường Nâng cao nghiệp vụ thẩm định tín dụng cho cán liên quan trực tiếp đến thẩm định khách hàng (CBKD, CBTĐ, CBTĐTD) Thẩm dịnh tín dụng chặt chẽ, xác quy định OceanBank pháp luật Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp xác thực hồ sơ cấp tín dụng, khơng thực giải ngân hồ sơ chưa đầy đủ theo quy định Kiểm tra, giám sát chặt chẽ cẩn thận việc giải ngân sử dụng vốn vay khách hàng Nâng cao khả cảnh báo sớm Khối, phịng ban QTRRTD Khác: - Khơng giải ngân cho khách hàng có/hoặc phát sinh nợ hạn TCTD - Tăng cường, bổ sung nhân viên cho ĐVCTD - Khối QTRRTD thường xuyên có báo cáo diễn biến ngành thị trường 3,28 3,38 Số phiếu 26 29 17 43 22 13 PHỤ LỤC 3: QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI OCEANBANK Quy trình cấp tín dụng OceanBank bao gồm 12 bước sau:  Bước 1: Tìm kiếm, tiếp cận khách hàng - CBKD tìm kiếm, tiếp cận khách hàng thông qua kênh tiếp cận nguồn tìm kiếm theo định hướng sách khách hàng OceanBank - Tiếp xúc tìm hiểu nhu cầu khách hàng giới thiệu sản phẩm/gói sản phẩm, sách tín dụng OceanBank phù hợp với nhu cầu khách hàng - Hướng dẫn khách hàng chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng - CBKD chịu trách nhiệm khâu tìm kiếm, tiếp cận khách hàng Trong q trình cấp tín dụng cần tn thủ quy định OceanBank quy định pháp luật  Bước 2: Tiếp cận kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng - CBKD thu thập tiếp nhận hồ sơ khách hàng cung cấp theo quy định OceanBank - Kiểm tra tổng thể hồ sơ khách hàng cung cấp, đối chiếu kiểm tra đầy đủ, tính hợp lệ, trung thực hồ sơ Nếu hồ sơ chưa đáp ứng yêu cầu, CBKD tổng hợp tất yêu cầu bổ sung gửi co khách hàng lần - Khi tiếp nhận hồ sơ khách hàng, CBKD ghi nhận thời gian tiếp nhận hồ sơ khách hàng dựa biên bàn giao hồ sơ, hẹn thời gian phản hồi khách hàng theo quy định - Xác định khách hàng có thuộc đối tượng bị cấm hạn chế cấp tín dụng theo sách, định hướng cấp tín dụng OceanBank thời kỳ hay không - CBKD tra cứu thông tin CIC khách hàng người có liên quan, kiểm tra dự nợ khách hàng OceanBank, kiểm tra đề xuất tín dụng khách hàng để đảm bảo không vượt giới hạn cấp tind ụng, tỷ lệ cấp tín dụng giá trị TSBĐ (trong trường hợp có TSBĐ) theo quy định OceanBank pháp luật - Sau khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ, CBKD tập hợp hồ sơ, thực scan, nhập thơng tin đính kèm hồ sơ lên phần mềm ELOC (phầm mềm quản lý quy trình cấp tín dụng cho khách hàng) - CBKD thẩm định thực tế khách hàng Trường hợp cần thiết, lãnh đạo Phịng Kinh doanh xem xét u cầu CBTĐ - Tồn thơng tin thẩm định thực tế khách hàng, CBKD cung cấp đầy đủ hồ sơ cho CBTĐ - CBKD chịu trách nhiệm tính trung thực, xác, đầy đủ tài liệu, hồ sơ thu thập  Bước 3: Thẩm định - CBTĐ thẩm định chi tiết khách hàng, thực chấm điểm XHTD khách hàng - CBTĐ rà sốt giới hạn tín dụng cấp cho Khách hàng mối quan hệ tổng thể giới hạn tín dụng khách hàng người có liên quan - CBTĐ thẩm định kế hoạch sản xuât skinh doanh, phương án/dự án/đề nghị cấp tín dụng Khách hàng CBKD phối hợp với CBTĐ đánh giá lợi tích, rủi ro khách hàng mang lại, kết hợp với kết thẩm định TSBĐ, đề xuất cấp tín dụng biện pháp bảo đảm cấp tín dụng nêu rõ lý cấp tín dugnj từ chối cấp tín dụng - CBTĐ lập tờ trình thẩm định đề xuất cấp tín dụng Trường hợp khoản cấp tín dụng có liên quan đến hoạt động tài trợ thương mại, CBKD CBTĐ phối hợp với cán phụ trách nghiệp vụ tài trợ thương mại để thẩm định nội dung liên quan đến tài trợ thương mại - Lãnh đạo Phòng Kinh doanh tiếp nhận hồ sơ CBKD CBTĐ trình, kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ hồ sơ tín dụng khách hàng Kiểm sốt thẩm định thơng tin tờ trình cấp tín dụng Ký tắt trang ký tờ trình thẩm định ghi rõ ý kiến đồng ý/hoặc không đồng ý cấp tín dụng Chịu trách nhiệm kết kiểm sốt, kiểm sốt phê duyệt trình hồ sơ lên phần mềm ELOC - Phòng thẩm định TSBĐ thực thẩm định TSBĐ theo quy định OceanBank  Bước 4: Phê duyệt đề xuất cấp tín dụng/Phê duyệt tín dụng ĐVCTD - Trường hợp phê duyệt tín dụng ĐVCTD thuộc thẩm quyền trưởng ĐVCTD: Trưởng ĐVCTD xem xét, định xếp hạng tin dụng khách hàng theo văn hướng dẫn hành OceanBank Trưởng ĐVCTD thực phê duyệt cấp tín dụng theo quy định Sau khoản cấp tín dụng phê duyệt, ĐVCTD thực tiếp bước - Trường hợp thơng qua đề xuất cấp tín dụng khơng thuộc thẩm quyền phê duyệt ĐVCTD: Trưởng ĐVCTD xem xét, ghi ý kiến rõ ràng đồng ý/hoặc không đồng ý với đề xuất cấp tín dụng Phịng Kinh doanh ký duyệt Đồng thời phê duyệt hồ sơ ELOC để hồ sơ trình lên cấp  Bước 5: Thẩm định độc lập phê duyệt tín dụng TSC - Tiếp nhận hồ sơ ĐVCTD trình qua ELOC - Kiểm tra hồ sơ tín dụng khách hàng thơng tin hồ sơ trình ĐVCTD Trường hợp cần thiết, CBTĐTD yêu cầu ĐVKD giải trình, bổ sung hồ sơ theo yêu cầu - Phân tích, đánh giá lập báo cáo thẩm định Có ý kiến đánh giá đề xuất rõ ràng cấp tín dụng/hoặc từ chối cấp tín dụng - Lãnh đạo Phòng TĐTD tiếp nhận hồ sơ CB TĐTD trình, kiểm tra rà sốt lại hồ sơ kiểm soát nội dung thẩm định đề xuất phê duyệt tín dụng CB TĐTD Ghi rõ ý kiến đồng ý/hoặc từ chối cấp tín dụng ký phê duyệt Trình HĐTD đề xuất cấp tín dụng - HĐTD: Tiếp nhận hồ sơ từ Phòng TĐTD – Khối Thẩm định tín dụng Xem xét phê duyệt cấp tín dụng/từ chối cấp tín dụng ban hành nghị phê duyệt tín dụng - ĐVCTD tiếp nhận phê duyệt cấp tín dụng qua phần mềm ELOC  Bước 6: Quyết định cấp tín dụng; thơng báo cho khách hàng; hoàn thiện thủ tục bảo đảm cấp tín dụng soạn thảo, ký kết hợp đồng cấp tín dụng - Trưởng ĐVCTD sở kết phê duyệt theo nghị HĐTD, ký thông báo cấp tín dụng/từ chối cấp tín dụng cho khách hàng - Trường hợp phê duyệt đồng ý cấp tín dụng:  Phòng Kinh doanh đề nghị Phòng VHTD soạn thảo Hợp đồng bảo đảm cấp tín dụng Phịng VHTD thực soạn thảo Hợp đồng bảo đảm cấp tín dụng theo nội dung phê duyệt cấp tín dụng quy định hành OceanBank  CBKD chuyển hợp đồng cấp tín dụng ký kết cho CBTĐ để thực bước  Bước 7: Bàn giao hồ sơ tín dụng Phịng Kinh doanh bàn giao hồ sơ cho Phòng VHTD theo quy định  Bước 8: Cấp tín dụng - Sau nhận cơng văn đề nghị cấp tín dụng Khách hàng, CBTĐ kiểm sốt đề nghị cấp tín dụng có phù hợp với phê duyệt cấp tín dụng hay khơng Trường hợp đồng ý với đề nghị cấp tín dụng, CBTĐ lập tờ trình lãnh đạo Phịng Kinh doanh kiểm sốt ký Sau thực đề nghị Phịng VHTD kiểm sốt cấp tín dụng cấp tín dụng cho Khách hàng  Bước 9: Kiểm tra, giám sát tín dụng, điều chỉnh lãi suất, thu nợ gốc, lãi, phí - CBKD chịu trách nhiệm việc kiểm tra, giám sát tín dụng khách hàng Sau kiểm tra tín dụng, CBKD báo cáo nội dung kiểm tra, thực tế việc sử dụng vốn vay Khách hàng, thực trạng khoản tín dụng đưa đánh giá cho Lãnh đạo phòng KD Trong trường hợp phát rủi ro, Phòng Kinh doanh đưa biện pháp xử lý đảm bảo an tồn cho ngân hàng trình trưởng ĐVCTD phê duyệt - Việc điều chỉnh lãi suất thực theo quy định OceanBank thỏa ... dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại TNHH Một thành viên Đại Dương 6 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng. .. luận quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại TNHH Một thành viên Đại Dương Chương 3: Giải pháp xây dựng. .. TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ XÂY DỰNG QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG Ngành: Tài – Ngân hàng – Bảo